Indeks araf

SLWA DI8AAk DI MUkA

1
MlnLa dafLardafLar sewa dlbayardl muka dan cocokkan
dengan saldo menuruL buku besar

2
erlksa suraL konLrak sewa (renL agreemenL) unLuk
per[an[lan baru sedangkan unLuk per[an[lan lama llhaL ke
kerLas ker[a Lahun sebelumnya

3
erlksa kebenaran perhlLungan sewa dlbayar dl muka unLuk
Lahun ber[alan dengan memerhaLlkan perlode berlakunya
masa sewa LersebuL (lakukan rekonslllasl dengan blaya sewa
dl pos laba rugl)

4
erlksa bukLl pembayaran aLas penambahan sewa dlbayar dl
muka dan pasLlkan bahwa penambahan LersebuL dlseLu[ul
oleh pe[abaL yang berwenang

3
lsahkan anLara blaya konLrak [angka pendek dengan [angka
pan[ang

6
unLuk konLrak sewa [angka pan[ang lakukan konflrmasl aLas
[umlah yang maslh berlaku

7
?aklnkan bahwa peraLuran perpa[akan yang berlaku unLuk
blaya sewa Lelah dlLaaLl

ASUkANSI DI8AAk DI MUkA

1
MlnLa dafLar asuransl yang dlbayar dl muka dan cocokkan
dengan saldo buku besar
G
$%&
2
erlksa polls asuransl dan bukLl pembayaran preml asuransl
blla polls LersebuL dlslmpan oleh bank lakukan konflrmasl
kepada yang bersangkuLan
,
$%&
3
erlksa kebenaran perhlLungan preml asuransl yang dlbayar
dl muka dan blaya asuransl unLuk Lahun ber[alan dengan
memerhaLlkan perlode berlakunya polls asuransl LersebuL
G
$%&
4
lsahkan anLara blaya yang mempunyal masa manfaaL
[angka pendek dengan yang [angka pan[ang

3
erhaLlkan kecukupan [umlah asuransl aLas segala macam
keruglan yang Llmbul Pal lnl harus dengan dlhubungkan
dengan pemerlksaan aLas persedlaan dan aseL LeLap 8lla
perLanggungan asuransl LersebuL Lldak mencukupl
masukkan poln lnl sebagal salah saLu ManagemenL LeLLer
olnL

No rosedur Aud|t
D|ker[akan C|eh
Indeks araf
AIAk DI8AAk DI MUkA
1
MlnLa dafLar rlnclan pa[ak dlbayar dl muka yang mellpuLl [enls pa[ak
h asal 22 h asal 23 dan h asal 23
,
$%&
2
erlksa bukLl pemoLongan dan bukLl SuraL SeLoran a[ak (SS)
serLa Langgal penyeLoran dan pelaporannya
,
$%&
3
Cocokkan aLas bukLl pemoLongan dan bukLl suraL seLoran pa[ak
dengan saldo dl buku besar serLa lakukan vouchlng
,
$%&

akukan rekonslllasl anLara LoLal ob[ek dengan Larlf pa[aknya

(mlsalnya uang muka pa[ak h asal 23 LoLal pendapaLan sewa
Lahun ber[alan Larlf pa[aknya)
,
$%&
AIAk Lk1AM8AnAN NILAI (N) MASUkAN
1
MlnLa dafLar a[ak erLambahan nllal Masukan yang mellpuLl
lnformasl Langgal fakLur pa[ak nomor okok Wa[lb a[ak (nW)
nomor engusaha kena a[ak (nk) uasar engenaan a[ak
(u) dan besarnya n yang dlpunguL
,
$%&
2
?aklnkan bahwa semua pa[ak sesual pa[ak masukan Lelah dldukung
dengan bukLl pa[ak yang semuanya merupakan pa[ak masukan
yang dapaL dlkredlLkan sesual dengan peraLuran perpa[akan
,
$%&
3
asLlkan bahwa pa[ak masukan LersebuL Lelah
dllaporkan/dlkredlLkan secara LeraLur dalam S1 Masa dan
dlkompensaslkan dengan pa[ak keluaran
M2
$%&
pablla pa[ak keluaran leblh besar darl pa[ak masukan pasLlkan
bahwa kekurangan pembayaran LersebuL Lelah dllunasl sesual baLas
wakLunya
M2
$%&

pablla ada perbedaan saldo berslh (pa[ak masukan dlkurangl pa[ak

keluaran) anLara buku besar dengan S1 Masa pela[arllah sebab
sebabnya (LeruLama unLuk saldo per Langgal neraca)

ela[arl semua suraL koresponden dengan kanLor pa[ak LeruLama

unLuk permohonan resLlLusl karena keleblhan pembayaran pa[ak
masukan

asLlkan apakah semua permohonan LersebuL dlseLu[ul dan blla

ada fakLur pa[ak yang Lldak dlseLu[ul oleh kanLor pa[ak pela[arl
sebabsebabnya

No rosedur Aud|t
D|ker[akan C|eh
3