STUDI KASUS PERUSAHAAN DAGANG PT Pacific merupakan sebuah perusahaan yang memperdagangkan peralatan kantor.

Perusahaan sudah cukup lama berdiri dan memiliki jaringan pemasaran yang luas. PT Pacific mempunyai beberapa pelanggan tetap(customer) dan pemasok tetap(vendor) . Transaksi pembelian barang dilakukan oleh perusahaan hanya kepada pemasok tetap dengan cara kredit, perusahaan menjual barang dagangan secara kredit kepada pelanggan tetap, sedangkan kepada pelanggan tidak tetap pembayaran

dilakukan secara tunai. Daftar saldo Rekening per 1 Januari 2005 Harco Mangga dua Lt.1 Blok C 58 Telp 7208718 Fax 7237010 Jakarta Account number Account name Type Opening balance 10000 Aktiva Header 11000 Aktiva lancar Header 11100 Kas Detail cheque Rp 2.500.000 11105 Kas kecil Detail Rp 750.000 11110 Bank Header 11111 Bank pacific Detail cheque Rp 45.000.000 11112 Bank Atlantic Detail cheque

Rp 25.000.000 11120 Piutang usaha Detail Rp 47.500.000 11130 Piutang karyawan Detail Rp 11140 Uang muka kepada pemasok Detail Rp 11150 Persediaan barang dagangan Detail Rp166.380.000 12000 Aktiva tetap Header 12100 Peralatan kantor Header 12110 HP peralatan kantor Detail Rp 25.000.000 12115 Akl.peny.peralatan kantor Detail Rp (7.500.000) 12200 Kenderaan Header 12210 HP kenderaan Detail Rp 45.000.000

12215 Akl.peny. kenderaan Detail Rp (25.000.000) 20000 Kewajiban Header 21000 Kewajiban lancar Header 21100 Hutang gaji Detail Rp 21110 Pendapatan diterima dimuka Detail Rp 21120 Hutang usaha Detail Rp 75.000.000 21200 Hutang PPN Header 21210 PPN Keluaran Detail Rp 21220 PPN Masukan Detail Rp 21300 Hutang pajak penjualan Detail Rp 22000 Kewajiban jangka panjang Header 22100 Hutang bank pacific Detail Rp75.000.000

22200 Hutang jangka panjang lain Detail Rp 30000 Equitas Header 31000 Modal saham Detail Rp150.000.000 32000 Laba ditahan Detail Rp 24.630.000 33000 Laba priode berjalan Detail Rp 39999 Historical balancing Detail Rp 40000 Pendapatan Header 41000 Penjualan peralatan kantor Detail Rp 42000 Pend. Jasa angkut barang Detail Rp 50000 Harga pokok penjualan Header 51000 HPP peralatan kantor Detail Rp 60000 Biaya

Header 61000 Gaji karyawan Detail Rp 61100 Biaya pemasaran Detail Rp 61200 Biaya transportasi Detail Rp 61300 Perawatan aktiva Detail Rp 61400 Penyusutan aktiva Detail Rp 61500 Potongan pembelian Detail Rp 61550 Potongan penjualan Detail Rp 61600 Biaya listrik Detail Rp 61700 Biaya telephon Detail Rp 61800 Biaya sewa ruang Detail Rp 61900 Perlengkapan kantor Detail Rp

80000 Pendapatan lainlain Header 81000 Bunga bank Detail Rp 82000 Laba penjualan aktiva Detail Rp 90000 Biaya lainlain Header 91000 Bunga pinjaman bank Detail Rp 92000 Pajak atas pendapatan bunga Detail Rp 93000 Rugi penjualan aktiva Detail Rp

Data pemasok (vendor) Nama PT Delta PT Olympic PT Atlantic Alamat Jl.Ir Juanda 11 Jl. Pajajaran 10 Jl. A.Yani

70 Kota Bandung Bogor Bogor Negara Indonesia Indonesia Indonesia Kode pos 16144 16450 Kontak Gunawan Haerulah Hendratmoko No telp 0224578905 0251326597 0251312977 No fax 0224578909 0251326580 0251312985 Saldo awal Rp24.000.000 Rp16.000.0000 Rp35.000.000 Batas kredit Rp 7.500.000 Rp 9.500.000 Rp 9.500.000 Termin 5/10 n/ 30 5/10 n/30 5/10 n/30 Data pelanggan (customer) Nama PT Matahari PT

Batavia PT Titanic Alamat Mal Ambassador Blok C3 no 12 Mal mangga dua Blok C3 no 34 ITC Blok A25 Mangga dua Kota Jakarta Jakarta Jakarta Negara Indonesia Indonesia Indonesia Kode pos 13344 42232 24246 Kontak A.Fauzi Lina Lusi No telp 0213879905 0216000055 0216100977 No fax 0213879908 0216000060 0216100985 Saldo awal Rp10.000.000 Rp15.000.000 Rp 7.500.000

Batas kredit Rp 7.500.000 Rp 7.500.000 Rp 7.500.000 Termin 2/10 n/30 2/10 n/30 3/10 n/30 Nama PT Andromeda Penjualan tunai Alamat Jl Fatmawati 20 Dimana saja Kota Jakarta Negara Indonesia Kode pos 12345 Kontak Andre Siapa saja No telp 0217502470 No fax 0217502470 Saldo awal Rp15.000.000 Batas kredit Rp 9.500.000 Termin 3/10 n/30

Barang dagangan Kode IN001 IN002 IN003 Nama ERGO 726A ERGO 705 ERGO 208A Jenis Kursi Kursi Kursi Satuan Buah Buah Buah Pemasok PT Delta PT Delta PT Olympic Harga jual Rp 1.500.000 Rp 375.000 Rp 1.750.000 Harga beli Rp 1.200.000 Rp 3250.00 Rp 1.400.000 Stok 15 50 20 Min level 10 20 10 Restocking 5 25 10

Kode IN004 IN005 IN006 Nama CASANOVA 726A FLEXO DESK FA 16 ARJUNA DESK 90 Jenis Kursi Meja kerja Meja kerja Satuan Buah Set Set Pemasok PT Olympic PT Olympic PT Delta Harga jual Rp 1.500.000 Rp 3.375.000 Rp 750.000

Harga beli Rp 1.200.000 Rp 2.850.000 Rp 590.000 Stok 15 8 12 Min level 10 5 10 Restocking 5 5 10 Kode IN007 IN008 IN009 Nama CREDENZA SS CREDENZA ETC 19 GAKKEN R 205 Jenis Lemari arsip Lemari arsip Lemari arsip Satuan Buah Buah Buah Pemasok PT Atlantic PT Atlantic PT Atlantic Harga jual Rp 1.650.000 Rp

2.100.000 Rp 1.450.000 Harga beli Rp 1.300.000 Rp 1.750.000 Rp 1.050.000 Stok 15 12 15 Min level 10 10 10 Restocking 5 10 10 Kebijkan akuntansi Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan oleh perusahaan

Priode akuntansi (tahun buku) berawal pada 1 Januari sampai 31 Desember Perusahaan menggunakan sistem fluktuasi untuk pengelolan

dan kas kecil Persediaan barang dagangan yang diperdagangkan dicata berdasarkan harga perolehan(cost) dan dinilai dengan menggunakan penilaian persediaan average cost Pembayaran gaji karyawan ditetapkan tanggal 5 pada setiap bulan berjalan, asumsi pada kasus ini biaya gaji karyawan setiap bulan sebesar Rp 4.500.000 (konstan selama setahun) Biaya sewa ruang Rp 2.500.000 per bulan dibayarkan setiap tanggal 10 Rekening

telephon dan listrik dibayarkan setiap tanggal 18 Pembebanan baiay penyusutan per bulan berupa peralatan kantor sebesar Rp 400.000 dan kenderaaan sebesar Rp 500.000 dicatat setiap tanggal 25

Data transaksi selama bulan Januari 2005 02 Januari :Perusahaan memesan barang berupa kursi kepada PT Delta dengan rincian sebagai berikut : Jenis barang Jumlah harga beli ERGO 726A 10 buah Rp 1.200.000 ERGO 705 30 buah Rp 325.000 Perusahaan menghendaki transaksi tersebut dilakukan secara tunai, tahap awal dikeluarkan cek Bank pacific senilai Rp 30.000.000

untuk melunasi hutang (Rp 24.000.000) sebelum potongan dan sisanya dicatat sebagai uang muka (down payment) 03 Januari :PT Andromeda (customer) melunasi seluruh hutang kepada perusahaan 03 Januari :Perusahaan menjual barang secara tunai dengan rincian : Jenis barang Jumlah Harga Jual Diskon ERGO 726A 8 buah Rp 1.500.000 ERGO 705 30 buah Rp 375.000 5% 04 Januari :Perusahaan menerima barang

yang dipesan dari PT Delta (transaksi tanggal 02/01), tidak ada perubahan jumlah dan harga barang 05 Januari :Perusahaan membayar gaji karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp 4.500.000(transaksi berulang) 06 Januari :Perusahaan mengembalikan 1 buah kursi(rusak) dengan kode ERGO 705 kepada PT Delta 07 Januari :Perusahaan mentransfer uang dari Bank Atlantic ke Bank Pacific sebesar Rp 30.000.000 09 Januari :Perusahaan menerima pelunasan

dari pelanggan PT Batavia yang ditransfer melalui Bank Pasific dan dari PT Matahari yang telah ditransfer melalui Bank Atlantic 10 Januari :Perusahaan membayar sewa ruang untuk bulan Januari sebesar Rp 2.500.000 11 Januari :Perusahaan menerima pengembalian sebuah kursi berkode ERGO 705 dari transaksi penjualan tunai pada tanggal 03/01. Perusahaan setuju menerima pengembalian tersebut dan mengembalikan uang sesuai dengan harga beli kursi

tersebut ditambah PPN yang telah dibayarkan

13 Januari :Perusahaan menerima pelunasan piutang PT Titanic sebesar Rp 7.500.000 yang dilakukan melalui rekening Bank Atlantic 17 Januari :Perusahaan menjual satu buah sepeda motor(kenderaan) dengan harga jual bersih sebesar Rp 5.500.000. Data historis aktiva yang bersangkutan adalah harga perolehan sebesar Rp 6.000.000 dan telah disusutkan (total akumulasi) sebesar Rp 1.500.000 18 Januari :Perusahaan membayar biaya listrik sebesar Rp 175.000

dan telephon sebesar Rp 212.500 (transaksi berulang) 21 Januari :Perusahaan membeli sebuah sepeda motor(kenderaan) dengan harga perolehan sebesar Rp 7.500.000, transaksi tersebut dibayar dengan cek Bank pacific 22 Januari :Perusahaan menjual barang secara kredit kepada PT Batavia dengan rincian : Jenis barang CASANOVA 208A FLEXO DESK FA 16 Jumlah 5 buah 4 buah Harga jual Rp 1.750.000 Rp 3.375. Diskon 000 ARJUNA DESK 90 6 buah Rp

750.000

23 Januari :Perusahaan menjual barang secara kredit kepada PT Matahari dengan membayar sebagian transaksi sebesarp Rp 10.000.000, adapun rincian barang adalah sebagai berikut : Jenis barang Jumlah Harga jual Diskon CREDENZA SS 6 buah Rp 1.650.000 CREDENZA ETC 19 8 buah Rp 2.100.000 GAKKEN R 205 7 buah Rp 1.450.000

24 Januari :PT

Batavia (pelanggan) menukar 1 buah kursi CASANOVA 208A seharga Rp 1.750.000 (transaksi tanggal 22 Januari) dengan 1 buah kursi CASANOVA 726A seharga Rp 1.500.000 25 Januari :Perusahaan mencatat biaya penyusutan aktiva tetap yang dibebankan setiap bulan. Peralatan kantor sebesar Rp 400.000 dan kenderaan Rp 500.000 (asumsi beban penyusutan dengan adanya penjualan kenderaan lama dan pembelian kenderaan baru adalah tetap) 26 Januari :Perusahaan

menjual barang secara tunai kepada PT Kencana dengan rincian barang sebagai berikut : Jenis barang Jumlah Harga jual Diskon

CASANOVA 208A 8 buah Rp 1.750.000 5% CREDENZA SS 6 buah Rp 1.650.000 3% CREDENZA ETC 19 3 buah Rp 2.100.000

27 Januari :Perusahaan menyetujui PT Kencana(transaksi 26/01) menukar satu buah kursi CASANOVA 208A dengan satu buah CASANOVA 726A seharga Rp 1.500.000 (tanpa diskon), selisih nilai transaksi (nilai kursi) dikembalikan oleh perusahaan kepada PT Kencana 27 Januari :Seorang keryawan

perusahaan M Faris Alan Pratama meminjam uang untuk keperluan pribadi sebesar Rp 2.500.000. Perusahaan mengeluarkan cek Bank Pacific untuk keperluan transaksi tersebut 28 Januari :Perusahaan membayar sebagian hutang usaha kepada PT Atlantic dengan rincian : menggunakan cek Bank pacific sebesar Rp 10.000.000 dan menggunakan cak bank Atlantic sebesar Rp 12.000.000 29 Januari :Perusahaan mengeluarkan kas untuk membayar biaya sbb: Biaya Pemasaran Rp 750.000 Biaya Tranportasi Rp 250.000 Biaya

Perawatan aktiva Rp 200.000 Perlengkapan kantor Rp 50.000 29 Januari :Perusahaan menjual barang secara tunai kepada Ir Hermawan

Bogor dengan rincian : Jenis barang Jumlah Harga jual ERGO 726A 10 buah Rp 1.500.000 ERGO 705 35 buah Rp 367.000 Perusahaan menyepakati barang dikirim ke Bogor dengan tambahan biaya transportasi(ongkos angkut) yang dibayar Ir Hermawan sebesar Rp 200.000 30 Januari :Perusahaan

memesan barang berupa kursi dan meja kerja kepada PT Olympic dengan rincian sebagai berikut : Jenis barang Jumlah Harga beli CASANOVA 208A 10 buah Rp 1.400.000 FLEXO DESK FA 16 5 buah Rp 2.850.000 Data historis antara perusahaan PT Olympic menunjukkan bahwa perusahaan masih memiliki hutang sebesar Rp 16.000.000. Untuk keperluan transaksi tersebut perusahaan mengeluarkan cek Bank Atlantic senilai Rp 35.000.000

untuk pelunasan hutang dan sisanya dicatat sebagai uang muka(down payment)

30 Januari :PT Titanic (pelanggan tetap) memesan barang berupa kursi dan meja kepada perusahaan dengan rincian sebagai berikut : Jenis barang Jumlah Harga jual CASANOVA 726A 5 buah Rp 1.500.000 FLEXO DESK FA 16 5 buah Rp 3.375.000 Data historis antara perusahaan PT Titanic menunjukkan bahwa saldo hutang sama dengan nol. Rencana PT Titanic akan membayar secara tunai setelah

barang yang dipesan diterima, untuk keperluan transaksi tersebut PT Titanic menyerahkan uang tunai kepepa perusahaan sebesar Rp 10.000.000 yang dicatat sisanya dicatat sebagai uang muka(down payment) 31 Januari :M.Faris Alan Pratama (transaksi tanggal 27 Januari) mengembalikan sebagian pinjaman sebesar Rp 500.000 dengan uang tunai Langkah pengerjaan dengan MYOB 13 Persiapan awal Sebelum anda memasukkan

data kedalam program MYOB, ada beberapa persiapan yang harus anda lakukan diantaranya : 1. Tetapan priode awal buku 2. Siapkan daftar rekening , beserta saldo awal neraca 3. Siapkan data customer,vendor,inventory beserta saldo awal 4. Buat rekening, linked account, tarip pajak penjualan 5. Buat transaksi yang sering terjadi berulang kali pada menu Save Recurring (kalau ada) 6. Jika memungkinkan buat backup data

(ke disket atau flash) 7. Setelah itu anda masukkan data (jurnal) Chart of Account (Daftar rekening) Sesuai dengan systen akuntansi ada 8 kelompok rekening beserta nomornya disediakan pada program MYOB yaitu :

1. Assest, 2 Liability, 3 Equity, 4 Income, 5 Cost of Sales, 6 Expense, 7 Other income, 8 Other Expense Tingkatan rekening dalam MYOB dibagi menjadi 4 tingkatan, dan jenis rekening dibagi menjadi 3 bagian yaitu : 1. Header account yaitu rekening yang masih dapat dibagi lagi menjadi beberapa sub rekening, dimana rekening ini menampung saldo dari subrekening,

rekening ini tidak dapat menampung jurnal (transaksi) 2. Detail account yaitu rekening yang dapat menampung transaksi(postable) dan tidak dapat dibagi lagi menjadi subrekening, saldo rekening ini akan masuk ke rekening header pada level diatasnya 3. Detail cheque account yaitu rekening khusus untuk Bank, dapat membuat transaksi perbankan seperti pembayaran utang, penerimaan piutang dan dapat dilakukan rekonsiliasi bulanan, rekening ini juga digunakan untuk menghubungkan(link) ke

rekening yang lain 4. Detail credit crad yaitu rekening yang fungsinya sama dengan detail cheque account terdapat pada kelompok liability Linked account Fungsi ini digunakan untuk menghubungkan anatara beberapa rekening agar dapat berkordinasi untuk membuat jurnal secara otomatis, dan dalam penyusunan laporan keuangan, Sebagai contoh perusahaan menetapkan bank sebagai cheque customer receipts( rekening penerima pembayaran piutang

dagang), maka saat melakukan penjualan tunai uang hasil penjualan akan masuk ke rekening bank. MYOB membuat linked account menjadi 4(empat) kelompok sesuai dengan fungsinya masingmasing. Anda dapat mengeditnya dari menu Setup, klik linked account 1. Account and banking account yaitu a. Equity account for historical balancing : diisi sesuai dengan nomor rekening penyeimbang berada di kelompok equity b. Cheque

account for electronic payments : diisi sesuai dengan nomor rekening account cheque dibayar dimuka berada di kelompok assets( jika ada) c. Cheque account for undeposited funds : diisi sesuai dengan nomor rekening account cheque dana tidak disimpan berada dikelompok assets (jika ada) 2. Sales account yaitu : a. Assets account for tracking receivables : diisi sesuai dengan nomor rekening piutang dagang

(kelompok assets) b. Cheque account for customer receipts : diisi sesuai dengan rekening bank penerima uang/cek dari pelanggan (harus bertype detail cheque account) c. I charge freight on sales : diisi untuk rekening pendapatan angkut barang (kelompok income) , jika tidak ada kosongkan cek mark d. I track deposits collected from customers : diisi untuk rekening penerimaan uang muka dari pelanggan (kelompok liability) e. I give discount for early

payment : diisi dengan nomor rekening potongan penjualan f. I assess charge for late payment : diisi dengan nomor rekening pendapatan denda ( kelompok income) 3. Purchases accounts yaitu a. Liability account for tracking payables : diisi sesuai dengan nomor rekening hutang dagang (kelompok liability) b. Cheque account for paying bills : diisi sesuai dengan nomor rekening bank pembayar hutang/cek dari pemasok (harus bertype detail

cheque account)

c. I pay freight on purchases : diisi sesuai dengan rekening biaya angkut pembelian (kelompok expense) d. I take discount for early payment : diisi dengan nomor rekening potongan pembelian e. I pay charge for late payment : diisi dengan rekening biaya denda terlambat bayar utang(kelompok expense) 4. Payroll account yaitu a. Payroll cheque account : diisi sesuai dengan nomor rekening account

cheque dibayar dimuka berada di kelompok assets( jika ada) b. Default employer expense account : diisi sesuai dengan nomor rekening gaji pimpinan yang tidak termasuk didalam pembayar cek kepada pegawai(kelompok expense) c. Default wages expense account : diisi sesuai dengan nomor rekening gaji dan upah (kelompok expense) d. Default tax/deduction payable account : diisi sesuai dengan nomor rekening pengurangan utang gaji(kelompok liability) Pajak pertambahan nilai (PPN)

Saat melakukan pembelian/penjualan akan dikenakan PPN, secara otomatis dihitung, maka harus melakukan setup PPn serta tarif pajaknya dan memilih linked account untuk pajak keluaran dan pajak masukan, dilakukan dari menu List, tax codes, dan edit yang perlu serta jangan lupa dibuat linked a. Linked account for tax collected diisi dengan pajak keluaran (kelompok liability) b. Linked account

for tax paid di isi dengan pajak masukan (kelompok assets) Setup Preference Menu ini digunakan untuk fasilitas pilihan dan preferensi, pengaturan, bentuk laporan baik penjualan, pembelian, pemasangan password, auto saving dan beberapa pengaturn lainnya, terdiri dari 7 menu yang dapat digunakan fasilitas setiap menu.

Untuk membuat otomatis keluar dengan Rp (Rupiah) anda lakukan dari Start, control panel,pilih regional dan language, customize pilih Indonesia Untuk menyelesaikan soal ini bahwa MYOB telah di install di komputer masing2 dan yang dipakai adalah MYOB versi 13 dan harap di ikuti langkah demi langkah dengan melihat form yang dibuat

Pertama sekali dari windows pilih

program MYOB Accounting 13 sehingga yang tampil Karena kita baru memulai maka klik Create new company file

 Next dulu baru informasi perusahaan sehingga kelihatan seperti dibawah ini :

Menampilkan tentang priode akuntansi Januari sampai Desember 2005

Next, akan menampilkan confirm dari informasi accounting,

Next lagi pilih yang ke 2, artinya kita membuat sendiri account yang diperlukan

Next lagi Dimana file data akan disimpan, di usahakan disimpan dalam folder kelas masingmasing sehingga nantinya mudah di temukan dan tidak bercampur dengan file dari temannya, untuk nama file sesuaikan saja dengan nama perus dan identitas kamu, seperti kelihatan dibawah ini

Next lagi, kelihatan seperti dibawah ini

Pilih Command center, kelihatan seperti ini

 Untuk membuat Rekening dapat kita mulai dari menu utama Account klik account list sehingga tampil seperti dibawah ini : Rekening yang harus anda buat mulai dari 10000 (Aktiva) sampai 93000 (Rugi penjualan aktiva ) dengan cara kalau sudah ada nomor acoount tinggal edit dan rubah namanya serta sesuaikan dengan Type apakah Header atau detail, dan bagi yang belum dengan

klik new isi nomor acccount dulu baru OK setelah itu klik lagi new account buat nama accountnya dan typenya dan jangan lupa setiap account sudah diisi dengan jumlah saldo awal

Jika ada yang salah perkiraan dengan klik edit, perbaiki yang salah, bisa juga dari daftar perkiraan dengan mengklik tanda panah Untuk menghapus rekening, dengan cara perkiraan harus di nolkan lebih dahulu, klik edit, baru dari menu edit pilih delete account Dengan cara sebagai berikut Pertama klik new tampil seperti ini

Untuk membuat header Isi account number misal 1000, enter isi

dengan Aktiva lancar, terus pilih Header account, tidak bisa di isi jumlah,biarkan nilai kosong

Untuk membuat account detail Klik New diisi acount number misal 1100, enter isi acoount name Kas , enter lagi terus isi jumlah sesuai dengan soal, Tax code tetap NT, enter lagi kalau nilainya merupakan perkiraan contra misal akumulasi dibuat dengan tanda kurung() atau pakai minus. Begitu seterusnya dengan perkiraan yang lain

Untuk membuat Rekening Bank Pacific dan Bank Atlantic dilakukan seperti dibawah ini, yag dipilih detail cheque account, Text code tetap NT

Untuk penyusutan kelihatan seperti dibawah ini :

Setelah selesai di isi kelompok Aktiva akan kelihatan seperti dibawah ini

Untuk kelompok kewajiban setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Untuk kelompok Equity Historical Balancing harus nol dan setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Untuk kelompok income setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Untuk kelompok Cost of sales setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Untuk kelompok Expense setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Untuk kelompok Other income setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Untuk kelompok Other expense setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Link Account Untuk menghilangkan link account edit rekening pindahkan ke rekening yang tidak digunakan, terus bisa dirubah type accountnya Untuk Linked account, bisa dilakukan dari setup terus linked accounts tampilkan satu persatu mulai dari account and banking account, sales account dan purchases account kalau sudah sama tidak perlu edit lagi dan bagi yang tidak sama harus diedit sesuai

dengan hasil seperti dibawah ini :

Untuk sales linked account klik ke tanda panah kebawah terus lihat account yang sesuai dengan linked, kalau dibawah tinggal cekmark kotak dan pilih account yang di inginkan

Untuk Purchases linked account klik ke tanda panah kebawah terus lihat account yang sesuai dengan linked, kalau dibawah tinggal cekmark kotak dan pilih account yang di inginkan

Pengaturan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Untuk pengaturan pajak dapat dilakukan dari menu List, Tax codes akan ditampilkan

Tax yang harus di edit GST dan NT, yang lainnya rate di hapus, dengan cara klik code tax , dari menu Edit , terus delete tax code, sedangkan mengedit GST ,jangan lupa mengisi PPN Keluaran dan PPN Masukan aka kelihatan seperti dibawah ini

Setelah dihapus hanya tinggal NT dan PPN seperti dibawah ini

Mengisi data customer Dari menu utama pilih card file klik card list dan pilih lagi menu customer untuk mengisi klik new isi nama customer misal PT Matahari, enter dan isi data lengkap data customer sehingga tampil seperti dibawah ini :

Setelah selesai klik Selling

details, isi sesuai dengan data yang dibawah ini

Untuk mengisi data PT Batavia,PT Titanic, PT Andromeda dan Penjualan tunai sama seperti diatas Mengisi data Vendor Dari menu utama card file, baru card list, pilih suplier, terus isi data supliernya misal PT Delta sehingga kelihatan seperti dibawah ini

Setelah selesai klik buying details isi data sesuai dengan soal

Untuk mengisi data PT Olympic,PT Atlantic , sama seperti diatas Jika telah diisi semuanya kelihatan seperti dibawah ini

Untuk mengisi saldo awal customer Dari menu setup, balance, customer balance, klik customer, klik add sale, isi data awal seperti dibawah ini

Perhatikan pengisian tanggal ,isi saldo awal dan Tax code di isi NT, setelah selesai klik record , sama juga untuk pengisian PT Matahari,PT Batavia, PT Titanic, sedangkan penjualan tunai tidak ada saldo awal Setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Untuk mengisi saldo awal vendor Dari menu setup, balance, suplier balance, klik suplier, add purchases, isi

data awal seperti dibawah ini

Perhatikan pengisian tanggal ,isi saldo awal dan Tax code di isi NT, setelah selesai klik record , sama juga untuk pengisian PT Delta,PT Atlantic Setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini

Mengisi data persediaan (produk) Untuk mengisi data persediaan dengan cara dari menu utama, pilih inventory, item list, klik new dan isi data sesuai dengan soal,

sehingga hasilnya seperti dibawah ini

Klik buying detail isi seperti dibawah ini

Klik selling detail isi seperti dibawah ini

Untuk membuat methode LIFO dari menu Inventory, klik set item price pilih last code seperti dibawah ini

Begitu seterusnya untuk pengisian Inventory (IN002, IN003, IN004, IN005, IN006, IN007, IN008, IN009) Untuk mengisi saldo awal inventory dilakukan dari menu inventory, adjus inventory, perhatikan pengisian tanggal, mengisi data bisa dilakukan pakai tab saja,setelah selesai klik record, isi data sehingga tampil seperti dibawah ini

Setelah di isi maka setiap inventory akan kelihatan

Akan terisi Quantity On Hand, Current value, Average cost seperti terlihat diatas Penyelesaian tanggal 2 Januari 2005 Dilakukan dari menu Purchases, Enter purchases dan isi data seperti dibawah ini

Perhatikan diisi ORDER (paling atas), tanggal seusai dengan transaksi, tax inclusive kosong, paid to day kosong Jika keluar seperti dibawah ini jawab no

Pembayaran kepada pemasok dilakukan dari Pay bill, seperti dibawah ini

Jika kelihatan seperti dibawah ini jawab print later

Penyelesaian tanggal 3 Januari 2005 Dicatat melalaui Sales, receive payment kelihatan seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 3 Januari 2005 (ke 2)

Dilakukan dari menu Sales, enter sales, isi seperti dibawah ini

Perhatikan diisi INVOICE (paling atas) tax inclusive kosong, tanggal sesuai transaksi, paid to day di isi ( penjualan tunai) Penyelesaian tanggal 4 Januari 2005 Dilakukan dari menu purchases, enter purchases, suplier pilih PT Delta, akan tampil seperti dibawah ini , jawab klik uses perchases

Klik Bill akan kelihatan seperti dibawah ini, klik record

Penyelesaian tanggal 5 Januari 2005 Penyelesaian Account, Record Journal Entry, isi data seperti dibawah ini

Karena jurnal ini jurnal berulang ,Klik Save recuring, akan kelihatan

Klik Save Tempale, setelah itu klik Record Penyelesaian tanggal 6 Januari 2005 Dilakukan dari menu purchases, purchases register, return purchases, jangan lupa receive di isi pakai kurung atau minus & debits,new

Untuk mencatat retur pembelian sebagai pengurang hutang dagang akan ditampilkan

Klik Apply to Purchases, jangan lupa klik record , akan ditampilkan

Penyelesaian tanggal 7 Januari 2005 Dilakukan melalui menu Account, record jurnal enter, seperti dibawah ini

Penyelesaian tanggal 9 Januari 2005 Dilakukan melalui sales, receive payment,perhatikan yang di isi Bank pacific, isi data seperti dibawah ini

Yang kedua dari bank Atlantic pelunasan piutang PT Matahari

Penyelesaian tanggal 10 Januari 2005 Dilakukan melalui account, record jurnal entry, Pengerjaan sama dengan transaksi tanggal 05 Januari (transaksi berulang) seperti dibawah ini

Penyelesaian tanggal 11 Januari 2005 Dilakukan dari menu Sales register, return& credit,terus new sale sama dengan transaksi tanggal 6 Januari, kolom ship di isi minus

Untuk mencatat pengembalian uang sebesar Rp 391.875 dilakukan dengan

Klik di tanggal 11 Januari klik lagi Pay refund sehinga ditampilkan

Penyelesaian tanggal 13 Januari 2005 Dibukukan dari melalui menu sales, receive payments, seperti dibawah ini

Penyelesaian tanggal 17 Januari 2005 Dibukukan melalui Account, Record jurnal entry, seperti dibawah ini

Penyelesaian tanggal 18 Januari 2005 Dibukukan melalui Account, Record jurnal entry, dipakai sebagai transaksi berulang (contoh transaksi tanggal 10 Januari) seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 21 Januari 2005 Dibukukan melalui Account, Record jurnal entry, seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 22 Januari 2005 Dibukukan melalui Sales, enter sales, penjualan secara kredit paid today dikosongkan, seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 23 Januari 2005 Dibukukan melalui Sales, enter sales, penjualan secara kredit paid today diisi sejumlah Rp 10.000.000 , seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 24 Januari 2005 Dilakukan dari menu Sales register, return& credit,terus new sale sama dengan transaksi tanggal 6 Januari, kolom ship di isi minus

Untuk mencatat pengurangan piutang PT Batavia sebesar Rp 275.00 dilakukan

Tanda panah ada di tanggal 24 Januari, klik apply to sale akan ditampilkan

Penyelesaian transaksi tanggal 25 Januari 2005 Dibukukan melalui Account, Record jurnal entry, dipakai sebagai transaksi berulang (contoh transaksi tanggal 10 Januari) seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 26 Januari 2005 Dibukukan melalui Sales, enter sales, penjualan secara tunai paid today harus diisi , seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 27 Januari 2005 Dilakukan dari menu Sales register, return& credit,terus new sale sama dengan transaksi tanggal 6 Januari, kolom ship di isi minus

Untuk mencatat pengembalian uang sebesar Rp 178.750 dilakukan klik tanda panah tanggal 27 Januari,

Klik icon pay refund akan ditampilkan

Klik Pay to refund sehingga tampil

Penyelesaian transaksi tanggal 27 Januari 2005 Dibukukan melalui banking, spend money, seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 28 Januari 2005 Dibukukan melalui Purchases, pay bills, seperti dibawah ini Pembukuan Bank Pacific

Pembukuan Bank Atlantic

Penyelesaian transaksi tanggal 29 Januari 2005 Dibukukan melalui account, record journal entry, seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 29 Januari 2005 (ke 2) Dibukukan melalui Sales,Enter sales, paid to day di isi, Freight di isi Rp 200.000 seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 29 Januari 2005 (ke 2) Dibukukan melalui Purchases, enter purchases, seperti dibawah ini

Perhatikan diisi ORDER (paling atas), tanggal seusai dengan transaksi, tax inclusive kosong, paid to day kosong Untuk pembayaran kepada Pemasok dilakukan dengan purchases, pay bills seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 30 Januari 2005 Dibukukan melalui sales, enter sales,paling atas diisi ORDER, paid today diisi Rp 10.000.000 seperti dibawah ini

Penyelesaian transaksi tanggal 31 Januari 2005 Dibukukan melalui Account,record journal entry, seperti dibawah ini

Setelah selesai semua jurnal bisa kita lihat isi setiap jurnal tersebut Account, transaction jurnal, date from isi tanggal awal tahun tekan tab, akan ditampilkan seperti dibawah ini

General Journal

Disburment Journal

Receipts Journal

Sales Journal

Purchases Journal

Inventory Journal

Laporan keuangan Untuk menampikan laporan keuangan dilakukan melalui Report, indexs report Untuk Balance sheet, standard balance sheet seperti dibawah ini

Laporan rugi laba melalui Profit and loss (Profit and loss acrual)