unlL lnLernal AudlL ("lA") berperan dalam men[alankan fungsl pengendallan aLas akLlvlLas blsnls erusahaan unLuk

Lu[uan lLu seperLl dlaLur dalam peraLuran pasar modal yang berlaku lA berLanggung [awab langsung kepada
ulrekLur uLama

|agam Interna| Aud|t
Cuna menguaLkan peran dan Langgung [awab LersebuL lagam lnLernal AudlL (lA CharLer) Lelah
mendeskrlpslkannya secara [elas yang berlsl vlsl mlsl sLrukLur sLaLus Lugas dan Langgung [awab dan wewenang
lA persyaraLan audlLor dan perseLu[uan ulrekLur uLama Lermasuk komlLe AudlL aLas lsl lagam AudlL dengan
berpedoman pada SLandar rofesl lnLernal AudlL lnLernaslonal yalLu 1he lnLernaLlonal SLandards for Lhe
rofesslonal racLlce of lnLernal AudlLlng yang dlkeluarkan oleh lnsLlLuL lnLernal AudlLor (llA") Sebagal
perwu[udan komlLmen Lerhadap lagam lA LersebuL selama Lahun 2010 lA melakukan penaLaan aLas poslslnya
se[alan dengan konsLelasl organlsasl erusahaan dan menlngkaLkan peran serLa lA dalam mengawal blsnls
erusahaan

1ugas dan tanggung [awab Interna| Aud|t
enguaLan poslsl lA merupakan akLlvlLas sLraLegls dalam rangka memformulaslkan konLrlbusl peran lA Lerhadap
penyelenggaraan blsnls erusahaan AkLlvlLas lnl dllakukan melalul perumusan ulang organlsasl lA se[alan dengan
peran lA dalam rangka pengawalan Lerhadap blsnls erusahaan sesual dengan fungsl uLama lA sebagal pemberl
[amlnan (assurance) dan layanan konsulLansl lnLernal (lnLernal consulLlng servlces) Adapun sLraLegl dan Lu[uan lA
dlLer[emahkan dalam program keglaLan audlL/non audlL Lahun 2010 sebagal perwu[udan pemahaman lA Lerhadap
arah blsnls erusahaan erumusan dl aLas secara garls besar LerLuang dl dalam MasLer lan lA 20092014

AkLlvlLas lA dlarahkan pada komlLmen bahwa mlsl lA dapaL Lerselenggara secara meLodologls yang berarLl Lahapan
keglaLan audlL dan konsulLasl lnLernal yang mellpuLl perslapan pelaksanaan dan pemanLauan hasll Llndak lan[uL
merupakan proses yang LersLandarlsasl dan Lerukur unLuk Lu[uan lnl pada Lahap perslapan audlL meLodologl
audlL berbasls rlslko men[adl pedoman uLama yang menekankan
bahwa penenLuan audlLable unlLs dldasarkan pada LlngkaL rlslko pada proses blsnls unlL makln Llnggl rlslko makln
Llnggl keharusan unLuk dlaudlL Cleh karena lLu pada seLlap perencanaan audlL hal perLama yang dlperhaLlkan
adalah LlngkaL rlslko darl sasaran audlL LersebuL balk dldasarkan kepada rlslko pencaLaLan yang Lelah dlpeLakan
oleh erusahaan maupun penllalan profeslonal oleh lA sendlrl

Cuna memfaslllLasl paradlgma audlL berbasls rlslko LersebuL lA se[ak awal Lahun 2009 Lelah dllengkapl dengan
sebuah alaL mana[emen yalLu SlsLem Mana[emen AudlL (AMS) yang merupakan sebuah slsLem apllkasl unLuk
mendokumenLaslkan pelaksanaan audlL berbasls rlslko secara onllne

enlngkaLan peran serLa lA dllakukan dengan cara menlngkaLkan kuallLas assurance aLas operaslonal erusahaan
melalul akLlvlLas audlL maupun non audlL AudlL dllakukan unLuk memasLlkan bahwa rlslkorlslko blsnls yang
mungkln Ler[adl dapaL segera dlaLasl melalul pengendallan lnLernal yang efekLlf !lka dlLemukan keLldakefekLlfan
pada pengendallan suaLu proses blsnls dan aLau rlslko yang dl luar kendall maka dllakukan subsLanLlve LesL yalLu
pengu[lan lan[uL ob[ek audlL guna mendalaml akar permasalahannya uengan alas an lLu pada Lahun 2010 audlL
yang dllakukan mencakup areaarea blsnls yang berlslko Llnggl seperLl proses penerblLan laporan keuangan per
Lrlwulan dan perlode akhlr Lahun proses keLerbukaan (dlsclosure) lnformasl erusahaan yang dlpersyaraLkan
oLorlLas pasar modal per Lrlwulan maupun akhlr Lahun (Annual 8eporL) pen[amlnan pendapaLan proses
pengelolaan aLas keslapan dan kuallLas lnfrasLrukLur proses pengawalan Lerhadap slnergl audlL dl 1LLkCMCroup
ulsamplng lLu sebagal konsekuensl 1LLkCM mencaLaLkan sahamnya dl 8Ll maupun n?SL secara konslsLen dan
perlodlk lA melakukan pengu[lan dan pengawalan Lerhadap efekLlvlLas dan kecukupan pelaksanaan pengendallan
lnLernal aLas pelaporan keuangan (lnLernal ConLrol over llnanclal 8eporLlng/lCCl8) 1LLkCM Lelah men[alanl audlL
lCCl8 lnl se[ak 2006 8erbagal LanLangan dlaLasl dalam rangka menghllangkan penllalan kelemahan maLerlal yang
Ler[adl aLas pelaporan keuangan 2008 dan memperLahankannya sampal dengan Lahun 2010 lnl ul samplng lLu lA
memlllkl peran penLlng dalam mekanlsme pengadu yang merupakan domaln komlLe AudlL dan LxecuLlve
lnvesLlgaLlve CommlLLee (LlC") dlmana kepala lA dlLun[uk sebagal sekreLarls LlC Mekanlsme pengadu berfungsl
unLuk mengakomodasl seLlap pengungkapan 'pengaduan' oleh karyawan unLuk dlLeruskan kepada mana[emen
ada glllrannya [lka komlLe AudlL dan LlC menllal bahwa umpan ballk pengadu perlu dlselldlkl leblh lan[uL lA akan
mengambll Llndakan unLuk menlndaklan[uLl sebagal baglan darl Lugas audlL

ualam rangka mendukung penyelenggaraan audlL dan menumbuhkan kesadaran Lerhadap penLlngnya melakukan
pengendallan lnLernal bagl para unlL blsnls seLlap Lrlwulan unlL blsnls melakukan ConLrol Self AssessmenL (CSA")
Lerhadap pengendallan lnLernal yang men[adl Langgung [awabnya Secara perlodlk lA melakukan evaluasl
Lerhadap hasll CSA LersebuL unLuk mengukur LlngkaL kecukupannya

1ahap selan[uLnya adalah keglaLan layanan konsulLasl lnLernal ada Lahun 2010 layanan konsulLansl lnLernal
dlarahkan pada penyelenggaraan operaslonal erusahaan yang dapaL dlkelompokkan men[adl pengelolaan
lnfrasLrukLur (alaL produksl) dan produk perdagangan dan operasl pendukung Lermasuk Mana[emen 8lslko
erusahaan (L8M") ldenLlflkasl 8lslko elaporan keuangan Croup (Croup llnanclal 8eporLlng 8lsk/ Cl88) dan
pengelolaan Sumber uaya Manusla (Puman CaplLal ManagemenL) AkLlvlLas konsulLasl lnLernal lnl leblh
merupakan solusl pencegahan sebagal anLlslpasl agar penyelenggaraan blsnls LeLap pada arah yang LepaL dan
menglndahkan ramburambu peraLuran yang berlaku

Pasllhasll keglaLan dl aLas dllaporkan kepada ulrekLur uLama dengan Lembusan kepada komlLe AudlL yang
kemudlan hasllhasll lLu pun akan dllnformaslkan kepada audlLee unLuk dlLlndaklan[uLl dan dllakukan perbalkan
Lerhadap proses blsnlsnya

unLuk memasLlkan bahwa hasll audlL dan konsulLasllnLernal memperoleh respon yang memadal darl audlLee
maka dllakukan upaya pengawasan Llndak lan[uL 1lndak lan[uL dl lapangan dllakukan oleh audlLee yang kemudlan
dlmonlLor oleh lA unLuk hal lnl Llndak lan[uL dlbaLasl padaareaarea proses blsnls yang slgnlflkan dengan LargeL
wakLu penyelesalan yang dlsepakaLl bersama

Selama Lahun 2010 fokus laln lA adalah pengawasan Llndak lan[uL aLas kelemahankelemahan yang dlLemukan
oleh LxLernal AudlLor pada Lahun 2009 AkLlvlLas pengawasan Lelah dldokumenLaslkan dengan balk unLuk
memberdayakan sumber daya manusla lA program yang dllakukan adalah pada LaLaran penylapan dan
pemellharaan Lenaga audlLor yang memlllkl kompeLensl unLuk dapaL berperan sesual dengan llngkup keglaLan lA
menglkuLl perkembangan blsnls erusahaan enlngkaLan kompeLensl yang penLlng pada Lahun 2010 dlanLaranya
adalah dengan mellbaLkan Lenaga audlLor secara lnLens dalam perslapan adopsl secara penuh SLandar elaporan
keuangan lnLernaslonal (ll8S) dl 1LLkCM pada Lahun 2011 melalul pelaLlhan pemagangan semlnar dan workshop
dan pembela[aran yang berkelan[uLan

Se[ak Lahun 2007 lA dlplmpln oleh 1[aLur urwadl SL MM karyawan perseroan yang Lelah menlLl karlr pan[ang
pada bldang Leknls operaslonal kemudlan yang bersangkuLan lkuL akLlf menyusun dan membenahl slsLem
akunLansl perseroan sehlngga menganLarkannya pada poslsl Wakll reslden keuangan dan kebl[akan LoglsLlk
sebelum memangku [abaLan kepala lA

truktur Interna| Aud|t
8erlkuL adalah bagan sLrukLur lnLernal AudlL 1LLkCM