CONTABILIZAÇÃO Estudo

DATA HISTORICO
1 02/03/10 ABERTURA DE UMA EMPRESA COM 6 SOCIOS COMO SEGUE:

CAPITAL A
BANCO
B
IMOVEIS
C
MAQ.EQUIP.
D
VEICULOS
E
MOV.UTENS.
F
INFORMT.
N LANTO.
2 02/03/10 CONTRATAO DE 10 FUNCIONRIOS COMO SEGUE

ADMINIS.
CONTAD. VENDED.
4,400.00
4,400.00
3,300.00
TABELAS
200,000.00
300,000.00
250,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
COMPR.
3,300.00
INSS
1 PROD.
1,100.00
2 PROD.
1,100.00
1024.97
1024.98
1708.28
1,708.27
3,416.54
3416.55
375.82
8%
1,499.15
9%
11%
1,499.16
2,246.76
2,246.75
2,995.70
4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.

1,100.00 1,100.00 1,100.00
ISENTO
7.5%
15.0%
2,995.71
3,743.20
3,743.19
22.5%
27.5%
ABATIMENTO POR DEPENDENTE

3 03/03/10 COMPRA DE MATRIAS PRIMAS A PRAZO, COMO SEGUE:
IPI
10%
METRO
KILO
ICMS
5% MADEIRA
PREGO
QUANT.
15,000
P.U
5.00
4 04/03/10 TRANSFERNCIA DO BANCO PARA O CAIXA O VALOR DE
LATA
COLA
10,000
20.00
20,000
10.00
R$
6 20/03/10 VENDA DE MERCADORIAS A PRAZO

CADEIRA
MESA
ARMRIO
P.U.
85.32
187.16
502.74
QUANTIDADE
850
150
90
IPI
10%
10%
10%
PRAZO DE PAGT.
10/04/10
15/04/10
15/04/10
10/04/10
8 28/03/10 PROVISO DE IMPOSTOS E TAXAS

IMPOSTOS DIVERSOS
2,600.00
TAXAS
910.00
PRAZO DE PAGT.
05/04/10
10/04/10
9 31/03/10 PROVISO DOS GASTOS COM:

VIAGENS E HOSPEDGEM
BENEFICIOS
PRAZO DE PAGT.
10/04/10
15/04/10
325.00
600.00
10 31/03/10 PROVISO DA FOLHA DE PAGAMENTO, 13 SALARIO E FRIAS

DADOS
ADMINIS.
CONTAD.
VENDED.
150% H.E. QTDE/ACRESC.
10
15
10
FALTAS / HORAS
5
5
0
DEPENDENTES
2
1
1
CONDUO
4
4
2
VALOR V.T.
2.50 POR CONDUO
VALOR V.R.
15.00 POR DIA SEM DESCONTO
COMISSO
S O VENDEDOR
5%
HORAS TRABALHADAS NO MS
220
1000
200
100
PRAZO DE PAGT. P. NF
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS 120 DIAS
PRAZO DE PAGT. P. NF
30 DIAS 60 DIAS
30 DIAS 60 DIAS
30 DIAS 60 DIAS
30 DIAS 60 DIAS
780.00
1,300.00
520.00
130.00
11 31/03/10 FECHAMENTO DA PRODUO MENSAL.
505.62
692.78
20,000.00
260.00
650.00
390.00
760.00
7 28/03/10 PROVISO DE CONTAS DIVERSAS

AGUA
LUZ
TELEFONE
CPIAS
112.43
280.94
150.69
5 04/03/10 COMPRA DE DIVERSOS MATERIAIS PARA USO PROPRIO A PRAZO

MATERIAL DE ESCRITRIO
MATERIAL DE LIMPEZA
MATERIAL DE MANUTENO
MATERIAL DE PROPAGANDA
CADEIRA
MESA
ARMRIO
3 PROD.
1,100.00
IRRF
DADOS
COMPR.
10
0
0
2
1 PROD.
20
2
0
2
ICMS
5%
5%
5%
PRAZO DE PAGT.
50% A VISTA
50% 30 DIAS
2 PROD.
20
2
0
2
SOBRE O SALRIO
DIAS TRABALHADOS
3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.

20
20
20
20
2
2
2
2
0
0
0
0
2
2
2
2
22 MS
SABENDO-SE QUE A MATERIA PRIMA UTILIZADA FOI:

MADEIRA METROS
PREGO KG COLA LT.
2
1/2
1
4
1
1 1/2
8
1 1/2
2
LUCRO
PRETENDIDO
30 %
12 31/03/10 APURAO DOS IMPOSTOS (IPI E ICMS)

13 02/04/10 PAGAMENTO DA 1 DUPLICATA DO FORNECEDOR 1/4
14 04/04/10 PAGAMENTO DA 1 DUPLICATA 1/2 DAS DESPESAS COM
COM DESCONTO DE 6%
MATERIAL DE LIMPEZA
COM DESCONTO DE 6%
15 05/04/10 PAGAMENTO DA 1 DUPLICATA 1/2 DAS DESPESAS COM
COM JUROS DE 5%
COM JUROS DE 5%
16 05/04/10 PAGAMENTO POR CHEQUE DA FOLHA DE PAGAMENTO
PAGAMENTO DO INSS DO EMPREGADO E DA EMPRESA
PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DIVERSOS
17 10/04/10 PAGAMENTO DO FGTS E IRRF
PAGAMENTO DA CONTA DA SABESP
PAGAMENTO DA NF DAS COPIAS
PAGAMENTO DAS TAXAS
PAGAMENTO DAS VIAGENS E HOSPEDGENS
18 15/04/10 PAGAMENTO DA ELETROPAULO
19 15/04/10 PAGAMENTO DA TELEFONICA
PAGAMENTO DOS BENEFICIOS
20 20/04/10 RECEBIMENTO DE 50% DE NOSSA VENDA COM JUROS DE 5%
VENDA DE MERCADORIAS A PRAZO
QUANTIDADE
CADEIRA
MESA
ARMRIO
1,100
200
100
P.U.
-
IPI
10%
10%
10%
ICMS
5%
5%
5%
PRAZO DE PAGT.
50% A VISTA
50% 30 DIAS
1 PROD.
2
0
0
0
2 PROD.
2
0
0
0
21 30/04/10 FECHAMENTO DA PRODUO MENSAL.

CADEIRA
1000
MESA
200
ARMRIO
100
22 30/04/10 PROVISO DA FOLHA DE PAGAMENTO, 13 SALARIO E FRIAS
DADOS
ADMINIS.
CONTAD.
VENDED.
CONDUO
4
4
2
DEPENDENTES
2
1
1
HORAS EXTRAS
0
0
0
FALTAS
0
0
0
VALOR V.T.
2.50 POR CONDUO
VALOR V.R.
COMISSO
S O VENDEDOR
5%
220
23 30/04/10 PROVISIONAR
AGUA
LUZ
TELEFONE
CPIAS
MATERIAL DE LIMPEZA
BENEFICIOS
IMPOSTOS DIVERSOS
ICMS
VIAGENS E HOSPEDGEM
TAXAS
VALE TRANSPORTE MARO
VALE REFEIO
MARO
DADOS
COMPR.
2
0
0
0
SOBRE O SALRIO
DIAS TRABALHADOS
VALOR
800.00
1,250.00
480.00
150.00
300.00
500.00
350.00
650.00
600.00
2,500.00
VENCTO.
10/05/10
15/05/10
15/05/10
10/05/10
20/05/10
20/05/10
20/05/10
20/05/10
15/05/10
05/05/10
340.00
890.00
1,320.00
3,300.00
10/05/10
10/05/10
05/05/10
05/05/10
24 30/04/10 COMPRA DE MQUINAS E

EQUIPAMENTOS P/PRODUO
FINANCIAMENTO BNDES
INICIO DO PAGTO. A PARTIR
DE MAIO DE 2011
240,000.00
25 30/04/10 APORTE DE CAPITAL PELOS

SOCIOS EM MAIO DE 2011
120,000.00
13,430.00
20/06/10
20/06/10
20/06/10
20/06/10
3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.

2
2
2
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22 MS
PREVISTO
DATAS
SALDO INICIAL
RECEBIMENTOS
02/03/10
-
MODELO
REFERENTE A MARO
04/03/10
10/03/10
-
15/03/10
-
20/03/10
-
25/03/10
-
31/03/10
-
TOTAL
-
DUPLICATAS
CONTAS A RECEBER
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESGATE APLICAES
VENDA IMOBILIZADO
SUB-TOTAL
PAGAMENTOS
31/03/10
-
TOTAL
30/04/10
-
TOTAL
FORNECEDORES
COMPRA IMOBILIZ.
SALARIOS E ENC.SOC.
JUROS PAGOS
DESCONTOS CONCEDIDOS
APLIC.FINANCEIRAS
CONTAS A PAGAR E RETIRADAS
IMPOSTOS
SUB-TOTAL
SALDO FINAL
02/03/10
-
REFERENTE A MARO
04/03/10
10/03/10
-
15/03/10
-
20/03/10
-
25/03/10
02/04/10
-
MODELO
REFERENTE A ABRIL
04/04/10
10/04/10
-
15/04/10
-
20/04/10
-
25/04/10
REAL
DATAS
SALDO INICIAL
RECEBIMENTOS
DUPLICATAS
CONTAS A RECEBER
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESGATE APLICAES
VENDA IMOBILIZADO
SUB-TOTAL
PAGAMENTOS
FORNECEDORES
COMPRA IMOBILIZ.
SALARIOS E ENC.SOC.
JUROS PAGOS
APLIC.FINANCEIRAS
IMPOSTOS
SUB-TOTAL
SALDO FINAL
PREVISTO
DATAS
SALDO INICIAL
RECEBIMENTOS
DUPLICATAS
CONTAS A RECEBER
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESGATE APLICAES
VENDA IMOBILIZADO
SUB-TOTAL
PAGAMENTOS
30/04/10
-
FORNECEDORES
COMPRA IMOBILIZ.
SALARIOS E ENC.SOC.
JUROS PAGOS
APLIC.FINANCEIRAS
IMPOSTOS
SUB-TOTAL
SALDO FINAL
02/04/10
-
REFERENTE A ABRIL
04/04/10
10/04/10
-
02/03/10
200,000.00
-
EXERCICIO
REFERENTE A MARO
04/03/10
10/03/10
200,000.00
#########
-
REAL
DATAS
SALDO INICIAL
RECEBIMENTOS
DUPLICATAS
CONTAS A RECEBER
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESGATE APLICAES
VENDA IMOBILIZADO
SUB-TOTAL
PAGAMENTOS
FORNECEDORES
COMPRA IMOBILIZ.
SALARIOS E ENC.SOC.
JUROS PAGOS
APLIC.FINANCEIRAS
IMPOSTOS
SUB-TOTAL
SALDO FINAL
PREVISTO
DATAS
SALDO INICIAL
RECEBIMENTOS
15/04/10
-
20/04/10
-
15/03/10
180,000.00
-
20/03/10
180,000.00
80,212.61
PAGAMENTOS
SALDO FINAL
SALDO INICIAL
RECEBIMENTOS
DUPLICATAS
CONTAS A RECEBER
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESGATE APLICAES
VENDA IMOBILIZADO
SUB-TOTAL
PAGAMENTOS
FORNECEDORES
COMPRA IMOBILIZ.
SALARIOS E ENC.SOC.
JUROS PAGOS
APLIC.FINANCEIRAS
IMPOSTOS
SUB-TOTAL
SALDO FINAL
#########
#########
180,000.00
180,000.00
260,212.61
260,212.61
260,212.61
260,212.61
260,212.61
260,212.61
02/03/10
200,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
15/03/10
180,000.00
180,000.00
180,000.00
180,000.00
20/03/10
180,000.00
80,212.61
80,212.61
260,212.61
260,212.61
260,212.61
25/03/10
260,212.61
260,212.61
260,212.61
260,212.61
31/03/10
260,212.61
260,212.61
260,212.61
260,212.61
TOTAL
200,000.00
80,212.61
80,212.61
280,212.61
(20,000.00)
(20,000.00)
260,212.61
260,212.61
02/04/10
260,212.61
-
EXERCICIO
REFERENTE A ABRIL
04/04/10
05/04/10
129,587.61
#########
-
10/04/10
94,851.40
-
15/04/10
89,522.21
-
20/04/10
87,102.21
80,212.61
80,212.61
30/04/10
167,314.81
-
#########
(33,706.21)
94,851.40
(5,329.19)
89,522.21
(2,420.00)
167,314.81
-
167,314.81
-
(31,106.21)
(3,184.19)
(2,145.00)
(2,420.00)
(2,600.00)
94,851.40
94,851.40
89,522.21
89,522.21
87,102.21
87,102.21
167,314.81
167,314.81
167,314.81
167,314.81
TOTAL
260,212.61
80,212.61
80,212.61
340,425.21
(173,110.40)
(130,625.00)
(34,290.40)
(5,595.00)
(2,600.00)
167,314.81
167,314.81
10/04/10
94,849.95
94,849.95
(5,329.19)
(3,184.19)
(2,145.00)
89,520.76
89,520.76
15/04/10
89,520.76
89,520.76
(2,420.00)
(2,420.00)
87,100.76
87,100.76
20/04/10
87,100.76
183,020.54
179,009.91
4,010.63
270,121.30
270,121.30
270,121.30
30/04/10
270,121.30
270,121.30
270,121.30
270,121.30
TOTAL
260,212.61
183,047.84
179,009.91
4,010.63
27.30
443,260.45
(173,139.15)
(130,625.00)
(34,290.40)
(28.75)
(5,595.00)
(2,600.00)
270,121.30
270,121.30
200,000.00
(20,000.00)
200,000.00
200,000.00
180,000.00
180,000.00
SALDO INICIAL
RECEBIMENTOS
#########
-
180,000.00
-
260,212.61
-
260,212.61
-
260,212.61
-
(20,000.00)
PREVISTO
DATAS
DUPLICATAS
CONTAS A RECEBER
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESGATE APLICAES
VENDA IMOBILIZADO
SUB-TOTAL
PAGAMENTOS
FORNECEDORES
COMPRA IMOBILIZ.
SALARIOS E ENC.SOC.
JUROS PAGOS
APLIC.FINANCEIRAS
IMPOSTOS
SUB-TOTAL
SALDO FINAL
260,212.61
(130,625.00)
(130,625.00)
SALDO INICIAL
RECEBIMENTOS
DUPLICATAS
CONTAS A RECEBER
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESGATE APLICAES
VENDA IMOBILIZADO
SUB-TOTAL
PAGAMENTOS
FORNECEDORES
COMPRA IMOBILIZ.
SALARIOS E ENC.SOC.
JUROS PAGOS
APLIC.FINANCEIRAS
IMPOSTOS
SUB-TOTAL
SALDO FINAL
129,587.61
(1,030.00)
(1,030.00)
129,587.61
129,587.61
REAL
DATAS
REFERENTE A MARO
04/03/10
10/03/10
200,000.00
#########
200,000.00
#########
(20,000.00)
(20,000.00)
180,000.00
#########
180,000.00
#########
200,000.00
-
REAL
DATAS
31/03/10
260,212.61
-
80,212.61
FORNECEDORES
COMPRA IMOBILIZ.
SALARIOS E ENC.SOC.
JUROS PAGOS
APLIC.FINANCEIRAS
IMPOSTOS
SUB-TOTAL
25/03/10
260,212.61
-
TOTAL
TOTAL
200,000.00
80,212.61
80,212.61
280,212.61
(20,000.00)
(20,000.00)
260,212.61
260,212.61
DUPLICATAS
CONTAS A RECEBER
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESGATE APLICAES
VENDA IMOBILIZADO
SUB-TOTAL
25/04/10
02/04/10
260,212.61
260,212.61
(130,625.00)
(130,625.00)
129,587.61
129,587.61
128,557.61
128,557.61
REFERENTE A ABRIL
04/04/10
05/04/10
129,587.61
#########
27.30
27.30
129,614.91
#########
(455.00) (34,309.96)
(31,106.21)
(28.75)
(455.00)
(575.00)
(2,600.00)
129,159.91
94,849.95
129,159.91
94,849.95
METRO
QUANT.
P.U
T.PROD.
IPI
T.N.F.
ICMS
10%
5%
MADEIRA
15,000
5.00
75,000.00
7,500.00
82,500.00
3,750.00
METRO
MADEIRA
QUANT.
P.U
T.PROD.
IPI
T.N.F.
ICMS
ICMS
COMPRAS A PRAZO
LATA
PREGO
20,000
10.00
200,000.00
20,000.00
220,000.00
10,000.00
KILO
PREGO
COLA
10,000
20.00
200,000.00
20,000.00
220,000.00
MATERIAL DE LIMPEZA
CONTAS A PAGAR
260.00
650.00
390.00
760.00
10%
5%
AGUA
LUZ
TELEFONE
CPIAS
IMPOSTOS DIVERSOS
VIAGENS E HOSPEDGENS
BENEFICIOS
ICMS
TAXAS
10,000.00
MADEIRA
910.00
82,500.00
PREGO
220,000.00
COLA
220,000.00
IPI
47,500.00
ICMS
23,750.00
KILO
PREGO
LATA
COLA
10%
5%
780.00
1,300.00
520.00
130.00
2,600.00
325.00
600.00
LATA
COLA
VALOR TOTAL DAS NOTAS FISCAIS
METRO
MADEIRA
QUANT.
P.U
T.PROD.
IPI
T.N.F.
KILO
VENDAS
A PRAZO
VENDAS DE MARO
QTDE.
P.U.
CADEIRAS
SIM
850
85.32
72,521.46
IPI
10%
7,252.15
MESAS
SIM
150
187.16
28,073.42
2,807.34
30,880.76
1,403.67
ARMRIOS
SIM
90
502.74
45,246.22
4,524.62
49,770.85
2,262.31
145,841.10
14,584.11
160,425.21
7,292.06
TT. PROD.
TNF
102,333.81
ICMS
5%
4,651.54
TOTAIS
VENDAS
VENDAS DE ABRIL
A PRAZO
QTDE.
TNF
79,773.60
ICMS
5%
3,626.07
CADEIRAS
SIM
1,100
84.57
93,030.74
IPI
10%
9,303.07
MESAS
SIM
200
185.11
37,022.12
3,702.21
40,724.33
1,851.11
ARMRIOS
SIM
100
495.79
49,578.60
4,957.86
54,536.46
2,478.93
179,631.46
17,963.15
197,594.61
8,981.57
TOTAIS
P.U.
TT. PROD.
ESPECIE
QUANT.
CADEIRA
QTDE. UTILIZADA
VALOR
1000
MESA
QTDE. UTILIZADA
VALOR
200
ARMRIO
QTDE. UTILIZADA
VALOR
100
PRODUO DE MARO
MADEIRA
PREGO
4.75
2
9.50
9.50
1/2
4.75
4.75
4
19.00
9.50
1
9.50
4.75
8
38.00
QTDE. POR M.P.

MADEIRA
4.75
CADEIRA
2000
PREGO
9.50
19.00
COLA
9.50
1 1/2
14.25
MESA
COLA
TOTAIS
TOTAL M.P. P/ PROD.
33.25
33,250.00
19.00
1 1/2
28.50
57.00
11,400.00
19.00
2
38.00
90.25
9,025.00
19.00
1
19.00
800
ARMRIO
800
3600
17,100.00
500
200
150
850
8,075.00
1000
300
200
1500
28,500.00
PRODUO POR MO DE OBRA

PROD.
N FUNC.
N H. TRAB. QTDE./ H.
SAL./ H.
CADEIRA
1000
1
220
4.55
5.00
VR. HORA/QTDE. VR.UNIT.P/PROD.

5.00
1.10
MESA
200
220
0.91
5.00
10.00
11.00
ARMRIO
100
220
0.45
5.00
15.00
33.00
TOTAIS
TOTAL M.P. P/ PROD.
ESPECIE
QUANT.
CADEIRA
QTDE. UTILIZADA
VALOR
1000
MESA
QTDE. UTILIZADA
VALOR
200
ARMRIO
QTDE. UTILIZADA
VALOR
100
PRODUO DE ABRIL
MADEIRA
PREGO
4.75
2
9.50
9.50
1/2
4.75
19.00
1
19.00
33.25
33,250.00
9.50
57.00
11,400.00
90.25
9,025.00
4.75
4
19.00
1
9.50
19.00
1 1/2
28.50
4.75
8
38.00
9.50
1 1/2
14.25
19.00
2
38.00
QTDE. POR M.P.

MADEIRA
4.75
CADEIRA
2000
PREGO
9.50
19.00
COLA
COLA
MESA
800
ARMRIO
800
3600
17,100.00
500
200
150
850
8,075.00
1000
300
200
1500
28,500.00
PRODUO POR MO DE OBRA

PROD.
N FUNC.
N H. TRAB. QTDE./ H.
SAL./ H.
CADEIRA
1000
1
220
4.55
5.00
VR. HORA/QTDE. VR.UNIT.P/PROD.

5.00
1.10
MESA
200
220
0.91
5.00
10.00
11.00
ARMRIO
100
220
0.45
5.00
15.00
33.00
QUANTIDADE
15,000
ENTRADA
PRO UNIT.
4.75
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
ESTOQUE DE MARO
FICHA DE ESTOQUE DE MADEIRA
SAIDA
TOTAL
QUANTIDADE
PRO UNIT.
71,250.00
4.75
3,600
4.75
4.75
4.75
4.75
4.75
TOTAL
17,100.00
QUANTIDADE
15,000
11,400
11,400
11,400
11,400
11,400
SALDO
PRO MDIO
4.75
4.75
4.75
4.75
4.75
4.75
TOTAL
71,250.00
54,150.00
54,150.00
54,150.00
54,150.00
54,150.00
QUANTIDADE
20,000
19,150
19,150
19,150
19,150
19,150
SALDO
PRO MDIO
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
TOTAL
190,000.00
181,925.00
181,925.00
181,925.00
181,925.00
181,925.00
QUANTIDADE
10,000
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
SALDO
PRO MDIO
19.00
19.00
19.00
19.00
19.00
19.00
TOTAL
190,000.00
161,500.00
161,500.00
161,500.00
161,500.00
161,500.00
QUANTIDADE
1,000
150
150
150
150
150
SALDO
PRO MDIO
33.25
33.25
33.25
33.25
33.25
33.25
TOTAL
33,250.00
4,987.50
4,987.50
4,987.50
4,987.50
4,987.50
QUANTIDADE
200
50
50
50
50
50
SALDO
PRO MDIO
57.00
57.00
57.00
57.00
57.00
57.00
TOTAL
11,400.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
QUANTIDADE
100
10
10
10
10
10
SALDO
PRO MDIO
90.25
90.25
90.25
90.25
90.25
90.25
TOTAL
9,025.00
902.50
902.50
902.50
902.50
902.50
QUANTIDADE
11,400
7,800
7,800
7,800
7,800
7,800
SALDO
PRO MDIO
4.75
4.75
4.75
4.75
4.75
4.75
TOTAL
54,150.00
37,050.00
37,050.00
37,050.00
37,050.00
37,050.00
QUANTIDADE
19,150
18,300
18,300
18,300
18,300
18,300
SALDO
PRO MDIO
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
TOTAL
181,925.00
173,850.00
173,850.00
173,850.00
173,850.00
173,850.00
QUANTIDADE
8,500
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
SALDO
PRO MDIO
19.00
19.00
19.00
19.00
19.00
19.00
TOTAL
161,500.00
133,000.00
133,000.00
133,000.00
133,000.00
133,000.00
QUANTIDADE
150
1,150
50
50
50
50
SALDO
PRO MDIO
33.25
33.25
33.25
33.25
33.25
33.25
TOTAL
4,987.50
38,237.50
1,662.50
1,662.50
1,662.50
1,662.50
QUANTIDADE
50
250
50
50
50
50
SALDO
PRO MDIO
57.00
57.00
57.00
57.00
57.00
57.00
TOTAL
2,850.00
14,250.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
QUANTIDADE
10
110
10
10
10
10
SALDO
PRO MDIO
90.25
90.25
90.25
90.25
90.25
90.25
TOTAL
902.50
9,927.50
902.50
902.50
902.50
902.50
FICHA DE ESTOQUE DE PREGO

QUANTIDADE
20,000
ENTRADA
PRO UNIT.
9.50
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
190,000.00
QUANTIDADE
850
SAIDA
PRO UNIT.
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
TOTAL
8,075.00
FICHA DE ESTOQUE DE COLA

QUANTIDADE
10,000
ENTRADA
PRO UNIT.
19.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
190,000.00
QUANTIDADE
1,500
SAIDA
PRO UNIT.
19.00
19.00
19.00
19.00
19.00
19.00
TOTAL
28,500.00
FICHA DE ESTOQUE DE CADEIRA

QUANTIDADE
1,000
ENTRADA
PRO UNIT.
33.25
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
33,250.00
QUANTIDADE
850
SAIDA
PRO UNIT.
33.25
33.25
33.25
33.25
33.25
33.25
TOTAL
28,262.50
-
FICHA DE ESTOQUE DE MESA

QUANTIDADE
200
ENTRADA
PRO UNIT.
57.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
11,400.00
QUANTIDADE
150
SAIDA
PRO UNIT.
57.00
57.00
57.00
57.00
57.00
57.00
TOTAL
8,550.00
-
FICHA DE ESTOQUE DE ARMRIO

QUANTIDADE
100
ENTRADA
PRO UNIT.
90.25
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
9,025.00
QUANTIDADE
90
SAIDA
PRO UNIT.
90.25
90.25
90.25
90.25
90.25
90.25
TOTAL
8,122.50
-
ESTOQUE DE ABRIL
FICHA DE ESTOQUE DE MADEIRA
QUANTIDADE
11,400
ENTRADA
PRO UNIT.
4.75
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
54,150.00
QUANTIDADE
3,600
SAIDA
PRO UNIT.
4.75
4.75
4.75
4.75
4.75
4.75
TOTAL
17,100.00
FICHA DE ESTOQUE DE PREGO

QUANTIDADE
19,150
ENTRADA
PRO UNIT.
9.50
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
181,925.00
QUANTIDADE
850
SAIDA
PRO UNIT.
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
TOTAL
8,075.00
FICHA DE ESTOQUE DE COLA

QUANTIDADE
8,500
ENTRADA
PRO UNIT.
19.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
161,500.00
QUANTIDADE
1,500
SAIDA
PRO UNIT.
19.00
19.00
19.00
19.00
19.00
19.00
TOTAL
28,500.00
FICHA DE ESTOQUE DE CADEIRA

QUANTIDADE
150
1,000
ENTRADA
PRO UNIT.
33.25
33.25
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
4,987.50
33,250.00
QUANTIDADE
1,100
SAIDA
PRO UNIT.
33.25
33.25
33.25
33.25
33.25
33.25
TOTAL
36,575.00
-
FICHA DE ESTOQUE DE MESA

QUANTIDADE
50
200
ENTRADA
PRO UNIT.
57.00
57.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
2,850.00
11,400.00
QUANTIDADE
200
SAIDA
PRO UNIT.
57.00
57.00
57.00
57.00
57.00
57.00
TOTAL
11,400.00
-
FICHA DE ESTOQUE DE ARMRIO

QUANTIDADE
10
100
ENTRADA
PRO UNIT.
90.25
90.25
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
902.50
9,025.00
QUANTIDADE
100
SAIDA
PRO UNIT.
90.25
90.25
90.25
90.25
90.25
90.25
TOTAL
9,025.00
-
DADOS
H.E. QTDE/ACRESC.
FALTAS / HORAS
INSS
DEPENDENTES
150.69
CONDUO
VALOR V.T.
VALOR V.R.
COMISSO
FOLHA DE PAGAMENTO DE MARO

ADMINIS.
CONTAD. VENDED. COMPR. 1 PROD. 2 PROD. 3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.
10
15
10
10
20
20
20
20
20
20
5
5
0
0
2
2
2
2
2
2
(375.82)
(375.82)
(375.82)
(375.82)
(111.60)
(111.60) (111.60) (111.60) (111.60) (111.60)
2
1
1
0
0
0
0
0
0
0
301.38
150.69
150.69
3,922.80
4,223.49
3,163.49
3,149.18
1,128.40 1,128.40 1,128.40 1,128.40 1,128.40 1,128.40
4
4
2
2
2
2
2
2
2
2
220.00
220.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
2.50 POR CONDUO
S O VENDEDOR
5% SOBRE O SALRIO
ESPECIE
ADMINIS.
220
DIAS TRABALHADOS
CONTAD.
VENDED.
COMPR.
1 PROD.
150%
22 MS
2 PROD. 3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.
TOTAL
SALRIO
4,400.00
4,400.00
3,300.00
3,300.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
22,000.00
H.E.+50%
300.00
450.00
225.00
225.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
2,100.00
(100.00)
(100.00)
(10.00)
(10.00)
(10.00)
(10.00)
(10.00)
(10.00)
(260.00)
165.00
165.00
FALTAS
COMISSO
BASE CLC.
4,600.00
INSS
(375.82)
IRRF
(385.99)
4,750.00
(375.82)
3,690.00
(375.82)
3,525.00
(375.82)
(468.68) (206.17) (202.95)
1,240.00
1,240.00
1,240.00
1,240.00
1,240.00
1,240.00
24,005.00
(111.60)
(111.60)
(111.60)
(111.60)
(111.60)
(111.60)
(2,172.88)
(1,263.79)
V.TRANSP.
220.00
220.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
1,320.00
DESC.V.TR.
(220.00)
(220.00)
(110.00)
(110.00)
(66.00)
(66.00)
(66.00)
(66.00)
(66.00)
(66.00)
(1,056.00)
V.REFEIO
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
3,300.00
4,168.19
4,235.50
3,438.01
3,276.23
1,502.40
1,502.40
1,502.40
1,502.40
1,502.40
1,502.40
24,132.33
FGTS
368.00
380.00
295.20
282.00
99.20
99.20
99.20
99.20
99.20
99.20
1,920.40
INSS EMPRESA
920.00
950.00
738.00
705.00
248.00
248.00
248.00
248.00
248.00
248.00
4,801.00
PROV.13 1/12
366.67
366.67
275.00
275.00
91.67
91.67
91.67
91.67
91.67
91.67
1,833.33
ENC.SOC. S/13
102.67
102.67
77.00
77.00
25.67
25.67
25.67
25.67
25.67
25.67
513.33
PROV.1/3 FRIAS
122.22
122.22
91.67
91.67
30.56
30.56
30.56
30.56
30.56
30.56
611.11
ENC.SOC. S/1/3 F.
34.22
34.22
25.67
25.67
8.56
8.56
8.56
8.56
8.56
8.56
171.11
LIQ.FOLHA
A B
C
1,024.97
D
-
8%
1,499.15
I
-
ISENTO
1,024.98
1,708.27
9%
1,499.16
2,246.75
7.5%
112.43
1,708.28
3,416.54
11%
2,246.76
2,995.70
15.0%
280.94
3,416.55
375.82
0%
2,995.71
3,743.19
22.5%
505.62
27.5%
692.78
3,743.20
150.69
FOLHA DE PAGAMENTO DE ABRIL

DADOS
ADMINIS.
CONDUO
INSS
DEPENDENTES
150.69
CONTAD.
VENDED.
COMPR.
1 PROD.
2 PROD. 3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.
(375.82)
(375.82)
(375.82)
(363.00)
(99.00)
(99.00)
(99.00)
(99.00)
(99.00)
(99.00)
301.38
150.69
150.69
3,722.80
3,873.49
2,938.49
2,937.00
1,001.00
1,001.00
1,001.00
1,001.00
1,001.00
1,001.00
HORAS EXTRAS
FALTAS
VALOR V.T.
2.50 POR CONDUO
VALOR V.R.
COMISSO
S O VENDEDOR
5% SOBRE O SALRIO
220 DIAS TRABALHADOS
ESPECIE
SALRIO
H.E.+50%
FALTAS
COMISSO
BASE CLC.
INSS
IRRF
V.TRANSP.
DESC.V.TR.
V.REFEIO
22 MS
ADMINIS.
CONTAD. VENDED. COMPR. 1 PROD. 2 PROD. 3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.
4,400.00
4,400.00
3,300.00
3,300.00
1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
165.00
4,400.00
4,400.00
3,465.00
3,300.00
1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
(375.82)
(375.82)
(375.82)
(363.00)
(99.00)
(99.00)
(99.00)
(99.00)
(99.00)
(99.00)
(332.01) (372.43) (159.83) (159.61)
220.00
220.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
(220.00)
(220.00)
(110.00)
(110.00)
(66.00)
(66.00)
(66.00)
(66.00)
(66.00)
(66.00)
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
330.00
TOTAL
22,000.00
165.00
22,165.00
(2,084.46)
(1,023.88)
1,320.00
(1,056.00)
3,300.00
LIQ.FOLHA
FGTS
INSS EMPRESA
PROV.13 1/12
ENC.SOC. S/13
PROV.1/3 FRIAS
ENC.SOC. S/1/3 F.
A B
4,022.17
352.00
880.00
366.67
102.67
122.22
34.22
C
1,024.97
1,024.98
1,708.28
3,416.55
3,981.75
352.00
880.00
366.67
102.67
122.22
34.22
D
1,708.27
3,416.54
375.82
3,259.35
277.20
693.00
275.00
77.00
91.67
25.67
E
8%
9%
11%
0%
3,107.39
264.00
660.00
275.00
77.00
91.67
25.67
F
1,375.00
88.00
220.00
91.67
25.67
30.56
8.56
G
1,499.15
1,499.16
2,246.76
2,995.71
3,743.20
1,375.00
88.00
220.00
91.67
25.67
30.56
8.56
H
2,246.75
2,995.70
3,743.19
150.69
1,375.00
88.00
220.00
91.67
25.67
30.56
8.56
1,375.00
88.00
220.00
91.67
25.67
30.56
8.56
I
J
ISENTO
7.5%
112.43
15.0%
280.94
22.5%
505.62
27.5%
692.78
1,375.00
88.00
220.00
91.67
25.67
30.56
8.56
1,375.00
88.00
220.00
91.67
25.67
30.56
8.56
22,620.66
1,773.20
4,433.00
1,833.33
513.33
611.11
171.11
CAPITAL A
B
C
D
E
F
BANCO
IMOVEIS
MAQ.EQUIP.
VEICULOS
MOV.UTENS.
INFORMT.
PATRIMONIO DE MARO
200,000.00
300,000.00
250,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
TOTAL
1,000,000.00 QUANTIDADE DE AES
100,000
DEPRECIAO
IMOVEIS
MAQ.EQUIP.
VEICULOS
MOV.UTENS.
INFORMT.
VALOR
300,000.00
250,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
ANOS %ANUAL %MENSAL VALOR MENSAL

25
4% 0.0033333
1,000.00
10
10% 0.0083333
2,083.33
5
20% 0.0166667
2,500.00
10
10% 0.0083333
500.00
5
20% 0.0166667
666.67
TOTAIS
800,000.00
6,750.00
PROVISO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS

DUPLICATAS A RECEBER
80,212.61
3%
12
2,406.38
CAPITAL A
B
C
D
E
F
BANCO
IMOVEIS
MAQ.EQUIP.
VEICULOS
MOV.UTENS.
INFORMT.
PATRIMONIO DE ABRIL
200000
300000
250000
150000
60000
40000
TOTAL
1,000,000.00 QUANTIDADE DE AES
DEPRECIAO
IMOVEIS
MAQ.EQUIP.
VALOR
300,000.00
250,000.00
100,000
ANOS %ANUAL %MENSAL VALOR MENSAL

25
4% 0.0033333
1,000.00
10
10% 0.0083333
2,083.33
VEICULOS
MOV.UTENS.
INFORMT.
MAQUINA ADQUIRIDA EM 04/10
TOTAIS
150,000.00
60,000.00
40,000.00
240,000.00
1,040,000.00
PROVISO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS

98,797.30
5
10
5
20% 0.0166667
10% 0.0083333
20% 0.0166667
2,500.00
500.00
666.67
6,750.00
3%
12
2,963.92
PLANILHA DE RATEIOS
SALARIOS INDIRETOS
ENCARGOS SOCIAIS
VALE TRANSPORTE
VALE REFEIO
DEPRECIAO
PROVISO P/DEVEDORES DUVIDOS
AGUA
LUZ
TELEFONE
CPIAS
MATERIAL DE LIMPEZA
BENEFICIOS
IMPOSTOS DIVERSOS
ICMS
TAXAS
PROVISO DE 13 SAL. DIRETO
PROVISO DE 13 SAL. INDIRETO
PROVISO ENC.SOC. S/13 DIRETO
PROVISO ENC.SOC. S/13 INDIRETO
PROVISO DE 1/3 FRIAS DIRETOS
PROVISO DE 1/3 FRIAS INDIRETOS
PROVISO ENC.SOC. S/1/3 DIRETO
PROVISO ENC.SOC. S/1/3 INDIRETO
PLANILHA DE RATEIOS
RATEIOS DE MARO
VALOR
%
15,400.00
4,638.20
1,320.00
6,750.00
780.00
1,300.00
520.00
130.00
260.00
650.00
390.00
760.00
600.00
2,600.00
325.00
910.00
CADEIRA
3%
6%
924.00
278.29
79.20
405.00
46.80
78.00
31.20
7.80
15.60
39.00
23.40
45.60
36.00
156.00
19.50
15,975.00
54.60
550.00
1,283.33
154.00
359.33
183.33
427.78
51.33
119.78
RATEIOS DE ABRIL
VALOR
%
91.67
77.00
25.67
21.56
30.56
25.67
8.56
7.19
CADEIRA
MESA ARMRIO
18%
33%
34%
60%
5,236.00 9,240.00
1,576.99 2,782.92
448.80
792.00
2,295.00 4,050.00
265.20
468.00
442.00
780.00
176.80
312.00
44.20
78.00
88.40
156.00
221.00
390.00
132.60
234.00
258.40
456.00
204.00
360.00
884.00 1,560.00
110.50
195.00
309.40
546.00
183.33
436.33
51.33
122.17
61.11
145.44
17.11
40.72
MESA
275.00
770.00
77.00
215.60
91.67
256.67
25.67
71.87
ARMRIO
POR PRODUO VR.UNIT.

54
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
11.85
3.57
1.02
5.19
0.60
1.00
0.40
0.10
0.20
0.50
0.30
0.58
0.46
2.00
0.25
0.70
0.42
0.99
0.12
0.28
0.14
0.33
0.04
0.09
POR PRODUO VR.UNIT.
SALARIOS INDIRETOS
ENCARGOS SOCIAIS
VALE TRANSPORTE
VALE REFEIO
DEPRECIAO
PROVISO P/DEVEDORES DUVIDOS
AGUA
LUZ
TELEFONE
CPIAS
MATERIAL DE LIMPEZA
BENEFICIOS
IMPOSTOS DIVERSOS
ICMS
TAXAS
PROVISO DE 13 SAL. DIRETO
PROVISO DE 13 SAL. INDIRETO
PROVISO ENC.SOC. S/13 DIRETO
PROVISO ENC.SOC. S/13 INDIRETO
PROVISO DE 1/3 FRIAS DIRETOS
PROVISO DE 1/3 FRIAS INDIRETOS
PROVISO ENC.SOC. S/1/3 DIRETO
PROVISO ENC.SOC. S/1/3 INDIRETO
15,400.00
4,358.20
1,320.00
6,750.00
800.00
1,250.00
480.00
150.00
300.00
500.00
350.00
650.00
600.00
2,500.00
340.00
890.00
550.00
1,283.33
154.00
359.33
183.33
427.78
51.33
119.78
15,560.00
0%
6%
924.00
261.49
79.20
405.00
48.00
75.00
28.80
9.00
18.00
30.00
21.00
39.00
36.00
150.00
20.40
53.40
0%
34%
5,236.00
1,481.79
448.80
2,295.00
272.00
425.00
163.20
51.00
102.00
170.00
119.00
221.00
204.00
850.00
115.60
302.60
0%
60%
9,240.00
2,614.92
792.00
4,050.00
480.00
750.00
288.00
90.00
180.00
300.00
210.00
390.00
360.00
1,500.00
204.00
534.00
91.67
77.00
25.67
21.56
30.56
25.67
8.56
7.19
183.33
436.33
51.33
122.17
61.11
145.44
17.11
40.72
275.00
770.00
77.00
215.60
91.67
256.67
25.67
71.87
54
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
11.85
3.35
1.02
5.19
0.62
0.96
0.37
0.12
0.23
0.38
0.27
0.50
0.46
1.92
0.26
0.68
0.42
0.99
0.12
0.28
0.14
0.33
0.04
0.09
12.29
11.97
PLANILHAS DE CUSTO DE MARO

CADEIRA
QTDE.
P.U.
MATERIA PRIMA
33.25
PRODUO
MESA
SUB-TOTAL
TOTAL
QTDE.
ARMRIO
P.U.
33.25
SUB-TOTAL
57.00
33.25
TOTAL
QTDE.
P.U.
57.00
51%
90.25
57.00
SUB-TOTAL
TOTAL
90.25
53%
90.25
50%
59.33
33%
18.11
10%
MO DE OBRA
DIRETA
SALARIOS
1.10
11.00
33.00
ENCARGOS
1000
347.20
0.35
200
694.40
3.47
100
1,041.60
10.42
PROV. 13 SAL.
1000
91.67
0.09
200
183.33
0.92
100
275.00
2.75
ENC.SOC. 13SAL.
1000
25.67
0.03
200
51.33
0.26
100
77.00
0.77
1/3 FRIAS
1000
30.56
0.03
200
61.11
0.31
100
91.67
0.92
ENC.SOC. 1/3 FER.
1000
8.56
0.01
200
17.11
0.09
100
25.67
0.26
VALE TRANSP.
VALE REFEIO
1000
1000
44.00
330.00
0.04
0.33
200
200
88.00
660.00
0.44
3.30
100
100
132.00
990.00
1.98
3%
19.78
18%
1.32
9.90
INDIRETA
SALARIOS
1000
11.85
200
11.85
100
11.85
ENCARGOS
1000
3.57
200
3.57
100
3.57
PROV. 13 SAL.
1000
0.99
200
0.99
100
0.99
ENC.SOC. 13SAL.
1000
0.28
200
0.28
100
0.28
1/3 FRIAS
1000
0.33
200
0.33
100
0.33
ENC.SOC. 1/3 FER.
1000
0.09
200
0.09
100
0.09
VALE TRANSP.
1000
VALE REFEIO
1000
200
1.02
200
18.11
OUTROS GASTOS
1.02
-
28%
12.29
TOTAL DOS CUSTOS

MARGEM DE LUCRO
30
PREO DE VENDA
100
100
18.11
1.02
-
17%
12.29
12.29
19%
65.63
100%
19.69
85.32
30
130%
12.29
12.29
11%
107.18
100%
32.15
139.33
30
130%
12.29
7%
179.98
####
53.99
233.98
####
PARTICIPAO
QTDE.
CADEIRA
P.U.
MATERIA PRIMA
33.25
SUB-TOTAL
TOTAL
QTDE.
MESA
P.U.
33.25
SUB-TOTAL TOTAL
57.00
33.25
QTDE.
ARMRIO
P.U. SUB-TOTAL TOTAL
57.00
88%
90.25
57.00
90.25
40%
90.25
23%
59.33
15%
141.29
37%
MO DE OBRA
DIRETA
SALARIOS
1.10
11.00
33.00
ENCARGOS
1000
347.20
0.35
200
694.40
3.47
100
1,041.60
10.42
PROV. 13 SAL.
1000
91.67
0.09
200
183.33
0.92
100
275.00
2.75
ENC.SOC. 13SAL.
1000
25.67
0.03
200
51.33
0.26
100
77.00
0.77
1000
30.56
0.03
200
61.11
0.31
100
91.67
0.92
ENC.SOC. 1/3 FER.
1000
8.56
0.01
200
17.11
0.09
100
25.67
0.26
VALE TRANSP.
1000
44.00
0.04
200
88.00
0.44
100
132.00
VALE REFEIO
1000
330.00
0.33
200
660.00
3.30
100
990.00
9.90
SALARIOS
1000
924.00
0.92
200
5,236.00
26.18
100
9,240.00
92.40
ENCARGOS
1000
278.29
0.28
200
1,576.99
7.88
100
2,782.92
27.83
1/3 FRIAS
1.98
5%
19.78
14%
1.32
INDIRETA
PROV. 13 SAL.
1000
77.00
0.08
200
436.33
2.18
100
770.00
7.70
ENC.SOC. 13SAL.
1000
21.56
0.02
200
122.17
0.61
100
215.60
2.16
1/3 FRIAS
1000
25.67
0.03
200
145.44
0.73
100
256.67
2.57
ENC.SOC. 1/3 FER.
1000
7.19
0.01
200
40.72
0.20
100
71.87
0.72
VALE TRANSP.
1000
200
100
VALE REFEIO
1000
79.20
200
448.80
100
792.00
7.92
-
100
9,585.00
95.85
0.08
1.41
OUTROS GASTOS
1000
958.50
MARGEM DE LUCRO
30
PREO DE VENDA
200
0.96
3%
37.60
100%
11.28
48.88
2.24
-
4%
0.96
TOTAL DOS CUSTOS
5,431.50
40.03
28%
27.16
30
130%
27.16
19%
143.97
100%
43.19
187.16
30
130%
95.85
25%
386.72
####
116.02
502.74
####
MARGEM DE LUCRO X FATURAMENTO

QTDE.
CADEIRAS
POR PRODUTO
1000
MESAS
48.88
85,319.36
48,878.76
139.33
187.16
20%
27,866.56
37,431.23
233.98
502.74
17%
23,397.66
50,273.58
37%
100%
136,583.58
136,583.58
100%
200
ARMRIO
POR PARTICIPAO
85.32
62%
100
36%
27%
PLANILHAS DE CUSTO DE ABRIL

CADEIRA
QTDE.
P.U.
MATERIA PRIMA
33.25
PRODUO
MESA
SUB-TOTAL
TOTAL
QTDE.
ARMRIO
P.U.
33.25
SUB-TOTAL
57.00
33.25
TOTAL
QTDE.
P.U.
57.00
51%
90.25
57.00
SUB-TOTAL
TOTAL
90.25
54%
90.25
51%
58.15
33%
17.90
10%
MO DE OBRA
DIRETA
SALARIOS
1.10
11.00
33.00
ENCARGOS
1000
308.00
0.31
200
616.00
3.08
100
924.00
9.24
PROV. 13 SAL.
1000
91.67
0.09
200
183.33
0.92
100
275.00
2.75
ENC.SOC. 13SAL.
1000
25.67
0.03
200
51.33
0.26
100
77.00
0.77
1000
30.56
0.03
200
61.11
0.31
100
91.67
0.92
ENC.SOC. 1/3 FER.
1000
8.56
0.01
200
17.11
0.09
100
25.67
0.26
VALE TRANSP.
VALE REFEIO
1000
1000
44.00
330.00
0.04
0.33
200
200
88.00
660.00
0.44
3.30
100
100
132.00
990.00
1.32
9.90
1/3 FRIAS
1.94
3%
19.38
18%
INDIRETA
SALARIOS
1000
11.85
200
11.85
100
11.85
ENCARGOS
1000
3.35
200
3.35
100
3.35
PROV. 13 SAL.
1000
0.99
200
0.99
100
0.99
ENC.SOC. 13SAL.
1000
0.28
200
0.28
100
0.28
1/3 FRIAS
1000
0.33
200
0.33
100
0.33
ENC.SOC. 1/3 FER.
1000
0.09
200
0.09
100
0.09
VALE TRANSP.
1000
0.00
200
VALE REFEIO
1000
1.02
200
17.90
OUTROS GASTOS
1.02
-
28%
11.97
TOTAL DOS CUSTOS

MARGEM DE LUCRO
30
PREO DE VENDA
100
100
17.90
1.02
-
17%
11.97
11.97
18%
65.06
100%
19.52
84.57
30
130%
11.97
11.97
11%
106.25
100%
31.88
138.13
30
130%
11.97
7%
178.27
####
53.48
231.75
####
PARTICIPAO
CADEIRA
QTDE.
P.U.
MATERIA PRIMA
33.25
SUB-TOTAL
MESA
QTDE.
P.U.
TOTAL
33.25
SUB-TOTAL TOTAL
57.00
33.25
ARMRIO
QTDE.
P.U. SUB-TOTAL TOTAL
57.00
89%
90.25
57.00
90.25
40%
90.25
24%
58.15
15%
139.61
37%
MO DE OBRA
DIRETA
SALARIOS
1.10
11.00
33.00
ENCARGOS
1000
308.00
0.31
200
616.00
3.08
100
924.00
9.24
PROV. 13 SAL.
1000
91.67
0.09
200
183.33
0.92
100
275.00
2.75
ENC.SOC. 13SAL.
1000
25.67
0.03
200
51.33
0.26
100
77.00
0.77
1000
30.56
0.03
200
61.11
0.31
100
91.67
0.92
ENC.SOC. 1/3 FER.
1000
8.56
0.01
200
17.11
0.09
100
25.67
0.26
VALE TRANSP.
1000
44.00
0.04
200
88.00
0.44
100
132.00
VALE REFEIO
1000
330.00
0.33
200
660.00
3.30
100
990.00
9.90
SALARIOS
1000
924.00
0.92
200
5,236.00
26.18
100
9,240.00
92.40
ENCARGOS
1000
261.49
0.26
200
1,481.79
7.41
100
2,614.92
26.15
1/3 FRIAS
1.94
5%
19.38
14%
1.32
INDIRETA
PROV. 13 SAL.
1000
77.00
0.08
200
436.33
2.18
100
770.00
7.70
ENC.SOC. 13SAL.
1000
21.56
0.02
200
122.17
0.61
100
215.60
2.16
1/3 FRIAS
1000
25.67
0.03
200
145.44
0.73
100
256.67
2.57
ENC.SOC. 1/3 FER.
1000
7.19
0.01
200
40.72
0.20
100
71.87
0.72
VALE TRANSP.
1000
200
100
VALE REFEIO
1000
79.20
200
448.80
100
792.00
7.92
100
9,336.00
93.36
0.08
1.40
OUTROS GASTOS
1000
933.60
MARGEM DE LUCRO
30
PREO DE VENDA
39.56
200
0.93
2%
37.52
100%
11.26
48.77
2.24
4%
0.93
TOTAL DOS CUSTOS
5,290.40
26.45
30
130%
26.45
19%
142.39
100%
42.72
185.11
28%
30
130%
MARGEM DE LUCRO X FATURAMENTO

QTDE.
CADEIRAS
POR PRODUTO
1000
MESAS
ARMRIO
48.77
48,773.59
138.13
185.11
20%
27,625.64
37,022.12
231.75
495.79
17%
23,175.28
49,578.60
37%
100%
135,374.32
135,374.32
100%
200
100
MANTENDO OS PREOS DE MARO

CADEIRA
POR PARTICIPAO
84.57
84,573.40
62%
36%
27%
PASSANDO OS PREOS DE ABRIL
MARGEM DE LUCRO GANHO A MAIS UTILIZANDO PREO DE MARO
85.32
101%
84.57
30
31
MESA
187.16
101%
185.11
30
31
ARMARIO
502.74
101%
495.79
30
31
93.36
24%
381.37
####
114.41
495.79
####
RAZONETES DO MS DE MARO
BANCOS
IMVEIS
200,000.00
80,212.61
20,000.00
260,212.61
CAPITAL
MAQS. E EQUIPS.
300,000.00
300,000.00
(-) PROV. P/ DEPREC.
1,000,000.00
(1,000,000.00)
6,750.00
(6,750.00)
EST.MADEIRA
7,500.00
3,750.00
17,100.00
54,150.00
20,000.00
10,000.00
8,075.00
181,925.00
EST. CADEIRAS
28,262.50
4,987.50
8,550.00
(2,406.38)
8,122.50
1,320.00
1,056.00
3,300.00
6,721.40
264.00
DESPESAS COM LUZ
3,300.00
DESPESAS COM AGUA
1,300.00
780.00
1,300.00
520.00
780.00
DESPS. MAT. PROPAGANDA

760.00
130.00
760.00
2,600.00
130.00
VENDAS
(160,425.21)
(14,584.11)
DESPS. C/13 SALARIO E FRIAS
(7,292.06)
PROV. 13 SAL.E FER. A PG.
1,833.33
513.33
611.11
171.11
1,833.33
513.33
611.11
171.11
3,128.89
7,292.06
(3,128.89)
47,500.00
(14,584.11)
32,915.89
165.00
ENC.SOC. A RECOLH.
22,000.00
2,172.88
2,100.00
165.00
1,320.00
3,300.00
1,263.79
1,920.40
4,801.00
(10,158.07)
390.00
650.00
390.00
DESPS. C/TAXAS DIVS.
DESPS. COM BENEFICIOS
910.00
600.00
910.00
DESPS. COM IMPOSTOS
600.00
CUSTO MERC. VEND.
14,584.11
7,292.06
CAIXA
44,935.00
20,000.00
44,935.00
APURAO IMPS. ICMS

23,750.00
20,000.00
I.R.P.J. E C.S.S.L.L. A REC.
(7,292.06)
16,457.94
80,212.61
DESPS. MAT. MANUTENO
650.00
DESPS.VIAGENS E HOSP.
160,425.21
80,212.61
DESPS. MAT. LIMPEZA
21,876.17
APURAO IMPS. IPI
165.00
260.00
325.00
ICMS A RECOLHER
14,584.11
(522,500.00)
2,172.88
1,263.79
1,056.00
DESPS. MAT. ESCRIT.
82,500.00
220,000.00
220,000.00
DESPS. C/ COMISSO
2,100.00
2,100.00
SALARIOS A PAGAR
325.00
2,600.00
IPI A RECOLHER
160,425.21
260.00
260.00
DESPS.C/IMPS.DIVERSOS
FORNECEDORES
7,292.06
DESPS. C/ H.E.
22,000.00
260.00
520.00
DESPESAS COM CPIAS
(9,225.00)
3,750.00
10,000.00
10,000.00
16,457.94
DESPS. C/SALARIO
(24,132.33)
DESPESAS COM TELEFONE
9,225.00
ICMS A RECUPERAR
14,584.11
21,740.00
DESPS. C/ V. REFEI.
4,801.00
40,000.00
CONTAS A PAGAR
2,406.38
2,406.38
7,500.00
20,000.00
20,000.00
32,915.89
9,025.00
40,000.00
60,000.00
DESPS. C/ DEV.DUV.
IPI A RECUPERAR
20,000.00
10,000.00
28,500.00
902.50
DESPS. C/ V.TRANSP.
1,920.40
150,000.00
(-) PROV. DEV. DUV.
2,406.38
EST. DE ARMRIOS
11,400.00
2,850.00
DESPS. C/ENC.SOC.
220,000.00
INFORMATICA
60,000.00
6,750.00
161,500.00
EST. MESAS
33,250.00
250,000.00
DESPS.C/DEPRECIA.
EST. COLA
220,000.00
MOVEIS E UTENS.
150,000.00
6,750.00
EST. PREGO
82,500.00
VEICULOS
250,000.00
3,403.20
5,672.01
LUCRO OU PREJUIZO
3,403.20
5,672.01
1,436.91
5,747.63
8,621.45
12,932.18
(9,075.21)
37,813.38
DESPESAS COM IRPJ E CSSLL

9,075.21
-
9,075.21
RAZES DO MS DE ABRIL
BANCOS
IMVEIS
260,212.61
179,009.91
4,037.93
130,625.00
455.00
575.00
2,600.00
2,145.00
2,420.00
31,106.21
28.75
3,184.19
270,121.30
CAPITAL
MAQS. E EQUIPS.
300,000.00
300,000.00
(-) PROV. P/ DEPREC.
1,000,000.00
(1,000,000.00)
54,150.00
37,050.00
181,925.00
173,850.00
1,662.50
2,850.00
11,400.00
1,320.00
1,320.00
6,890.64
1,056.00
1,584.00
DESPESAS COM LUZ
800.00
1,250.00
650.00
150.00
650.00
(197,594.61)
(17,963.15)
DESPS. C/13 SALARIO E FRIAS
2,444.44
(5,573.33)
27.30
-
(27.30)
17,963.15
8,981.57
28.75
-
5,567.17
9,278.62
26,944.72
DESC. CONCEDIDOS
350.00
350.00
DESPS. C/TAXAS DIVS.
DESPS. COM BENEFICIOS

600.00
600.00
CUSTO MERC. VEND.
CAIXA
20,000.00
57,000.00
20,000.00
LUCROS ACUMULADOS
(12,932.18)
CONTAS A PAGAR A L.P.

240,000.00
(240,000.00)
LUCRO OU PREJUIZO
5,567.17
9,278.62
2,350.58
9,402.33
14,103.50
21,155.24
98,797.30
57,000.00
APURAO IMPS. ICMS
179,009.91
DESPS. MAT. MANUTENO
890.00
DESPS. COM IMPOSTOS
80,212.61
197,594.61
JUROS RECEBIDOS
12,932.18
JUROS PAGOS
28.75
I.R.P.J. E C.S.S.L.L. A REC.
(14,845.79)
APURAO IMPS. IPI
10,158.07
2,084.46
1,023.88
1,773.20
4,433.00
513.33
171.11
DESPS. MAT. LIMPEZA
3,128.89
1,833.33
611.11
-
DESCONTOS OBTIDOS
(8,981.57)
PROV. 13 SAL.E FER. A PG.
1,833.33
611.11
-
8,981.57
6,973.88
3,184.19
890.00
340.00
ICMS A RECOLHER
17,963.15
165.00
ENC.SOC. A RECOLH.
500.00
DESPS.VIAGENS E HOSP.
340.00
2,500.00
IPI A RECOLHER
197,594.61
165.00
500.00
300.00
DESPS.C/IMPS.DIVERSOS
(391,875.00)
(9,998.99)
DESPS. MAT. ESCRIT.

300.00
2,500.00
150.00
VENDAS
24,132.33
6,973.88
22,000.00
165.00
1,320.00
3,300.00
522,500.00
DESPS. C/ COMISSO
SALARIOS A PAGAR
9,225.00
13,430.00
(14,460.00)
130,625.00
DESPS. C/ H.E.
-
455.00
575.00
2,600.00
2,145.00
2,420.00
FORNECEDORES
16,457.94
22,000.00
(22,620.66)
DESPESAS COM TELEFONE
480.00
DESPESAS COM CPIAS
557.54
DESPS. C/SALARIO
31,106.21
2,084.46
1,023.88
1,056.00
480.00
800.00
DESPS. MAT. PROPAGANDA
3,300.00
3,300.00
40,000.00
CONTAS A PAGAR
2,406.38
16,457.94
-
22,000.00
DESPS. C/ V. REFEI.
2,963.92
ICMS A RECUPERAR
32,915.89
32,915.89
9,025.00
40,000.00
60,000.00
DESPS. C/ DEV.DUV.
2,406.38
2,963.92
(2,963.92)
6,600.00
DESPESAS COM AGUA
1,250.00
902.50
9,025.00
150,000.00
(-) PROV. DEV. DUV.
IPI A RECUPERAR
28,500.00
-
902.50
DESPS. C/ V.TRANSP.
1,773.20
4,433.00
513.33
171.11
161,500.00
INFORMATICA
60,000.00
2,406.38
EST. DE ARMRIOS
11,400.00
2,850.00
DESPS. C/ENC.SOC.
6,750.00
133,000.00
EST. MESAS
36,575.00
490,000.00
DESPS.C/DEPRECIA.
EST. COLA
8,075.00
-
MOVEIS E UTENS.
150,000.00
6,750.00
EST. PREGO
17,100.00
-
EST. CADEIRAS
4,987.50
33,250.00
6,750.00
6,750.00
(13,500.00)
EST.MADEIRA
VEICULOS
250,000.00
240,000.00
61,857.44
0.00
(4,010.63)
CONTAS A RECEBER A L.P.

120,000.00
-
120,000.00
4,010.63
APORTE DE CAPITAL
-
(120,000.00)
120,000.00
BALANCETE DE VERIFICAO MENSAL MARO

ATIVO
CIRCULANTE
CAIXA
BANCOS
DUPLS. A RECEBER
(-) PROV.DEV.DUV.
ESTOQUES M.P.
MADEIRA
PREGO
COLA
20,000.00
260,212.61
80,212.61
(2,406.38)
PASSIVO
CIRCULANTE
FORNECEDORES
SALARIOS A PAGAR
PROV. 13 SAL E FER.. PG
ENC.SOC. A PAGAR
54,150.00
181,925.00
161,500.00
IMPOSTOS A RECOLHER
IPI
ICMS
ESTOQUES P.A.
CADEIRA
MESA
ARMRIO
IMPOSTOS A RECUP.
IPI
ICMS
CONTAS A PAGAR
4,987.50
2,850.00
902.50
32,915.89
16,457.94
NO CIRCULANTE - ELP
CONTAS A PAGAR L.P.
RECEITAS
OPERACIONAIS
VENDAS
PRODUTOS
CADEIRAS
MESAS
ARMRIOS
(-) ABATIMENTOS
(-) DEVOLUES
(-) C.M.V.
522,500.00
24,132.33
3,128.89
10,158.07
9,225.00
9,075.21
9,075.21
300,000.00
250,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
(6,750.00)
DESPESAS
OPERACIONAIS
SALARIOS
DESPS C/13 SAL.E FER.
DESPS. VT E VR
ENCARGOS SOCIAIS
I.R.P.J. E C.S.S.L.L.
IMPOSTOS
DEPRECIAO
PROV.DEV. DUVIDOSOS
793,250.00
1,606,957.67
1,578,219.50
TOTAL DO PASSIVO
ATIVO
(-)
1,606,957.67
PASSIVO
1,578,219.50
28,738.17
RECEITAS (-)
115,490.21
DESPESAS
86,752.04
28,738.17
24,005.00
3,128.89
3,564.00
6,721.40
9,075.21
21,876.17
6,750.00
2,406.38
9,225.00
86,752.04
NO OPERACIONAIS
ALUGUEIS PAGOS
FINANCEIRAS
JUROS PAGOS
DESCONTOS CONCED.
TAXAS E MULTAS
TOTAL DAS DESPESAS
diferena
115,490.21
TOTAL DAS RECEITAS
1,000,000.00
DESPESAS DIVERSAS
TOTAL DO ATIVO
1,000,000.00
CAPITAL SOCIAL
PERMANENTE
IMOBILIZADO
IMOVEIS
MAQ. E EQUIPS.
VEICULOS
MOV. E UTENSILIOS
INFORMTICA
(-)DEPRECIAO
115,490.21
NO OPERACIONAIS
ALUGUEIS RECEB.
FINANCEIRAS
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
RESERVAS
LUCROS/PREJUIZOS
NO CIRCULANTE-RLP
(44,935.00)
569,144.29
PATRIMONIO LIQUIDO
813,707.67
79,773.60
30,880.76
49,770.85
0.00
BALANCETE DE VERIFICAO MENSAL ABRIL
86,752.04
ATIVO
CIRCULANTE
CAIXA
BANCOS
DUPLS. A RECEBER
(-) PROV.DEV.DUV.
ESTOQUES M.P.
MADEIRA
PREGO
COLA
20,000.00
270,121.30
98,797.30
(2,963.92)
PASSIVO
CIRCULANTE
FORNECEDORES
SALARIOS A PAGAR
PROV. 13 SAL E FER.. PG
ENC.SOC. A PAGAR
37,050.00
173,850.00
133,000.00
IMPOSTOS A RECOLHER
IPI
ICMS
ESTOQUES P.A.
CADEIRA
MESA
ARMRIO
IMPOSTOS A RECUP.
IPI
ICMS
NO CIRCULANTE-RLP
CONTAS A REC. L.P.
PERMANENTE
IMOBILIZADO
IMOVEIS
MAQ. E EQUIPS.
VEICULOS
MOV. E UTENSILIOS
INFORMTICA
(-)DEPRECIAO
CONTAS A PAGAR
1,662.50
2,850.00
902.50
32,915.89
16,457.94
120,000.00
300,000.00
490,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
(13,500.00)
NO CIRCULANTE - ELP
CONTAS A PAGAR L.P.
RECEITAS
OPERACIONAIS
VENDAS
PRODUTOS
CADEIRAS
MESAS
ARMRIOS
(-) ABATIMENTOS
(-) DEVOLUES
(-) C.M.V.
391,875.00
22,620.66
5,573.33
9,998.99
17,963.15
8,981.57
14,460.00
263,921.00
CAPITAL SOCIAL
120,000.00
APORTE DE CAPITAL
RESERVAS
LUCROS/PREJUIZOS
263,921.00
1,000,000.00
120,000.00
1,148,738.17
1,884,131.86
TOTAL DO PASSIVO
ATIVO
(-)
1,931,143.51
PASSIVO
1,884,131.86
47,011.65
RECEITAS (-)
144,632.54
DESPESAS
97,620.88
47,011.65
NO OPERACIONAIS
ALUGUEIS PAGOS
FINANCEIRAS
JUROS PAGOS
DESCONTOS CONCED.
TAXAS E MULTAS
144,632.54
22,165.00
2,444.44
8,184.00
6,890.64
26,944.72
14,845.79
6,750.00
557.54
8,810.00
97,592.13
28.75
28.75
TOTAL DAS DESPESAS
diferena
4,037.93
DESPESAS
OPERACIONAIS
SALARIOS
DESPS C/13 SAL.E FER.
DESPS. VT E VR
ENCARGOS SOCIAIS
IMPOSTOS
I.R.P.J. E C.S.S.L.L.
DEPRECIAO
PROV.DEV. DUVIDOSOS
1,026,500.00
1,931,143.51
4,010.63
27.30
TOTAL DAS RECEITAS
DESPESAS DIVERSAS
TOTAL DO ATIVO
140,594.61
NO OPERACIONAIS
ALUGUEIS RECEB.
FINANCEIRAS
JUROS RECEBIDOS
DESCONTOS OBTIDOS
28,738.17
(57,000.00)
471,472.70
PATRIMONIO LIQUIDO
784,643.51
102,333.81
40,724.33
54,536.46
0.00
97,620.88
BALANO PATRIMONIAL MENSAL MARO

ATIVO
CIRCULANTE
CAIXA
BANCOS
DUPLS. A RECEBER
(-)PROV.DEV.DUVIDOSOS
ESTOQUES M.P.
MADEIRA
PREGO
COLA
ESTOQUES P.A.
CADEIRA
MESA
ARMRIO
IMPOSTOS A RECUP.
IPI
ICMS
PASSIVO
CIRCULANTE
FORNECEDORES
SALARIOS A PAGAR
PROV. 13 SAL.E FER. PG.
ENC.SOC. A PAGAR
20,000.00
260,212.61
80,212.61
(2,406.38)
54,150.00
181,925.00
161,500.00
4,987.50
2,850.00
902.50
32,915.89
16,457.94
813,707.67
NO CIRCULANTE-RLP
522,500.00
24,132.33
3,128.89
10,158.07
IMPOSTOS A RECOLHER
IPI
ICMS
CONTAS A PAGAR
9,225.00
569,144.29
NO CIRCULANTE - ELP
9,075.21
9,075.21
PATRIMONIO LIQUIDO
CAPITAL SOCIAL
1,000,000.00
RESERVAS
LUCROS/PREJUIZOS
28,738.17
1,028,738.17
PERMANENTE
IMOBILIZADO
IMOVEIS
MAQ. E EQUIPS.
VEICULOS
MOV. E UTENSILIOS
INFORMTICA
(-) DEPRECIAO
TOTAL DO ATIVO
300,000.00
250,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
(6,750.00)
793,250.00
1,606,957.67
TOTAL DO PASSIVO
1,606,957.67
BALANO PATRIMONIAL MENSAL ABRIL

ATIVO
CIRCULANTE
CAIXA
BANCOS
DUPLS. A RECEBER
ESTOQUES M.P.
MADEIRA
PREGO
COLA
ESTOQUES P.A.
CADEIRA
MESA
ARMRIO
IMPOSTOS A RECUP.
IPI
ICMS
20,000.00
270,121.30
98,797.30
(2,963.92)
37,050.00
173,850.00
133,000.00
1,662.50
2,850.00
902.50
32,915.89
16,457.94
784,643.51
PASSIVO
CIRCULANTE
FORNECEDORES
SALARIOS A PAGAR
ENC.SOC. A PAGAR
391,875.00
22,620.66
5,573.33
9,998.99
IMPOSTOS A RECOLHER
IPI
ICMS
CONTAS A PAGAR
17,963.15
8,981.57
14,460.00
471,472.70
NO CIRCULANTE - ELP
CONTAS A PAGAR L.P.
263,921.00
263,921.00
PATRIMONIO LIQUIDO
CAPITAL SOCIAL
APORTE DE CAPITAL
NO CIRCULANTE-RLP
CONTAS A RECEBER L.P.
PERMANENTE
IMOBILIZADO
IMOVEIS
MAQ. E EQUIPS.
VEICULOS
MOV. E UTENSILIOS
INFORMTICA
(-) DEPRECIAO
120,000.00
120,000.00
DEBNTURES
SCIOS E ADMINISTRS.
EMPREGADOS
RESERVAS P/DIVIDS.
300,000.00
490,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
(13,500.00)
RESERVA LEGAL
LUCROS/PREJUIZOS
1,026,500.00
1,000,000.00
120,000.00
3,787.49
15,149.96
22,724.95
34,087.42
75,749.82
1,195,749.82
TOTAL DO ATIVO
1,931,143.51
TOTAL DO PASSIVO
1,931,143.51
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCCIO (MENSAL)

(+) RECEITA BRUTA DE VENDAS
VENDAS
PRODUTOS
SERVIOS
MERCADORIAS
(-) DEDUES DAS VENDAS
VENDAS ANULADAS
DESCONTOS / ABATIMENTOS
IMPOSTOS SOBRE VENDAS
PIS/COFINS
(=) RECEITA OPERACIONAL LQUIDA
(-) CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS (CMV)
(+) ESTOQUE INICIAL
(+) COMPRAS DO PERODO
(-) ESTOQUE FINAL
(=) LUCRO OPERACIONAL BRUTO
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
DESPESAS COM VENDAS
DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS
DESPESAS COM PESSOAL DA ADMINISTRAO
DESPESAS COM PESSOAL DA PRODUO
DESPESAS COM COMISSES
ENCARGOS SOCIAIS
IMPOSTOS
DESPESAS BANCRIAS E FINANCEIRAS
DEPRECIAO E PROV. P/ DEVEDORES DUVIDOSOS
(=) LUCRO OPERACIONAL LQUIDO
(+ -) RECEITAS E DESPESAS NO OPERACIONAIS
RECEITAS NO OPERACIONAIS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
DESPESAS NO OPERACIONAIS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
(=) RESULTADO LIQ. DO EXERC. ANTES DO I.R. E C. SOC.
CONTRIBUIO SOCIAL
IMPOSTO DE RENDA
(=) RESULTADO DO EXERCCIO APS OS IMPOSTOS
(-) PARTICIPAES
RESERVA LEGAL
DEBNTURES
SCIOS E ADMINISTRADORES
EMPREGADOS
RESERVAS PARA DIVIDENDOS
(=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCCIO (PARA DIVIDENDOS
(=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCCIO POR AO
160,425.21
160,425.21
(21,876.17)
(21,876.17)
138,549.05
(44,935.00)
53,675.00
(8,740.00)
93,614.05
(55,800.67)
4,221.67
9,225.00
15,209.44
10,417.33
165.00
7,405.84
9,156.38
37,813.38
-
9%
15%
37,813.38
3,403.20
5,672.01
28,738.17
5%
1,436.91
20%
30%
45%
5,747.63
8,621.45
12,932.18
12,932.18
0.13
100,000
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCCIO (MENSAL)

VENDAS
PRODUTOS
SERVIOS
MERCADORIAS
VENDAS ANULADAS
PIS/COFINS
(+) ESTOQUE INICIAL
(-) ESTOQUE FINAL
DESPESAS COM VENDAS
ENCARGOS SOCIAIS
IMPOSTOS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
CONTRIBUIO SOCIAL
IMPOSTO DE RENDA
(-) PARTICIPAES
RESERVA LEGAL
DEBNTURES
EMPREGADOS
RESERVAS PARA DIVIDENDOS
(=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCCIO (PARA DIVIDENDOS
MARO
ABRIL
197,594.61
197,594.61
(26,944.72)
(26,944.72)
170,649.89
(57,000.00)
8,740.00
53,675.00
(5,415.00)
113,649.89
(55,801.63)
3,666.67
16,994.00
13,444.44
7,333.33
165.00
6,890.64
7,307.54
57,848.26
4,009.18
4,037.93
28.75
9%
15%
61,857.44
5,567.17
9,278.62
47,011.65
5%
2,350.58
20%
30%
45%
9,402.33
14,103.50
21,155.24
21,155.24
0.21
100,000
BALANO PATRIMONIAL MENSAL MARO
ATIVO
CIRCULANTE
CAIXA
BANCOS
DUPLS. A RECEBER
ESTOQUES M.P.
MADEIRA
PREGO
COLA
ESTOQUES P.A.
CADEIRA
MESA
ARMRIO
IMPOSTOS A RECUP.
IPI
ATIVO
CIRCULANTE
CAIXA
BANCOS
DUPLS. A RECEBER
ESTOQUES M.P.
MADEIRA
PREGO
COLA
ESTOQUES P.A.
CADEIRA
MESA
ARMRIO
IMPOSTOS A RECUP.
IPI
ICMS
NO CIRCULANTE-RLP
CONTAS A RECEBER A L.P.
20,000.00
270,121.30
98,797.30
(2,963.92)
37,050.00
173,850.00
133,000.00
1,662.50
2,850.00
902.50
32,915.89
16,457.94
784,643.51
120,000.00
120,000.00
NO CIRCULANTE-RLP
PERMANENTE
IMOBILIZADO
IMOVEIS
MAQ. E EQUIPS.
VEICULOS
MOV. E UTENSILIOS
INFORMTICA
300,000.00
490,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
(-) DEPRECIAO
(13,500.00)
TOTAL DO ATIVO
PASSIVO
CIRCULANTE
FORNECEDORES
SALARIOS A PAGAR
ENC.SOC. A PAGAR
IMPOSTOS A RECOLHER
IPI
ICMS
CONTAS A PAGAR
NO CIRCULANTE - ELP
PATRIMONIO LIQUIDO
CAPITAL SOCIAL
APORTE DE CAPITAL
ICMS
PERMANENTE
IMOBILIZADO
IMOVEIS
MAQ. E EQUIPS.
VEICULOS
MOV. E UTENSILIOS
INFORMTICA
1,026,500.00
1,931,143.51
(-) DEPRECIAO
TOTAL DO ATIVO
PASSIVO
CIRCULANTE
FORNECEDORES
SALARIOS A PAGAR
ENC.SOC. A PAGAR
391,875.00
22,620.66
5,573.33
9,998.99
17,963.15
8,981.57
IMPOSTOS A RECOLHER
IPI
ICMS
14,460.00
471,472.70
CONTAS A PAGAR
263,921.00
263,921.00
NO CIRCULANTE - ELP
1,000,000.00
120,000.00
PATRIMONIO LIQUIDO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
LUCROS/PREJUIZOS
75,749.82
TOTAL DO PASSIVO
1,195,749.82
1,931,143.51
LUCROS/PREJUIZOS
TOTAL DO PASSIVO
ANALISES DE RELATRIOS
ATIVO
CIRCULANTE
PASSIVO
CIRCULANTE
CAIXA
20,000.00
BANCOS
DUPLS. A RECEBER
ESTOQUES M.P.
MADEIRA
PREGO
COLA
ESTOQUES P.A.
270,121.30
98,797.30
ENC.SOC. A PAGAR
37,050.00
IMPOSTOS A RECOLHER
173,850.00
133,000.00
1,662.50
MESA
2,850.00
ICMS
SALARIOS A PAGAR
(2,963.92)
-
CADEIRA
ARMRIO
IMPOSTOS A RECUP.
IPI
FORNECEDORES
IPI
ICMS
CONTAS A PAGAR
NO CIRCULANTE - ELP
902.50
32,915.89
16,457.94
CONTAS A PAGAR L.P.

PATRIMONIO LIQUIDO
784,643.51
APORTE DE CAPITAL
LUCROS/PREJUIZOS
NO CIRCULANTE-RLP
CONTAS A RECEBER L.P.
CAPITAL SOCIAL
120,000.00
120,000.00
TOTAL DO PASSIVO
PERMANENTE
IMOBILIZADO
IMOVEIS
300,000.00
MAQ. E EQUIPS.
VEICULOS
MOV. E UTENSILIOS
490,000.00
150,000.00
60,000.00
INFORMTICA
(-) DEPRECIAO
40,000.00
(13,500.00)
TOTAL DO ATIVO
1,026,500.00
1,931,143.51
CICLO OPERACIONAL E CICLO DE CAIXA

UTILIZAR O PERODO DOS BALANOS
CONTAS
ESTOQUES
CADEIRA
MESA
ARMRIO
MADEIRA
PREGO
COLA
VR. INICIAL
60
VR. FINAL
DIAS
VR. MDIO
4,987.50
2,850.00
902.50
1,662.50
2,850.00
902.50
3,325.00
2,850.00
902.50
54,150.00
181,925.00
161,500.00
37,050.00
173,850.00
133,000.00
45,600.00
177,887.50
147,250.00
DUPLICATAS A PAGAR
CONSIDERAR O MS
VENDAS A PRAZO
CADEIRA
MESA
ARMRIO
CUSTOS TOTAIS
(-) IMPOSTOS
CUSTOS
260,212.61
569,144.29
142,286.07
270,121.30
471,472.70
157,157.57
265,166.95
520,308.49
149,721.82
102,333.81
40,724.33
54,536.46
197,594.61
98,797.30
154,592.13
(41,790.50)
112,801.63
Limitaes da Anlise do Ponto de Equilbrio

Apesar de o Ponto de Equilbrio ser uma ferramenta fundamental na
Administrao Financeira, este coeficiente no exato, sendo passvel de
alguma diferena no decorrer do perodo. E isso fcil de explicar. O Custo
Fixo, na realidade ele no fixo como se diz. Ele tem esta denominao, de
custo fixo, porque ele no varia de acordo com as vendas, por isso que
chamado de custo fixo. Porm, os custos que o compem, na realidade variam
de acordo com o desperdcio administrativo. Por exemplo, a energia eltrica, o
gasto com comunicaes, com combustvel e outros gastos considerados fixos,
se no houver controle, eles sempre estaro variando e, com eles variando, o
Ponto de Equilbrio tambm variar. Por isso , este coeficiente tem seu valor
aproximado. Mas apesar disso, o Ponto de Equilbrio uma ferramenta
extremamente importante na Administrao Financeira.
PONTOS DE EQUILIBRIO
Ponto de Equilbrio Contbil
O MINIMO QUE DEVEREMOS VENDER EM UM DETERMINADO PERIODO DE TEMPO PARA QUE NOSSAS OPERAE
NO TENHAM PREJUIZO
RECEITA
197,594.61
100%
(-) CUSTO VARIVEL
(57,000.00)
29%
(=) MARGEM DE CONTRIBUIO
140,594.61
71%
(-) CUSTOS FIXOS
(55,801.63)
40%
(=) RESULTADO
84,792.98
60%
RECEITA
(-) CUSTO VARIVEL
(-) CUSTOS FIXOS
(=) RESULTADO
Ponto de Equilibrio Economico
78,424.78
(22,623.15)
55,801.63
(55,801.63)
-
100%
29%
71%
71%
O PONTO DE EQUILIBRIO COM LUCRO DESEJADO, SUPONDO-SE UM LUCRO DE

RECEITA
78,424.78
55,801.63 +
RECEITA
(-) CUSTO VARIVEL
(-) CUSTOS FIXOS
(=) RESULTADO
10%
7,842.48
71%
89,446.76
(25,802.66)
63,644.11
(55,801.63)
7,842.48
100%
29%
71%
216%
10%
Ponto de Equilibrio Financeiro
O PONTO DE EQUILIBRIO RETIRANDO-SE DOS CUSTOS FIXOS OS VALORES QUE NO INFLUENCIAM NO MOVIMEN
EXEMPLO: PROVISO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS, DEPRECIAO ETC...
MARGEM DE
VALORES QUE NO
CONTRIBUIO - INFLUENCIAM O CAIXA
RECEITA
(-) CUSTO VARIVEL
(-) CUSTOS FIXOS
(=) RESULTADO
68,154.61
(19,660.52)
48,494.09
48,494.09
-
100%
29%
71%
Ponto de Equilibrio por Quantidade / Volume

QUANTIDADE MINIMA A SER PRODUZIDA PARA GERAR RECEITA SUFICIENTE PARA COBRIR AS DESPESAS
Frmula
Em que:
PRODUTO
CADEIRA
MESA
ARMARIO
Q : total de produtos produzidos (vendidos);

CF : custo fixo da produo;
P : preo do produto vendido;
custo varivel mdio
.
RECEITA TOTAL
PREO UNITRIO MDIO
DE VENDAS
PARTICIPAO
6%
34%
60%
100%
CADEIRA
3,348.10
84.57
MESA
18,972.55
185.11
ARMARIO
33,480.98
495.79
PRODUO
TOTAL
197,594.61
1300
P.U.M.V.
CUSTO FIXO
3,348.10
18,972.55
33,480.98
55,801.63
152.00
CUSTO FIXO
PV - CVMDIO
O PATRIMONIAL MENSAL MARO
20,000.00
260,212.61
80,212.61
(2,406.38)
54,150.00
181,925.00
161,500.00
4,987.50
2,850.00
902.50
32,915.89
16,457.94
ANALISE
ANALISE
ANALISE
HORIZONTAL
VERTICAL
HORIZONTAL
CONTA
GRUPO
GRUPO
0.00%
3.81%
23.17%
23.17%
-31.58%
-4.44%
-17.65%
0.00%
0.21%
0.36%
0.12%
0.00%
4.20%
2.10%
0%
96%
0%
0%
0%
29%
48%
15%
6%
4%
100%
-1%
-25%
-6%
78%
-2%
83%
5%
1%
2%
4%
2%
3%
-66.67%
0.00%
0.00%
0.00%
813,707.67
2.55%
34.43%
12.59%
-0.38%
0.00%
4.72%
22.16%
16.95%
300,000.00
250,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
(6,750.00)
793,250.00
1,606,957.67
522,500.00
24,132.33
3,128.89
10,158.07
9,225.00
569,144.29
57%
9,075.21
9,075.21
2908%
1,000,000.00
-
0%
84%
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EX

VENDAS
PRODUTOS
SERVIOS
MERCADORIAS
VENDAS ANULADAS
PIS/COFINS
(-) CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
(+) ESTOQUE INICIAL
(-) ESTOQUE FINAL
96% (-) DESPESAS OPERACIONAIS
DESPESAS COM VENDAS
DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIV
DESPESAS COM PESSOAL DA ADMIN
DESPESAS COM PESSOAL DA PRODU
ENCARGOS SOCIAIS
IMPOSTOS
DESPESAS BANCRIAS E FINANCEIR
DEPRECIAO E PROV. P/ DEVEDOR
(+ -) RECEITAS E DESPESAS NO OPERAC
29%
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
(=) RESULTADO LIQ. DO EXERC. ANTES D
CONTRIBUIO SOCIAL
IMPOSTO DE RENDA
(=) RESULTADO DO EXERCCIO APS OS
(-) PARTICIPAES
DEBNTURES
EMPREGADOS
83%
OUTROS
(=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCCIO
(=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCCIO POR A
28,738.17
1,028,738.17
6%
164%
16%
1,606,957.67
ANALISES DE LIQUIDEZ
A) LIQUIDEZ GERAL
O PATRIMONIAL MENSAL ABRIL
B) LIQUIDEZ
CORRENTE
391,875.00
22,620.66
5,573.33
C) LIQUIDEZ SECA
9,998.99
-
D) LIQUIDEZ LIQUIDA
17,963.15
8,981.57
14,460.00
904,643.51
735,393.69
A.C.
P.C
784,643.51
471,472.70
A.C. - EST.
P.C
435,328.51
471,472.70
DISPONIBILID.
P.C
290,121.30
471,472.70
471,472.70 ANALISES DE ESTRUTURA DO CAPITAL
A) PARTICIPAO DO
263,921.00 CAPITAL DE TERCEIROS
263,921.00
B) PARTICIPAO DO
CAPITAL PRPRIO
1,000,000.00
120,000.00
75,749.82
A.C.+ N.C.
P.C + N.C.
EXIG.TOTAL
A.T.
735,393.69
1,931,143.51
P.L.
A.T.
1,195,749.82
1,931,143.51
1,195,749.82 ANALISES DE IMOBILIZAO DO P.L. E ENDIVIDAMENTO

1,931,143.51
A) IMOBILIZAO DO
PATRIMONIO LIQUIDO
A.P.
P.L.
1,026,500.00
1,195,749.82
B) DISPONIVEL EM
RELAO AO P.L.
A.P.
P.L.
307,907.82
1,195,749.82
P.C.
E.T.
471,472.70
735,393.69
C) ENDIVIDAMENTO
MATERIA PRIMA
GIRO DO ESTOQUE
CUSTO
ESTOQUE MDIO
PERIODO DO ESTOQUE
60
GIRO DO ESTOQUE
GIRO DO CTAS. A RECEBER
VENDAS A PRAZO
CONTAS A RECEBER MDIO
PRODUTOS ACABADOS
112,801.63
7,077.50
60
15.94
197,594.61
265,166.95
15.94
VEZES
3.76
DIAS
0.75
VEZES
112,801.63
370,737.50
60
0.30
197,594.61
265,166.95
0.30
VEZES
197.20
DIAS
0.75
VEZES
PERIODO DO CTAS. REC.

60
GIRO DO CONTAS A RECEBER
CICLO OPERACIONAL
PERIODO EST + PER.C.REC.
GIRO DO CONTAS A PAGAR

CUSTO
CONTAS A PAGAR MDIO
PERIODO DO CONTAS A PAGAR
60
GIRO DO CONTAS A PAGAR
CICLO DO CAIXA
CICLO OPERAC. ( - ) P.C.P.
60
0.75
60
0.75
80.52
DIAS
3.76
80.52
84.28
DIAS
197.20
80.52
277.72
DIAS
112,801.63
149,721.82
0.75
VEZES
112,801.63
149,721.82
0.75
VEZES
60
0.75
84.28
79.64
fundamental na
ndo passvel de
explicar. O Custo
denominao, de
, por isso que
realidade variam
nergia eltrica, o
nsiderados fixos,
eles variando, o
te tem seu valor
uma ferramenta
O DE TEMPO PARA QUE NOSSAS OPERAES

FORMULA
CUSTO FIXO
55,801.63
%MARGEM
71%
DE CONTR.
80.52
DIAS
78,424.78
79.64
DIAS
4.64
DIAS
60
0.75
277.72
79.64
79.64
DIAS
198.08
DIAS
10% ACIMA DO PONTO DE EQUILIBRIO CONTABIL

7,842.48
89,446.76
LORES QUE NO INFLUENCIAM NO MOVIMENTO DE CAIXA DA EMPRESA, POR
55,801.63
71%
7,307.54
68,154.61
55,801.63
(7,307.54)
48,494.09
ENTE PARA COBRIR AS DESPESAS
PREO/VENDA CUSTO VARIVEL

84.57
36,575.00
185.11
11,400.00
495.79
9,025.00
57,000.00 112,801.63
(36,575.00)
1000
(11,400.00)
200
(9,025.00)
100
55,801.63
152.00
3,348.10
48.00
70 UNIDADES
18,972.55
128.11
148 UNIDADES
33,480.98
586.04
57 UNIDADES
(43.85)
55,801.63
108.15
516
UNIDADES
IGUAL A RECEITA DO PONTO DE EQUILIBRIO

CONTABIL
5,899.36 POR ESTA ANALISE ENCONTRAMOS

A QUANTIDADE MINIMA A SER
FABRICADA PARA COBRIR OS
27,413.98 CUSTOS FIXOS
OS VALORES RESULTAM EM UM
TOTAL MAIOR DEVIDO AS
28,324.88 QUANTIDADES DE PRODUTOS
FABRICADOS SEREM DIFERENTES
61,638.22 E SEUS PERCENTUAIS TAMBEM
NO CALCULO ABAIXO O
DEMONSTRATIVO MAIS EXATO
78,424.78 PARA UM TOTAL DE PRODUTOS
FABRICADOS INDEPENDENTEMENTE
DO TIPO, A QUANTIDADE MINIMA A
SER FABRICADA MENOR QUE A
78,424.78 QUANTIDADE FABRICADA NO MS.
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERC. ABRIL
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO

PRODUTOS
SERVIOS
MERCADORIAS
VENDAS ANULADAS
PIS/COFINS
(+) ESTOQUE INICIAL
(-) ESTOQUE FINAL
DESPESAS COM VENDAS
ENCARGOS SOCIAIS
IMPOSTOS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
CONTRIBUIO SOCIAL
IMPOSTO DE RENDA
(-) PARTICIPAES
DEBNTURES
EMPREGADOS
197,594.61
197,594.61
(26,944.72)
-
(26,944.72)
170,649.89
(57,000.00)
8,740.00
53,675.00
(5,415.00)
113,649.89
(55,801.63)
3,666.67
16,994.00
13,444.44
7,333.33
165.00
6,890.64
7,307.54
57,848.26
4,009.18
4,037.93
28.75
61,857.44
0.09
0.15
61,857.44
(0.95)
0.20
0.30
0.45
100,000.00
61,856.49
0.62

VENDAS
PRODUTOS
SERVIOS
MERCADORIAS
VENDAS ANULADAS
PIS/COFINS
(-) CUSTO DAS MERCADORIAS VENDID
(+) ESTOQUE INICIAL
(-) ESTOQUE FINAL
DESPESAS COM VENDAS
DESPESAS GERAIS E ADMINISTRA
DESPESAS COM PESSOAL DA ADM
DESPESAS COM PESSOAL DA PRO
ENCARGOS SOCIAIS
IMPOSTOS
DESPESAS BANCRIAS E FINANCE
DEPRECIAO E PROV. P/ DEVEDO
(+ -) RECEITAS E DESPESAS NO OPER
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
(=) RESULTADO LIQ. DO EXERC. ANTES
CONTRIBUIO SOCIAL
IMPOSTO DE RENDA
(=) RESULTADO DO EXERCCIO APS O
(-) PARTICIPAES
DEBNTURES
EMPREGADOS
OUTROS
(=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCCIO POR
1.23
1.66
ANALISES DE RENTABILIDADE
VENDAS
A) GIRO DO ATIVO
LIQUIDAS
A.T.
B) RENTABILIDADE DO
ATIVO
LUCRO
LIQUIDO
A.T.
C) MARGEM LIQUIDA
LUCRO
LIQUIDO
VENDAS
LIQUIDAS
170,649.89
1,931,143.51
9%
61,856.49
1,931,143.51
3%
61,856.49
170,649.89
36%
61,856.49
1,195,749.82
5%
0.92
0.62
D) RENTABILIDADE DO
PATRIMONIO LIQUIDO
38%
62%
.L. E ENDIVIDAMENTO
86%
26%
64%
LUCRO
LIQUIDO
P.L.
POR ESTA ANALISE ENCONTRAMOS

A QUANTIDADE MINIMA A SER
FABRICADA PARA COBRIR OS
CUSTOS FIXOS
OS VALORES RESULTAM EM UM
TOTAL MAIOR DEVIDO AS
QUANTIDADES DE PRODUTOS
FABRICADOS SEREM DIFERENTES
E SEUS PERCENTUAIS TAMBEM
NO CALCULO ABAIXO O
DEMONSTRATIVO MAIS EXATO
PARA UM TOTAL DE PRODUTOS
FABRICADOS INDEPENDENTEMENTE
DO TIPO, A QUANTIDADE MINIMA A
SER FABRICADA MENOR QUE A
QUANTIDADE FABRICADA NO MS.
ANALISE
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERC. MARO
HORIZONTAL
CONTA

VENDAS
PRODUTOS
SERVIOS
MERCADORIAS
VENDAS ANULADAS
PIS/COFINS
(+) ESTOQUE INICIAL
(-) ESTOQUE FINAL
DESPESAS COM VENDAS
ENCARGOS SOCIAIS
IMPOSTOS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
FINANCEIRAS
EVENTUAIS
CONTRIBUIO SOCIAL
IMPOSTO DE RENDA
(-) PARTICIPAES
DEBNTURES
EMPREGADOS
OUTROS
160,425.21
160,425.21
23%
(21,876.17)
(21,876.17)
-
23%
138,549.05
(44,935.00)
53,675.00
(8,740.00)
0%
-38%
93,614.05
(55,800.67)
4,221.67
9,225.00
15,209.44
10,417.33
165.00
7,405.84
9,156.38
-13%
84%
-12%
-30%
0%
-7%
-20%
37,813.38
37,813.38
0.09
0.15
37,813.38
(0.95)
0.20
0.30
0.45
100,000.00
37,812.43
0.38
ANALISE
ANALISE
VERTICAL
HORIZONTAL
GRUPO
GRUPO
23%
23%
23%
27%
86%
21%
0%
67%
53%
51%
64%
107%
64%
100%
64%
100%

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DATA HISTORICO

1 02/03/10 ABERTURA DE UMA EMPRESA COM 6 SOCIOS COMO SEGUE:

2 02/03/10 CONTRATAO DE 10 FUNCIONRIOS COMO SEGUE

4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.

ABATIMENTO POR DEPENDENTE

6 20/03/10 VENDA DE MERCADORIAS A PRAZO

8 28/03/10 PROVISO DE IMPOSTOS E TAXAS

9 31/03/10 PROVISO DOS GASTOS COM:

10 31/03/10 PROVISO DA FOLHA DE PAGAMENTO, 13 SALARIO E FRIAS

11 31/03/10 FECHAMENTO DA PRODUO MENSAL.

7 28/03/10 PROVISO DE CONTAS DIVERSAS

5 04/03/10 COMPRA DE DIVERSOS MATERIAIS PARA USO PROPRIO A PRAZO

3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.

SABENDO-SE QUE A MATERIA PRIMA UTILIZADA FOI:

12 31/03/10 APURAO DOS IMPOSTOS (IPI E ICMS)

21 30/04/10 FECHAMENTO DA PRODUO MENSAL.

24 30/04/10 COMPRA DE MQUINAS E

25 30/04/10 APORTE DE CAPITAL PELOS

3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.

QTDE. POR M.P.

TOTAL M.P. P/ PROD.

PRODUO POR MO DE OBRA

VR. HORA/QTDE. VR.UNIT.P/PROD.

TOTAL M.P. P/ PROD.

QTDE. POR M.P.

PRODUO POR MO DE OBRA

VR. HORA/QTDE. VR.UNIT.P/PROD.

FICHA DE ESTOQUE DE PREGO

FICHA DE ESTOQUE DE COLA

FICHA DE ESTOQUE DE CADEIRA

FICHA DE ESTOQUE DE MESA

FICHA DE ESTOQUE DE ARMRIO

FICHA DE ESTOQUE DE PREGO

FICHA DE ESTOQUE DE COLA

FICHA DE ESTOQUE DE CADEIRA

FICHA DE ESTOQUE DE MESA

FICHA DE ESTOQUE DE ARMRIO

FOLHA DE PAGAMENTO DE MARO

(468.68) (206.17) (202.95)

ABATIMENTO POR DEPENDENTE

FOLHA DE PAGAMENTO DE ABRIL

2 PROD. 3 PROD. 4 PROD. 5 PROD. 6 PROD.

2.50 POR CONDUO

ABATIMENTO POR DEPENDENTE

1,000,000.00 QUANTIDADE DE AES

ANOS %ANUAL %MENSAL VALOR MENSAL

PROVISO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS

1,000,000.00 QUANTIDADE DE AES

ANOS %ANUAL %MENSAL VALOR MENSAL

PROVISO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS

POR PRODUO VR.UNIT.

POR PRODUO VR.UNIT.

PLANILHAS DE CUSTO DE MARO

ENC.SOC. 1/3 FER.

ENC.SOC. 1/3 FER.

TOTAL DOS CUSTOS

ENC.SOC. 1/3 FER.

ENC.SOC. 1/3 FER.

TOTAL DOS CUSTOS

MARGEM DE LUCRO X FATURAMENTO

PLANILHAS DE CUSTO DE ABRIL

ENC.SOC. 1/3 FER.

ENC.SOC. 1/3 FER.