TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN
20
NPWP
: : : : : -
IDENTITAS
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK NAMA AKUNTAN PUBLIK N P W P AKUNTAN PUBLIK NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK NAMA KONSULTAN PAJAK N P W P KONSULTAN PAJAK
: : : : : : : : :
DIAUDIT
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4)
RUPIAH *)
(3)
(2)
1.
PENGHASILAN NETO FISKAL 1 (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) . KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)
2
2.
3.
B. PPh TERUTANG
PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ........ PPh TERUTANG (Tarif PPh Ps. 17 X Angka 3) ...... PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 5 (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU . JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) .....
7 6 4
4. 5.
6.
7. 8.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ...... a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 8a (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ............. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 8b (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) .........
8c
b.
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ........
C. KREDIT PAJAK
9.
a. b.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 7 8c)
10.
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a a. PPh Ps. 25 BULANAN ......... STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ..... PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI ..... PPh ATAS PENGALIHAN HAK ATAS TANAH 10d DAN/ATAU BANGUNAN ............... JUMLAH (10a + 10b + 10c + 10d) .... PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
10e 10c 10b
b.
c. d.
e.
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
11.
a. b.
(9 10e)
11
12. 13.
PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : a DIRESTITUSIKAN b
TGL BLN THN
F.1.1.32.14
Formulir 1771
RUPIAH
(1) (2) (3)
Halaman 2
14.
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
a.
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR 14a PENGHITUNGAN ANGSURAN ...... KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ....
14b
b.
c.
14c
d. e.
PPh YANG TERUTANG (Tarif Ps. 17 X 14c) .... KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a 14e YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN .............
14f
f.
g.
F. PPH FINAL DAN PENGHASILAN BUKAN OBJEK PAJAK
15
a.
PPh FINAL : 15a (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ............. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO 15b (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) .............
b.
16 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a. b. c. d. e.
G. LAMPIRAN
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 LAPORAN KEUANGAN (Wajib bagi semua Wajib Pajak) DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Wajib bagi semua Wajib Pajak, bentuk formulir sesuai dengan Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT) PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT) PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA (Lampiran Khusus 3A Buku Petunjuk Pengisian SPT) DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT) DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT) SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT) KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT) SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
f. g. h. i. j. k. l. m. n.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a.
WAJIB PAJAK
b.
KUASA
c.
, (Tempat)
e. f.
F.1.1.32.14
RUPIAH *)
(3)
Halaman 2
RUPIAH
(3)
PERNYATAAN
1771 - I
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - I
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
: : :
2 0
IDENTITAS
s.d.
NO
(1)
URAIAN
(2)
RUPIAH
(3)
1.
2.
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ................................. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2 (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .......................... JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ............. 3
3. 4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .............................. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN 5a PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..................... b. c.
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ....................... PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 5c JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .......................... 5b
5.
d.
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 5d SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ...............................
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ....................... PAJAK PENGHASILAN ....................................... GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA 5g ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..................... SANKSI ADMINISTRASI ...................................... SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .................. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ....................... BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ............................ PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ............................. 5l 5k 5j 5i 5h 5f 5e
e. f. g.
h. i. j. k. l. m. 6.
JUMLAH
5a s.d. 5l
: .......................................
5m
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : 6a a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ................. b. c. d. e.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ................... PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..................... PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA .............................. JUMLAH 6a s.d. 6d ....................................... 6e 6d 6c 6b
7.
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b TAHUN KE 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) .....................
8.
CATATAN :
D.1.1.32.31
FORMULIR
1771 - II
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - II
2 0
IDENTITAS
: : s.d.
HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)
(3)
NO.
(1)
JUMLAH (Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)
5. BIAYA SEWA
9. BIAYA ROYALTI
14
Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.54
TAHUN PAJAK
FORMULIR
1771 - III
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
LAMPIRAN - III
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
2 0
IDENTITAS
NPWP
PERIODE PEMBUKUAN
NO.
s.d. OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI (3) PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5) BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP NOMOR (6) TANGGAL (7)
(Rupiah) (4)
(1) 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman kedari halaman Lampiran-III
D.1.1.32.32
1771 - IV
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - IV
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
20
IDENTITAS
s.d.
BAGIAN A
NO. (1) 1.
PPh FINAL
JENIS PENGHASILAN (2) DASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah) (3) TARIF (%) (4) PPh TERUTANG (Rupiah) (5)
2.
3.
4. 5.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA PENGHASILAN USAHA : a. PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM b. PENYALUR / DISTRIBUTOR ROKOK
6.
7. 8.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
c. 9.
PENGAWAS KONSTRUKSI
10.
11.
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO (1) 1. 2. 3. BANTUAN / SUMBANGAN HIBAH DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4. 5. 6. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DITERIMA REKSADANA BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA 7. dst. . JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
FORMULIR
1771 - V
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - V
2 0
IDENTITAS
: : :
s.d.
BAGIAN A NO (1) 1.
: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) (4) % (5) DIVIDEN (Rupiah) (6)
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
BAGIAN B NO (1) 1.
: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JABATAN (4)
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9. 10. dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman kedari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
JABATAN (4)
halaman Lampiran-V
FORMULIR
1771 - VI
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - VI
2 0
IDENTITAS
PERIODE PEMBUKUAN :
BAGIAN A NO (1) 1. :
s.d.
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH PENYERTAAN MODAL (Rupiah) (4) % (5)
2.
3.
4.
5. dst JUMLAH BAGIAN B NO (1) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst : DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6) JBA
DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6)
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI
D.1.1.32.36
BUNGA/TH % (6)
BUNGA/TH % (6)