GOBIERNO AUTONOMO DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA SERVICIO DEPARTAMENTAL DE GESTION SOCIAL UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditora Interna N

UAI CI 006/2011,

correspondiente al examen sobre

la: AUDITORIA ESPECIAL DE LAS ASIGNACIONES ECONOMICAS A LOS PROGRAMAS

DE LA UNIDAD DE JUSTICIA JUVENIL, REHABILITACION Y APOYO EDUCATIVO UJJRAE,

Por el periodo:

del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010,

ejecutada en

cumplimiento: Al instructivo N DIR 03/01/2011 El objetivo del examen es: Emitir una opinin independiente sobre el cumplimiento de
las disposiciones legales vigentes y obligaciones contractuales, aplicadas en la Asignacin y Administracin de los recursos del Estado, as mismo, verificar que los gastos ejecutados en los Programas de la Unidad de Justicia Juvenil, Rehabilitacin y Apoyo Educativo U.J.J.R.A.E., cuenten con documentacin de respaldo suficiente que demuestre el uso y destino de los recursos.

El objeto del examen est constituido por:

Preventivos con su documentacin de respaldo Contratos de prestacin de servicios Documento Base de Contratacin Procesos de Contratacin. Otros documentos concernientes a la ejecucin de los Programas de la Unidad de Justicia Juvenil, Rehabilitacin y Apoyo Educativo U.J.J.R.A.E.

Como resultado del examen realizado, se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habindose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
2.1 Inexistencia y falta de actualizacin de los manuales de procedimientos 2.2 Inexistencia de preventivos contables y procesos de contratacin. 2.3 Preventivos de gasto, sin firmas correspondientes 2.4 Deficiencia en el manejo de los almacenes en los centros 2.5 Deficiencia en la retencin del IUE e IT 2.6 Deficiencia en el manejo de activos fijos 2.7 Incumplimiento de los trminos de referencia 2.8 Deficiencia en compras

Cochabamba, 12 de Diciembre de 2011