Anda di halaman 1dari 5

Catatan atas Laporan Keuangan 2011

INDEKS ISI
Indeks Isi..........................................................................................................................
Indeks Tabel.....................................................................................................................
Indeks Grafik....................................................................................................................
Pernyataan Tanggung Jawab ............................................................................................

i
iii
v
v

BAB I

PENDAHULUAN ....................................................................................................
1.1. Maksud dan Tujuan ............................................................................................
1.2. Landasan Hukum ................................................................................................
1.3. Sistematika Penulisan CaLK ................................................................................

1
1
3
3

BAB II EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN, DAN


PENCAPAIAN TARGET KINERJA .............................................................................
2.1. Ekonomi Makro...................................................................................................
2.2. Kebijakan Keuangan............................................................................................
2.3. Indikator Pencapaian Target Kinerja...................................................................

5
5
5
7

BAB III IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN SKPD ................................................


3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan SKPD ............................
3.2. Hambatan dan Kendala dalam Pencapaian Target ............................................

10
10
11

BAB IV KEBIJAKAN AKUNTANSI ........................................................................................


4.1. Entitas Akuntansi SKPD .......................................................................................
4.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan LK-SKPD .....................................
4.3. Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan LK-SKPD .................................
4.4. Penerapan Kebijakan Akuntansi sesuai SAP SKPD .............................................
4.4.1. Konversi LK-SKPD .....................................................................................
4.4.1.1. Konversi untuk LRA ..................................................................
A. Pendapatan .........................................................................
B. Belanja .................................................................................
4.4.1.2. Konversi untuk Neraca .............................................................
A. Aset Lancar ..........................................................................
B. Aset Tetap ...........................................................................
C. Aset Lainnya ........................................................................
D. Kewajiban ............................................................................
E. Ekuitas Dana ........................................................................
4.4.1.3. Akuntansi Pendapatan dan Belanja SKPD ................................
A. Akuntansi Pendapatan ........................................................
B. Akuntansi Belanja ................................................................
4.4.2. LRA, Neraca, dan CaLK .............................................................................
4.4.2.1. Laporan Realisasi Anggaran SKPD ............................................
4.4.2.2. Neraca SKPD .............................................................................
4.4.2.3. Catatan atas Laporan Keuangan SKPD .....................................

12
12
12
13
13
13
13
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
18
19
19

SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

Catatan atas Laporan Keuangan 2011

BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN ........................................................


5.1. Laporan Realisasi Anggaran (LRA).......................................................................
5.1.1. Pendapatan ..............................................................................................
5.1.2. Belanja .....................................................................................................
5.1.2.1. Belanja Operasi ........................................................................
A. Belanja Pegawai ..................................................................
B. Belanja Barang ....................................................................
5.1.2.2. Belanja Modal ..........................................................................
5.1.3. Surplus/Defisit serta Sisa Kas per 31 Desember 2011 ..............................
5.2.

20
20
20
24
25
25
29
31
33

Penjelasan atas Pos-pos Neraca .........................................................................


5.2.1. Posisi Keuangan Secara Umum ................................................................
5.2.2. Penjelasan Per Pos Neraca ......................................................................
5.2.2.1. Kas di Bendahara Pengeluaran .................................................
5.2.2.2. Kas di Bendahara Penerimaan .................................................
5.2.2.3. Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran ...................................
5.2.2.4. Piutang Retribusi ......................................................................
5.2.2.5. Piutang Lainnya ........................................................................
5.2.2.6. Aset Tetap ................................................................................
5.2.2.7. Aset Lainnya .............................................................................
5.2.2.8. Uang Muka dari BUD ................................................................
5.2.2.9. Pendapatan yang Ditangguhkan ..............................................
5.2.2.10. Utang Jangka Pendek Lainnya ..................................................
5.2.2.11. Cadangan Piutang .....................................................................
5.2.2.13. Diinvestasikan dalam Aset Tetap .............................................
5.2.2.14. Diinvestasikan dalam Aset Lainnya ..........................................

35
35
35
35
36
37
37
38
39
42
43
43
44
45
45
46

BAB VI PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN ..................................................

47

Lampiran A
Lampiran B
Lampiran C
Lampiran D
Lampiran E
Lampiran F
Lampiran G
Lampiran H
Lampiran I
Lampiran J

48
54
56
60
64
72
80
90
93
96

Mutasi Per Jenis Akun Neraca ........................................................................


Rincian Contra Post (CP) .................................................................................
Rekening Koran Distamben Januari s.d. Desember 2011 ..............................
Data Pegawai Dinas Pertambangan dan Energi .............................................
Data Aset Distamben 2003 s.d 2011 ...............................................................
SPJ Desember 2011 Bendahara Pengeluaran ................................................
Register SP2D Tahun 2011 ..............................................................................
BA Penutupan Kas Bulan Desember 2011 .....................................................
Daftar Pengadaan TA. 2011 ............................................................................
Bukti-bukti Setoran .........................................................................................

SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

ii

Catatan atas Laporan Keuangan 2011

INDEKS TABEL

Tabel III-1

Indikator Pencapaian Target Kinerja per Program/Kegiatan TA. 2011 ................

Tabel IV-1
Tabel IV-2
Tabel IV-3
Tabel IV-4
Tabel IV-5
Tabel IV-6
Tabel IV-7

Konversi Struktur Akun Pendapatan ....................................................................


Konversi Struktur Akun Belanja ............................................................................
Konversi Struktur Akun Aset Lancar .....................................................................
Konversi Struktur Akun Aset Tetap ......................................................................
Konversi Struktur Akun Aset Lainnya ...................................................................
Konversi Struktur Akun Kewajiban .......................................................................
Konversi Struktur Akun Ekuitas Dana ...................................................................

13
14
14
15
15
16
17

Tabel V-1

Rincian Realisasi Pendapatan dari Biaya Cetak Peta TA. 2011 ......

21

Tabel V-2

Rincian Realisasi Pendapatan dari Biaya Pergantian


Administrasi atas Pelaksasaan Pekerjaan TA. 2011 .............................................

22

Rincian Realisasi Pendapatan dan Iuran Eksploitasi Bahan Mineral


Batuan TA. 2011 ....................................................................................................

23

Tabel V-4
Tabel V-5
Tabel V-6

Rincian Realisasi Pendapatan dari Retribusi IUP Bahan Mineral TA. 2011 ...........
Realisasi Belanja TA. 2011 .....................................................................................
Realisasi Belanja Operasi TA. 2011 .......................................................................

23
24
25

Tabel V-7

Besar Pajak Belanja Gaji dan Tunjangan serta Tambahan Penghasilan


PNS yang Dipungut/Disetor ...................................................................................

27

Besar Pajak Belanja Pegawai yang Berasal dari Belanja Langsung


yang Dipungut/Disetor ..........................................................................................

29

Rincian Realisasi Belanja Barang dan Jasa TA. 2011 .............................................


Besar Pajak Belanja Barang yang Dipungut/Disetor .............................................
Rincian Realisasi Belanja Modal TA. 2011 ............................................................
Daftar Pengadaan Barang dan/atau Proyek TA. 2011 dan Realisasinya ..............
Besar Pajak Belanja Modal yang Dipungut/Disetor ..............................................
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2011 dan 31 Desember 2010 .....................
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran ................................................................
Mutasi Kas di Bendahara Pengeluaran .................................................................
Mutasi Kas di Bendahara Penerimaan ..................................................................
Mutasi Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran ...................................................
Rincian Piutang Retribusi.......................................................................................
Mutasi Piutang Retribusi ......................................................................................
Mutasi Piutang Lainnya ........................................................................................
Rincian Aset Tetap Menurut Jenisnya ..................................................................
Mutasi Aset Tetap Peralatan dan Mesin ..............................................................
Mutasi Aset Tetap Bangunan dan Gedung ...........................................................

30
31
31
32
33
35
36
36
36
37
38
38
39
40
40
41

Tabel V-3

Tabel V-8
Tabel V-9
Tabel V-10
Tabel V-11
Tabel V-12
Tabel V-13
Tabel V-14
Tabel V-15
Tabel V-16
Tabel V-17
Tabel V-18
Tabel V-19
Tabel V-20
Tabel V-21
Tabel V-22
Tabel V-23
Tabel V-24

SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

iii

Catatan atas Laporan Keuangan 2011

Tabel V-25 Mutasi Aset Tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan ......................................................

41

Tabel V-26 Rincian Aset Lain-lain yang Berasal Dari Denda Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan .........................................................................................

42

Tabel V-27
Tabel V-28
Tabel V-29
Tabel V-30
Tabel V-31
Tabel V-32

43
44
44
45
46
46

Mutasi Uang Muka dari BUD ................................................................................


Mutasi Pendapatan yang Ditangguhkan ..............................................................
Mutasi Utang Jangka Pendek Lainnya ..................................................................
Mutasi Cadangan Piutang .....................................................................................
Mutasi Diinvestasikan dalam Aset Tetap .............................................................
Mutasi Diinvestasikan dalam Aset Lainnya .. .

TABEL LAMPIRAN
Tabel A-01
Tabel A-02
Tabel A-03
Tabel A-04
Tabel A-05
Tabel A-06
Tabel A-07
Tabel A-08
Tabel A-09
Tabel A-10
Tabel A-11
Tabel A-12

Rekapitulasi Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran .....................................


Rincian Mutasi Kas di Bendahara Penerimaan ......................................................
Rincian Mutasi Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran........................................
Rincian Mutasi Piutang Retribusi ..........................................................................
Rincian Mutasi Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi .............................................
Rincian Mutasi Piutang Lainnya ............................................................................
Rincian Mutasi Aset Tetap ....................................................................................
Rincian Mutasi Aset Lainnya..................................................................................
Rincian Mutasi Uang Muka dari BUD ...................................................................
Rincian Mutasi Pendapatan yang Ditangguhkan ..................................................
Rincian Mutasi Utang Jangka Pendek Lainnya .....................................................
Rincian Mutasi Cadangan Piutang ........................................................................

50
50
50
51
51
51
52
52
53
53
53
54

Tabel B-1

Rincian Contra Post ..............................................................................................

56

Tabel D-1
Tabel D-2
Tabel D-3

Data PNS per 31 Desember 2011 .........................................................................


Data Pegawai Tidak Tetap/Honorer per 31 Desember 2011 ...............................
Jumlah PNS Berdasarkan Pendidikan per 31 Desember 2011 .............................

62
63
64

Tabel E-1

Data Aset 2003 s.d 2011 .......................................................................................

66

SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

iv

Catatan atas Laporan Keuangan 2011

INDEKS GRAFIK

Grafik 2-1
Grafik 3-1
Grafik 5-1
Grafik 5-2
Grafik 5-3
Grafik 5-4
Grafik 5-5
Grafik 5-6
Grafik 5-7
Grafik 5-8

Realisasi Belanja Modal PLTS Tahun 2004 s.d 2011 ..............................................


Realisasi Belanja Modal dari Tahun 2003 s.d 2011 ..............................................
Realisasi Pendapatan TA. 2011 .............................................................................
Realisasi Pendapatan dari Pos Retribusi Daerah TA. 2011 ....................................
Realisasi Belanja TA. 2011 ....................................................................................
Anggaran Belanja Operasi TA. 2011 dan Realisasinya ..........................................
Perbandingan Realisasi per Jenis Belanja Pegawai TA. 2011 ...............................
Realisasi Belanja Barang TA. 2011 .......................................................................
Perbandingan Realisasi per Jenis Belanja Modal TA. 2011 ..................................
Defisit Antara Pendapatan dan Belanja TA. 2011 ................................................

SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

7
10
20
21
25
26
29
30
32
34