Desarrollo Monografia UNMSM Conta 2.xlspractica

RECOMENDACIONES
Orientaciones Tcnicas y Medolgicas por el Docente Responsable de la Asignatura y la

coordinacin personal en la Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de
de Contabilidad
1) El mes de Enero del ao 2002 se considera como fecha del desarrollo de las
operaciones del presente Monografa de Contabilidad.
2) El 07-01-2002 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la
siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento:
a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50
b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00
c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00
3) El da 9-01-2002 A los Recibos de luz, agua y telfono se le agreg el 18% I.G.V. por
estar afecto en la actualidad al I. G. V.
4) El 12-01-2002 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por
considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se
utiliza para el libro de Almacen.
5) El 15-1-2002 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracin
Mnima vigente de S/. 410.00 mensual y los adicionales se le dej con sus respectivo
importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue:
a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor
b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador
c) 2% I.E.S. a cargo del Empleador
6) El 17-01-2002 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de
descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se
efectua para el libro de Almacen.
7) El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%

de I.G.V. por estar afecta dicha operacin.
8) El 26-01-2002 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por
estar afecto al impuesto dicha operacin.
9) El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.

por estar afecto la operacin.
10) El 30-01-2002 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y
se agrega el 18% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas.
11) El 31-01-2002 La provisin por Compensacin por Tiempo de Servicios se efecta por la
remunercin total del trabajador por considerarse el total de libre disposicin y es
computables para los efectos de los beneficios sociales.
12) Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a
Gastos Administrativos, segn corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operacin.
y Medolgicas por el Docente Responsable de la Asignatura y la

Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de
ago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la
Recibos de luz, agua y telfono se le agreg el 18% I.G.V. por
cuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se
e Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracin

410.00 mensual y los adicionales se le dej con sus respectivo
abiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de

mirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se
ago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%
ura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por
ura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.
lquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y

V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas.
sin por Compensacin por Tiempo de Servicios se efecta por la
eza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a

s, segn corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operacin.
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TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial VEGA S. A. Reinicia sus operacioens el
02 de Enero del 2002, con los siguientes datos:
101
Dinero en efectivo
104
Bancos Cta. Cte.
Del 1 al 31 Enero de 2002.

S/.
2,300.00
Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino
S/.
13,900.00
Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental
S/.
18,300.00
121
Facturas por Cobrar - Exterior
S/.
2,270.00
121
Facturas por Cobrar - Pais
S/.
1,900.00
121
Letras por Cobrar - Exterior
S/.
1,550.00
121
Letras por Cobrar - Pais
S/.
2,725.00
201
Mecaderias
Cantidad
Producto A
10000
2.00
S/.
20,000.00
Producto B
14400
2.50
S/.
36,000.00
P/u.
264
Suministros Diversos - Utiles de Escritorio
S/.
400.00
281
Existencias por Recibir - Mercaderas
S/.
2,000.00
311
Acciones en la C. P. Telfono
S/.
800.00
334
Una camioneta Modelo XABY-123
S/.
5,200.00
335
Muebles segn relacin
S/.
3,200.00
335
Enseres segn Relacin
S/.
2,650.00
S/.
4,200.00
S/.
3,600.00
336.01
336.02
Maquinas de Escribir, segn relacin

Computadora
Unidades
1,200.00
393
Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Equipo
S/.
2,425.00
421
Facturas por pagar - pais
S/.
8,200.00
423
Leras por pagar - Pais
S/.
4,800.00
461
Prstamos de terceros
S/.
15,300.00
467
Depsitos en garanta por pagar
S/.
17,275.00
501
Capital Social
S/.
73,195.00
OPERACIONES
1
02/01/02 Reapetera de los Libros Contables
03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)
04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera
S/.
50% en Banco Latino
S/.
1,135.00
50% El saldo Banco Continental
S/.
1,135.00
05/01/02 Se paga letras en el Pas al 100%

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental
S/.
06/01/02 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como:
S/.
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Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
3000
2.50
7,500.00
0%
7,500.00
1,350.00
Prod B
4500
3.00
13,500.00
0%
13,500.00
2,430.00
21,000.00
21,000.00
3,780.00
Totales s/.
Fact. 020, Gua No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6
07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
4000
2.20
8,800.00
8,800.00
1,584.00
Prod B
5500
2.70
14,850.00
14,850.00
2,673.00
23,650.00
4,257.00
Totales S/.
23,650.00
Factura No. 300, Gua 123, 50% al contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00
7
8/1/02 Se paga facturas pedientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
9/1/02 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS
Divis.
Total
IGV. 18%
Luz
636
120.00
21.60
Agua
636
70.00
12.60
Telfono
631
150.00
34.20
340.00
68.40
TOTALES
8
13953.5
50% Saldo al Crdito S/.
S/.
10/1/02 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo.
Fijo por S/. 800.00
11/1/02 Otorgamos un prstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10
12/1/02 Se vende mercaderas a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:

Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
2800
2.80
7,840.00
10%
784.00
7,056.00
1,270.08
Prod B
3200
3.30
10,560.00
10%
1,056.00
9,504.00
1,710.72
1,840.00
16,560.00
2,980.80
Totales S/.
18,400.00
ms IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Gua No. 003
11
13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco Latino,
S/.
9,770.40
30% en Bancon Continental
S/.
5,862.24
y la diferencia se queda en Caja
S/.
3,908.16
12
14/1/02 Se paga los recibos de luz, agua y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.
13
15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A
200.00
19,540.80
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Trabajador B
150.00
Trabajador C
120.00
Trabajador D
100.00
S/.
570.00
Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.

14
16/1/02 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del prstamo
15
17/1/02 Se compra mercaderas a la Empresa ADER S.A.

Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
5000
2.30
11,500.00
8%
920.00
10,580.00
1,904.40
Prod B
6500
2.80
18,200.00
8%
1,456.00
16,744.00
3,013.92
2,376.00
27,324.00
4,918.32
Totales s/.
29,700.00
Fact. 027, Gua 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16
18/1/02 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17
20/1/02 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
CONCEPTOS
Importe S/.
Movilidad
30.00
Fotocopias
120.00
Viticos
280.00
Revistas - Peridicos
200.00
Gastos Varios.
130.00
Totales S/.
760.00
18
21/1/02 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19
22/1/02 Se vende mercaderas a la Empresa "A. R" S. A.

Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
1500
3.00
4,500.00
0%
4,500.00
810.00
Prod B
1800
3.50
6,300.00
0%
6,300.00
1,134.00
10,800.00
1,944.00
Totales s/.
10,800.00
Canjeamos con 4 letras , aceptacin

Letra No. 01 a 30 d/v vence el da
2/23/2003
3,186.00
3/23/2003
3,186.00
4/23/2003
3,186.00
5/23/2003
3,186.00
12,744.00
24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Gua No. 004
20
23/1/02 Compramos mercaderas a la empresa "B,J" S.A.

Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
3800
2.50
9,500.00
0%
9,500.00
1,710.00
Prod B
3950
3.00
11,850.00
0%
11,850.00
2,133.00
21,350.00
3,843.00
Totales S/.
21,350.00
Letra No. 01 Vence a 30 d/v el da
2/23/2003
6,298.25
Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el da
3/23/2003
6,298.25
4/23/2003
6,298.25
Pgina 6 de 148
5/23/2003
6,298.25
25,193.00
Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Gua 193

21
24/1/02 Se recibe un prstamo de S/. 900.00
22
25/1/02 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV.
23
25/1/02 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24
26/1/02 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
S/.
Bco. Latino; Fact. 231, Gua 300 Empresa Hiraoka S.A.

25
140.00
1,200.00
25.20
216.00
27/1/02 Se Vende mercaderas a la Empresa "C.D" S. A.

Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
800
3.50
2,800.00
0%
2,800.00
504.00
Prod B
950
4.00
3,800.00
0%
3,800.00
684.00
6,600.00
1,188.00
Totales s/.
6,600.00
Factura No. 023, Gua No. 05,

70% se deposita al Banco Latino
5,451.60
30% se deposita al Banco Continetal
2,336.40
S/.
26
28/1/02 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00
27
29/1/02 Se otorga una donacin de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
28
29/1/02 Se compra tiles de escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
Factura de la Librera
S/.
500.00
90.00
29
30/1/02 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
30
31/1/02 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha
Trabaj
B.C.V.
Movi.
Total S/.
13%
Adelanto
Neto
9%
410.00
180.00
20.00
610.00
79.30
200.00
330.70
54.90
410.00
130.00
20.00
560.00
72.80
150.00
337.20
50.40
410.00
100.00
20.00
530.00
68.90
120.00
341.10
47.70
410.00
80.00
20.00
510.00
66.30
100.00
343.70
45.90
1,640.00
490.00
80.00
2,210.00
287.30
570.00
1,352.70
198.90
Totales S/.
31
Basico
Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/.
330.70
Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/.
337.20
Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/.
341.10
Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/.
343.70
31/01/02 Se provisiona compensacin por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico

Trabajador
Remun. Bsico
CTS. Mensual
610.00
50.83
560.00
46.67
Pgina 7 de 148
530.00
44.17
510.00
42.50
2,210.00
184.17
Totales S/.
32
Cta. 686
184.17
31/01/02 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Krdex

Inventario Inicial
32,200.00
+ Compras del Ejercicio
72,324.00
Total de Mercadera
104,524.00
(-) Inventario Final
85,999.00
S/.
18,525.00
33
31/1/02 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras
34
31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00
35
31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00
36
31/1/02 Provisionar para desvalorizacin de Mercaderas 2% de las Existencias.
37
31/1/02 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
Depreciacin de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
utilizando el mtodo de lnea recta.
38
31/1/02 Consumo de tiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
39
31/1/02 Para la conciliacin Bancaria:

El Banco Latino en su extracto bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008.
El Bco Continental en su extracto bancario no consider los chs. 700 y 800 y el depsito # 043
SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES
Libro de Inventario y Balances
10
Libro Banco por cada Cuenta Corriente
Libro Diario
11
Conciliacin Bancaria
Libro Caja Tabular
12
Libro Kardex - Mtodo PEPS
Libro Mayor
13
Balance de Comprobacin
Planilla de Sueldos
Estados Financieros Bsicos
Registro de Compras
Balance General
Registro de Ventas
Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin
Registro de Letras por Pagar
Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza
Registro de Letras por Cobrar
Estado Cambios en el Patrimonio Neto
Aurelio Juan Sacsa Luyo
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2,300.00
13,900.00
18,300.00
2,270.00
1,900.00
1,550.00
2,725.00
20,000.00
36,000.00
400.00
2,000.00
800.00
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
8,200.00
4,800.00
15,300.00
17,275.00
73,195.00
2,270.00
2,270.00
4,800.00
Pgina 9 de 148
Total
8,850.00
15,930.00
24,780.00
Total
10,384.00
17,523.00
27,907.00
l contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
13953.5
edientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
Total
141.60
82.60
224.20
448.40
002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo.
Total
8,326.08
11,214.72
19,540.80
19,540.80
448.40
Pgina 10 de 148
Total
12,484.40
19,757.92
32,242.32
a los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

CTA.
638
639
638
659
659
Total
5,310.00
7,434.00
12,744.00
12,744.00
Total
11,210.00
13,983.00
25,193.00
Pgina 11 de 148
25,193.00
165.20
orio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
1,416.00
Total
3,304.00
4,484.00
7,788.00
7,788.00
cin de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
590.00
la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
2%
12.20
11.20
10.60
10.20
44.20
Pgina 12 de 148
rec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
ebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
su extracto bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008.
en su extracto bancario no consider los chs. 700 y 800 y el depsito # 043
Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin

Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza
Pgina No. 13
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
Inventario
Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA
Del 2 de Enero del 2002

Cta
Detalle
Parcial
Debe
ACTIVO
10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
2,300.00
Dinero en efectivo
104
2,300.00
Cuentas Corrientes
32,200.00
104.01 Banco Latino
13,900.00
104.02 Banco Continental
18,300.00
12
CLIENTES
121
123
20
Facturas por Cobrar
4,170.00
Facturas por Cobrar - Exterior
2,270.00
Facturas por Cobrar - Pais
1,900.00
Letras (o Efectos) por Cobrar
4,275.00
Letras por Cobrar - Exterior
1,550.00
Letras por Cobrar - Pais
2,725.00
MERCADERIAS
201
26
Almacn
56,000.00
Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u
20,000.00
Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u.
36,000.00
SUMINISTROS DIVERSOS
264
Utiles de Escritorio
400.00
28
400.00
EXISTENCIA POR RECIBIR

281
Mercaderas
2,000.00
Mercaderas por recibir

31
2,000.00
VALORES
311
Acciones
800.00
Acciones en Ca. Peruana de Telfono

33
INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

334
5,200.00
5,200.00
Muebles y Enseres
335.01 Muebles
6,050.00
3,200.00
Relacin de Muebles
335.02 Enseres
3,200.00
2,850.00
Relacin de Enseres
336
Unidades de Transporte
l Camioneta Modelo XABY-123
335
800.00
2,850.00
Equipos Diversos
7,800.00
336.01 Equipos de Oficina
4,200.00
Mquinas de Escribir
336.02 Equipos de Computo
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u.
TOTAL DEL ACTIVO
4,200.00
3,600.00
3,600.00
S/.
Pgina No. 14
PASIVO
39
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

393
Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos

661.94
Muebles
S/. 3,200.00
407.35
Enseres
S/. 2,850.00
362.79
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
42
2,425.00
Unidades de Transporte S/. 5,200.00
S/. 4,200.00
S/. 3,600.00
534.65
458.27
PROVEEDORES
421
Facturas por Pagar
8,200.00
Factuas por Pagar - Pais

423
Letras (o Efectos) por Pagar

Letras por Pagar - Pais
46
8,200.00
4,800.00
4,800.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

461
Prstamos de Terceros
Prstamo de Terceros
467
15,300.00
15,300.00
Depsitos en Garanta
17,275.00
Garanta por las cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO
17,275.00
S/.
RESUMEN
TOTAL DEL ACTIVO
121,195.00
TOTAL DEL PASIVO
48,000.00
CAPITAL FINAL
S/.
Lima, 02 de Enero del 2003
..
Contador Matrcula No. 00501
G
erente General
Pgina No. 15
BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL

Del 02 de Enero del 2003
Cta
Detalle
10
CAJA Y BANCOS
12
CLIENTES
20
MERCADERIAS
26
28
31
VALORES
33
39
42
PROVEEDORES
46
50
CAPITAL
Parcial
Debe
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
TOTALES
S/.
19,050.00
121,195.00
..
Contador Matrcula No. 00501
..
Gerente General
Pgina No. 16
Haber
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
121,195.00
Pgina No. 17
2,425.00
13,000.00
32,575.00
48,000.00
73,195.00
73,195.00
Pgina No. 18
Haber
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
121,195.00
Pgina No. 19
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
VIENEN
---------------------------
29
Parcial
---------------------------
ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
69 COSTO DE VENTAS
por el Cierre de la cuenta 61 y 69
---------------------------
79
95
96
97
30
42,325.00
---------------------------
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS FINANCIEROS
Por el cierre de la 79 y los gastos
administrativos del presente ejercicio Fiscal.
---------------------------
9,139.90
31 ---------------------------
70 VENTAS
80 MARGEN COMERCIAL
Por cierre de la cuenta 70
---------------------------
32
58,740.00
---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
60 COMPRAS
Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.
---------------------------
42,325.00
30,499.00
33 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
po la transferencia a la cuena 80.
---------------------------
34
16,415.00
---------------------------
82 VALOR AGREGADO
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Por la transferencia a la cuenta 82.
---------------------------
14,005.00
-
36 ---------------------------
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN

62 CARGAS DE PERSONAL
64 TRIBUTOS
Por el cierre de las cuentas 62 y 64
del presente ejercicio contable.
---------------------------
2,410.00
35 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
por la transferencia de la cuenta 83
---------------------------
Debe
485,056.55
3,153.10
10,851.90
714,920.45
714,920.45
39 ---------------------------

VAN
VIENEN
Pgina No. 20
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
Por la transferencia de la Cuenta 83.
---------------------------
38
Parcial
---------------------------
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del
del presente ejecicio.
---------------------------
39
3,406.80
---------------------------
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS
por la trnasferecia a la cuenta.
---------------------------
75
76
77
85
7,445.10
40 ---------------------------
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS
Por la transferencia de las cuentas 76 y 77
---------------------------
41
1,500.00
---------------------------

66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
Por el cierre de la cuentas 66 y 67.
---------------------------
170.00
42 ---------------------------

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO
891
Resultado del Ejercicio
898
Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE.
Por la transferencia de las cuenta y el cierre.
---------------------------
43
8,775.10
---------------------------

86 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
88 IMPUESTO A LA RENTA
Transferencia de las cuentas
---------------------------
44
2,632.53
---------------------------
88 IMPUESTO A LA RENTA
40 TRIBUTOS POR PAGAR
Por la distribucin del resultado
---------------------------
2,632.53
45 ---------------------------

59 RESULTADOS ACUMULADOS
por la transferencia de la cuenta
VAN
VIENEN
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS
---------------------------
Debe
6,142.57
747,625.08
747,625.08
-
46 ---------------------------
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
2,637.08
Pgina No. 21
LIBRO
DIARIO

Cta
40
41
42
45
46
47
50
58
59
89
10
12
14
16
19
20
26
28
29
31
33
Detalle
Parcial
TRIBUTOS POR PAGAR

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PROVEEDORES
DIVIDENDOS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERIAS
PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
VALORES
Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital,
resultados y Activo del presente ejercicio.
TOTALES S/.
Debe
1,295.41
25,193.00
34,243.80
184.17
73,195.00
6,142.57
-
510.57
1,719.98
892,746.66
Pgina No. 22
Haber
513,140.55
42,325.00
7,650.03
1,319.87
170.00
58,740.00
72,824.00
16,415.00
2,410.00
14,005.00
2,408.90
744.20
732,152.55
732,152.55
Pgina No. 23
Haber
10,851.90
780.00
2,626.80
7,445.10
1,500.00
170.00
8,775.10
2,632.53
2,632.53
6,142.57
775,709.08
775,709.08
Pgina No. 24
Haber
11,643.18
23,379.40
600.00
85,999.00
450.00
2,000.00
800.00
20,250.00
920,830.66
Pgina No. 25
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
Parcial
Debe
ASIENTO DE APERTURA
---------------------------
---------------------------
10 CAJA Y BANCOS
101
Caja
34,500.00
2,300.00
104
Cuentas Corrientes
12 CLIENTES
32,200.00
8,445.00
8,445.00
121
Facturas por Cobrar
123
20 MERCADERIAS
4,170.00
4,275.00
56,000.00
56,000.00
201
Almacn
26 SUMINISTROS DIVERSOS
56,000.00
400.00
400.00
264
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
400.00
2,000.00
2,000.00
281
Mercaderas
31 VALORES
2,000.00
800.00
800.00
800.00
19,050.00
19,050.00
311
Acciones
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
334
335
Muebles y Enseres
5,200.00
6,050.00
335.01
335.02
336
Muebles
Enseres
Equipos Diversos
3,200.00
2,850.00
7,800.00
336.01 Equipos de Oficina

336.02 Equipos de Computo
4,200.00
3,600.00
2,425.00
393
42 PROVEEDORES
2,425.00
13,000.00
421
Facturas por Pagar
423
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
8,200.00
4,800.00
32,575.00
461
467
Depsitos en Garanta
50 CAPITAL
15,300.00
17,275.00
73,195.00
501
Capital Social
Por todo el activo, pasivo, capital y
Patrimonio al reabrir mis operaciones
comerciales.
RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL
---------------------------
34,500.00
73,195.00
---------------------------

VAN
1,500.00
1,500.00
122,695.00
Pgina No. 26
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
VIENEN
635
Alquileres
469
956.03
Servicios de Terceros
Alquiler del Local
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
966.03
Alquiler del Local
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
Cargas Imputables a Cta. de Costos
Por la transferencia de las cuentas de la Clase
6 a la cuenta de Resultados del ejercicioCONTABILIZACION DE CAJA CHICA
---------------------------
1,500.00
-
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
791
Debe
122,695.00
1,500.00
1,500.00
Otras Cuentas por Pagar Diversas

Contabilizacin del Recibo de Alquiler del
del local presente mes.
---------------------------
Parcial
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,500.00
1,500.00
-
---------------------------
430.00
430.00
638
Servicios de Personal
639
Otros Servicios
310.00
120.00
330.00
330.00
659
Otras Cargas Diversas de Gestin
330.00
760.00
469

Por la contabilizacin de la rendicin de caja
del fondo para pagos en efectivo
---------------------------
760.00
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
608.00
608.00
956.03 Servicios de Terceros

956.05 Cargas Diversas de Gestin
344.00
264.00
152.00
152.00
966.03 Servicios de Terceros

86.00
66.00
760.00
792
Otras Cargas de Mercaderias

Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6
6 a la cuenta de Resultados del ejercicioPROVISION PARA CONASEV
---------------------------
64 TRIBUTOS
649
760.00
-
---------------------------
700.00
Otros Tributos
700.00
700.00
VAN
126,415.00
Pgina No. 27
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
VIENEN

403.01
Debe
126,415.00
700.00
Sist. Prest. Salud

Por las provisiones del pago a CONASEV
que correspondiente al presente mes.
---------------------------
Parcial
700.00
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
560.00
560.00
956.04 Tributos
560.00
140.00
140.00
966.04 Tributos
140.00
700.00
791

Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6
NOTAS DE CARGOS
---------------------------
700.00
-
---------------------------
67 CARGAS FINANCIERAS
170.00
679
Otras Cargas Financieras
170.00
170.00
469

Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00
Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00
documento recibido en la fecha.
---------------------------
170.00
---------------------------
97 GASTOS FINANCIEROS
170.00
977
Otros Gastos Financieros
170.00
170.00
791

Por la transferencia de las cargas financieras
del asiento anterior.
CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS
---------------------------
170.00
10
170.00
170.00
---------------------------
12 CLIENTES
69,313.20
69,313.20
121
Facturas por Cobrar
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
69,313.20
1,770.00
1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

401
Gobierno Central
401.01 Impuesto Genera la Ventas
70 VENTAS
1,770.00
10,843.20
701
Mercaderas
707
Prestaciones de Servicios
75 INGRESOS DIVERSOS
58,740.00
755 Alquileres Diversos
10,843.20
58,740.00
1,500.00
1,500.00
VAN
198,538.20
Pgina No. 28
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
VIENEN
Por la centralizacin del libro de Reg. de Ventas
del presente ejercicio econmico de Enero
segn el resumen mensual.
CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS
---------------------------
11
Parcial
Debe
198,538.20
---------------------------
264
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
1,200.00
1,200.00
335
Muebles y Enseres
401
Gobierno Central
1,200.00
6,812.07
-
6,812.07
401.01 Impuesto Genera la Ventas

60 COMPRAS
6,812.07
10,200.00
601
Mercaderas
606
Suministros Diversos
9,700.00
500.00
-
631
Correos y Telecomunicaciones
636
Electricidad y Agua
637
Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas
42 PROVEEDORES
11,574.00
421
Facturas por Pagar
11,574.00
34,722.07
469

Por la Centralizacin de libro de Reg de Compras
del presente mes de Enero segn libro
---------------------------
12
264 Utiles de Escritorio

20 MERCADERIAS
MERCADERIAS
201
Almacn
13
500.00
500.00
500.00
9,700.00
9,700.00
956.03
637 Publicidad
631 Correos y Telecomunicaciones
636 Electricidad y Agua
10,200.00
-
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
966.03
34,722.07
-
9,700.00
10,200.00
Mercaderas
Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias
20 Mercaderias por el costo de adquisicin.
---------------------------
---------------------------
611
10,200.00
412.00
412.00
412.00
140.00
120.00
152.00
68.00
68.00
68.00
VAN
227,430.27
Pgina No. 29
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
VIENEN
631 Correos y Telecomunicaciones
636 Agua y Luz
791

Por la transferencia de las cuentas de la Clase
6 a la cuenta de Resultados del ejercicioCONTABILIZACIN DEL COSTO DE VENTAS
---------------------------
14
Parcial
30.00
38.00
480.00
480.00
-
---------------------------
69 COSTO DE VENTAS
(20,299.00)
691
Mercaderas
20 MERCADERIAS
(20,299.00)
(20,299.00)
201
Almacn
Inventario Inicial
Compras
Total de Mercaderas
Inventario Final
Costo de Ventas
Contabilizacin del Costo de la Mercaderia
Vendida en el presente mes.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
---------------------------
15
Debe
227,430.27
(20,299.00)
(20,299.00)
56,000.00
9,700.00
65,700.00
85,999.00
(20,299.00)
---------------------------
62 CARGAS DE PERSONAL
2,408.90
2,408.90
621
Sueldos
627.01 Rgimen de Prestaciones de Salud
64 TRIBUTOS
2,210.00
198.90
44.20
44.20
647
Cotizaciones con Carcter de Tributo
403.01 Sist. Prest. Salud
403.02 Rgimen de Pensiones
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
Remuneraciones por Pagar

Por la Centralizacio del resumen del libro de
planilla de Remuneraciones del personal.
---------------------------
16
44.20
530.40
198.90
287.30
44.20
1,922.70
1,922.70
-
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
1,962.48
1,962.48
956.02 Gastos de Personal

956.04 Tributos
1,927.12
35.36
490.62
490.62
966.02 Gastos de Personal

966.04 Tributos
VAN
481.78
8.84
2,453.10
212,037.47
Pgina No. 30
LIBRO
DIARIO

Cta
791
Detalle
VIENEN
Por la transferencia de las cargas por
naturaleza clase 6 de la operacin anterior.
CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA
---------------------------
17
Parcial
Debe
212,037.47
2,453.10
---------------------------
10 CAJA Y BANCOS
133,059.22
101
Caja
10 CAJA Y BANCOS
133,059.22
75,910.42
102
Fondos Fijos
104
Cuentas Corrientes
12 CLIENTES
133,059.22
760.00
75,150.42
54,378.80
121
Facturas por Cobrar
54,378.80
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
100.00
141
Prstamos al Personal
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
100.00
1,770.00
168
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
1,770.00
900.00
461
Por la centralizacin del libro de Caja ingresos
del presente mes de Enero segn libro
---------------------------
900.00
-
18 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS
53,800.64
102
Fondos Fijos
1,560.00
104
Cuentas Corrientes
52,240.64
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
700.00
141
700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
1,922.70
411
1,922.70
42 PROVEEDORES
73,149.32
421
Facturas por Pagar
423
60,149.32
13,000.00
4,233.60
469
10 CAJA Y BANCOS
101
Caja
Por la centralizacin del libro de caja egresos
habidos en el mes, segn el resumen.
CONSUMO DE BIENES
---------------------------
19
53,800.64
700.00
1,922.70
73,149.32
4,233.60
4,233.60
133,806.26
133,806.26
-
---------------------------

659
264
450.00
450.00
450.00
450.00
450.00
Pgina No. 31
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
VAN
VIENEN
Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes
---------------------------
20
Parcial
Debe
479,352.95
479,352.95
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
360.00
360.00

360.00
90.00
90.00

90.00
450.00
791

Por la transferencia del Consumo de los Utiles
Oficina del presente mes.
---------------------------
21
---------------------------
AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO

681
450.00
-
Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos
212.08
212.08

Relacin de Muebles
Escritorio de Madera
Relacin de Enseres
86.67
26.67
10.00
23.75
Mquinas de Escribir
35.00

393
Por la depreciacion del Activo Fijo del mes
---------------------------
22
212.08
30.00
212.08
212.08
-
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
169.67
169.67
956.08 Provisiones del Ejercicio

169.67
42.42
42.42

42.42
212.08
793
Provisiones del Ejercicio

Por la transferencia de las depreciaciones del Activo
Fijo a la Cuenta del Resultado.
AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA
---------------------------
23
212.08
-
---------------------------
510.57
684
Cuentas de Cobranza Dudosa

510.57
Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X 3% ) 510.57
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
510.57
192
Clientes
196
Cuentas por Cobrar Diversas

Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes
---------------------------
24
---------------------------
510.57
-
510.57
Pgina No. 32
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
Parcial
VAN
VIENEN
95 GASTOS DE VENTAS
510.57

510.57
510.57
793

Por la transferencia de las Clase 6 por Prov.
Debe
480,737.69
480,737.69
510.57
510.57
-
AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

---------------------------
25
---------------------------
1,719.98
685
Desvalorizacin de Existencias
Desvalorizacin de Existencia 2%
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
291
Por la contabilizacin del Ajuste por la
desvalorizacion de existencia segn informe.
---------------------------
26
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
1,719.98

1,719.98
1,719.98
793

Por la transferencia de las depreciaciones
del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado.
AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
---------------------------
27
Compensacin por Tiempo de Servicios

Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Por las provisiones de indemnizacin por
tiempo de servicios del presente mes.
---------------------------
1,719.98
184.17
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

471
28
1,719.98
---------------------------

686
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
-
184.17
184.17
50.83
46.67
44.17
42.50
184.17
184.17
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
147.33
147.33

147.33
36.83
36.83

36.83
184.17
793

Por la transferencia de las provisiones de
gastos del personal CTS. Del mes mes.
184.17
Pgina No. 33
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
VAN
Parcial
Debe
485,056.55
Pgina No. 34
Haber
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
121,195.00
Pgina No. 35
Haber
121,195.00
1,500.00
1,500.00
760.00
760.00
125,715.00
Pgina No. 36
Haber
125,715.00
700.00
700.00
170.00
170.00
10,843.20
58,740.00
1,500.00
198,538.20
Pgina No. 37
Haber
198,538.20
11,574.00
34,722.07
10,200.00
255,034.27
Pgina No. 38
Haber
255,034.27
480.00
(20,299.00)
530.40
1,922.70
2,453.10
240,121.47
Pgina No. 39
Haber
240,121.47
75,910.42
54,378.80
100.00
1,770.00
900.00
133,806.26
450.00
Pgina No. 40
Haber
507,436.95
507,436.95
450.00
212.08
212.08
510.57
Pgina No. 41
Haber
508,821.69
508,821.69
510.57
1,719.98
-
1,719.98
184.17
184.17
Pgina No. 42
Haber
513,140.55
Pgina 43 de 148
COMERCIALVEGA S. A.
BALANCE DE COMPROBACION
Sumas del Mayor
Codigo
10
101
102
104
12
121
123
14
141
16
168
19
196
20
201
26
264
28
281
29
291
31
311
33
334
335
336.01
336.02
39
393
40
401.01
403.01
403.02
403.05
41
411
42
421
423
46
461
467
469
47
471
50
501
59
591
592
60
601
61
CUENTAS
Debe
CAJA Y BANCOS
221,359.86
Caja
135,359.22
Fondos Fijos
1,560.00
Cuentas Corrientes
84,440.64
CLIENTES
77,758.20
Facturas por Cobrar
73,483.20
4,275.00
700.00
700.00
1,770.00
1,770.00
MERCADERIAS
65,700.00
Almacn
65,700.00
900.00
900.00
2,000.00
Mercaderas
2,000.00
VALORES
Saldos
Haber
800.00
Acciones
800.00
INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION20,250.00
Deudor
209,716.68
133,806.26
760.00
75,150.42
54,378.80
54,378.80
100.00
100.00
1,770.00
1,770.00
510.57
510.57
(20,299.00)
(20,299.00)
450.00
450.00
1,719.98
1,719.98
-
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
5,200.00
7,250.00
4,200.00
3,600.00
-
2,637.08

TRIBUTOS POR PAGAR
6,812.07
2,637.08
12,073.60
Impuesto Genera la Ventas

6,812.07
Sist. Prest. Salud
Rgimen de Pensiones
Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70
10,843.20
898.90
287.30
44.20
1,922.70

PROVEEDORES
1,922.70
73,149.32
1,922.70
24,574.00
Facturas por Pagar

60,149.32
13,000.00
4,233.60
19,774.00
4,800.00
70,627.07
4,233.60
-
16,200.00
17,275.00
37,152.07
184.17
Depsitos en Garanta
CAPITAL
184.17
73,195.00
Capital Social
73,195.00
-
Utilidades No Distribuidas
Prdidas Acumuladas
COMPRAS
Mercaderas
VARIACION DE EXISTENCIAS
10,200.00
9,700.00
-
10,200.00
11,643.18
1,552.96
800.00
9,290.22
23,379.40
19,104.40
4,275.00
600.00
600.00
85,999.00
85,999.00
450.00
450.00
2,000.00
2,000.00
800.00
800.00
20,250.00
5,200.00
7,250.00
4,200.00
3,600.00
48,575.32
40,375.32
8,200.00
10,200.00
9,700.00
Pgina 44 de 148
Sumas del Mayor

CUENTAS
Codigo
611
62
621
627.01
63
631
635
636
637
638
639
64
647
649
65
659
67
679
68
681
684
685
686
69
691
70
701
75
755
79
791
792
793
95
956.02
956.03
956.04
956.05
956.08
96
Sueldos
Rgimen de Prestaciones de Salud
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
2,210.00
198.90
1,930.00
Alquileres
Electricidad y Agua
Otros Servicios
TRIBUTOS
1,500.00
310.00
120.00
744.20

Otros Tributos
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
44.20
700.00
780.00
44.20
700.00
780.00

CARGAS FINANCIERAS
780.00
170.00
780.00
170.00
170.00
2,626.80
170.00
2,626.80

COSTO DE VENTAS
212.08
510.57
1,719.98
184.17
(20,299.00)
212.08
510.57
1,719.98
184.17
Mercaderas
VENTAS
(20,299.00)
-

PROVISIONES DEL EJERCICIO
966.08
2,408.90
2,210.00
198.90
1,930.00
1,500.00
310.00
120.00
744.20
58,740.00
58,740.00
1,500.00
Alquileres Diversos
1,500.00
9,139.90

GASTOS DE VENTAS
7,650.03
Gastos de Personal
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
1,319.87
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
1,319.87
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
170.00
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
170.00
966.05
10,200.00
-
Mercaderas
INGRESOS DIVERSOS
977
966.04
Deudor
2,408.90
97
966.03
Haber
Mercaderas
CARGAS DE PERSONAL
Gastos de Personal
Tributos
GASTOS FINANCIEROS
966.02
Debe
Saldos
TOTALES S/.
170.00
485,056.55
5,753.10
760.00
2,626.80
-
513,140.55
(28,084.00)
7,650.03
170.00
221,696.70
Pgina 45 de 148
Saldos
Acreedor
510.57
510.57
1,719.98
1,719.98
2,637.08
2,637.08
5,261.53
4,031.13
898.90
287.30
44.20
66,393.47
16,200.00
17,275.00
32,918.47
184.17
184.17
73,195.00
73,195.00
10,200.00
Pgina 46 de 148
Saldos
Acreedor
10,200.00
20,299.00
20,299.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
9,139.90
5,753.10
760.00
2,626.80
249,780.70
(28,084.00)
CAJA Y BANCOS
10
Debe
Haber
34,500.00
133,059.22
53,800.64
75,910.42
133,806.26
221,359.86
11,643.18
221,359.86
221,359.86
CLIENTES
12
209,716.68
Saldo
Debe
Haber
8,445.00
69,313.20
54,378.80
77,758.20
23,379.40
77,758.20
77,758.20
14
77,758.20
Debe
Haber
700.00
700.00
100.00
600.00
700.00
700.00
16
700.00
Debe
Haber
1,770.00
1,770.00
1,770.00
19
1,770.00
Debe
Haber
510.57
510.57
6
-
510.57
510.57
510.57
MERCADERIAS
20
Debe
Haber
56,000.00
72,324.00
42,325.00
128,324.00
85,999.00
128,324.00
128,324.00
26
128,324.00
Debe
Haber
400.00
500.00
450.00
900.00
450.00
1,734.98
1,734.98
28
900.00
Debe
Haber
2,000.00
2,000.00
9
-
2,000.00
-
2,000.00
2,000.00
29
10
Debe
Haber
1,719.98
1,719.98
10
-
1,719.98
1,734.98
31
11
VALORES
Debe
Haber
800.00
33
12
1,734.98
800.00
800.00
800.00
800.00
Debe
Haber
19,050.00
1,200.00
39
12
20,250.00
20,250.00
20,250.00
13
11
20,250.00
Debe
Haber
2,637.08
2,425.00
212.08
2,637.08
13
2,637.08
2,637.08
14
Debe
40
13,410.72
TRIBUTOS POR PAGAR
Haber
13,410.72
700.00
1,295.41
10,843.20
14
530.40
2,632.53
14,706.13
15
16
Debe
Debe
41
42
14,706.13
Haber
1,922.70
1,922.70
1,922.70
PROVEEDORES
Haber
Debe
46
4,233.60
34,243.80
16
13,000.00
98,342.32
85,342.32
98,342.32
17
15
1,922.70
73,149.32
25,193.00
14,706.13
98,342.32
98,342.32
Haber
17
32,575.00
38,477.40
1,500.00
760.00
170.00
2,572.40
900.00
38,477.40
38,477.40
38,477.40
18
19
20
21
Debe
Debe
Debe
Debe
47
50
60
61
18
184.17
184.17
184.17
184.17
CAPITAL
Haber
19
73,195.00
73,195.00
73,195.00
73,195.00
COMPRAS
Haber
20
72,824.00
72,824.00
72,824.00
72,824.00
42,325.00
30,499.00
Haber
Haber
21
72,824.00
72,824.00
72,824.00
72,824.00
22
23
Debe
Debe
62
63
CARGAS DE PERSONAL
Haber
22
2,408.90
2,408.90
2,408.90
2,408.90
Haber
1,500.00
23
2,410.00
430.00
480.00
2,410.00
2,410.00
24
Debe
64
TRIBUTOS
2,410.00
Haber
700.00
44.20
744.20
744.20
744.20
25
Debe
65
330.00
450.00
24
744.20
Haber
25
780.00
780.00
780.00
780.00
26
27
Debe
Debe
67
68
CARGAS FINANCIERAS
Haber
26
170.00
170.00
170.00
170.00
Haber
212.08
27
2,626.80
510.57
1,719.98
184.17
2,626.80
2,626.80
28
29
30
Debe
Debe
Debe
69
70
75
COSTO DE VENTAS
2,626.80
Haber
28
42,325.00
42,325.00
42,325.00
42,325.00
VENTAS
Haber
29
58,740.00
58,740.00
58,740.00
58,740.00
INGRESOS DIVERSOS
Haber
30
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
31
Debe
79
9,139.90
Haber
31
1,500.00
760.00
700.00
170.00
480.00
2,453.10
450.00
212.08
510.57
1,719.98
184.17
9,139.90
32
Debe
95
GASTOS DE VENTAS
9,139.90
9,139.90
Haber
1,200.00
32
7,650.03
608.00
560.00
412.00
1,962.48
360.00
169.67
510.57
1,719.98
147.33
7,650.03
7,650.03
33
Debe
96
7,650.03
Haber
300.00
33
1,319.87
152.00
140.00
68.00
490.62
90.00
42.42
36.83
1,319.87
1,319.87
34
Debe
97
GASTOS FINANCIEROS
1,319.87
Haber
34
170.00
170.00
170.00
170.00
35
Debe
80
MARGEN COMERCIAL
Haber
42,325.00
16,415.00
58,740.00
58,740.00
58,740.00
36
Debe
82
VALOR AGREGADO
58,740.00
Haber
2,410.00
14,005.00
Debe
83
16,415.00
16,415.00
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN
Haber
3,153.10
10,851.90
Debe
84
14,005.00
RESULTADO DE EXPLOTACION
14,005.00
Haber
3,406.80
7,445.10
Debe
85
10,851.90
10,851.90
Haber
170.00
8,775.10
38
10,851.90
10,851.90
39
37
14,005.00
14,005.00
38
36
16,415.00
16,415.00
37
35
39
7,445.10
8,945.10
8,945.10
1,500.00
8,945.10
8,945.10
40
41
Debe
Debe
88
89
IMPUESTO A LA RENTA
Haber
2,632.53
2,632.53
2,632.53
2,632.53
Haber
2,632.53
6,142.57
43
Debe
59
41
8,775.10
8,775.10
8,775.10
42
40
8,775.10
Haber
42
6,142.57
6,142.57
6,142.57
6,142.57
Debe
Haber
43
COMERCIALVEGA S. A.
Debe
VARIOS
Importe
100.00
760.00
900.00
1,770.00
3,530.00
Cta.
141
102
461
168
XX
RESUMEN
760.00 102
100.00 141
1,770.00 168
900.00 461
3,530.00 Total
123
121
104.01
104.02
Cta.
Total
L/Cobr
F/Cob
Latino
Contine
PCGR
Ingreso
2,270.00
24,780.00
19,540.80
7,788.00
-
4,000.00
8,200.00
800.00
570.00
32,242.32
760.00
200.00
667.90
80.00
-
4,800.00
5,053.50
700.00
448.40
1,500.00
13,953.50
400.00
684.80
90.00
-
54,378.80
47,520.22
27,630.20
Fecha
121
2,270.00
104.02
4,800.00
3/1/02
4/1/02
4/1/02
5/1/02
121
24,780.00
6/1/02
104.02
104.01
5,053.50
4,000.00
104.01
8,200.00
7/1/02
7/1/02
7/1/02
8/1/02
104.01
800.00
10/1/02
104.02
700.00
11/1/02
19,540.80
12/1/02
104.02
448.40
14/1/02
104.01
570.00
15/1/02
141
104.01
100.00
32,242.32
16/1/02
17/1/02
104.02
1,500.00
18/1/02
102
104.01
760.00
760.00
20/1/02
21/1/02
461
900.00
121
104.02
13,953.50
24/1/02
25/1/02
25/1/02
104.01
200.00
26/1/02
7,788.00
121
104.02
400.00
27/1/02
27/1/02
27/1/02
29/1/02
104.01
104.02
667.90
684.80
30/1/02
30/1/02
1,770.00
31/1/02
104.01
80.00
31/1/02
104.02
90.00
31/1/02
168
133,059.22
2,300.00
135,359.22
S/.
S/.
S/.
RUC. No. 20153884604
Libro de Caja
DETALLE
Cta
Total
104.02
104.01
401
411
PCGR
Egreso
Contin
Latino
Tribut
Remu
Cobranza de Fact. (Inv.Ini)

Depsito Bco. Latino 50% de Ing.
104.01
Depsito Bco. Continental 50% Ing
104.02
Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental
Cancelacin de la Letra (Inv.Ini)
423
Ventas de Mercaderas al Contado
Depsito al Bco. Latino
104.01
Giro Ch/ 101 Bco. Continental
Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino
Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderas
421
Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino
Pago Fact. (Inv.Ini)
423
Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica
Entrega a Rosa Garcs - Caja Chica
102
Giro Ch/. 200 Bco. Continental
Prstamo a los trabajadores
141
Venta de Mercaderas
Deposito Bco. Latino
104.01
Deposito Bco.Continental
104.02
Pago de Luz, agua y telfono
469
Giro Ch/. 003 Bco. Latino
Adelanto de Sueldos mes Enero 03
411
Devolucin Prstamo Empleado
Pago de la Fact. 027 Compra M/.
421
Pago Recibo de Alquiler del local
469
Rendicin de Caja Chica
469
Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica
Reposicin Caja Chica -Entrega al responsable 102
Se obtiene Prstamo en efectivo
Pago Publicidad a Canal 2
469
Giro de Ch/. 500 Bco. Continental
Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03)
421
Cta. Inicial Compra de Escritorio
469
Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadera
Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso
104.01
Deposito al Bco. Continental 30% del Ing.
104.02
Giro de Ch/. 600 Bco. Continental
Donacin a la UNMSM
469
Compra de Utiles de Escritorio
469
Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino
Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental
Paga de Remuneraciones Seg. Planilla
411
Cobranza de Alquiler de la Camioneta
Depsito Bco. Contin - Papel No. 043
104.02
Nota de Cargo Bco. Latino
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios
469
Nota de Cargo Bco. Continental
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios
469
TOTALES
Sando Inicial / Saldo Final
TOTALES
S/.
S/.
S/.
1,135.00
1,135.00
4,800.00
24,780.00
13,953.50
8,200.00
800.00
700.00
9,770.40
5,862.24
448.40
570.00
32,242.32
1,500.00
760.00
760.00
165.20
13,953.50
200.00
5,451.60
2,336.40
400.00
590.00
1,352.70
1,770.00
80.00
90.00
133,806.26
1,552.96
135,359.22
1,135.00
5,862.24
2,336.40
1,770.00
-
1,135.00
24,780.00
9,770.40
5,451.60
-
570.00
1,352.70
-
11,103.64
41,137.00
1,922.70
Haber
421
423
469
F/Pagar
L/Pagar
C.Pagar
13,953.50
32,242.32
13,953.50
-
4,800.00
8,200.00
-
448.40
1,500.00
760.00
165.20
200.00
400.00
590.00
80.00
90.00
-
60,149.32
13,000.00
4,233.60
VARIOS
Cta.
102
141
102
XX
Importe
800.00
700.00
760.00
2,260.00
RESUMEN
102
141
Total
1,560.00
700.00
2,260.00
31/01/00 01 Fact. 20994629473 T O T A L E S S/. S/. 39,484.00 XX

50,000.00
45,000.00
40,000.00
35,000.00
30,000.00
25,000.00
31/01/00 01 Fact. 20994629473 T O T A L E S S/.

S/. 39,484.00 XX
20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
601
3,600.00
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO REGISTRO DE COMPRAS

DATOS DE LA COMPROBANTES
TIPO DE MONEDA
DATOS DE LOS PROVEEDORES
Fecha de
Emisin
Tipo
Doc
Deno
Doc
No.
Serie
No.
02/01/12
01
Fact.
001
4569
20891452296 SANTA KAORI SAC.
S/.
3,000.00
601
04/01/12
01
Fact.
023
31909
20378914522 CORSERMAR SAC.
S/.
6,700.00
601
05/01/12
03
B/v
003
49928
S/.
31.00
06/12/12
07
N/c
004
370
13/01/12
01
Fact.
006
9867
004
289
26/01/12
03
B/v
005
768
27/01/00
02
RH
001
124
31/01/00
01
Fact.
03/09/56
R. U. C.
2331909
RAZON SOCIAL
CORSERMAR SAC.
.D=$
S=S/.
CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES
S/. $.
T/C.
Codigo
Cta.
3,631.00
Exoner
35,853.00
6,812.07
Valor Compra
I. G. V. 19%
3,000.00
570.00
3,570.00
6,700.00
1,273.00
7,973.00
31.00
46,296.07
Compras
31.00
S/.
300.00
300.00
57.00
357.00
S/.
24,000.00
24,000.00
4,560.00
28,560.00
LUNA DE HIEL SAA
S/.
1,250.00
1,250.00
237.50
1,487.50
CORSERMAR SAC.
S/.
134.00
134.00
25.46
159.46
25997721740 SEGISMUNDO NOVOA ALVITES S/.
3,600.00
20493739478 CODEPROCON SAC
20994629473 KILOWATTIO SAC
S/.
3,600.00
469.00
469.00
3,600.00
89.11
558.11
6,812.07
46,296.07
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
TOTALES
S/.
39,484.00
XX
3,631.00
601
35,853.00
9,700.00
606
631
636
637
335
1,200.00
10,900.00
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

DATOS DE LOS COMPROBANTES
DATOS DE LOS CLIENTES
CONTABILIZACIN DE VENTAS
60,240.00
Fecha
06/01/02
Tipo
Doc.
01
Descipcio
No. Serie
n
No.
RUC.
RAZON
SOCIAL
60,240.00
10,843.20
Cuenta
Afecto
Exonerado
Valor Venta
I. G. V.
Fact.
001
20
10120127675 Empresa "A, D" S. A.
701
24,780.00
24,780.00
4,460.40
12/01/02
01
Fact.
001
21
10120127210 Empresa "R.D" S. A.
701
16,560.00
16,560.00
2,980.80
22/01/02
01
Fact.
001
22
10120127633 Empresa "A.R". S. A.
701
10,800.00
10,800.00
1,944.00
23
10120127555 Empresa "C.D" S. A.
701
6,600.00
6,600.00
1,188.00
24
25125426521 Alquiler de la Camioneta
755
1,500.00
1,500.00
270.00
27/01/02
01
Fact.
001
30/01/02
01
Fact.
001
TOTALES
60,240.00
S/.
60,240.00
701
Mercaderas
707
709
Devoluciones sobre Ventas
731
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones
755
Alquileres Diversos
772
Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles

TOTAL
S/.
58,740.00
1,500.00
60,240.00
10,843.20
CONTABILIZACIN DE VENTAS
71,083.20
TOTAL
29,240.40
19,540.80
12,744.00
7,788.00
1,770.00
71,083.20
60,240.00
COMERCIALVEGA S. A.
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA
MARCA
METODO APLICADO: PEPS.

ITEM
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
1/2/2002
ENTRADA
DETALLE
Facts.
Cant
P.U.
SALIDA
Total
Cant
Existencia
1/6/2002
20
Ventas
1/7/2002
123
300
Compras
1/12/2002
21
Ventas
P.U.
SALDOS
Total
-
3000
2.50
1/17/2002
381
27
Compra
1/22/2002
22
Ventas
1/23/2002
193
43
Compras
1/27/2002
23
Ventas
2.20
8,800.00
-
5000
2.116
2.50
20,000.00
7000
2.00
14,000.00
7000
2.00
14,000.00
4000
2.20
8,800.00
4200
2.00
8,400.00
4000
2.20
8,800.00
4200
2.00
8,400.00
4000
2.20
8,800.00
7,056.00
5000
2.116
10,580.00
2700
2.00
5,400.00
10,580.00
1500
3.00
4,500.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
2700
2.00
5,400.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
3800
2.50
9,500.00
1900
2.00
3,800.00
9,500.00
-
12,800
2.52
Total
2.00
3800
2800
P.U.
10000
7,500.00
4000
Cant
800
3.50
2,800.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
3800
2.50
9,500.00
28,880.00
8,100
21,856.00
EXISTENCIA FINAL
Existencia
1900
2.00
3,800.00
Compra
4000
2.20
8,800.00
Compra
5000
2.116
10,580.00
Compra
3800
2.50
9,500.00
Totales
14,700
32,680.00
COMERCIALVEGA S. A.
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA
MARCA
METODO APLICADO: PEPS.

ITEM
DOCUMENTOS
Fecha
ENTRADA
Detalle
Cant
P.U.
SALIDA
Total
Cant
Guas
Facts.
Existencia
1/6/2002
20
Ventas
1/7/2002
123
300
Compras
1/12/2002
21
Ventas
1/2/2002
P.U.
SALDOS
Total
-
4500
3.00
1/17/2002
381
27
Compra
1/22/2002
22
Ventas
1/23/2002
193
43
Compras
1/27/2002
23
Ventas
2.70
14,850.00
-
6500
2.576
3.00
2.50
36,000.00
9900
2.50
24,750.00
9900
2.50
24,750.00
5500
2.70
14,850.00
6700
2.50
16,750.00
5500
2.70
14,850.00
6700
2.50
16,750.00
5500
2.70
14,850.00
9,504.00
6500
2.58
16,744.00
4900
2.50
12,250.00
16,744.00
1800
3.50
6,300.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
4900
2.50
12,250.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
3950
3.00
11,850.00
3950
2.50
9,875.00
11,850.00
-
15,950
2.97
Total
3950
3200
P.U.
14400
13,500.00
5500
Cant
950
3,800.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
3950
3.00
11,850.00
43,444.00
10,450
33,104.00
Inicial
EXISTENCIA FINAL
3950
2.50
9,875.00
Compra
5500
2.70
14,850.00
Compra
6500
2.58
16,744.00
Compra
3950
3.00
11,850.00
Totales
19,900
53,319.00
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
PERIDO DEL REGISTRO
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR

Efcha
Emisin
NOMBRES Y APELLIDOS
L/. No.
DIRECCIN DEL ACEPTANTE
Fact.
No.
DEL ACEPTANTE

VENCEMIENTO DE LAS LETRAS
PLAZO
IMPORTE S/.
Inv. Inicial
Exterior
1,550.00
Inv. Inicial
Pais
2,725.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
S/.
17,019.00
22/1/02
001
Empresa "A. R." S. A.
022
22/1/02
002
022
22/1/02
003
022
22/1/02
004
022
TOTALES
S/.
23
23
23
23
Renov.
Doc.
PERIDO DEL REGISTRO

Observacion
es
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
PERIODO DEL REGISTRO
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

Efcha
Emisin
NOMBRES Y APELLIDOS
L/. No.
DIRECCIN DEL
ACEPTANTE
Fact.
No.
DEL ACEPTANTE

VENCEMIENTO DE LAS LETRAS
Plaza
E
Inv. Inicial
23/1/02
001
Empresa "B.J." S.A.
043
23/1/02
002
Empresa "B.J." S.A.
043
23/1/02
003
Empresa "B.J." S.A.
043
23/1/02
004
Empresa "B.J." S.A.
043
TOTALES S/.
24
24
24
24
Importe S/.
Renov.
Doc.
Pais
4,800.00 Pagado
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
13,193.00
PERIODO DEL REGISTRO

Observacione
s
1/5/2003
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES

NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR
Carga de Familia
01 Rojas Perz Juan
"A"
125465214
Administrador
Empleado
00
02 Ramirez Soleto Pedro
"B"
15234565
Contador
Empleado
00
03 Guzman Pelaz Marcial "C"
20542685
Tesorero
Empleado
00
04 Cancho Lpez Mara
20546520
Vendedora
Empleado
00
ORDEN
Categora
COMERCIALVEGA S. A.
APELLIDOS Y NOMBRES
"D"
Carne de
Seguridad
Social No.
Cargo u
Ocupacin
05
13
TOTALES S/.
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES
CIAL DEL EMPLEADOR
REGISTRO EMPLEADOR
LVEGA S. A.
PERIODO DE LA REMUNERACION
MES
Enero
AO
2002
CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES

Resumen Mensual de Horas Efectivas
Laboradas Expresadas con decimales
D
DIAS REMUNERADOS
Total
Das al
Mes
REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext.
Dias
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00 240.00
410.00
0.00
200.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00 240.00
410.00
0.00
150.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00 240.00
410.00
0.00
120.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00 240.00
410.00
0.00
100.00
DOMINGO
FERIADO
TOTAL
Total
Horas
Hora
Extra
Hora
Trabajad
Extra S/.
a
Total
Horas
Sueldos
bsico
Hora
Ordin
Recarg
H. Ext%
Recarg
S/.
128
128
160
160
128
128
1,640.00
570
Total
Dominical
Remuneraci
Feriado
n
DEL
TRABAJADOR
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
Espec. Otros
Asig.
Famil
Horas
Extras
Gratific
Julio
V=Vac.
Diciem Especif R=Reint
D=Dmdi
Total Remun
Bruta
S.N.P.
CODIGO AFP.
INGRESOS
FDO. PRIMA COMIS

PENS
AFP
AFP
IPSS
VIDA
Renta
5ta.
Categ.
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
Espec. Otros
Esp
J=Judic
P=Prest
O=Otros
Total
Descuento
Neto a
Pagar S/.
IPSS
610.00
0.00
610.00
79.30
200.00
279.30
330.70
54.90
560.00
0.00
560.00
72.80
150.00
222.80
337.20
50.40
530.00
0.00
530.00
68.90
120.00
188.90
341.10
47.70
510.00
0.00
510.00
66.30
100.00
166.30
343.70
45.90
0.00
ATEP.
2,210.00
2,210.00
287.30
570.00
857.30
1,352.70
198.90
Impto. Ext.
Solidar
TOTAL
12.20
67.10
11.20
61.60
10.60
58.30
10.20
56.10
44.20
243.10
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGO
CARNET IPSS.
REM.
MENSUAL
APELLIDOS Y NOMBRES:
F. INGRESO
20546520
410.00
MES
AO
Enero
2002
CONCEPTOS
REMUNERACION BASICO
CATEGORIA
CARGO
Horas Extra
Empleado
Vendedora
DESCUENTOS
IMPORTE
66.30
0 PRIMA PORCENTUAL AFP.
INCENTIVO A LA PRODUCCION
COMISION VARIABLE AFP.
CARGO Y RESPONSABILIDAD
IPSS. VIDA
HORAS EXTRAS
IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA
GRATIFICACIN JULIO-DICIEMBRE
OTROS DESCUENTOS
OTRAS REMUNERACIONES
510.00
100.00
TOTAL DE DESCUENTOS
S/.
166.30
TOTAL A PAGAR
S/.
343.70

45.90
A.T.E.P.
IES. EX-FONAVI
10.20
FIRMA DEL TRABAJADOR
TOTAL
FONDO DE PENSIONES AFP.
ASIGNACION FAMILIAR
S.P.S. IPSS.
240
S/. H. EXTRA
IMPORTE
510.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES
DOMINICAL Y FERIADOS
TOTAL BRUTO S/.
100.00
Horas Servicio
56.10
Cancho Lpez Mara
"D"
AFP
TABLA DE EMPRESAS DE FONDO DE PENSIONES

CODIG
A1
A2
A3
A4
EMPRESA AFP
FDO. PENS
HORIZONTE
INTEGRA
PROFUTURO
UNION
PRIMA SEGURO
8%
8%
8%
8%
COMISION VARIABLE
1.25%
1.35%
1.15%
1.18%
2.25%
2.10%
2.45%
2.27%
TABLA DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

Y FONAVI
CONCEPTOS
APORTACIONES EMPLEDOR-TRABAJADOR
OBLIGACIONESEMPLEADOR TRABAJADOR
TOTAL
S.P.S
9.00%
0.00%
9.00%
S.N.P.
13.00%
13.00%
A.T.E.P.
1.53%
0.00%
1.53%
FONAVI.
2.00%
0.00%
2.00%
IPSS. VIDA
0.00%
2.00%
2.00%
CUADRO DE BONIFICACIONES Y HORAS EXTRAS

TABLA DE BONIFICACIONES
REMURACION MINIMA VITAL

SUELDO
410.00
DIARIO
13.67
TABLA IMPUESTO A LA RENTA

5TA. CATEGORIA
U. I. T. TASA I.RENTA
3,000.00
15.00%
ASIGNACION
FAMILIAR 10% RMV.
HORA
41.00
1.71
1.366666667
0.17
Pgina 75
"AO DE LOS DERECHOS DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD Y DEL CENTENARIO DEL NACIMIENTO DE JORGE BASABRE GROHMAN"
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
DEPOSITO DE C T S.
Lima
02 de Febrero del 2002
Seor
Gerente de Interbanc
Estimado Seor:
Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos credo conveniente
efectuar el deposito de Compensacin por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a su
representada Institucin; dando cumplimiento as al Decreto Legislativo No. 650 y a las
Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relacin
de los servidores y los importes de cada trabajador en soles, calculado conforme el D.U. No.
019-2002:
ORD.
No.
1
2
3
4
APELLIDOS Y NOMBRES
Rojas Perz Juan
"A"
Ramirez Soleto Pedro "B"
Guzman Pelaz Marcial "C"
Cancho Lpez Mara
"D"
L. E.
No.
125465214
15234565
20542685
20546520
No. DE
CTA. CTE.
LIQUIDACION
DESDE
HASTA
T. SER.
EN DIAS
30
30
30
30
UTIMA
REMUN
610.00
560.00
530.00
510.00
MONTO
DEPOSITO
50.83
46.67
44.17
42.50
TOTA GENERAL S/.
Atentamente.
___________________________
Aurelio J. Sacsa Luyo
Contador Matricula No. 0501
_________________________
EMPLEADOR
184.17
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE
Cta. Cte. No.
123973
MES
INSTIT. BANCARIA
BANCO LATINO
ENERO
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER
(Giros)
Fecha
No.
02/01/02
000
SALDO ANTERIOR
04/01/02
000
Depsito al Banco
1,135.00
06/01/02
000
Depsito al Banco
24,780.00
07/01/02
001"A"
Giro Cheque
4,000.00
08/01/02
001
Giro Cheque
8,200.00
10/01/02
002
Ch/. Caja Chica
13/01/02
000
Depsito el 50% de Ventas
15/01/02
003
Ch/. Factura de Compras
17/01/02
004
Ch/. Prstamo de Trabajadores
570.00
21/01/02
005
Reposicin Caja Chica
760.00
26/01/02
006
Fact. No. 231 Compra Escritorio
200.00
27/01/02
000
Depsito al Banco
31/01/02
007
Pago de Sueldos al Empleado
330.70
31/01/02
008
Pago de Sueldos al Empleado
337.20
31/01/02
000
Gastos de Manten. Cta. Cte.
TOTALES S/.
800.00
9,770.40
32,242.32
5,451.60
80.00
41,137.00
47,520.22
BANCO LATINO
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No.
123973
MES
CLIENTE
COMERCIALVEGA S. A.
ENERO
SALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL CHEQUE
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER
(Giros)
Fecha
No.
02/01/02
000
04/01/02
000
Depsito
1,135.00
06/01/02
000
Depsito
24,780.00
07/01/02
001"A"
Cheque Pagado
4,000.00
08/01/02
001
Cheque Pagado
8,200.00
10/01/02
002
Cheque Pagado
800.00
13/01/02
000
Depsito
15/01/02
003
Cheque Pagado
32,242.32
17/01/02
004
Cheque Pagado
570.00
21/01/02
005
Cheque Pagado
760.00
26/01/02
006
Cheque Pagado
200.00
27/01/02
000
Depsito
31/01/02
000
N/c. 899
SALDO ANTERIOR
9,770.40
5,451.60
80.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/.
46,852.32
41,137.00
CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 1 2 3 7 3 BANCO LATINO
MES DE ENERO DEL AO 2002
SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2003
S/.
MAS:
Depsitos no Contabilizados por el Banco.
MENOS:
Cheques no Cobrados segn relacin
1/31/2002
Cheque No. 007
330.70
1/31/2002
Cheque No. 008
337.20
667.90
SALDO SEGN REGISTRO LIBRO B ANCO
Al 31-Enero-2003 S/.
...
TESORERO
BRO BANCO - CUENTA CORRIENTE

AO
2002
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
7,933.98
7,596.78
7,516.78
7,516.78
AO
2002
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
-667.90
7,516.78
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE

Cta. Cte. No.
279391
MES
INSTIT. BANCARIA
BANCO CONTINENTAL
ENERO
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL
CHEQUE
Fecha
No.
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER (Giros)
02/01/02
SALDO ANTERIOR
04/01/02
Depsitos
05/01/02
100
Giro de cheque
4,800.00
07/01/02
101
Giro de cheque
5,053.50
11/01/02
200
Cheque por prstamo
13/01/02
14/01/02
300
Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel
18/01/02
400
Recibo de alquiler local
25/01/02
500
Pago Fact. 300
27/01/02
29/01/02
600
30/01/02
31/01/02
700
Pago de Sueldo Empleado
341.10
31/01/02
800
Pago de Sueldo Empleado
343.70
31/01/02
1,135.00
Depositos 30%
Depsito al banco
700.00
5,862.24
448.40
1,500.00
13,953.50
2,336.40
Che/. Donacin a UNMSM.

Desitos Ingreso Alquiler
400.00
1,770.00
Gastos Mant. Cta. Cte.
TOTALES S/.
90.00
11,103.64
27,630.20
BANCO CONTINENTAL
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No.
279391
MES
Cliente
COMERCIALVEGA S. A.
ENERO
SALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL
CHEQUE
Fecha
No.
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
02/01/02
SALDO ANTERIOR
04/01/02
Depsito
05/01/02
100
Cheque Pagado
4,800.00
07/01/02
101
Cheque Pagado
5,053.50
11/01/02
200
Cheque Pagado
700.00
1,135.00
13/01/02
14/01/02
300
Cheque Pagado
18/01/02
400
Cheque Pagado
1,500.00
25/01/02
500
Cheque Pagado
13,953.50
27/01/02
29/01/02
600
31/01/02
Depsito
5,862.24
448.40
Depsito
Cheque Pagado
N/c No. 884
HABER (Giros)
2,336.40
400.00
90.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/.
26,945.40
9,333.64
CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 2 7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL
MES DE ENERO DEL AO 2002
SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2003
S/.
MAS:
Depsitos no Contabilizados por el Banco.
1/30/2002
Papeleta No. 043
1,770.00
1,770.00
MENOS:
Cheques no Cobrados segn relacin
1/31/2002
Cheque No. 007
341.10
1/31/2002
Cheque No. 008
343.70
684.80
SALDO SEGN REGISTRO LIBRO B ANCO
Al 31-Enero-2002 S/.
...
TESORERO
BRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE

AO
2002
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
2,548.24
2,207.14
1,863.44
1,773.44
1,773.44
AO
2002
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
688.24
688.24
688.24
688.24
688.24
1,085.20
1,773.44
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO

Cdigo
10
12
14
16
19
20
21
22
23
24
25
26
28
29
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
45
46
47
48
49
50
53
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
101
101.01
101.02
101.03
102
103
104
104.01
104.02
104.04
105
106
108
109
121
122
123
128
129
141
142
143
144
161
162
163
164
168
169
192
196
201
208
209
211
212
218
219
221
222
223
228
229
238
239
241
242
248
249
251
252
258
259
261
262
263
264
268
269
281
284
285
286
288
291
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320.01
321
322
323
324
325
326
330
330.01
330.02
331
332
333
333.01
333.02
333.03
333.04
333.05
334
335
335.01
335.02
336
336.01
336.02
336.09
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350.01
350.02
351
352
353
354
355
356
360
360.01
360.02
361
362
363
364
365
366
367
368
369
371
372
373
374
375
376
377
378
379
381
382
382.01
382.02
382.03
383
383.01
384
385
385.01
385.02
388
389
389.5
389.6
393
393.01
393.02
393.08
393.09
393.10
393.11
393.12
394
396
397
398
399
401
401.01
401.02
401.03
401.04
401.05
401.06
401.07
401.08
401.09
401.10
401.11
402
402.01
402.02
402.09
403
403.01
403.02
403.03
403.04
403.05
403.06
403.10
405
405.01
405.02
405.03
405.04
405.05
401.07
408
411
412
413
414
421
422
423
428
461
462
463
464
464.01
464.02
464.03
465
466
467
468
469
471
472
473
474
481
482
483
484
485
491
492
493
494
494.1
494.2
498
499
501
502
503
508
509
538
551
552
557
558
559
561
562
563
568
571
573
578
581
582
583
584
585
588
589
591
592
598
601
602
605
606
608
609
611
614
615
616
618
620.01
621
622
623
624
625
626
627
627.01
627.02
627.03
627.04
627.05
627.09
628
629
629.01
629.03
629.04
629.05
629.15
630
631
632
632.01
632.02
632.03
632.04
632.05
632.06
633
634
635
636
637
638
639
639.08
641
642
643
644
645
646
646.02
646.03
646.05
646.06
647
648
649
651
651.01
651.02
651.03
651.04
652
653
654
658
659
661
662
663
664
665
666
666.01
666.02
666.03
666.04
666.05
667
668
669
669.01
669.02
669.03
671
672
673
674
675
676
677
678
679
681
682
683
684
685
686
687
688
689
691
692
693
698
701
702
703
707
708
709
711
712
713
715
718
721
722
728
731
738
741
748
751
752
753
754
755
756
757
758
759
761
762
763
764
765
766
767
768
769
771
772
773
774
775
776
777
778
779
788
791
792
793
798
861
862
863
864
868
871
872
873
874
875
876
881
888
891
892
898
902
906
906.02
906.03
906.04
906.05
906.07
906.08
907
907.02
907.06
907.07
908
912.01
912.03
912.04
912.05
912.06
912.08
922.04
922.05
922.06
926.02
926.03
926.04
926.05
926.08
932.04
932.05
936.02
936.03
936.04
936.08
941.01
941.02
956.02
956.03
956.04
956.05
956.08
966.02
966.03
966.04
966.05
966.08
976.01
976.02
976.03
976.04
976.05
976.06
976.07
976.08
976.09
977
977.01
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO

CUENTAS
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
MERCADERIAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
ENVASES Y EMBALAJES
VALORES
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO
INTANGIBLES
VALORIZACION ADICIONAL DEL INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS - LEYES DE PROMOCION
INTANGIBLES LEYES DE PROMOCION
CARGAS DIFERIDAS
TRIBUTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
DIVIDENDOS POR PAGAR

PROVISIONES DIVERSAS
GANANCIAS DIFERIDAS
CAPITAL
INCREMENTO PATRIMONIAL POR VALORIZACION ADICIONAL
ACCIONARIADO LABORAL
CAPITAL ADICIONAL.
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVAS
COMPRAS
CARGAS DE PERSONAL
TRIBUTOS
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
COSTO DE VENTAS
VENTAS
PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA)
PRODUCCIN INMOVILIZADA
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICIONES OBTENIDAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICIONES CONCEDIDOS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN

RESULTADO DE EXPLOTACION
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN
IMPUESTO A LA RENTA
CUENTAS REFLEJAS
EXISTENCIAS
COSTO POR DISTRIBUIR
COSTOS DE PRODUCCION
CENTROS DE COSTOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Caja
Fondo de Caja Chica
Fondo Cambio de Cajeras
Fondo de Adelantos al Personal
Fondos Fijos
Remesas en Trnsito
Cuentas Corrientes
Banco Latino
Banco Continental
Banco de Crdito
Certificados Bancarios
Depsitos a Plazo
Otros Depsitos
Fondos Sujetos a Restriccin
Facturas por Cobrar
Anticipos Recibidos
Anticipos de Clientes ACM.
Cobranza Dudosa
Prstamos a Accionistas (o Socios)
Prstamos a Directores
Accionistas (o Socios), Suscripc. Pend. de Cancelacin
Prstamos a Terceros
Reclamaciones a Terceros
Intereses por Cobrar
Depsitos en Garanta
Cobranza Dudosa
Clientes
Almacn
Mercaderas ACM.
Provisin por Fluctuacin de Existencias, ACM.
Almacn
Prox. X Fluctuacin de Valores ACM.
Productos Terminados, ACM.
Provisin por Fluctuacin de Prod. Terminados ACM.
SubProductos
Desechos
Desperdicios
Subproductos, Desechos y Desp., ACM.
Provisiones p Fluct. de Subproductos, Desechos y Desp. ACM.
Productos en Proceso ACM.
Provisin por Fluctuacin de Produc en Proceso ACM.
Almacn
Materias Primas y Auxiliares Remitidas en Garanta Prendaria
Materias Primas y Auxiliares ACM
Provisiones por Fluctuacin de Mat. Primas y Aux. ACM.
Almacn
Embalajes
Envases y Embalajes, ACM.

Provisin por Fluctuacin en Envases y Embalajes, ACM.
Combustibles y Lubricantes
Accesorios y Repuestos
Materiales de Mantenimiento
Suministros Diversos ACM.
Provisiones por Fluctuacin de Suministros Diversos ACM.
Mercaderas
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Existencias por Recibir ACM.
Acciones
Provisiones por Fluctuacin de Valores ACM.
Valores ACM.
Otros Ttulos Representativos de Derecho Patrimonial
Cdulas Hipotecarias.
Bonos del Tesorero
Bonos Diversos
Otros Ttulos Representativos de Acreencias.
Provisiones para Fluctuacin de Valores
Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM.
Terrenos
Edificios y otras Construcciones
Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Transporte
Unidades de Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Provisin por Fluctuacin de Inmueble, Maq.y Eqs. ACM.
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones
Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotacin
Maquinaria
Equipos de Explotacin
Otras Unidades de Explotacin
Moldes, Matrices, Planchas y Patrones
Herramientas
Muebles y Enseres
Muebles
Enseres
Equipos Diversos
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
Otros Equipos Diversos
Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Trabajos en Curso
Intangibles ACM.
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Gastos de Investigacin
Gastos de Exploracin y Desarrollo
Gastos de Estudios y Proyectos
Gastos de Promocin y Pre-Operativos
Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones
Intangibles ACM.
Provisin por Fluctuacin de Intangibles ACM.
Provisin por Fluctuacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM.
Terrenos
Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotacin

Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Inmuebles, Maq. Y Equipo -Leyes de Promocin ACM.
Inmuebles, Maq. Y Eq.-Leyes de Promocin ACM.
Provisin por Fluctuacin Val.Inmuebles, Maq. y E-Leyes P. ACM.
Terrenos
Maquinaria, Equipos y Otras Unidades de Explotacin
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Trabajos en Curso
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Gastos de Investigacin
Gastos de Exploracin y Desarrollo
Gastos de Estudios y Proyectos
Gastos de Promocin y Pre-Operativos
Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones
Intangibles -Leyes de Promocin ACM.
Provisiones por Fluctuacin de Intang. Leyes Prom. ACM.
Intereses por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Seguros Contra Robo y/o Asalto
Seguros Contra Incendio
Seguros Contra Responsabilidad Civil
Alquiler Pagados por Adelantado
Pago A/C Impuesto a la Renta
Entregas a Rendir Cuenta
Adelanto de Remuneraciones
Empleados
Obreros
Gastos Anticipados ACM.
Otras Cargas Diferidas.
Impuesto a la Renta Diferido Activo
Participacin de los Trabajadores
Construcciones
Instalaciones
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
Otros Equipos Diversos
Amortizacin Intangibles
Deprec. Inmuebles, Maq. y Equipo-Leyes de Promoc.
Amortizacin Intangibles-Leyes de Promocin
Depreciacin y Amortizacin Acumulada ACM.
Deprec. Y Amortiz. Acumul.-Leyes de Prom. ACM.
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas - Por Aplicar
Impuesto a la Remuneraciones
Cnones
Derechos Aduaneros
Regularizacin Impto. Renta de 3ra. Categora
Retencin Renta de 4ta. Categora
Impuesto Al Patrimonio Empresarial
Pago A/C Impuesto a la Renta 3ra. Categora
Retencin Renta de 5ta. Categora
Impuesto Extraordinario a los Activos
Gobierno Central -Certificados Tributarios
Certific. de Reintegro Tributario

Certific. de Devolucin de Crdito Fiscal
Otros Certificados Tributarios
Contribuciones a Instituc. Pblicas
Sist. Prest. Salud
Rgimen de Pensiones
Accidente de Trabajo
Fonavi
IPSS. Vida
Otros derechos
Gobiernos Locales
Tributos Municipales
Impuesto Predial
Tasa de Licencia de funcionamiento
Limpieza y Baja Policia
Licencias Especiales
Impuesto a la Renta por Pagar
Tributos ACM.
Vacaciones por Pagar
Participaciones por Pagar
Remuneraciones y Partic. Al Directorio
Facturas por Pagar
Anticipos Otorgados
Anticipos a Proveedores ACM.
Reclamaciones de Terceros
Prstamos de Accionistas (o Socios)
Sistema Privado de Pensiones
Fondo de Pensiones AFP.
Prima de Seguro AFP
Comisin Variable AFP.

Bonos y Obligaciones
Intereses por pagar
Depsitos en Garanta
Comunidades Laborales
Adelantos de Compensacin por Tiempo de Serv.
Jubilacin
Depsitos de Compensacin por Tiempo de Servicios CTS.
Garanta sobre Ventas
Provisin por Prdidas en Ventas a Futuro
Provisin para Prdidas por Litigio.
Provisin para Autoseguro
Provisin para Investigacin Cientifica y Tecnolgica
Ventas Diferidas
Costos Diferidos
Intereses Diferidos
Ganancias Diferidas
Ganancias Diferidas
Participaciones Deferidas
Ganancias Diferidas, ACM.
Otras Ganancias Diferidas
Capital Social
Capital Personal
Capital por Valorizacin Adicional
Capital ACM.
Cuentas Personales del Propietario
Incremento Patrimonial por Valorizacin Adic. ACM.
Acciones Laborales
Remanente para Acciones Laborales
Certificados Prov. de Partic. Patrimonial
Accionariado Laboral ACM.
Acciones Laborales por Emitir

Donaciones
Primas de Emisin
Otros Aportes de Accionistas (o Socios)
Capital Adicional ACM.
Excedente de Revaluacin
Valorizacin Adicional P. Registro Incr. Patrimonial
Excedente de Revaluacin ACM.
Reservas para Reinversiones
Reserva Legal
Reservas Contractuales
Reservas Estatutarias
Reservas Facultativas
Reservas ACM.
Otras Reservas
Utilidades No Distribuidas
Prdidas Acumuladas
Resultado por Exposicin a la Inflac. Acumulada
Mercaderas
Envases y Embalajes
Compras ACM.
Gastos Vinculados con las Compras
Mercaderas
Envases y Embalajes
Variacin de Existencia ACM.
Cargas de Personal, ACM.
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especie
Otras Remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y Previsin Social
Rgimen de Pensiones
Accidentes de Trabajo y Enferm. Profes.
Seguro de Vida
Seguros Particulares de Prest. de Salud
Otros
Remuneraciones al Directorio
Otras Cargas de Personal
Movilidad y Viticos Trabajadores
Atenciones Mdicas
Subsidios por Enfermedad
Atenciones varias a trabajadores
Capacitacin al Personal
Transporte y Almacenamiento
Honorarios Comisiones y Corretajes
Honorarios Profesionales
Asesora Legal
Asesora Contable
Gastos Notariales y de Registro
Gastos Bancarios
Comisiones
Produccin Encargada a Terceros
Mantenimiento y Reparaciones
Alquileres
Electricidad y Agua
Otros Servicios
Servicios prestados por Terceros ACM.

Impuesto General a la Ventas
Impuesto A las Remuneraciones
Cnones
Derechos Aduaneros por Ventas
Impuesto Al Patrimonio Empresarial
Tributos a Gobiernos Locales
Revisin Tcnica Vehculos
Licencia Municipal de Funcionamiento
Peaje
Impuesto a los Vehculos
Tributos ACM.
Otros Tributos
Seguros
Seguro Contra Incendio
Seguro Contra Robo y/o Asalto
Seguro Equipo Telefnico
Seguro Contra Responsabilidad Civil
Regalas
Suscripciones y Cotizaciones
Donaciones
Cargas Diversas de Gestin ACM.
Costo Neto de Enajenacin de Valores
Costo Neto de Enajenac. de Inmueb.,Maq.y Eq.
Costo Neto de Enajenacin de Intangibles
Impuesto Atrazados y/o Adicionales
Cargas Diversas de Ejercicios Anteriores
Sanciones Administrativas Fiscales
Recargos
Multas
Moras
Papeletas de Infraccin Vehcular

Costas Procesales y Multas
Cargas Financieras ACM.
Gastos Extraordinarios
Otras Cargas Excepcionales
IGV. No Utilizado
Prdida por Robo
Daos y Perjuicios a Terceros
Intereses y Gastos de Prstamos
Intereses y Gastos de Sobregiros
Intereses y Gastos Relativos a Bonos Emitidos y otros
Intereses y Gastos de Documentos Descontados
Descuentos Concedidos por Pronto pago
Prdida por diferencia de Cambio
Cargas Financieras ACM.
Gastos de Compra de Valores
Amortizacin de Intangibles
Fluctuacin de Valores
Jubilados
Provisiones del Ejercicio ACM.
Otras Provisiones del Ejercicio
Mercaderas
Productos Terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Costo de Ventas ACM.
Mercaderas
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Ventas ACM.
Devoluciones sobre Ventas
Variacin de Productos Terminados
Variacin de Subproductos
Variacin de Productos en Proceso
Variacin de Envases y Embalajes
Produccin Almacenada (o Desalmacenada) ACM.
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Produccin Inmovilizada ACM.
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones
Descuentos, Rebajas y Bonific. Obtenidas ACM.
Descuentos, Rebajas y Bonfic. Concedidas
Descuentos, Rebajas y Bonfic. Conced. ACM.
Explotacin de Servicios en Beneficio del Personal
Comisiones y Corretajes
Regalas
Alquileres de Terrenos
Alquileres Diversos
Recuperacin de Impuestos
Ingresos Diversos ACM.
Subsidios Recibidos
Otros Ingresos Diversos
Enajenacin de Valores
Enajenacin de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Enajenacin de Intangibles
Recuperacin de Castigos de Ctas. Incobrables
Devolucin de Provisiones de Ejercicios Anteriores
Devolucin de Impuestos
Ingresos Excepcionales ACM.
Ingresos Extraordinarios
Otros Ingresos Excepcionales.
Intereses sobre Prstamos Otorgados

Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
Int. Percibidos sobre Bonos y otros ttulos similares
Intereses sobre Depsitos
Descuentos Obtenidos por Pronto pago
Ganancia por Diferencia de Cambio
Dividendos percibidos
Ingresos Financieros ACM.
Otros Ingresos Financieros
Cargas Cubiertas por Provisiones ACM.
Cargas Imputables a Cta.de Costos ACM.
Participac. de los Trabajadores
Participacin Comunidad Laboral
Participacin Patrimonial de los trabajadores
Investigacin Cientifica y Tecnolgica
Distribucin legal de la Renta Neta ACM.
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio
Valor Agregado
Excedente (o Insuficiencia) Bruto del Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado antes de Participacin e Impuestos.
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta ACM.
Resultado del Ejercicio
Prdida del Ejercicio
Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE.
Existencias
Compras
Gastos de Personal
Tributos
Cargas Financieras
Rentas
Devolucin de Ventas
Ingresos Varios
Ingresos Financieros
Resultado de Explotacin
Productos en Proceso
Materias Primas
Materias Auxiliares
Existencias por Recibir
Envases y Embalajes
Gastos de Personal
Tributos
Envases y Embalajes
Gastos de Personal
Tributos
Produccin en Curso
Costo de Ventas
Gastos de Personal
Tributos
Gastos de Personal
Tributos
Intereses y Gastos de Prstamos
Intereses y Gastos de Sobregiro
Intereses y Gastos Relativos a Bonos
Intereses y Gastos documentos Descontados
Descuentos Concedidos por pronto pago
Prdidas por diferencia de Cambio
Gastos de Compra de Valores
Gastos sobre documentos en Cobranza
Intereses por Gastos ee Aceptc. y/o Renov. Letras
Cargas Financieras, ACM.
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COMERCIALVEGA S. A.
BALANCE GENERAL CON ANALISIS A NIVEL DE DIVISIONARIA

Sumas del Mayor
CUENTAS
Codigo
Debe
Saldos
Haber
Deudor
CAJA Y BANCOS
221,359.86
Caja
135,359.22
Fondos Fijos
1,560.00
Cuentas Corrientes
84,440.64
CLIENTES
77,758.20
Facturas por Cobrar
73,483.20
4,275.00
700.00
700.00
1,770.00
1,770.00
MERCADERIAS
65,700.00
Almacn
65,700.00
900.00
900.00
2,000.00
Mercaderas
2,000.00
29
1,719.98
1,719.98
291
1,719.98
1,719.98
31
VALORES
800.00
800.00
311
Acciones
800.00
800.00
33
20,250.00
20,250.00
334
5,200.00
5,200.00
335
Muebles y Enseres
7,250.00
7,250.00
336.01
Equipos de Oficina
4,200.00
4,200.00
336.02
Equipos de Computo
3,600.00
3,600.00
39
2,637.08
2,637.08
393
2,637.08
2,637.08
40
TRIBUTOS POR PAGAR
6,812.07
12,073.60
5,261.53
401.01
6,812.07
10,843.20
4,031.13
403.01
Sist. Prest. Salud
898.90
898.90
403.02
Rgimen de Pensiones
287.30
287.30
403.05
44.20
44.20
41
1,922.70
11,643.18
1,552.96
800.00
9,290.22
23,379.40
19,104.40
4,275.00
600.00
600.00
Activo
10
101
102
104
12
121
123
14
141
16
168
19
196
20
201
26
264
28
281
1,922.70
209,716.68
133,806.26
760.00
75,150.42
54,378.80
54,378.80
100.00
100.00
1,770.00
1,770.00
510.57
510.57
(20,299.00)
(20,299.00)
450.00
450.00
-
Inventario
Acreedor
Resul por Naturaleza
Pasivo
11,643.18
23,379.40
600.00
510.57
510.57
85,999.00
85,999.00
450.00
450.00
2,000.00
2,000.00
510.57
85,999.00
450.00
2,000.00
1,719.98
800.00
20,250.00
2,637.08
5,261.53
Prdida
Ganancia
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Sumas del Mayor
CUENTAS
Codigo
411
42
421
Debe
Saldos
Haber
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
1,922.70
1,922.70
PROVEEDORES
73,149.32
24,574.00
48,575.32
Facturas por Pagar
60,149.32
19,774.00
40,375.32
423
13,000.00
4,800.00
8,200.00
46
4,233.60
70,627.07
66,393.47
461
16,200.00
16,200.00
467
Depsitos en Garanta
17,275.00
17,275.00
469
37,152.07
32,918.47
47
184.17
184.17
471
184.17
184.17
50
CAPITAL
73,195.00
73,195.00
501
Capital Social
73,195.00
73,195.00
60
COMPRAS
10,200.00
10,200.00
601
Mercaderas
9,700.00
9,700.00
61
10,200.00
10,200.00
611
Mercaderas
10,200.00
10,200.00
62
CARGAS DE PERSONAL
2,408.90
2,408.90
621
Sueldos
2,210.00
2,210.00
627.01
198.90
198.90
63
1,930.00
1,930.00
631
4,233.60
1,500.00
Pasivo
Prdida
Ganancia
48,575.32
66,393.47
184.17
73,195.00
10,200.00
10,200.00
2,408.90
1,930.00
635
Alquileres
636
Electricidad y Agua
1,500.00
637
638
310.00
310.00
639
Otros Servicios
120.00
120.00
64
TRIBUTOS
744.20
744.20
647
44.20
44.20
649
Otros Tributos
700.00
700.00
65
780.00
780.00
659
780.00
780.00
67
CARGAS FINANCIERAS
170.00
170.00
679
170.00
170.00
68
2,626.80
2,626.80
681
212.08
212.08
684
510.57
510.57
685
1,719.98
1,719.98
744.20
780.00
170.00
2,626.80
Pgina 127 de 148
Sumas del Mayor
CUENTAS
Codigo
Debe
Saldos
Haber
Deudor
184.17
Activo
69
COSTO DE VENTAS
(20,299.00)
20,299.00
691
Mercaderas
(20,299.00)
20,299.00
70
VENTAS
58,740.00
58,740.00
701
Mercaderas
58,740.00
58,740.00
75
INGRESOS DIVERSOS
1,500.00
1,500.00
755
Alquileres Diversos
1,500.00
1,500.00
79
9,139.90
9,139.90
791
5,753.10
5,753.10
792
760.00
760.00
793
2,626.80
2,626.80
95
GASTOS DE VENTAS
7,650.03
7,650.03
956.02
Gastos de Personal
1,927.12
1,927.12
956.03
1,956.00
1,956.00
956.04
Tributos
595.36
595.36
956.05
624.00
624.00
956.08
2,547.55
2,547.55
96
1,319.87
1,319.87
966.02
Gastos de Personal
481.78
481.78
966.03
454.00
454.00
966.04
Tributos
148.84
148.84
966.05
156.00
156.00
966.08
79.25
79.25
97
GASTOS FINANCIEROS
170.00
170.00
977
170.00
170.00
485,056.55
Acreedor
686
TOTALES S/.
184.17
Inventario
513,140.55
-
221,696.70
28,084.00
TOTALES
S/.
Pasivo

Prdida
Ganancia
249,780.70
20,299.00
58,740.00
1,500.00
193,696.90
193,696.90
149,901.80
43,795.10
193,696.90
18,859.90
71,879.10
90,739.00
90,739.00
90,739.00
Pgina 128 de 148
Resultado por Funcin

Prdida
Ganancia
Pgina 129 de 148

Prdida
Ganancia
Pgina 130 de 148

Prdida
Ganancia
20,299.00
58,740.00
1,500.00
7,650.03
1,319.87
170.00
9,139.90
71,399.10
80,539.00
80,539.00
80,539.00
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
Balance General
Codigo
10
12
14
16
19
20
26
28
29
31
33
39
40
41
42
46
47
50
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
75
79
95
96
97
Sumas del Mayor
Cuenta
Debe
Saldos
Haber
Deudor
CAJA Y BANCOS
221,359.86
209,716.68
CLIENTES
77,758.20
54,378.80
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS)700.00
Y PERSONAL 100.00
1,770.00
1,770.00
PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57
MERCADERIAS
65,700.00
(20,299.00)
900.00
450.00
2,000.00
PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98
VALORES
800.00
20,250.00
2,637.08
TRIBUTOS POR PAGAR
6,812.07
12,073.60
1,922.70
1,922.70
PROVEEDORES
73,149.32
24,574.00
4,233.60
70,627.07
184.17
CAPITAL
73,195.00
COMPRAS
10,200.00
10,200.00
CARGAS DE PERSONAL
2,408.90
1,930.00
TRIBUTOS
744.20
780.00
CARGAS FINANCIERAS
170.00
2,626.80
COSTO DE VENTAS
(20,299.00)
VENTAS
58,740.00
INGRESOS DIVERSOS
1,500.00
9,139.90
GASTOS DE VENTAS
7,650.03
1,319.87
GASTOS FINANCIEROS
170.00
TOTALES S/.
485,056.55
RESULTADO -
28,084.00
Inventario
Acreedor
Activo
11,643.18
23,379.40
600.00
Resultado por Naturaleza
Pasivo
Prdida
Ganancia

Prdida
Ganancia
11,643.18
23,379.40
600.00
510.57
510.57
85,999.00
450.00
2,000.00
85,999.00
450.00
2,000.00
1,719.98
1,719.98
800.00
20,250.00
800.00
20,250.00
2,637.08
5,261.53
2,637.08
5,261.53
48,575.32
48,575.32
66,393.47
184.17
73,195.00
10,200.00
10,200.00
2,408.90
1,930.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
20,299.00
58,740.00
1,500.00
9,139.90
7,650.03
1,319.87
170.00
66,393.47
184.17
73,195.00
-
10,200.00
10,200.00
2,408.90
1,930.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
20,299.00
58,740.00
1,500.00
20,299.00
58,740.00
1,500.00
7,650.03
1,319.87
170.00
513,140.55
221,696.70
-
249,780.70
193,696.90
28,084.00
TOTALES
S/.
193,696.90
149,901.80
18,859.90
43,795.10
71,879.10
193,696.90
90,739.00
90,739.00
9,139.90
80,539.00
71,399.10
90,739.00
80,539.00
80,539.00
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 01
EXISTENCIAS
RUBRO
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
TOTALES S/.
Cantidad
Valor en Libros
(-) Desvalorizacin
Total
14700
19900
32,680.00
53,319.00
653.60
1,066.38
32,026.40
52,252.62
-
34600
85,999.00
1,719.98
84,279.02
Factor de Ajuste
Valor Ajustado
REI
ANEXO No. 02
INVERSIONES EN VALORES
RUBRO
Cantidad
Acciones
Valor en Libros
Desvalorizacin
800.00
TOTALES S/.
800.00
Total
Factor de Ajuste
Valor Ajustado
REI
800.00
800.00
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 03
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Clase de Activos
Fecha
Aquisicin
Retiro o Ventas
Adiciones
5,200.00
Relacin de Muebles
Valor Historico
3,200.00
26/01/03
1,200.00
Total en Libros
Factor Ajuste
5,200.00
3,200.00
Valor Ajustado
1,200.00
Relacin de Enseres
2,850.00
2,850.00
Mquinas de Escribir
4,200.00
4,200.00
3,600.00
3,600.00
-
TOTALES S/.
19,050.00
20,250.00
ANEXO No. 04
DEPRECIACION ACUMULADA
CLASE DE ACTIVOS
Al 1-01-03
Acumulado
Adiciones
Deducciones o
Retiros
Deprec de
Ejercicio
Total
Factor Ajuste
661.94
20
86.67
748.61
Relacin de Muebles
407.35
10
26.67
434.02
0.00
10
10.00
10.00
Relacin de Enseres
362.79
10
23.75
386.54
Mquinas de Escribir
534.65
10
35.00
569.65
458.27
10
30.00
488.27
.
TOTALES S/.
2,425.00
212.08
2,637.08
Valor Ajustado
REI.
REI.
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 05
PROVISIONA PARA BENEFICIOS SOCIALES CTS.

Trabajador
Total Remun.
Aplicable
Fecha de
Ingreso
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Provisin del
Ejercicio
Junio
610.00
50.83
50.83
560.00
46.67
46.67
530.00
44.17
44.17
510.00
42.50
42.50
Totales S/.
2,210.00
184.17
184.17
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO 06
EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGN KARDEX - METODO PEPS.
EXISTENCIA DE MECADERIAS
Existencia
Precio Unitario
Total al Costo
2.00
2.20
2.12
2.50
3,800.00
8,800.00
10,580.00
9,500.00
2.2231293
32,680.00
1900
4000
5000
3800
Producto "A"
Sub-Total
14,700
3950
5500
6500
3950
Producto "B"
2.5
2.7
2.576
3
9,875.00
14,850.00
16,744.00
11,850.00
Sub-Total
19,900
2.6793467
53,319.00
TOTAL DE EXISTENCIAS
34,600
4.902475985
85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

Inventario Inicial
(+) Compras del Ejercicio
TOTAL DE MERCADERIAS
(-) Inventario Final de Mercaderias
Producto "A"
32,680.00
Producto "B"
53,319.00
56,000.00
9,700.00
65,700.00
COSTO DE MERCADERIAS S/.
-20,299.00
85,999.00
Factor Ajuste
Valor Ajustado
REI
COMERCIALVEGA S. A.
ANEXO No. 7
RUC. No. 20153884604

DISTRIBUCION PORCENTUAL DE CARGAS POR NATURALEZA
Total Cargas
96 Gastos
Administrativos
95 Gastos de Venta
CUENTAS
Codigo
Total
2,408.90
Importe
1,927.12
Gastos Financieros
Importe
Importe
62
CARGAS DE PERSONAL
621
Sueldos
100%
2,210.00
80%
1,768.00
627.01
100%
198.90
80%
159.12
63
631
100%
635
Alquileres
100%
636
Electricidad y Agua
100%
80%
637
100%
638
100%
639
Otros Servicios
100%
64
TRIBUTOS
647
100%
44.20
80%
35.36
649
Otros Tributos
100%
700.00
80%
560.00
65
659
67
CARGAS FINANCIERAS
679
68
79.25
681
100%
212.08
80%
169.67
20%
42.42
684
100%
510.57
100%
510.57
0%
685
100%
1,719.98
100%
1,719.98
0%
686
100%
184.17
80%
147.33
20%
36.83
1,930.00
-
TOTALES
442.00
20%
39.78
20%
300.00
20%
100%
0%
310.00
80%
248.00
20%
62.00
120.00
80%
96.00
20%
24.00
148.84
20%
8.84
20%
140.00
156.00
156.00
1,500.00
80%
780.00
170.00
1,200.00
595.36
624.00
80%
624.00
20%
0%
2,626.80
8,659.90
386.00
-
170.00
s/.
20%
20%
780.00
100%
1,544.00
80%
744.20
100%
481.78
0%
2,547.55
7,238.03
1,251.87
170.00
100%
170.00
170.00
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 8
GASTOS DEL EJERCICIO
95
GASTOS DE VENTAS
7,650.03
956.02
956.03
956.04
956.05
956.08
Gastos de Personal
Tributos
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
96
1,319.87
966.02
966.03
966.04
966.05
966.08
Gastos de Personal
Tributos
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
97
GASTOS FINANCIEROS
170.00
977
170.00
TOTALES
S/.
9,139.90
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 9
ANALISIS DE LA CUENTA 10
10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
1,552.96
Dinero en Efectivo Segn Libro Caja

102
Fondos Fijos
800.00
Fdo. Para Pagos en Efectivo.

104
Cuentas Corrientes
9,290.22
Segn Conciliacin Bancaria

1 2 3 9 7 3 BANCO LATINO
7,516.78
2 7 9 3 9 1 BANCO CONTINENTAL
1,773.44
SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS
S/.
9,290.22
11,643.18
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
BALANCE GENERAL
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2002
CONCEPTOS
Ajustado
Jan-02
ACTIVO
Ajustado
PASIVO, GANS DIFERS Y PATR
ACTIVO CORRIENTE
121,841.03
Caja y Bancos
11,643.18
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
CONCEPTOS
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por cobrar
22,868.83
600.00
Filiales (o princpal) y afiliadas
Otras Cuentas por Pagar

Tributos por Pagar
Filiales (o Principal) y Afiliadas
Existencias
86,729.02
Pate Corriente de las Deudas a Largo Plazo
18,412.92
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Cuentas por cobrar a Largo Plazo
Deudas a largo Plazo
Otras cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Filiales (o principal) y afiliadas
Filiales (o principal) y Afiliadas
Inversiones en Valores
800.00
Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de Deprec) -
17,612.92
Provisin para Beneficios Sociales
Otros Activos
TOTAL PASIVO
Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacin Patrimonial al Trabajo
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
140,253.95
TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PATRIM
Lima 31 de Enero del 2002
.
Contador Mat. No. 0501
ADMINISTRADOR
Jan-02
66,577.64
#VALUE!
#VALUE!
184.17
184.17
73,195.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCIN)
Notas 1 y 2
POR EL AO TERMINADO
CONCEPTOS
Al 31 de Enero
Ajustado
Jan-02
Ventas Netas
58,740.00
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS
58,740.00
Costos de Ventas
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
UTILIDAD BRUTA
#VALUE!
Gastos de Ventas
7,650.03
Gastos de Administracin
1,319.87
RESULTADO DE OPERACIN
#VALUE!
Otros Ingresos y Egresos

Dividendos
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
1,500.00
Gastos Financieros
-170.00
Otros Egresos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RENTA
#VALUE!
Participaciones y Deducciones
30%
#VALUE!
RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS
Impuesto a la Renta
#VALUE!
Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta
UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO
#VALUE!

.
ADMINISTRADOR
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR NATURALEZA)
Notas 1 y 2

POR EL AO TERMINADO
CONCEPTOS
Al 31 de Enero
Ajustado
Jan-02
Ventas Netas de Mercaderas
58,740.00
Compra de mercaderas
(+-) Variacin de Mercaderas
MARGEN COMERCIAL
#VALUE!
Ventas Netas de Produccin

Produccin almacenada (o desalmacenada)
Produccin Inmovilizada
TOTAL PRODUCCIN
CONSUMO:
Compra de materias Primas y Auxiliares
Compra de suministros
Compra de Envases y embalajes
(+-) Variaciones de:
Materias Primas y auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Serviciso prestados por terceros
VALOR AGREGADO
1,930.00
#VALUE!
Cargas de Personal
2,408.90
Tributos
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPL.
744.20
#VALUE!
780.00
2,626.80
Ingresos Excepcionales
1,500.00
Cargas Financieras
170.00
Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS
Distribucin Legal de la Renta

Impuesto a la Renta
#VALUE!
#VALUE!
RESULTADO DEL EJECICIO
#VALUE!
Las notas que se acompaan forman parte de los Estados Financieros

.
ADMINISTRADOR
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Notas 1 y 2
Capital
CONCEPTOS
S/.
Saldo al
12/31/2001
Capital
Adicional
S/.
Parti.
Reserva
Otras
Resutados
Patrimon.
Legal
Reservas Acumulados
De Trabajo
S/.
S/.
S/.
S/.
73,195.00
Ajustes de Ejercicio Anteriores

Dividendos declarados
Capitalizacin de Utilidades
Capitalizacin por aportes de Socios
Redencin de Acciones Laborales
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Utiliades del Ejercicio

Reinversin de Utilidades
Aprobacin de Reservas
Saldo al
1/31/2002
73,195.00
Ajustes de ejercicios anteriores

Dividendos declarados
Capitalizacin por aportes de socios
Redencin de acciones laborales
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Utilidad del Ejercicio
#VALUE!
Reinversin de Utilidades
Apropiacin de Reservas
Saldo al:
1/31/2003
S/.
73,195.00
#VALUE!
.
ADMINISTRADOR
Totales
S/.
73,195.00
73,195.00
#VALUE!
#VALUE!
COMERCIALVEGA S. A.
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Notas 1 y 2
Por el Ao Terminado
Ajustado
CONCEPTOS
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a los Clientes

Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad
Menos:
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Pagos por compra de valores
Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ.
De Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por emisin de acciones o nuevos aportes
Ingresos por prstamos bancarios a corto y largo plazo
Ingresos provenientes de la emisin de Bonos, Hipot. Y otros Titulos
Otros Ingresos de efectivo relativos a la actividad

Menos:
Amortizacin de prstamos obtenidos
Redencin de emsin de Ttulos valores
Pagos de dividendos y otras distribuiciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) de Efectivo y Equiv. De Efect Proven. De Activ. De FinanciamientoAumentos (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo.
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio de Ejercicio
Resultado por exposicin a la Inflacin
.
ADMINISTRADOR
-21,356.82
-1,800.00
Por el Ao Terminado
Jan-02
54,378.80
1,770.00
73,149.32
1,922.70
4,233.60
-23,156.82
900.00
900.00
-22,256.82
2,300.00
ADMINISTRADOR
-21,356.82
-1,800.00

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RECOMENDACIONES

Orientaciones Tcnicas y Medolgicas por el Docente Responsable de la Asignatura y la

7) El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%

9) El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.

y Medolgicas por el Docente Responsable de la Asignatura y la

ago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la

Recibos de luz, agua y telfono se le agreg el 18% I.G.V. por

cuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se

e Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracin

abiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de

ago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%

ura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por

ura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.

lquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y

eza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a

TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDAD

Bancos Cta. Cte.

Del 1 al 31 Enero de 2002.

Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino

Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental

Facturas por Cobrar - Exterior

Facturas por Cobrar - Pais

Letras por Cobrar - Exterior

Letras por Cobrar - Pais

Suministros Diversos - Utiles de Escritorio

Existencias por Recibir - Mercaderas

Una camioneta Modelo XABY-123

Muebles segn relacin

Enseres segn Relacin

Maquinas de Escribir, segn relacin

Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Equipo

Facturas por pagar - pais

Leras por pagar - Pais

Depsitos en garanta por pagar

02/01/02 Reapetera de los Libros Contables

03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)

04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino

50% El saldo Banco Continental

05/01/02 Se paga letras en el Pas al 100%

06/01/02 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como:

07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

50% Saldo al Crdito S/.

12/1/02 Se vende mercaderas a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:

13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

30% en Bancon Continental

y la diferencia se queda en Caja

15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.

17/1/02 Se compra mercaderas a la Empresa ADER S.A.

22/1/02 Se vende mercaderas a la Empresa "A. R" S. A.

Canjeamos con 4 letras , aceptacin

Letra No. 02 a 60 d/v vence el da

Letra No. 03 a 90 d/v vence el da

Letra No. 04 a 120 d/v vence el da

23/1/02 Compramos mercaderas a la empresa "B,J" S.A.

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el da

Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el da

Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el da

Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el da

Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Gua 193

24/1/02 Se recibe un prstamo de S/. 900.00

25/1/02 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV.