ANO ____
NOME: RGM:
1) JAN/x1 - PAGAMENTO DO SALDO ANTERIOR DE CONTAS A PAGAR E 2/3 DAS DUPLICATAS A PAGAR EM CHEQUE.-
2) FEV/x1 - VENDA DE 1.800 UNIDADES DE MERCADORIAS NO VALOR R$ 64.350,00 SENDO R$ 4.350,00 À VISTA E O RESTANTE
A PRAZO.
3) MAR/x1 - INTEGRALIZAÇÃO DE 20% DO CAPITAL SOCIAL SENDO EM DINHEIRO, EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA, MÓVEIS E
UTENSÍLIOS E MERCADORIAS (640 UNIDADES), NAS SEGUINTES PROPORÇÕES 10%, 20%, 30% E 40%, RESPECTIVAMENTE.
5) MAIO/x1 - AQUISIÇÃO DE MATERIAL DE ESCRITÓRIO NO VALOR DE R$ 1.235,85 VENCTO. DA FATURA PARA 60 DIAS.
6) JUN/x1 - PAGAMENTO DE NF.091 REFERENTE AO CONSUMO DE COMBUSTÍVEL DO MÊS NO VALOR DE R$ 725,35 EM CHEQUE.
10) OUT/x1 - COMPRA DE 660 UNIDS. DE MERCADORIAS NO VALOR R$ 16.500,00, SENDO 15% NO ATO EM CHEQUE E O
RESTANTE EM 30/60/90/120 DIAS.
11) NOV/x1 - PAGAMENTO DA NF.035 NO VALOR DE R$ 225,00, REFERENTE AS REFEIÇÕES DOS FUNCIONÁRIOS NO
BAR CAI + UM.
PEDE-SE:
A) LANÇAMENTOS; E) BALANCETE DE VERIFICAÇÃO (5 COLUNAS);
B) APURAÇÃO CMV; F) DRE; E
C) RAZONETES; G) BALANÇO PATRIMONIAL.
D) ENCERRAMENTO;
CONTABILIDADE GERAL GABARITO - EXERCÍCIO N.01 - 2.SEMESTRE/2002 1.ANO
D C
1) Contas a Pagar 225.50
Duplicatas a Pagar 5,000.00
a Banco c/Movimento 5,225.50
2) Caixa 4,350.00
Duplicatas a Receber 60,000.00
a Venda de Mercadorias 64,350.00
3) Caixa 4,000.00
Equipamentos de Informática 8,000.00
Móveis e Utensílios 12,000.00
Mercadorias 16,000.00
a Capital a Integralizar 40,000.00
8) Caixa 41,486.25
Desconto Concedido 1,063.75
a Duplicatas a Receber 42,550.00
DRE 13,030.83
a Resultado do Exercício 13,030.83
Lançamentos_Ex_01
RAZONETES
16,500.00
- - - - - -
VENDA DE MERCADORIAS
RECEITAS
64,350.00
28,000.00
- 92,350.00 - - - -
Razonetes_Ex_01
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
Saldo Inicial Movimento Saldo Final DRE BALANÇO PATRIMONIAL
CONTAS
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
CAIXA 5,000.00 49,836.25 12,450.75 42,385.50 - - - 42,385.50 -
BANCO C/MOVIMENTO 23,025.50 12,000.00 10,963.35 24,062.15 - - - 24,062.15 -
ATIVO
- -
DUPLICATAS A PAGAR 7,500.00 7,500.00 14,025.00 - 14,025.00 - - - 14,025.00
PASSIVO
- -
RECEITAS VENDA DE MERCADORIAS - 92,350.00 - 92,350.00 - 92,350.00 - -
SUBTOTAL 79,319.17 92,350.00
RESULTADO DO EXERCÍCIO 13,030.83 13,030.83
TOTAL 278,775.50 278,775.50 289,380.92 289,380.92 378,660.85 378,660.85 92,350.00 92,350.00 299,341.68 299,341.68
Balancete de Verificação_Ex_01
Demonstração do Resultado do Exercício
Receita Bruta
Vendas de Mercadorias.....................................................................................................
92,350.00
(-) C.M.V.......................................................................................................................(75,805.97)
Administrativas
Desp.c/Material de Limpeza...................................................... (225.75)
Desp.c/Material de Escritório......................................................(1,235.85)
Desp.c/Combustível............................................................. (725.35)
Desp.c/Refeições e Lanches...................................................... (225.00)
Desp.c/Depreciações........................................................................ -
Desp.c/Depreciações Móveis & Utensílios............................................... -
Desp.c/Depreciações Equipamentos de Informática....................................... -
Desp.c/Depreciações Veículos........................................................... - (2,411.95)
DRE_Ex_01
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
Circulante Exígivel
Caixa 42,385.50 Duplicatas a Pagar 14,025.00
Banco C/Movimento 24,062.15 Financiamentos a Pagar 35,500.00
Duplicatas a Receber 92,450.00 Contas a Pagar 1,235.85 50,760.85
Mercadorias 25,444.03 184,341.68
Balanço Patrimonial_Ex_01