Fungsi Kassa
1
FPT
FPB
FPB
FPT
FPB
Membuat LPT
FPT
FPT
LPT
Pelanggan
Katerangan FPB : Formulir Pesanan Barang FPT : Formulir Penjualan Tunai LPT : Laporan Penjualan Tunai
HC 5.1.1
Fungsi Akuntansi
4
FPB FPT 2
LPT
Entry data
File penjualan
Keterangan FPB : Formulir Pesanan Barang FPT : Formulir Penjualan Tunai LPT : Laporan Penjualan Tunai
Fungsi Penjualan
Mulai 1
Fungsi Kassa
4
FPT
FPB
Membuat LPT
LPT
FPT
FPB
FPT
FPT
Katerangan FPB : Formulir Pesanan Barang FPT : Formulir Penjualan Tunai LPT : Laporan Penjualan Tunai
HC 5.1.3
FPT
FPB
LPT
Entry data
File penjualan
FPT LPT
FPB 2
Keterangan FPT : Formulir Penjualan Tunai FPB : Formulir Pesanan Barang LPJ : Laporan Penjualan Tunai
Fungsi Penjualan
Mulai 4 1
Fungsi Kassa
FPP
Menerima pelunasan dari konsumen Entri Data Penjualan Entri Data Penjualan
FPB
Display
FPP
Pelanggan
HC 5.1.5
Fungsi Produksi
2
Fungsi Akuntansi
5
FPP
FPB FPP 2
Menerim a FPP
File penjualan
FPB FPT 3
FPP
2 N
Fungsi Gudang
Fungsi Penerimaan
Mulai
SPP
SOP
2 LPB
2 SPP 1
SPPH
2 2 1
LPB
Dari Pemaso k
Bersama Barang
3 2 SOP 1 2
Keterangan SPP : Surat Permintaan Pembelian SPPH : Surat Permintaan Penawaran Harga SOP : Surat Order Pembelian LPB : Laporan Penerimaan Barang Diserahkan kepada Pemasok
3 3
HC 5.1.7
Fungsi Akuntansi
Fungsi Keuangan
SOP
LPB
SOP
3 LPC
BKK
BKK
Entry Data
Entry Data
Proses
Proses
LPC Cek
1 2 1
File Pembelian
File Persediaan
Melakukan Pembayaran
N N LPC
Cek BKK 1
Selesai
Keterangan : LPB : Laporan Penerimaan Barang SOP : Surat Order Pwembelian BKK : Bukti Kas Keluar LPC : Laporan Pengeluaran Cek
Pemasok 8
F u n g s i P e m b e lia n
M u la i
F u n g si G u d a n g
1
M em buat m em o d e b it
M em o D e b it
M em o D e b it
M e n g e lu a r ka n b a ra n g dari gudang
M e n g ir im barang ya n g a ka n d ir e tu r 1 M em o D e b it 2
2 N
4 K a r tu G udang
HC 5.1.9
Fungsi Akuntansi
Pemasok
Memo Debit
Memo Debit
LPB
Jurnal Umum
Pemasok Pemasok
5
Fungsi Kepegawaian
6
Fungsi Gaji
2 1
mulai
AGK
SPG
AGK SPG
2 Daftar Gaji 1
Karyawan
HC 5.1.11
Fungsi Akuntansi
Fungsi Keuangan
Daftar Gaji
BSB
RDG
BKK
Entry data
File Penggajian
BSB
Keterangan : SPG : Surat Pernyataan Gaji AGK : Surat Gaji Karyawan RDG : Rekap Daftar Gaji BSB : Bukti Setor Bank BKK : Bukti Kas Keluar
Fungsi Produksi
Mulai 2 3 1
Fungsi Gudang
4 5
LPS BPB Membua t SOPr 1 Menerima bahan baku dan bahan penolong SPB 1 BPB 1
Membua t SPB
Gudang
SPB SOPr
Etalase
BPB LPS 1 1 2 3
BPB
Fungsi terkait N
N 3 2
LPS BPB 1 2
Keterangan : LPS : Laporan Produk Selesai BPB : Bukti Pengeluaran Barang SPB : Surat Permintaan Barang BPeB : Bukti Pengembalian Barang SOPr : Surat Order Produksi Catatan BPeB digunakan jika terdapat bahan baku atau bahan penolong yang tersisa.
HC 5.1.13
Fungsi Akuntansi
6
LPS
Entry data
Process
Catatan akuntansi
LPS
Fungsi Penjualan
Mulai
Fungsi Kassa
FPT
FPB
Mengisi FPT
FPT
FPB
FPT
FPT
4 Pelanggan Keterangan FPT : Formulir Penjualan Tunai FPB : Formulir Pesanan Barang BSB : Bukti Setor Bank LPJ : Laporan Penjualan Tunai JPK : Jurnal Penerimaan Kas JPP : Jurnal Penjualan Tunai 3
HC 5.1.15
F u n g s i P e n g i ri m a n P e s a nFaunn g s i K e u a n g a n
2 5
M e n e r im a b a ra n g p e sa n a n d a r i fu n g s i p e n ju a la n
M e la k u k a n p e n g e p a ka n d a n m e n ye ra h ka n b a ra n g ke konsum en
M e n ye to r u ia n g k e bank
BSB M e n ye ra h ka n b a ra n g ke p e la n g g a n
P e la n g g a n
K e te r a n g a n F P TF o r m u lir P e n ju a la n T u n a i : F P BF o r m u lir P e s a n a n B a r a n g : B S B B u k ti S e to r B a n k : L P J L a p o r a n P e n ju a la n T u n a i : J P K J u r n a l P e n e r im a a n K a s : J P P J u r n a l P e n ju a la n T u n a i :
HC 5.1.16
Fungsi Akuntansi
3 6 4
FPB FPT 2
BSB
LPJ
BSB
FPB FPT 2 N
Keterangan FPT : Formulir Penjualan Tunai FPB : Formulir Pesanan Barang BSB : Bukti Setor Bank LPJ : Laporan Penjualan Tunai JPK : Jurnal Penerimaan Kas JPP : Jurnal Penjualan Tunai
F u ng si K euan gan
C ek M em b u a t S PC BKK 1
SP C
2 M e lakuka n p em ba ya ran M em b ua t C ek
4 3
HC 5.1.18
Fungsi Akuntansi
SPC
Cek
2 Faktur Pemasok
Keputusan
Tidak
Ya
Membuat BKK
BKK
2 Reg Cek
JPK
Proccess
F ungsi K euangan
S PPK T
M em buat B P KT
BK K 2 BP KT 1
Kete rang an : SPP KT Su rat P erm in taan Pe n gelu aran Kas d i T an gan : BKK : Bu kti K a s K e luar BPK T : Bu kti Pe nge luara n Ka s di T anga n
HC 5.1.20
Fungsi Akuntansi
PPK
BPKK
Keputusan
Ya
Membuat BKK
Jurnal Umum
BKK
2 N
Keterangan : SPPKT : Surat Permintaan Pengeluaran Kas di Tangan BKK : Bukti Kas Keluar BPKT : Bukti Pengeluaran Kas di Tangan
Fungsi K assa
SPPKK
M em buat BPKK
Keterangan : SPPKK: Surat Perm intaan Pengeluaran Kas Kecil BKK : Bukti Kas Keluar BPKK ; Bukti Pengeluaran Kas Kecil BPKK
BKK 2 1
HC 5.1.22
Fungsi Akuntansi
PPK
BPKK
Keputusan
Ya
Membuat BKK
Jurnal Umum
BKK
2 N
Keterangan : SPPKK : Surat Permintaan Pengeluaran Kas Kecil BKK : Bukti Kas Keluar BPKK ; Bukti Pengeluaran Kas Kecil
Fungsi A kuntansi
Fungsi Keuangan
1 2
Fungsi Kassa
3
Mulai
2 Menerima uang
3 BM 1 2 Mencatat pengisian kas kecil dalam jurnal umum Melakukan pengeluaran kas di tangan
Membuat BPKKK
Membuat BKK
Jurnal Umum
2 BPKKK 1
BKK 3 BM 1 2
2 BKK BM 2 BPKKK 1 2 BM
BKK 1
N 1 2 N
Keterangan : BPKKK: Bukti Pengisian Kembali Kas Kecil BM : Bukti Memorial BKK : Bukti Kas Keluar
HC 5.1.24 5.1.8 Sistem Akuntansi Persediaan 5.1.8.1 Prosedur Penghitungan HPP yang Terjual
Fungsi Gudang
Mulai
Fungsi Akuntansi
1
BM Kartu Gudang
Menerima BM
BM
Kartu Persediaan
BM
Fungsi Gudang
1
LPB
Menerima Barang
Menerima LPB
2 LPB 1
Kartu Gudang
LPB
N 1
Fungsi Gudang
Mulai
MD
Menerima MD 2
Kartu Gudang
MD
Direktur
Membuat SPAT
SPAT
LPB
2 Menerima barang
RSPAT
SPAT
LPB DAT N 2
Keterangan SPAT : Surat Permintaan Aktiva Tetap RPAT : Rekapitulasi Permintaan Aktiva Tetap LPB : Laporan Penerimaan Barang DAT : Daftar Aktiva Tetap
C 5.1.28
RPAT
SOP
Menerima RAPT
Faktur Pemasok
Membuat SOP
SOP
3 Membuat LPB
SOP LPB
Faktur Pemasok 2 2 1
Keterangan SOP : Surat Order Pembelian RPAT : Rekapitulasi Permintaan AktivaTetap LPB : Laporan Penerimaan Barang
HC 5.1.29
Fungsi Akuntansi
5 6 11
Fungsi Keuangan
10
SOP
LPC
B KK
Entry data
Menerima BKK
P rocess
SOP
BKK Jurnal Pengeluaran Kas Mencocokan , SOP, LPB, Faktur Pemasok LP C Cek
Pemasok
11
LPC BKK LPB 1 Faktur Pemasok SOP 3 10 Keterangan SOP: S urat Order Pembelian LPB: Laporan Penerimaan Barang LPC: Laporan Pengeluaran Cek BKK: B ukti Kas Keluar N