BAB V LAPORAN KEUANGAN Sesuai ketentuan dalam pasal 23 ayat 1.

b Akte Pendirian Yayasan, pada akhir tahun, Pengurus diwajibkan untuk membuat Laporan Keuangan Yayasan yang terdiri dari Laporan Posisi Keuangan Posisi Keuangan, Laporan Aktivitas, Laporan Arus Kas, dan Catatan Laporan Keuangan. A. Laporan Posisi Keuangan Yayasan Tahun 2007, per 31 Desember 2007. Aktiva Aktiva Lancar Kas dan setara dengan Piutang Jumlah aktiva lancar Aktiva tidak lancar: Aktiva Tetap Penyusutan Jumlah aktiva tidak lancar Jumlah Aktiva Kewajiban dan Aktiva Bersih Hutang pajak Kewajiban lain yang harus dibayar Jumlah kewajiban Aktiva Bersih Jumlah Kewajiban dan Aktiva Bersih 4.6 Catatan 4.4 4,5 (dalam rupiah) 2007 114,309,382,285 3,000,000,000 117,309,382,285 1,340,918,575 (52,738,372) 1,288,180,203 118,597,562,488 249,757,479 15,005,348,000 15,255,105,479 103,342,457,009 118,597,562,488

B.

Laporan Aktivitas Yayasan Tahun 2007, per 31 Desember 2007. (dalam rupiah) 109,946,527,464 3,479,301,745 113,425,829,209

Perubahan Aktiva Bersih Pendapatan, sumbangan Jasa layanan (Bungan bank) Jumlah Pendapatan Beban dan Kerugian:

36

Pemberdayaan Masyarakat Pemantauan Lingkungan Biaya Kesekretariatan Jumlah Beban dan Kerugian (B) Perubahan Aktiva Bersih Aktiva Bersih akhir tahun

5,361,512,000 1,625,406,060 3,096,454,140 10,083,372,200 103,342,457,009 103,342,457,009

C. Laporan Arus Kas Yayasan, per 31 Desember 2007. (dalam rupiah) Aliran Kas dari Aktivitas Operasi : Kenaikan aktiva bersih Penyusutan aktiva tetap Arus kas digunakan untuk aktivitas operasi Piutang Hutang Hutang pajak Arus Kas bersih yang diterima dari aktivitas operasi Aliran Kas dari Aktivitas investasi Pembelian peralatan Pembelian kendaraan Pembelian tanah Kas bersih untuk investasi Kenaikan kas dan setara kas Kas dan setara kas akhir tahun 103,342,457,009 52,738,372 103,395,195,381 (3,000,000,000) 15,005,348,000 249,757,479 115,650,300,860 211,233,495 384,600,000 745,085,080 1.340,918,575 114,309,382,285 114,309,382,285

D. Catatan Keuangan
(Catatan atas Laporan Posisi Keuangan 31 Desember 2007 dinyatakan dalam rupiah). 4.1 UMUM : Yayasan Pembangunan Berkelanjutan Sulawesi Utara merupakan organisasi non pemerintah yang didirikan berdasarkan Akte Notaris Soetjipto, SH, M.Kn Nomor 95 tanggal 16 Mei 2006 dan telah disyahkan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor C-2108.HT.01.02.TH 2006 tanggal 25 September 2006.

37

Tujuan Yayasan adalah dibidang social dan kemanusiaan dalam rangka implementasi Perjanjian Niat Baik (Goodwill Agreement) yang telah ditandatangani oleh Pemerintah Republik Indonesia dengan PT Newmont Minahasa Raya pada tanggal 16 Pebruari 2006 di Jakarta khususnya : a. Untuk mengkoordinasikan pembangunan dan pelaksanaan, serta membiayai program-program pemberdayaan masyarakat dengan focus pada masyarakat di sekitar Tambang Mesel; b. Untuk pembiayaan perancangan, pemantauan dan pelaksanaan Program Pemantauan Lingkungan yang ditetapkan oleh para pihak dalam Perjanjian berdasarkan rekomendasi dari Panel Ilmiah Independen. Yayasan Pembangunan Berkelanjutan Sulawesi Utara berkedudukan di Manado, Sulawesi Utara. Sehubungan adanya perkembangan mutasi jabatan dalam pemerintahan, pengurus yang meninggal dunia, maka berdasarkan poersetujuan Pembina, susunan Pembina, Pengurus dan Pengawas yayasan disesuaikan sebagaimana yang telah dituangkan dalam Akta Notaris Soetjipto, SH, M.Kn tanggal 7 Nopember 2007 sebagai berikut : Pembina Ir. Aburizal Bakrie, Menteri Koordinator Bidang Kesejahteraan Rakyat; Ir. Rachmat Witoelar, Menteri Negara Lingkungan Hidup; Ir. Purnomo Yusgiantoro, Menteri Energi dan Sumber Daya Mineral; Ir. Kusmayanto Kadiman, Menteri Negara Riset dan Teknologi; Drs. N.A. Mangangantung, Asisten III Sekretaris Daerah Kabupaten Minahasa Selatan; 6) .Ir. Dul Mokodompit; Asisten II Sekretaris Daerah Kabupaten Bolaang Mongondow; 7) Drs. W. Karouwan, MM, Kepala Badan Pengelolaan Keuangan Daerah; 8) Ir. Godbless S.V. Lumentut, MM, M.Si, Sekretaris Daerah Kota Manado; 9) Djendry Alfino Keintjem, SH, Wakil Ketua DPRD Provinsi Sulawesi Utara; 10) Noke Kiroyan, S.Sos, BA, Dip. Business Adm, PT. Newmont Minahasa Raya; 11) Drs. Adri Mokat, Sekreraris Daerah Kabupaten Minahasa Tenggara; Pengurus Ketua Wakil Ketua I Wakil Ketua II Sekretaris Wakil Sekretaris Bendahara : : : : : : Drs. Soetedjo Yuwono, unsur masyarakat Drs Johanis J. Mongkaren, MM, unsur masyarakat; Hoetomo, MPA, unsur masyarakat; Drs. R. J. Mamuaja, Sekretaris Daerah Provinsi Sulawesi Utara, ex-officio; Dra. Siti Rahayu Hidayati, M.Si. Staf Ahli Kementerian Koordinator Bidang Kesejahteraan Rakyat, ex-officio; Drs. I Nyoman Meweh, unsur masyarakat; 1) 2) 3) 4) 5)

38

Wakil Bendahara

Drs. Oscar Wagiu, Kepala Biro Keuangan Sekretariat Daerah Provinsi Sulawesi Utara, ex-officio.

Anggota Pengurus : 1. Ir. Frits L. Kaunang, Kepala Badan Pengelolaan Lingkungan Hidup, Provinsi Sulawesi Utara, ex-officio; 2. Ir. Sandramaya Lalu, Msi, Kepala Dinas Perikanan dan Kelautan, Provinsi Sulawesi Utara; ex-officio; 3. Ir. R. Toemandoek, Kepala Dinas Prasarana dan Pemukiman, Provinsi Sulawesi Utara, ex-officio; 4. Ir. Harry Joseph Untu, Msi, Kepala Dinas Pertambangan dan Energi, Provinsi Sulawesi Utara, ex-officio; 5. dr. Christian Tilaar, Kepala Dinas Kesehatan, Provinsi Sulawesi Utara, exofficio; 6. Drs. Djauhari Kansil, MPd, Kepala Dinas Pendidikan Provinsi Sulawesi Utara, ex-officio; 7. Ny. Felly Estelita Runtuwene, Kadinda Kabupaten Minahasa Selatan, exofficio; 8. Drs. H. Kasim Mololonto, unsur masyarakat; 9. Drs. Syachrial K. Damapolii, MBA, Anggota DPRD Provinsi Sulawesi Utara; 10. Drs. Suhendro Boroma, Pimpinan Redaksi Harian Manado Post; 11. H. Syarkawi Modeong, S.Sos, Anggota DPRD Kabupaten Bolaang Mongondow; 12. Drs. Donald Wagey, MSi, Asisten II Sekretaris Daerah Kabupaten Minahasa Selatan, ex-officio; 13. Kaunang L. Filemon, SE, Asisten II Sekretaris Daerah Kabupaten Minahasa, ex-officio; 14. Drs. Jack Yoyo Lihawa, Asisten III Sekretaris Daerah Kabupatan Bolaang Mongondow, ex-officio; 15. Drs. Frans Weizon Rolos, Asisten II Sekretaris Daerah Kabupaten Minahasa Tenggara, ex-officio; Pengawas Ketua Wakil Ketua : : Drs. Iskandar Gobel, unsur masyarakat Ir. Edwin Kawilarang. Anggota Dewan Pimpinan Daerah Provinsi Sulawesi Utara.

Pengawas Keuangan :

Prof. Drs. J.L.L. Lombok, SH, M.Si. Rektor Universitas Negeri Manado, ex-officio

39

Anggota Pengawas Program : 1) Prof. Dr. Lefrad Winston Sondakh, Rektor Universitas Samratulangi Manado, ex-officio; 2) Dr. Ir. Ari Herlambang, M.Si. Kepala Bidang Teknologi Pengendalian dan Pencemaran Lingkungan P3TLBPPT, ex-officio; 3) Ir. Lukman Mokoginta, Staf Khusus Menteri Negera Lingkungan Hidup, exofficio. 4.2 SUMBER PENDAPATAN : Sumber utama pendapatan / modal Yayasan adalah bantuan dana dari PT Newmont Minahasa Raya, sebagaimana kesepakatan dalam Perjanjian Niat Baik (Goodwill Agreement) antara Pemerintah Republik Indonesia dan PT Newmont Minahasa Raya (PT NMR). 4.3 IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING : b. Dasar Penyajian : Laporan keuangan disajikan sesuai dengan prinsip-prinsip akutansi yang berlaku umum di Indonesia. b. Kas dan setara kas. Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri atas kas yang ada di tangan dan kas di bank dalam bentuk tabungan dan giro. c. Piutang. Piutang dinyatakan dalam nilai nominal, Yayasan tidak membuat cadangan atas piutang ragu-ragu. d. Aktiva tetap Aktiva tetap dinilai berdasarkan harga perolehannya dan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) yang didasarkan atas taksiran masa manfaat aktiva tetap, yakni kendaraan 8 tahun, peralatan kantor 4 tahun e. Aktiva bersih Aktiva bersih merupakan akumulasi dana saldo awal tahun ditambahkan dengan selisih lebih antara jumlah penghasilan dengan biaya yang terjadi dalam tahun berjalan. Aktiva bersih ini dapat diklasifikasikan berdasarkan : Aktiva Bersih Tidak Terikat, berasal dari akumulasi saldo dana yang belum digunakan yang tidak ditetapkan peruntukannya pada tahun tersebut. Aktiva Bersih Terikat Temporer, berasal dari akumulasi saldo dana yang masih dalam pembatasan penggunaannya berdasarkan penggunaan maupun waktu.

40

4.4

Kas dan setara kas. Pada 31 Desember 2007, jumlah Kas dan setara kas : Kas Kas di Bank Deposito berjangka Jumlah Kas dan setara kas

509,974,847 48,799,407,438 65,000,000,000 114,309,382,285 3.000.000.000 3.000.000.000

4.5 Piutang . Piutang, jumlah dipinjam oleh Kantor KLH Jumlah piutang pada 31 Desember 2007 4.6 Aktiva Tetap Peralatan kantor terdiri dari computer, laptop, printer, , Camera digital, LCD proyektor, Meja, kursi, lemari, brankas, mesin faksimil dsb, dengan harga perolehan Harga perolehan Penyusutan Nilai buku 31 Desember 2007 4.7 Kendaraan. Harga perolehan per April 2007 Penyusutan Nilai buku 31 Desember 2007 4.8 Tanah. Tanah seluas 32.587.227 m2 untuk lokasi pembangunan RSUD Type C di desa Ratatotok II

211,233,495 211,233,495 23,519,972 187,713,523

384.600.000 29,218,400 352.550.000

745,085,080

41