3LIC7 Diapo Cas Nogetex-Version 09-12-2011

Licence Professionnelle Management
Groupe 7
Entreprise N O G E T E X
Diagnostic financier en termes des exercices

2004-2005-2006
Membre du groupe: Lahoucine daloul
Mohamed BOUGTAIRA
Belekhder mounir
Hafida ELMERIOUCH
Beckoury hanaa
Najib el abed
S.A.R.L.
Diagnostic de lActif
% Masses Actif / Total Actif / Annes
Table des masses du Bilan (Actif)

Masses Actif
2004
2005
2006
Masses Actif
%2004
%2005
%2006
AI
1 440 232,81
1 561 085,93
2 003 241,66
%AI
29,96%
29,07%
20,70%
AC
TA
3 364 677,22
1 820,00
3 794 208,34
15 139,00
7 652 095,35
23 400,00
%AC
%TA
70,00%
0,04%
70,65%
0,28%
79,06%
0,24%
Total Act
4 806 730,03
5 370 433,27
9 678 737,01
%Total Act
100,00%
100,00%
100,00%
12 000 000,00
Rpartition des masses Actif par annes
Rpartition des % Masses Actif / Annes
90,00%
79,06%
80,00%
10 000 000,00
9 678 737,01
70,00%
70,65%
70,00%
7 652 095,35
8 000 000,00
50,00%
5 370 433,27
6 000 000,00
AI
4 806 730,03
4 000 000,00
60,00%
3 364 677,22
AC
3 794 208,34
TA
Total Act
2 003 241,66
2 000 000,00
0,00
1 440 232,81
1 820,00
2004
%AI
%AC
40,00%
29,96%
%TA
29,07%
30,00%
20,70%
20,00%
1 561 085,93
15 139,00
23 400,00
10,00%
0,04%
0,28%
0,24%
0,00%
2005
2006
%2004
%2005
%2006
Diagnostic de lActif (Suite)

Evolution des masses du Bilan (Actif)
Masses Actif
% Evolution des masses du Bilan (Actif)
2004/2005
2005/2006
2004/2006
Masses Actif
2004/2005
Evolution AI
120 853,12
442 155,73
Evolution AC
Evolution TA
429 531,12
13 319,00
3 857 887,01
8 261,00
563 008,85 %Evolution AI

4 287 418,13 %Evolution AC
21 580,00 %Evolution TA
Evolution Total Act
563 703,24
4 308 303,74
4 872 006,98 %Evolution Total Act
2004/2006
8%
28%
39%
13%
732%
102%
55%
127%
1186%
12%
80%
101%
Evolution des masses de l'Actif
6 000 000,00
2005/2006
% Evolution des masses d'Actif

1400%
4 872 006,98
5 000 000,00
1200%
4 308 303,74
1186%
4 287 418,13
1000%
4 000 000,00
%Evolution AI
Evolution AI
3 857 887,01
Evolution AC
3 000 000,00
800%
%Evolution AC
732%
%Evolution TA
Evolution TA
Evolution Total Act
2 000 000,00
600%
%Evolution Total Act
400%
563 703,24
102%
563 008,85
1 000 000,00
429 531,12
120 853,12
0,00 13 319,00
2004/2005
80%
200%
442 155,73
21 580,00
2005/2006
12%
0%
8 261,00
2004/2006
13%
8%
2004/2005
55%
28%
2005/2006
127%
101%
39%
2004/2006
Diagnostic du Passif
% Masses Passif / Total Passif / Annes
Table des masses du Bilan

Masses Passif
2004
2005
2006
Masses Passif
FP
PC
1 527 505,48
2 687 899,89
1 638 765,01
2 799 996,07
1 957 104,80
6 283 186,19
%FP
%PC
31,78%
55,92%
30,51%
52,14%
20,22%
64,92%
TP
591 324,66
931 672,19
1 438 446,02
%TP
12,30%
17,35%
14,86%
4 806 730,03
5 370 433,27
9 678 737,01
%Total Pass
100,00%
100,00%
100,00%
Total Pass
12 000 000,00
Rpartition des masses Passif par annes
%2004
%2005
Rpartition des % Masses Passif / Annes
70,00%
FP
9 678 737,01
10 000 000,00
PC
TP
Total Pass
8 000 000,00
6 000 000,00
5 370 433,27
2 687 899,89
0,00
1 527 505,48
591 324,66
2004
64,92%
55,92%
52,14%
50,00%
40,00%
%FP
31,78%
4 806 730,03
4 000 000,00
2 000 000,00
6 283 186,19
60,00%
%2006
30,51%
%PC
30,00%
1 638 765,01
17,35%
20,00%
12,30%
1 957 104,80
1 438 446,02
931 672,19
2005
%TP
20,22%
2 799 996,07
14,86%
10,00%
0,00%
2006
%2004
%2005
%2006
Diagnostic du Passif (Suite)

Evolution des masses du Bilan (Passif)
Masses Passif
% Evolution des masses du Bilan (Passif)
2004/2005
2005/2006
2004/2006
Masses Pass
2004/2005
2005/2006
2004/2006
Evolution FP
Evolution PC
111 259,53
112 096,18
318 339,79
3 483 190,12
429 599,32 %Evolution FP

3 595 286,30 %Evolution PC
7%
4%
19%
124%
28%
134%
Evolution TP
340 347,53
506 773,83
847 121,36 %Evolution TP
58%
54%
143%
Evolution Total Pass
563 703,24
4 308 303,74
12%
80%
101%
6 000 000,00
4 872 006,98 %Evolution Total Pass
Evolution des masses du Passif

4 872 006,98
5 000 000,00
3 595 286,30
Evolution FP
Evolution PC
2 000 000,00
Evolution TP
1 000 000,00
340 347,53
112 096,18
0,00 111 259,53
2004/2005
847 121,36
506 773,83
429 599,32
318 339,79
2005/2006
134%
124%
101%
100%
%Evolution FP
80%
60%
%Evolution PC
58%
20%
0%
%Evolution Total Pass
28%
12%
19%
7%
4%
2004/2005
2004/2006
%Evolution TP
54%
40%
Evolution Total Pass
563 703,24
143%
140%
80%
3 483 190,12
3 000 000,00
% Evolution des masses du Passif
120%
4 308 303,74
4 000 000,00
160%
2005/2006
2004/2006
Diagnostic du FR, BFR et TN

%Evolution du FDR, BFR et TN par annes
Rpartition du FDR, BFR et TN par annes

Elments
2004
FDR (=FP-AI)
2005
2006
87 272,67
77 679,08
-46 136,86
BFR (=ACHT-PCHT)
TN (=TA-TP)
676 777,33
-589 504,66
994 212,27
-916 533,19
1 368 909,16
-1 415 046,02
Vrif: (FDR-BFR=TN)
-589 504,66
-916 533,19
-1 415 046,02
Elments
2004/2005
Evolution du FDR
Evolution du BFR
-11%
47%
Evolution du TN
1 368 909,16
FDR (=FP-AI)
994 212,27
TN (=TA-TP)
50%
500 000,00
87 272,67
77 679,08
0,00
0%
2004
2005
2006
47%
-11%
2004/2005
-46 136,86
Evolution du FDR
Evolution du BFR
38%
Evolution du TN
2005/2006
-50%
-589 504,66
2004/2006
-54%
-55%
-916 533,19
-100%
-1 000 000,00
-1 415 046,02
-140%
-150%
-153%
-159%
-2 000 000,00
-153%
102%
102%
100%
BFR (=ACHT-PCHT)
1 000 000,00 676 777,33
-1 500 000,00
-159%
38%
150%
1 500 000,00
-500 000,00
2004/2006
-55%
-54%
-140%
Evolution du FDR, BFR et TN par annes
Rpartition du FDR, BFR et TN par annes

2 000 000,00
2005/2006
-200%
Diagnostic des Produits

Table des lments de produits d'exploitation
Table des lments de produits financiers
PRODUITS D'EXPLOITATION
2004
2005
0,00
Ventes de marchandises
Ventes de biens et services produits

7 940 116,50
Chiffres d'affaires 7 940 116,50
Variation de stock de produits
-255 381,00
2006
0,00
PRODUITS FINANCIERS
8 851 246,43 17 146 962,71 Produits des titres de particip. et autr. titr. immob.
8 851 246,43 17 146 962,71
15 771,00
165 539,00 Gains de change
Immobilisations produites pour l'Ese p/elle mme
0,00
0,00
0,00
Subvention d'exploitation
0,00
0,00
0,00
Autres produits d'exploitation
0,00
0,00
0,00
49 204,04
53 872,28
67 818,20
7 733 939,54
8 920 889,71
17 380 319,91
Repr. d'exploit.; transf. charges

Total
Rpartition des lmts de produits d'expl.

17 146 962,71
18 000 000,00
12 000 000,00
Variation de stock de
produits
Repr. d'exploit.; transf.
charges
8 851 246,43
10 000 000,00 7 940 116,50

8 000 000,00
6 000 000,00
53 872,28
4 000 000,00
49 204,04
2 000 000,00
15 771,00
0,00
-2 000 000,00 -255 381,00
2004
2005
165 539,00
67 818,20
2006
Intrts et autres produits financiers

Reprises financires; transferts de charges
Total
2005
2006
0,00
0,00
0,00
19 803,07
89 534,37
13 061,30
17 338,36
12 566,10
13 208,20
32 864,37
43 112,66
124 013,39
0,00
0,00
34 479,02
Table des lments de produits non courants

PRODUITS NON COURANTS
Chiffres d'affaires
16 000 000,00
14 000 000,00
2004
0,00
2004
2005
2006
Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'quilibre
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Reprises sur subventions d'investissement
0,00
0,00
0,00
Autres produits non courants
0,00
0,00
0,00
4,02
0,00
4,02
0,50
0,00
0,50
Reprises non courantes; transferts de charges
Total
Diagnostic des Produits (Suite)

Evolution des lments des produits d'exploitation
% Evolution des lments des produits d'exploitation
2004/2005
2005/2006
2004/2006
0,00
0,00
0,00

911 129,93
Chiffres d'affaires 911 129,93
271 152,00
8 295 716,28
8 295 716,28
149 768,00
9 206 846,21
9 206 846,21
420 920,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 668,24
13 945,92
Total
1 186 950,17
8 459 430,20
2004/2005
2005/2006
2004/2006
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
11%
11%
106%
94%
94%
950%
116%
116%
165%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
9%
15%
26%
95%
38%
125%

Chiffres d'affaires
18 614,16 Repr. d'exploit.; transf. charges

9 646 380,37
Total
Evolution des lments des produits d'exploitation

9 206 846,21
9 000 000,00
8 295 716,28
8 000 000,00
Chiffres d'affaires
5 000 000,00
4 000 000,00
600%
Variation de stock de
produits
500%
400%
165%
300%
911 129,93
2 000 000,00
0,00
Chiffres d'affaires
700%
6 000 000,00
1 000 000,00
950%
900%
800%
7 000 000,00
3 000 000,00
%Evolution des lments des produits d'exploitation

1000%
10 000 000,00
420 920,00
271 152,00
4 668,24
2004/2005
149 768,00
13 945,92
2005/2006
200%
106%
95% 94%
100%
18 614,16
2004/2006
0%
15%
9% 11%
2004/2005
125%
116%
26%
38%
2005/2006
2004/2006
Repr. d'exploit.;
transf. charges 9%
26% 38%
Diagnostic des Charges

Table des lments de charges d'exploitation
CHARGES D'EXPLOITATION
2004
Achats revendus de marchandises
2005
0,00
Achats consomm. de matir. et fournit.

Autres charges externes
Impts et taxes
3 895 563,21
361 184,83
41 110,05
Charges de personnel
2 788 885,54
Autres charges d'exploitation
0,00
322 936,82
Total
7 409 680,45
0,00
0,00
0,00
353 755,08
423 891,10
8 576 958,09
Evolution des lments des charges d'exploitation

11 569 319,81
10 000 000,00
Achats consomm. de
matir. et fournit.
Impts et taxes
8 000 000,00
Dotations d'exploitation
6 000 000,00
4 296 047,10
3 895 563,21
2 788 885,54
2 000 000,00
361 184,83
322 936,82
41 110,05
3 463 559,63
433 745,38 353 755,08
29 850,90
4 123 482,05
607 399,39
20 848,40
0,00
2004
2005
2006
Total
2004
2005
2006
64 718,89
41 534,89
33 548,85
66 419,49
108 827,70
69 359,80
0,00
0,00
0,00
13 208,20
34 479,02
10 297,30
119 461,98
134 447,36
188 484,80
CHARGES NON COURANTES

Valeurs nett. d'amort. des immob. cdes
Subventions accordes
2004
2005
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Autres charges non courantes
19 600,85
92 928,41
133 024,46
Dotations non courantes aux amortiss. et provisions

0,00
Total
19 600,85
0,00
92 928,41
0,00
133 024,46
16 744 940,75
12 000 000,00
4 000 000,00
Evolution des lments des charges financieres
CHARGES FINANCIERES
4 296 047,10 11 569 319,81
Charges d'intrts
433 745,38
607 399,39
29 850,90
20 848,40 Pertes de change
Autres charges financires
3 463 559,63 4 123 482,05
Dotations financires
0,00
2006
423 891,10
Evolution des lments des charges non courantes

2006
Diagnostic des Charges (Suite)

%Evolution des lments des charges d'exploitation
2004/2005
2005/2006
2004/2005
2005/2006
2004/2006
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
10%
169%
197%

Impts et taxes
20%
-27%
24%
40%
-30%
19%
68%
-49%
48%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
10%
20%
31%
Total
16%
95%
126%
2004/2006
0,00
0,00
0,00

Impts et taxes
400 483,89
72 560,55
-11 259,15
7 273 272,71
173 654,01
-9 002,50
7 673 756,60
246 214,56
-20 261,65
674 674,09
659 922,42
1 334 596,51
0,00
0,00
30 818,26
1 167 277,64
Total
0,00
70 136,02
8 167 982,66
100 954,28
9 335 260,30

10 000 000,00
9 335 260,30
8 167 982,66
7 673 756,60
8 000 000,00
7 273 272,71
6 000 000,00
4 000 000,00
674 674,09
2 000 000,00 400 483,89
72 560,55
30 818,26
0,00
-11 259,15
2004/2005
-2 000 000,00
1 334 596,51
1 167 277,64
659 922,42
173 654,01
246 214,56
100 954,28
Achats consomm. de
matir. et fournit.
Autres charges
externes
Impts et taxes
Dotations
d'exploitation
Total
%Evolution des lments des charges d'exploitation

250%
-9 002,50
2005/2006
169%
150%
95%
126%
100%
24%
50%
68%
20%
40%
16%
20%
10% 10%
48%
19%
31%
Achats consomm. de matir.

et fournit.
Impts et taxes
0%
70 136,02
-20 261,65
197%
200%
-27%
2004/2005
-30%
2005/2006
2004/2006
-50%
-49%
2004/2006
Total
-100%
Diagnostic des Rsultats

Table des lments du rsultat
Evolution des lments du rsultat
Elments
2004
RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )
RESULTAT FINANCIER ( IV - V )
RESULTAT COURANT ( III - V I)
RESULTAT NON COURANT ( VIII- IV )
RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ X )
IMPOTS SUR LES RESULTATS
RESULTAT NET ( XI - XII )
700 000,00
2005
2006
324 259,09
-86 597,61
237 661,48
-19 600,85
343 931,62 635 379,16

-91 334,70 -64 471,41
252 596,92 570 907,75
-92 924,39 -133 023,96
218 060,63
60 125,00
159 672,53
48 413,00
437 883,79
119 544,00
157 935,63
111 259,53
318 339,79
Rpartition des lments du rsultat
600 000,00
Elments
2004/2005
291 447,54
311 120,07
-4 737,09
14 935,44
-73 323,54
-58 388,10
26 863,29
318 310,83
-40 099,57
278 211,26
22 126,20
333 246,27
-113 423,11
219 823,16
-11 712,00
71 131,00
59 419,00
-46 676,10
207 080,26
160 404,16
350 000,00
Evolution des lments du rsultat

311 120,07
291 447,54
250 000,00
500 000,00
400 000,00
300 000,00
318 339,79
324 259,09
200 000,00
100 000,00
111 259,53
157 935,63
0,00
-100 000,00
-200 000,00
-19 600,85
2004
-86 597,61
207 080,26
200 000,00
343 931,62
2005
-92 924,39 -91 334,70
2006 -64 471,41

-133 023,96
2004/2006
19 672,53
300 000,00
635 379,16
2005/2006
160 404,16
150 000,00
100 000,00
50 000,00
19 672,53
26 863,29
22 126,20
0,00 -4 737,09
-50 000,00
2004/2005
-46 676,10
-100 000,00
-150 000,00
-73 323,54
2005/2006
2004/2006
-40 099,57
-113 423,11
Diagnostic des Rsultats (Suite)

%Evolution des lments des rsultats
Elments
RESULTAT D'EXPLOITATION
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT
RESULTAT NON COURANT
RESULTAT AVANT IMPOTS
RESULTAT NET
%Evolution des lments des rsultats
2004/2005
6%
2005/2006
85%
2004/2006
96%
-5%
6%
29%
126%
26%
140%
-374%
-43%
-579%
-27%
174%
101%
-19%
-30%
147%
186%
99%
102%
300%
186%
200%
102%
85%
100%
96%
29%
0%
6%
2004/2005
-100%
-200%
-5%
26%
2005/2006
2004/2006
RESULTAT D'EXPLOITATION
-43%
RESULTAT FINANCIER
-30%
RESULTAT NON COURANT

RESULTAT NET
-300%
-400%
-374%
-500%
-600%
-700%
-579%
Diagnostic des lments du

(T.F.R)
Table des lments de la Marge Brute
Elments
Table des lments de la Production de l'exercice
2004
2005
Elments
2006

Immob. produites pour l'Ese p/elle mme
Marge Brute
Production de l'exercice
Table des lments de la Consommation de l'exercice

Elments
Consommation de l'exercice
2004
2005
2006
Table des lments de la Valeur ajoute
3 895 563,21
4 296 047,10
11 569 319,81
Elments
361 184,83
433 745,38
607 399,39
4 256 748,04
4 729 792,48
12 176 719,20
2004
-
Valeur ajoute
2005
2006
8 851 246,43
15 771,00
17 146 962,71
165 539,00
7 684 735,50
2004
3 427 987,46
8 867 017,43
2005
4 137 224,95
17 312 501,71
2006
5 135 782,51
Table des lments du Rsultat d"exploitation
Table des lments de l'Excdent Brut d'exploitation (ou IBE)

Elments
2004
7 940 116,50
255 381,00
2005
2006
-
Elments
2004
2005
2006
41 110,05
29 850,90
20 848,40
2 788 885,54
3 463 559,63
4 123 482,05
Excdent Brut d'exploitation (ou IBE)
597 991,87
643 814,42
991 452,06
Reprises d'exploitation; transfert de charges
Impts et taxes
49 204,04
53 872,28
67 818,20
322 936,82
353 755,08
423 891,10
Rsultat d'exploitation
324 259,09
343 931,62
635 379,16
Vrif. Rsultat d'exploit. dans CPC
324 259,09
343 931,62
635 379,16
Table des lments du rsultat

Elments


2004
86 597,61
237 661,48
19 600,85
218 060,63
60 125,00
157 935,63
2005
91 334,70
252 596,92
92 924,39
159 672,53
48 413,00
111 259,53
2006
64 471,41
570 907,75
133 023,96
437 883,79
119 544,00
318 339,79

(T.F.R) (Suite)
Evolution des lments de la Production de l'exercice
Evolution des lments de la Marge Brute
Elments
Elments
2004/2005
2005/2006
2004/2006
Marge Brute
Elments
2004/2005
2005/2006
2004/2006
400 483,89
7 273 272,71
7 673 756,60
72 560,55
173 654,01
246 214,56
473 044,44
7 446 926,72
7 919 971,16
Elments
2004/2005
Impts et taxes
2005/2006
11 259,15
2004/2006
2004/2006
911 129,93
271 152,00
8 295 716,28
149 768,00
9 206 846,21
420 920,00
1 182 281,93
8 445 484,28
9 627 766,21
2004/2005
2005/2006
2004/2006
709 237,49
998 557,56
1 707 795,05
2005/2006
2004/2006
Evolution des lments de la Valeur ajoute

Elments
Valeur ajoute
Evolution des lments du Rsultat d"exploitation
Evolution des lments de l'Excdent Brut d'exploitation (ou IBE)

2005/2006

Evolution des lments de la Consommation de l'exercice


2004/2005
9 002,50
20 261,65
674 674,09
659 922,42
1 334 596,51
45 822,55
347 637,64
393 460,19
Elments
2004/2005
4 668,24
13 945,92
18 614,16
30 818,26
70 136,02
100 954,28
Rsultat d"exploitation
19 672,53
291 447,54
311 120,07

(T.F.R) (Suite)
%Evolution des lments de la Production de l'exercice
%Evolution des lments de la Marge Brute

Elments
Elments
2004/2005
2005/2006
2004/2006
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Marge Brute
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
2004/2005
2005/2006
2004/2006
10%
169%
197%
20%
40%
68%
11%
157%
186%
%Evolution des lments de l'Excdent Brut d'exploitation (ou IBE)

Elments
2005/2006
2004/2006
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Impts et taxes
-27%
-30%
24%
19%
8%
2004/2006
11%
106%
94%
950%
116%
165%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
15%
95%
125%
2004/2005
2005/2006
2004/2006

%Evolution des lments de la Valeur ajoute

Elments
Valeur ajoute
21%
24%
50%
%Evolution des lments du Rsultat d"exploitation
2004/2005
2005/2006
%Evolution des lments de la Consommation de l'exercice

Elments
2004/2005
54%
2004/2005
2005/2006
2004/2006
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
-49%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
48%
9%
26%
38%
10%
20%
31%
6%
85%
96%
66%
Elments

(T.F.R) (Suite)
Evolution des lments du T.F.R
12 000 000,00
%Evolution des lments du T.F.R
2,00
186%
157%
10 000 000,00
1,50
9 627 766,21
Marge Brute
125%
8 445 484,28
7 919 971,16
8 000 000,00
95%
1,00
96%
Marge Brute
7 446 926,72
Consommation de
l'exercice
Valeur ajoute
6 000 000,00
4 000 000,00
Excdent Brut
d'exploitation (ou IBE)
1 182 281,93
2 000 000,00
998 557,56
85%
1 707 795,05
21%
0,50
2004/2005
291 447,54
-
2005/2006
311 120,07
-
2004/2006
6%
0,00
0,00
2004/2005
-0,50
-1,00
0,00
2005/2006
Valeur ajoute
Excdent Brut
d'exploitation (ou IBE)
24%
8%
393 460,19
347 637,64
54%
15%
11%
709 237,49
473 044,44
45 822,55
19 672,53
-
66%
Consommation de
l'exercice
0,00
2004/2006
-50%
Diagnostic de la C.A.F et
d'Autofinancement
Evolution
Rpartition
Elments
RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ou-)

2004
2005
157 935,63
267 248,19
111 259,53
284 070,88
Dotations financieres
Dotations non courantes

Reprises financieres
Reprises non courantes
Produits des cession des immobilisation
Valeurs nettes des immobilisations cdes
CAPACITE D'AUTOFIN. ( C.A.F )

Vrif. De la CAF avec Fichiers sources
Distributions de bnfices
AUTOFINANCEMENT
49 204,04
-
Reprises d'exploitation
2006
318 339,79
344 200,19
53 872,28
-
67 818,20
-
375 979,78
375 979,78
-
341 458,13
341 458,13
-
594 721,78
594 721,78
-
375 979,78
341 458,13
594 721,78
Rpartition des lments du T.F.R
700 000,00
Elments
2004/2005
46 676,10
2005/2006
207 080,26
2004/2006
160 404,16
16 822,69
-
60 129,31
-
76 952,00
-
4 668,24
13 945,92
18 614,16

AUTOFINANCEMENT
34 521,65
-
253 263,65
-
218 742,00
-
34 521,65
253 263,65
218 742,00
Evolution des lments du T.F.R
300 000,00
594 721,78 594 721,78
253 263,65 253 263,65
600 000,00
250 000,00
500 000,00
200 000,00
400 000,00 375 979,78 375 979,78
218 742,00 218 742,00
150 000,00

341 458,13 341 458,13
300 000,00
AUTOFINANCEMENT
200 000,00

100 000,00
AUTOFINANCEMENT
50 000,00
100 000,00
-
2004/2005
2004
2005
2006
-50 000,00
2005/2006
-34 521,65 -34 521,65
2004/2006
Diagnostic de la C.A.F et
d'Autofinancement (Suite)
% d'Evolution
Elments
2004/2005
2005/2006
2004/2006
-30%
186%
102%
6%
21%
29%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
9%
26%
38%
40%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
30%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

AUTOFINANCEMENT
-9%
#DIV/0!
-9%
74%
#DIV/0!
74%
58%
#DIV/0!
58%
80%
74% 74%
%Evolution des lments du T.F.R
70%
60%
58% 58%
50%
20%
10%
AUTOFINANCEMENT
0%
-10%
-20%
2004/2005
-9% -9%
2005/2006
2004/2006
Diagnostic par les Ratios

Ratios de la structure financire
Autonomie financire
2004
Autonomie financire (KPropres/Passif)
2005
31,78%
2006
30,51%
20,22%
Analyse de l endettement global
Endettement terme
2004
DettesFin / KPropres
DettesFin / Kpermanents = (DF/(KPropr+DF))
Kpropres / Kpermanents = (KPropr/(Kpropr+DF))
2005
0,00%
0,00%
100,00%
2006
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%
0,00%
100,00%
Analyse de liquidit
Ratios de liquidit
2004
Liquidit gnrale (AC / PC)

Liquidit rduite ((AC-Stocks)/PC)
Liquidit immdiate (TA/PC)
2005
102,66%
100,35%
0,05%
2006
102,08%
45,70%
0,40%
99,40%
96,14%
0,30%
Ratios de Gestion
Ratio de stocks
((Stock Moy de produit en cours) / (Production
vendue))*(360j)
Ratio de crances commerciales

(En cours clients) / (ventes TTC*360j)
Ratio de crdits fournisseurs

(En cours fournisseurs) / (Achats TTC*360j)
2004
2005
2006
1,76302199092419j
2,22298183149783j
4,62298783409438j
2004
94,2542542039528j
2005
89,8984055288584j
2006
109,534748967795j
2004
134,655899730607j
2005
99,6463390729585j
2006
112,506416053512j
Diagnostic par les Ratios

Ratios de Rentabilit
Ratio de Rentabilit d'exploitation

(Ventes marchandises - Achats revendus de
marchandises HT) / (Ventes de marchandises)
EBE / (Chiff Aff HT)
Rsultat d'exploitation / (Chiff Aff HT)
Rsultat courant / (Chiff Aff HT)
Ratio de Rentabilit conomique

(Chiff Aff HT) / (A Immob + BFR)
Ratio de Rentabilit financire

(Rs Net de l'ex.) / (KPropres)
2004
2005
2006
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
2004
2005
2006
0,00%
0,00%
0,00%
2004
2005
2006
10,34%
6,79%
16,27%
2005
47%
84%
3%
2006
30%
80%
4%
Analyse de la Productivit
Ratios de Productivit
(Val Ajout.) / (Production)
(Charges du personnel) / (Val Ajout.)
(Charges financires) / (Val Ajout.)
2004
45%
81%
3%
CONCLUSION
Nous constatons que la situation de cette entreprise est
favorablement matrisable. Sauf quelle devrait
prserver cette position afin damliorer davantage sa
VA vis--vis sa production et galement par rapport
lconomie nationale en terme du secteur dindustrie
textile.
Merci de votre attention

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Diagnostic financier en termes des exercices

Membre du groupe: Lahoucine daloul

Table des masses du Bilan (Actif)

Rpartition des masses Actif par annes

Rpartition des % Masses Actif / Annes

Diagnostic de lActif (Suite)

% Evolution des masses du Bilan (Actif)

563 008,85 %Evolution AI

Evolution Total Act

4 872 006,98 %Evolution Total Act

Evolution des masses de l'Actif

% Evolution des masses d'Actif

%Evolution Total Act

Table des masses du Bilan

Rpartition des masses Passif par annes

Rpartition des % Masses Passif / Annes

Diagnostic du Passif (Suite)

% Evolution des masses du Bilan (Passif)

429 599,32 %Evolution FP

847 121,36 %Evolution TP

Evolution Total Pass

4 872 006,98 %Evolution Total Pass

Evolution des masses du Passif

%Evolution Total Pass

Evolution Total Pass

% Evolution des masses du Passif

Diagnostic du FR, BFR et TN

Rpartition du FDR, BFR et TN par annes

1 000 000,00 676 777,33

Rpartition du FDR, BFR et TN par annes

Diagnostic des Produits

Table des lments de produits financiers

Ventes de biens et services produits

Immobilisations produites pour l'Ese p/elle mme

Autres produits d'exploitation

Repr. d'exploit.; transf. charges

Rpartition des lmts de produits d'expl.

10 000 000,00 7 940 116,50

Intrts et autres produits financiers

Table des lments de produits non courants

Produits des cessions d'immobilisations

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

Reprises non courantes; transferts de charges

Diagnostic des Produits (Suite)

% Evolution des lments des produits d'exploitation

Ventes de biens et services produits

Immobilisations produites pour l'Ese p/elle mme

Repr. d'exploit.; transf. charges

Immobilisations produites pour l'Ese p/elle mme

Autres produits d'exploitation

Ventes de biens et services produits

18 614,16 Repr. d'exploit.; transf. charges

Evolution des lments des produits d'exploitation

Variation de stock de produits

Repr. d'exploit.; transf. charges

%Evolution des lments des produits d'exploitation

Diagnostic des Charges

Achats revendus de marchandises

Achats consomm. de matir. et fournit.

Autres charges d'exploitation

Evolution des lments des charges d'exploitation

433 745,38 353 755,08