Rakhmat Ghozaly dan Agus S: Program Tabungan BMP

.

PROGRAM TABUNGAN

BANK MINI POLITEKNIK NEGERI JAKARTA
16424

Rakhmat Ghozaly, dan Agus Supriyadi
Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Jakatta Kampus UIOepok

ABSTRACT
For more than 15 years, the practical session in Bank Mini Politeknik (BMP) has been done manually. Even though the Laboratory (BMP) has used computer as a tool to help the saving transaction, it is mainly used to type the reports rather than to computerize the process of saving book transaction. Based on this fact, this applied research has converted the existing manual system of saving book transaction in the BMP to the computerized system. A database management system (DBMS), in this case, the researcher has used MS Access to develop a computer program that can convert the manual system into computerized system. The proses of developing this software involved several step, first is to identify the exsisitng condition, the second, based on the reports used in the BMP, the reports are normalized before they converted into MS Access table requiremens. When this conversion has finished, then the researcher developing user reqatrement to fit the condition required. Finally, the researcher hopes this program can be used in the BMP. Keyword: BMP, Tabungan, Acces~ Database

PENDAHULUAN
Laboratorium (lab) perbankan yang ada di program studi akuntansi sudah menggunakan komputer sebagai basis pemerosesan data transaksi perbankan. Satu komputer server dengan kapasitas memadai dan empat buah Client untuk melayani transaksi perbankan di lab ini sudah lebih dari cukup. Namun komputer tersebut yang terjaring dalam satu system network local belum memberikan andil yang cukup untuk praktek mahasiswa jika mahasiswa yang praktek tersebut masih mengandalkan proses manual yang dikomputerkan. Artinya komputer digunakan hanya sebagai alat untuk memperindah dan mempercantik bentuk laporan. Idealnya komputer tersebut bisa meniru apa yang terjadi didunia perbankan sebenarnya. Misalnya dalam transaksi tabungan, baik pengambilan atau setoran, nasabah tidak perlu menunggu lama dan bisa mengetahui saldo tabungannya begitu selesai transaksi. Sebuah tantangan bagi lab perbankan untuk bisa meniru proses tabungan yang sebenarnya terjadi didunia perbankan dan hal ini akan meningkatkan relevansi program studi perbankan dengan dunia perbankan senyatanya.

55

Salah satu caranya adalah dengan membuat sendiri apllkasl tabungan yang sederahana yang mirip dengan proses yang ada di Bank sesungguhnya.S. Maret 2006: 55 . Bahkan hampir 90% transaksi di perbankan menggunakan komputer sebagai basis transaksi. persediaan barang dan data statistik 56 . balk organisasi bisnis. terutama organisasi pemerintahan. Hal in! membawa tantangan berat bagi berbagai organisasi untuk merobah sistim yang sedang dipakai menuju ke sistim pengolahan data secara elektronik. Untuk rnenjawab tantangan ini maka pada penelitian ini akan dibuatkan satu produk komputer berupa proses tabungan dengan menggunakan komputer sehingga relevansi yang dldapat bisa sesuai dengan dunia perbankan sebenarnya. Apakah lab perbankan yang ada juga menggunakan teknologi komputer seperti yang digunakan dunia perbankan saat ini. Salah satu aspek dari komputerisasi ini adalah mengolahan data menjadi informasi secara aelektronik yang berguna untuk semua pihak. Adapun hasil penelitian in! bisa dimanfaatkan oleh laboratorium perbankan untuk memperkaya khsanah praktek mahasiswa program studi perbankan. Tujuan penelitian ini adalah membuat program tabungan yang bisa di gunakan oleh lab perbankan untuk praktek mahasiswa dan untuk meningkatkan relevansi lab perbankan dengan dunia perbankan yang sebenarnya. Pada sebagian besar organisasi. pemerintahan atau pendidikan.1. Bisa digunakan untuk merubah proses transaksi tabungan dari manual kepada penggunaan komputer (otomatisasi) Kita mengetahui bahwa komputer telah membawa perubahan yang mendasar pada sistim pengolahan data di berbagai organisasi. No. sedangkan dengan bank yang telah ada terkesan untuk tidak mau dan terikat peraturan peraturan yang sangat mengikat.Jurnal Ekonomi & Bisnis. PERUMUSAN MASALAH Dunia perbankan merupakan dunia usaha yang penggunaan teknologi komputernya sangat dominan.69 Kerja sarna dengan perbankan sudah ditempuh namun persyaratan yang di minta oleh bank sangat sulit untuk dilakukan yaitu pemindahan rekening PNJ ke bank yang bersangkutan. pegawai. komputer sudah dimanfaatkan untuk menyimpan data pelanggan. Permasalahan ini terjawab sudah karena lab sudah menggunakan komputer sebagai basis proses transaksi. Vol. Sudah menjadi kenyataan bahwa komputerisasi sudah masuk kesegala kegiatan di suatu organisasi. Perubahan dari pengolahan data secara manual ke pengolahan data secara elektronik. Hal ini mencerminkan keterelambatan lab perbankan untuk bisa menyeleraskan teknologinya dengan dunia perbankan yang nyata. Namun proses transaksi tabungan dan transaksi jasa perbankan lainnya masih menggunakan system manual.

... report. Bertambah bagus desain suatu database. namum masih banyak pemakaian komputer ini masih terbatas pada hanya pengganti mesin tik. 57 . Dalam tahap ini adalah sangat penting untuk mengerti dan memahami semua kebutuhan yang harus dipenuhi sebelum memulai pembuatan program. masalah pertama adalah menentukan apa yang akan memenuhi kebutuhan pemakai. Pendekatan yang umum digunakan dalarn mendesain database digunakan "Top Down Approach" dalarn hal ini ada enam langkah mendesain database. METODE PENELrTlAN Untuk mendesain database objek rnlsalnva table..Rakhmat Ghozaly dan Agus S: Program Tabungan BMP.. Lebih banyak memikirkan desain akan lebih mempercepat menyelesaikan suatu system. Mendesain otomatisasi penggunaan sistem 1. system database tersebut.. lainnya. Dengan desain yang bagus akan memberikan jalan atau pedoman yang jelas dalam mengimplementasikan sistem. Langkah pertama: Membuat konsep awal yang menyeluruh Umumnya pengembang perangkat lunak dan pemakai menghadapi masalah yang sama. Transfer phlslkal Database ke field yg dikenal DBMS Mendesain proses Input Mendesain bentuk output. perlu dikerjakan terlebih dahulu desain menyeluruh (overall design) dar. Membuat Logical database ke physical database. keenam langkah tersebut adalah: Membuat konsep awal database Membuat Logical database sistim database. bertambah bagus pula aplikasi yang hendak dibuat.

69 Pendesainan merupakan proses yang menjalani prosedur yang berulang ulang. Dalam langkah ini juga diharapkan ada satu prototype dari program yang akan dibuat sehingga calon pemakai akan jelas apa yang hendak dicapal atau dibuat. 2.S. Transfer logical database ke physical database. Membuat Logical database. Ketika menyelesaikan satu langkah. untuk itu perlu dibuatkan physical view nya agar rnudah untuk ditranfer ke salah ·saty DBMS. Hasil dari proses tahap kedua in adalah suatu bentuk tabel logical yang akan digunakan sebagai fondasi untuk tahap berikutnya. perlu dikaji langkah sebelumnya lagi untuk meyakinkan tidak ada perubahan desain. Mendesain proses Input. Logical database yang dibuat masih dalam bentuk logical view yang belum bisa implementasikan ke Database Management System (DBMS). Dalam proses ini akan dikumpulkan berupa dokumen. Mend~sainbentuk output. pengaturan dan penyimpanan data tabungan lazim digunakan oleh dunia perbankan. Bentuk ouput yang akan didesain adalah bentuk output standard yang lazim digunakan oleh system tabungan. No.Jurnal Ekonomi & Bisnis~ Vol. dan dokumen lainnya yang mendukung. Proses ini mentransfer logical database ke Phisikal database agar bisa di implmentasikan ke salah satu software database. 4~ Transfer Phisikal Database ke field yg dikenal DBMS. Untuk otomatisasi penggunaan system perlu dibuatkan satu bentuk menu pilihan yang akan memudahkan dalam penggunaan system ini nantinya. • Normalisasi • Analisa data yang akan digunakan dalam sistim. Maret 2006: 55 . Dalam tahap ini akan dianalisis semua dokumen yang didapat pada tahap pertama. • Mendisain Integritas data dan syarat pengamanan data. Dalam proses pertama ini dibutuhkan informasi mengenai cara pencatatan. 7. 5. Mendesain bentuk Menu. dalam hal ini akan ditranfer ke bentuk dan aturan pemakaian field ayang ada pada MS Access 2000. surat surat. namun tidak tertutup kemungkinan untuk mendesain bentuk bentuk khusus yang lebih spesifik. Untuk mendapatkan ini maka akan dilakukan survey ke beberapa BPR dan interview beberapa pegawai serta dengan petugas yang mengolah data.I. 6. 3. . Dari sini desain logical ini bisa di fokuskan untuk mengerjakan hal hal berikut ini: • Data Relationship and Entity Relationship Diagram. Pendesainan form input ini akan sangat bergantung kepada kebutuhan pemakai yang didapat pada proses pertama dan kedua. Dari dokumen dokumen tersebut akan didapat berbagai bentuk input dan bentuk output yang diinginkan oleh pemakai. Dalam proses ini akan didesain bentuk bentuk form input yang dibutuhkan oleh sistim. 58 .

mengkopi serta menentukan report report yang bisa digunakan untuk mendesai database Bank Mini Politeknik METODE PENGOLAHAN DATA Pengolahan report report yang telah dikumpulkan digunakan metode Normalisasi yaitu menormalkan bentuk bentuk report standar ke bentuk yang digunakan oleh DBMS.Rakhmat Ghozaly dan Agus S: Program Tabungan BMP . METODE PENGUMPULAN DATA Data dikumpukan dengan survei. Proses conversi dari buku tabungan ke 'bentuk yang bisa di komputerisasikan dikenal dengan istilah normalisasi.mengamati. HASIL PENELmAN DAN PEMBAHASAN Hasil penelitian mencakup hasHdesain berikut ini: • • • • Struktur tabel program tabungan Relasi Antar Tabel Desain Input Desain Output Strutur tabel dan semua desain tersebut telah dituangkan dalam bentuk perangkat lunak yang diberi nama Bank BMP yang sengaja dibuat untuk digunakan oleh mahasiswa pada praktek bank di program studi perbankan. StrukturTabel Program Tabunqan BMP 59 . ALAT Komputer dengan Dilengkapi Microsoft Access. BAHAN Inti permasalahan yang hendak di komputerisasi adalah meniru buku tabungan Taplus Bank BNI. Dengan berpijak kepada buku tersebut ini maka didesainlah suatu bentuk struktur database yang mampu menampung transaksi transaksi penabung di BMP. maka setelah normalisasi didapat beberapa tabel yang digunakan pada transaksi tabungan.

No.. __)El..Ye~i~q NalTIa b'::lK9_IlQlJIl9._ •Text " ._ FDto.Jurnal Ekonomi & Bisni~ Vol.. --AI~mat .._KEllJOIllgCl_Il_...~:~~ ._. nama dirut serta .. _ . ._"J~. _ label :Identitas P.Jjlx~=-·'~=-Nama . _ " .H~.Kegunaan dari ini adalah Sekret~ris_ . I· Kota :Text K.._. Text - 60 ._ I.Kot~.. 55 . 1 Data Type ..._.. . . Nama Tempat lahir Ta-1J9ga_l_~~hi... KP ijijii- FieldName Telp HP St9. JeDisTran Nama label: Jenis Transaksi Kegunaan dari tabel ini adalah untuk [enls transaksi yang ada di Bank.. Data Type . _· menyllmpan I Text ~fElxt"---" Bank BMP Text ._---_" :T~~_~'_'~'untuk menyimpan tabel informasi . .pA~PQ5-:.~~~_-"._.i· ._.~_t" .. _ . _Tel>st---bank -misalnya menuliskan DlRPemasaran i Text • DIRSDM"-'-")~Xt~~"'--_nama bank._ .__.. __ .... -... -1.direktur lainnya.q~EgQject__ Date/Time Text Text Nama label: Nasabah Text :_ "".-... Maret 2006.tU5 _" ~'. !.. __' .69 Tabel identitas Bank FieldName N<:I~ma §ANK_jI~!~L_.._ _ . _ .'. ..xJ_ ~ ..S.1. __ _. . _.s~bah NOKTf=l/IR_ ... Jenis Kelamin . Bank ~rf3... .. _.... Tabel Jenis Transaksi FieldName -..Q~t~ljifT!_e Kegunaan tabel ini adalah untuk :Text "" d a t a a t au nIld en tit as nasa b a h .. .. menyimpan jenis Tabel Nasabah TglJadi Na...__ A... _... Ll~!<J....I~rnaL _ .

Relasi tersebut dapat dHihat pada tabel berikut ini: i~ - NoRebrilg · Tgl Jadi Nasabah lNolflJ: ~.Rakhmat Ghozaly dan Agus 5: Program Tabungan BMP." yang berisikan semua transaksl nasabah bank BMP Relasi antar Tabel Relasi antar tabel dapat menggambarkan keterkaitan antar tabel serta untuk menjamin integritas data yang ada. Desain Input Untuk proses input program ini ada beberapa jenis yaitu : Input Indentitas bank 1. Date/Time Tabel ini merupakan tabel primer ..a[_ Debit .Number"" ""Nama Tabel:"T. :Number . sehingga akan menjamin akurasi input dan keseragaman input dan output. NO KTPtID 'Nama .. penggunaan identitas bank ini hanya digunakan jika diperlukan pada laporan._ ~g~eJrans: '. taD99. Nama nama pejabat terkait langsung dengan bentuk laporan 61 .Tex~ .•. form dan bentuk outpu lainnya.Text Number .. perubahan hanya dilakukan jika terjadi pergantian pejaban Bank. Tabel Transaksi _ho rekeBIT)_9.. _ Keterangan Kredie ". Input ini hanya sekali.~~-~~k~i-' . Tempat lahir " Tanggal Lahir · Jenis Kelamin Alamat Kota No rekening ·tanggal ·Debit ·Kredit KodeTrans Keterangan KP Telp HP · Status Nama Ibu Kandung Foto tabel identitas bank tidak direlasikan karena sifatnya hany mendukung.

'- Amir Syamsudin Mashita Joko Dolok OiRSDM -..I.69 dimana nama pejabat bank tersebut akan muncul dl laporan.-- Kuncara Ningrat Selesai Input lenis Transaksi. Input ini juga hanya sekali. ..--. Maret 2006: 55 . Bentuk input ini dapat dilihat pada gambar berikut ini: llama! Bank ' Kampus Poltek Jakarta Depok KOdepo!ii --.Jumal Ekonomi & Bisnis~ Vol._- 16424 0981-5684748 DIRUT ". No. perubahan hanya dilakukan jika terjadi perubahan. penambahan jenis transaksi. Jenis transaksi ini selalu digunakan dalam setiap rnelakukan transaksi.5. 2. Bentuk input ini dapat dilihat pada gambar berikut ini: 62 .

Input transaksi ini sangat bergantung kepada input jenis transaksi dan nasabah.. Bentuk input ini dapat dilihat pada gambar berikut ini: 63 .... kodeTran 2 Penarikan 3 Kliring 4 Pemidahbukuan 5 Pajak 6 Bunga 7 Pembetulan Kesalahan 8 Pemindahan Saldo 9 Rupa Rupa 10 Akum Transaksi Debit 11 Akum Transaksi Kredit 12 Transaksi Debit PhonePlus 13 Transaksi Kredit PhonePlus 22 Penarikan ATM 24 Transaksi Maestro 25 Transaksi Tarik Cirrus/Link 26 Biaya Inquiry Cirrus/Link 27 Pembayaran Pembayaran 28 Biaya Tarik Cirrus/Link 42 Pemindahan Melalui ATM 86 Biaya Penolakan Tranasksi Cirrus Karena dana Tidak Cukup 87 Biaya Penolakan Tranasksi Akibat Hal Lain Lain 92 Reversal/Pembatalan ATM 94 Reversal/Pembatalan Maestro/POS 95 Reversal/Batal Tarik Cirrus/Link 96 Reversal Pembatalan Biaya Enquiry Cirrus/Link 97 Reveersal/Pembatalan Pembayaran 98 Reveresal/Batal Biaya Tarik Cirrus/Link o Penyetoran I JenisTran o Input transaksi. Input merupakan input yang paling aktiv karen digunakan setiap kali terjadi transaksl... 3.Rakhmat Ghoza/y dan Agus 5: Program Tabungan BMP.

.' "" Iii' . . No. Kot~ Telp _. ._.>\~. Vol... Maret 2006: 55 .. Input Transaksi Nasabah ._. ._ "'.I._ .. KoliellOS " .__ .__. 1000000 of 2 Input Data Nasabah 4...69 . Input ini digunakan jika ada nasabah baru atau terjadi perubahan identitas nasabah.S.Jenis Kel~mlll Alarmrt .'" ._ L.!hir .Jumal Ekonomi & Bisnis.. Tempat l~hir 'hllggall. : HP tlnmn lbu Kanclullg Desain Output Output program ini terdiri dari satu bentuk buku tabungan dan laporan tabungan secara menyeluruh yang terdiri dari beberapa jenis laporan diantaranya 64 . . 110 KTPllD status' . Bentuk input ini dapat dilihat pada gambar berikut ini: Data Nasabah I I IIQ Rekellill!l i .__ _..1._".."".

00 FenJetore.000.00 Fe mindahan Mel 0.600.00 0.000. Input Data .00 0.00 2 12.000.00 Penje toren 0.00 Penjetoran 0.000.000.Rakhmat Ghozaly dan Agus 5: Program Tabungan BMP .00 0.00 0.:. Ble I. tie[p um aID Buku Tabungan kulit muka buku tabunga Detil tabungan UiI l&:I 1ffil Perkembangan Jumlah Nasabah Saldo akun pernasabah Pencarian informasl nesebeh ceksaldo ~" :iI!I ~ Buku Tabungan Buku Tabungan Bank BJ\'lP Nama Nomor Rekening NO KTPilD Kiki Tander 122 121 Tina Amhil Setor KeteHllgan Nama lbu Kandung No Tanggal KodeTrans 12/1212002 2 3 4 5 6 7 8 9 12f1212002 12/1212002 10/0112006 12!0212oo6 i5/0312oo6 19/0812006 2410912006 2410912006 3 9.00 2 0.000.00 Fe narikan 12.00 Fe narikan 4.dit.00 PenJetoralt 20.000.000.000.000.00 42 12.000.00 0.000.000.000.n 0.00 10 2410912006 13/1012006 2 10..000.00 Kliring 600.000.00 Saldo AI'ihir 65 .00 0.00 Penazikan 10.00 PenJetoran 5.000.000.

Maret 2006: 55 . No. B ank Bl'vIP P ertum buhan Jumlah N as abah Status Aktiv 2002 4 2003 2004 2005 2006 2 Grafik pertumbuhan jumlah nasabah 4 J B2{102 02{10J 02{104 'I o +""". jika nama dan nomor rekening sesuai dengan database maka akan keluar saldo akun untuk nasabah yang bersangkutan.Jurnal Ekonomi & Bisnis. Vol.S.. perlu diketahui bahwa laporan ini akan tumbuh atau berubah sesuai dengan perumbuhan nasabah..69 Kulit Muka Buku Tabungan Buku Tabungan Bank BlVll? Nama Azam Mukhlar 1234 090909 Nomor Rekening NO KTPllD Alalnat lin Merdeka Selatan Il R'I' 9 Rw08 Rawamangun 13220 Pertumbuhan jum/ah nasabah Laporan ini merupakan grafik untuk melihat pertumbuhan jumlah nasabah.-.=~=---_L___ Aktill 02005 02006 Sa/do Akun per nasabah Bentuk laporan ini digunakan untuk melihat saldo per nasabah secara individu.1."""""".. kemudian menanyakan nama. 66 . pertama program komputer akan menanyakan nom or rekening.

__.-._.~ .~ _ -.._---- . _ __ _j_..!KP ... .. --- jN6.~ .'.'Kota JI Merdeka ~Nama (Nama)i JI Margonda raya jakarta jl kerinci 3434 .' .-. .-. bisa digunakan..... --... i .. '-"--. --. .?l~7_§.~_~.~ ._-_. __ .... '. bedanya disini bisa ditampilkan di web atau internet..!6~?4__ . _ . . [Nama Joko Sulrisno .--.~I~~?6~7?_~_69~?~!3. . --~-...~-_~.---. nama dan nomor telepon maka opsi in.~---------.. ._.._--- " Depok Depok Depok ..o A _Ml!!<~_a...._. 16424 12341 16424 . ...sj_Cln.. ~.! _ ~_l!!_. _. lAlamat' ~ ._ ~ .-~~-_---~.Rakhmat Ghazaly dan Agus S: Program Tabungan BMP. __ . ~ -.-.'--~"_". 91234 tulis nomor rekening tulis nama Pertama diminta untuk menuliskan nomor rekening lalu menuliskan nama...976B? __Ji_Mjj..=--_..~ -_--.Rekening .. ~.. seperti tampilan berikut ini: 67 . Saldo akun pernasabah No ref{eni~ 1234 Azam Makhtar 20760000 sam Althir Pencarian informasi nasabah Nama Untuk mencari informasi tentang nasabah.~ ' -.. pada dasarnya infomasinya akan sama dengan opsi pencarian saldo per nasabah.~-. .....Margonda~~Dep_o. jika keduanya sesuai dan datanya ada di dabase maka informasi akan tampil.... ~_ _..._ ~ 120-292909292 122 345345 .~j CekSaldo Cek saldo ini adalah bentuk informasi yang bisa tampil di Web atau internet.-.....-'~-'. . misalnya melihat alat lengkap.

giro. 68 .69 Pengecekan Saldo Nasabah remor Rekenlng A~amMukhtar Salda Al<l"1ir 20760000 Nomordan • '. r ' " ~ •~ • • . Laboratory perbankan telah memiliki sistem jaringan yang dilengkapi dengan beberapa komputer. misalnya Excel lalu hasil perhitungannya di input ke program BMP secara import data. penghitungan pajak. Penggunaan Program ini perlu di realisasikan pada Bank BMP agar lebih meningkatkan relevansi antara progam study perbankan dengan dunia perbankan sebenarnya. -'.Jurnal Ekonomi & Bisnis/ Vol." - . jalan keluar input bunga. terutama jika program ini akan digabungkan dengan program deposito. jika dosen yang bersangkutan tidak ingin menggunakan progam ini maka akan sia sia jika dipaksakan." di buku tebunqen .ter~era .I. Kendala dalam impelementasi Kendala utama pengimplementasian progam ini adalah pada dosen yang mengjar mata kuliah praktek. Hal ini disebabkan oleh printer khusus yang digunakan untuk mencetak tidak dimiliki. hal ini menunjukan bahwa potensi pemanfaatan progam ini sangat besar. Untuk sementara.~'al)g. nama rekening.haru·s. penghitungan biada administrasi masih belurn terkover secara otomatisasi.sama·denga". misalnya penghitungan bunga. Pada prakteknya program ini bisa digunkan secara online dan dapat juga digunakan secara bersamaan.r._. Maret 2006: 55 . Selebihnya program ini masih bisa di kembangkan lebih baik lagi. atau program perbankan lannya.. No.-' • PEMBAHASAN Pengembangan Pengembangan program ini masih diperlukan karena proses cetak ke buku tabungan yang sebenarnya masih memerlukan percobaan.'" • 'co. Program Bank BMP baru sebatas mengarut perputaran dana dari dan ke Bank BMP. biaya administrasi dan biaya lain lain dapat dilakukan diluar program ini.S. apakah ada niat dan keseriusan untuk merobah materi praktek yang saat ini ke materi praktek yang berbasis komputer. Untuk perhitungan rutin.

P H and Crow. Irwin. & Hoffer. belum memasukan depostio.1994. M. Cheney. J. giro serta program perbankan lainnya. 69 . Program ini masih terbatas pada pengelolaan tabungan. G. Hatch. Power. KESIMPULAN Program ini sangat bermanfaat untuk digunakan pada lab perbankan yang saat ini masih mengandalkan pratek manual. F. Management Information System. DAFTAR PUSTAKA McFadden. D.A. Analysis~ Design~ Implementation. seperti digabungkan dengan program deposito. 1990. New York: Hungry Minds. SARAN Disarankan untuk dicobakan pada praktek mahasiswa dengan demikian akan diketahui kekurangan dari progam ini. 1991. Structured Systems Development. 2002. C. Prague. Database Management Third Edition. Inc. Access 2000 Bible.D. M J. New York: McGraw Hill. Third Edition. Kroenke. Terbuka kemungkinan untuk dikembangkan lebih lanjut. California: The Benjamin/Cummings Publishing Company.Rakhmat Ghoza/y dan Agus 5: Program Tabungan BMP . Redwood City. R. Second Edition. Boston: Boyd & Fraser Publishing.