Keterangan Aktiva Lancar Kas Piutang Dagang Persediaan Perlengkapan Sewa dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Aktiva Tetap Tanah Bangunan Akumulasi Penyusutan bangunan Kendaraan Akumulasi Penyusutan kendaraan Peralatan Akumulasi Penyusutan peralatan Total Aktiva Hutang Lancar Hutang Gaji Hutang Dagang Hutang Pajak Hutang Tetap Hutang Hipotek Modal Saham Laba ditahan Total Hutang dan Modal 31 Des 2010 Rp Rp Rp Rp Rp Rp 150,000 550,000 85,000 10,000 30,000 8,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 31 Des 2011 200,000 680,000 65,000 14,000 36,000 11,000 290,000 400,000 (160,000) 220,000 (98,000) 95,000 (25,000) 1,728,000 Rp 50,000
Rp (50,000) Rp (130,000) Rp 20,000 Rp (4,000) Rp (6,000) Rp (3,000) Rp Rp (40,000) Rp Rp 20,000 Rp (20,000) Rp (2,000) Rp (30,000) Rp 6,000
Rp Rp Rp
Rp Rp Rp
Rp Rp Rp
Rp
145,000
Rp Rp Rp Rp
Rp
32,000
Rp (180,000) Rp (59,000)
Informasi Tambahan : Penjualan tunai Kendaraan dengan harga pokok Telah disusutkan Dijual secara tunai seharga Peralatan dengan harga pokok Telah disusutkan dijual seharga Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 220,000 45,000 17,000 37,500 22,000 3,500 12,500 Pembelian tunai Rp 150,000
Rp
(9,500)
Laba
Rp
6,000
Rugi
naik naik
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
65,000 19,000 12,000 7,500 2,000 20,000 15,000 9,500 3,500 Rp Rp 153,500 106,500
Rp Rp
Rp
380,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
100,500 20,000 15,000 9,500 6,000 (9,500) 141,500 20,000 37,500 12,500 15,000 20,000 180,000 426,500
Penggunaan kas Kenaikan Piutang dagang Kenaikan perlengkapan Kenaikan Sewa dibayar dimuka Kenaiakan asuransi dibayar dimuka Pembelian tanah Pembelian kendaraan Pembelian peralatan Pembayaran hutang pajak Pembayaran hutang hipotek Pembayaran deviden Kenaikan kas
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
130,000 4,000 6,000 3,000 40,000 65,000 52,000 3,000 32,000 41,500 376,500 50,000
Metode Langusng
Sumber kas Penjualan tunai Penagihan piutang Penjualan kendaraan Penjualan peralatan Penjualan saham
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Penggunaan Kas pembelian tunai pembayaran hutang dagang pembelian perlengkapan pembayaran sewa pembayaran asuransi pembelian tanah pembelian kendaraan pembelian peralatan pembayaran gaji pembayaran pajak Pembayaran Hutang Hipotek pembayaran ALT pembayaran macam2 beban usaha Pembayaran deviden Kenaikana Kas
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
150,000 150,000 6,000 25,000 15,000 40,000 65,000 52,000 50,000 12,500 32,000 7,500 3,500 41,500 650,000 50,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
PT. XXX Laporan Sumber dan Penggunaan Modal Kerja Periode 31 Des 2010 Sumber Kas Laba bersih Ditambah : Penyusutan Bangunan Penyusutan Kendaraan Penyusutan Peralatan Rugi penjualan peralatan Dikurangi : Laba penjualan kendaraan Laba bersih setelah disusutkan Penjualan kendaraan Penjualan peralatan Penjualan saham Total sumber kas Penggunaan Dana Pembelian tanah Penjualan kendaraan Pembelian peralatan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
100,500 20,000 15,000 9,500 6,000 (9,500) 141,500 37,500 12,500 180,000 371,500
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Kenaikan Kas
Rp
141,000
Modal Kerja Naik / Turun Rp 50,000 Rp 130,000 Rp (20,000) Rp 4,000 Rp 6,000 Rp 3,000 Rp 173,000