CIFRAS AL 31 DE DICIEMBRE
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL
UTILIDAD EN VENTAS
675,500.00
425,220.00
250,280.00
108,000.00
29,700.00
112,580.00
3,200.00
3,375.50
112,404.50
0.00
112,404.50
MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
CONCEPTO
CAJA
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
INVENTARIO
ENTARIO
DE MATERIALES
DE MATERIALES
(I.P.M.)
(I.P.M.)
INVENTARIO
ARIOPRODUCTOS
DE PRODUCCTOS
PROCESADOS
EN PROCESO (I.P.P.)
INVENTARIO
ARIOPRODUCTOS
DE PRODUCTOS
TERMINADOS
TERMINADOS (I.P.T.)
MAQUINARIA
EQUIPO DE LABORATORIO
HERRAMIENTAS
EQUIPO DE REPARTO
EQUIPO DE OFICINA
COMPRA MATERIALES
FLETES YY GASTO
GASTOSSOBRE
SOBRECOMPRA
COMPRAS
MANO DE
E OBRA DIRECTA (M.O.D.)
GASTO INDIRECTO
INDIRECTOSOBRE
DE PRODUCCION
PRODUCCION
(G.I.P.)
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACION
INTERESES A NUESTRO CARGO
DEPRESIACION ACUMULADA DE MAQ
ESTIMACION PARA COBROS DUDOSOS
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE LABORATORIO
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NO REPARTIDA
VENTAS
INTERESES A NUESTRO FAVOR
PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ADELANTADO
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
SUELDOSY YSALARIOS
SALARIOSPOR PAGAR
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
COSTOS DE PRODUCCION
COSTO DE
DEVENTA
VENTADE PRODUCCION
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS
SALDOS
CARGO
ABONO
10,000.00
55,000.00
4,000.00
23,000.00
15,500.00
37,800.00
75,000.00
12,000.00
4,700.00
40,000.00
7,500.00
240,000.00
17,000.00
97,000.00
57,900.00
100,000.00
28,950.00
2,700.00
AJUSTES
CARGO
ABONO
800.00
17,000.00
SALDOS AJUSTADOS
CARGO
ABONO
10,000.00
55,000.00
4,000.00
23,000.00
15,500.00
37,800.00
75,000.00
12,000.00
3,900.00
40,000.00
7,500.00
257,000.00
COSTO DE PRODUCCIN
DEBE
HABER
23,000.00
15,500.00
29,000.00
13,000.00
37,800.00
28,750.00
257,000.00
17,000.00
2,300.00
5,470.00
8,000.00
750.00
7,500.00
3,700.00
1,200.00
8,000.00
750.00
20,000.00
3,500.00
80,000.00
4,000.00
20,700.00
675,500.00
3,200.00
2,700.00
7,500.00
675.50
1,200.00
8,000.00
750.00
3,200.00
900.00
4,000.00
3,375.50
99,300.00
63,370.00
108,000.00
29,700.00
-
99,300.00
63,370.00
108,000.00
29,700.00
15,000.00
4,375.50
2,400.00
16,000.00
1,500.00
20,000.00
3,500.00
80,000.00
4,000.00
20,700.00
675,500.00
-
15,000.00
4,375.50
2,400.00
16,000.00
1,500.00
20,000.00
3,500.00
80,000.00
4,000.00
20,700.00
675,500.00
900.00
4,000.00
3,170.00
3,200.00
900.00
4,000.00
3,170.00
3,170.00
175.50
175.50
416,170.00
828,050.00
COSTO DE VENTAS
DEBE
HABER
828,050.00
44,995.50
44,995.50
846,145.50
846,145.50
458,170.00
458,170.00
416,170.00
453,970.00
425,220.00
425,220.00
112,404.50
453,970.00
675,500.00
112,404.50
675,500.00
283,050.00
283,050.00
MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
ASIENTOS DE AJUSTE
CONCEPTO
-AACAJA
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
INVENTARIO MAT
INVENTARIO PRODUCTOS PROCESADOS
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
MAQUINARIA
EQUIPO DE LABORATORIO
HERRAMIENTAS
EQUIPO DE REPARTO
EQUIPO DE OFICINA
COMPRA MATERIALES
FLETES Y GASTO SOBRE COMPRA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACION
INTERESES A NUESTRO CARGO
DEPRESIACION ACUMULADA DE MAQ
ESTIMACION PARA COBROS DUDOSOS
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE LABORATORIO
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NO REPORTADA
VENTAS
INTERES A NUESTRO FAVOR
-AJUSTE 1GASTOS INDIRECTOS
PRIMA DE SEGUROS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
PRIMAS DE SEGUROS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
-AJUSTE 2MANO DE OBRA DIRECTA
GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
-AJUSTE 3GASTO Y PRODUCTOS FINANCIEROS
ESTIMACION POR COBRO DUDOSO
PARCIAL
SALDOS
CARGO
ABONO
10,000.00
55,000.00
4,000.00
23,000.00
15,500.00
37,800.00
75,000.00
12,000.00
4,700.00
40,000.00
7,500.00
240,000.00
17,000.00
97,000.00
57,900.00
100,000.00
28,950.00
2,700.00
7,500.00
3,700.00
1,200.00
8,000.00
750.00
20,000.00
3,500.00
80,000.00
4,000.00
20,700.00
675,500.00
3,200.00
(4,900.00)
(900.00)
(4,000.00)
900.00
4,000.00
2,300.00
870.00
3,170.00
675.50
675.50
MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
ASIENTOS DE AJUSTE
CONCEPTO
-AA- 4-AJUSTE
GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION
DEPRESIACION ACUMULADA DE MAQ
DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUIP. LABORAT
GASTO DE VENTA
DEPRESIACION ACUMULADA EQUIP. REPARTO
GASTO DE ADMINISTRACION
DEPRESIACION ACUMULADA EQUIP. OFICINA
DEPRESIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUP. LABORATORIO
DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUP. REPARTO
DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUIP. OFICINA
-AJUSTE 5GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION
HERRAMIENTAS
-AJUSTE 6COMPRA MATERIALES
FLETES Y GASTOS SOBRE COMPRA
-AJUSTE 7INTERESES A NUESTRO FAVOR
GASTO Y PRODUCTOS FINANCIEROS
-AJUSTE 8GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
INTERESES A NUESTRO CARGO
PARCIAL
SALDOS
CARGO
ABONO
8,700.00
7,500.00
1,200.00
8,000.00
8,000.00
750.00
750.00
7,500.00
1,200.00
8,000.00
750.00
800.00
800.00
17,000.00
17,000.00
3,200.00
3,200.00
2,700.00
2,700.00
873,045.50
873,045.50
MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
AJUSTES DE COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO
SALDOS
CARGO
ABONO
A) COSTOS DE PRODUCCION
INVENTARIO PRODUCTOS Y PROCESO
15,500.00
B) COSTOS DE PRODUCCION
INVENTARIO DE MATERIAL
23,000.00
C) COSTOS DE PRODUCCION
COMPRA DE MATERIAL
15,500.00
23,000.00
257,000.00
257,000.00
D) INVENTARIO DE MATERIALES
COSTO DE PRODUCCION
29,000.00
E) COSTOS DE PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
99,300.00
F) COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS INDIRECTOS
63,370.00
13,000.00
29,000.00
99,300.00
63,370.00
13,000.00
500,170.00
500,170.00
SALDOS
CARGO
ABONO
37,800.00
37,800.00
416,170.00
416,170.00
28,750.00
28,750.00
482,720.00
482,720.00
AA)
AA)
D)
CAJA
10,000.00
10,000.00
INVENTARIO MATERIAL
23,000.00
23,000.00 (B
29,000.00
52,000.00
23,000.00
29,000.00
MAQUINARIA
AA)
75,000.00
75,000.00
EQUIPO DE REPARTO
AA)
40,000.00
40,000.00
AA)
AJ4)
GASTO DE VENTA
100,000.00
8,000.00
108,000.00
108,000.00
AA)
AA)
G)
CLIENTES
55,000.00
55,000.00
AA)
AA)
c)
15,500.00
DEUDORES DIVERSOS
4,000.00
4,000.00
37,800.00
AA)
EQUIPO DE LABORATORIO
12,000.00
12,000.00
HERRAMIENTAS
AA)
4,700.00
4,700.00
3,900.00
AA)
EQUIPO DE OFICINA
7,500.00
7,500.00
COMPRA DE MATERIALES
AA)
240,000.00 257,000.00 (C
AJ6)
17,000.00
257,000.00 257,000.00
0.00
AA)
AJ2)
AA)
AJ4)
GASTO DE ADMON
28,950.00
750.00
29,700.00
29,700.00
AA)
800.00 (AJ5
800.00
AJ1)
AJ3)
AJ8)
ACREEDORES DIVERSOS
3,500.00 (AA
3,500.00
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NO REPORTADA
20,700.00 (AA
20,700.00
VENTAS
PRIMAS DE SEGURO
900.00
900.00
AJ1)
A)
B)
C)
E)
F)
80,000.00 (AA
80,000.00
4,000.00 (AA
4,000.00
675,500.00 (AA
675,500.00
COSTO DE PRODUCCION
15,500.00
29,000.00
23,000.00
13,000.00
257,000.00
416,170.00
99,300.00
63,370.00
458,170.00
458,170.00
0.00
SUELDOS Y SALARIOS
3,170.00
3,170.00
(D
(G
a)
b)
(AJ1
(c
MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
ASIENTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CONCEPTO
SALDOS
CARGO
I) VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS
675,500.00
563,095.50
112,404.50
ABONO
675,500.00
425,220.00
108,000.00
29,700.00
175.50
112,404.50
1,351,000.00
1,351,000.00
I)
VENTAS
675,500.00
675,500.00
675,500.00
GASTO DE ADMON
SD)
29,700.00
29,700.00
(SD
II)
III)
675,500.00
29,700.00
29,700.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
563,095.50
675,500.00
112,404.50
675,500.00
(II
SD)
(I
675,500.00
175.50
175.50
SD)
GASTO DE VENTAS
108,000.00
108,000.00
GASTO DE VENTAS
425,220.00 (II
108,000.00 (II
533,220.00
425,220.00
112,404.50