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I.

E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA Y LA INNOVACIN

TALLER
Elabore el comprobante de diario de contabilidad N004, correspondiente a las
transacciones realizadas en el mes de abril de 2012, por TecnoIndustrias Ltda.
1.
Compra mercancas para la venta a bodegas S.A segn factura 1550, por $
18.500.000. Paga con cheque.
2.
Vende Mercancas a crdito a Laboratorios Ospina, segn fra. 038 por
$15.450.000.
3.
Compra mercancas para la venta por la empresa a crdito en Distrimar por
$41.000.000. segn fra. 238.
4.
Vende mercancas al contado segn fra. 035, a Serrano Ltda., por $
8.200.000. pagan con cheque, segn recibo de caja 123.
5.
Vende Mercancas a crdito a Navarro y ca. Por $ 18.900.000. Segn fra.
035.
6.
Consigna en el banco $18.300.000.oo
7.
La empresa paga servicios pblicos de contado, $800.000. Segn recibo
de caja 126.
8.
La empresa compra papelera y tiles de oficina a la papelera Mundial
Segn fra. 490, por $ 650.000.oo paga con cheque.
9.
Compra equipo de oficina a Marn & Ca. Por $ 14.250.000. Segn Fra.
5704, la mitad a crdito y el resto de contado segn recibo de caja. 150.
10.
El cliente Navarro & Ca. Abona a su cuenta $6.000.0000. Segn recibo
de
Caja 130.
11.
La empresa obtiene un prstamo de Bancolombia por $55.000.000. El
cual lo consigna directamente a su cuenta corriente.
12.
Paga sueldos a sus empleados por $ 10.100.000. Con cheques.
13.
Compra un terreno por $500.000.oo, la mitad la paga de contado con
cheque y el resto a crdito, a Mora Hnos.

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I. E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA Y LA INNOVACIN

COMPROBANTE DE DIARIO
NOMBRE DE LA EMPRESA: TECNOINDUSTRIAS LTDA.
Fecha: Abril 2012
DETALLE

CDI
GO
1435

1110

Comprobante N 004

MERCANCIAS NO
FAB. X LA EMPRESA
Segn Fra. 1550 de
Bodegas S.A

18.500.000
.=

CLIENTE
Segn Fra. 038 por
Lab. Ospina

4135

COMERCIO AL X
MAYOR Y AL POR
MENOR

1435

MERCANCIAS NO
FAB. X LA EMPRESA

2335

COSTOS Y
GASTOS X PAGAR

4135

COMERCIO AL X
MAYOR Y AL POR
MENOR
Segn Fra. 035 Serrano
LTDA.
BANCO
Segn recibo de caja 123

TOTALES
Deb
Haber
e
18.500.000.
=

18.500.000.
=

BANCO

1365

1110

PARCIALES
Debe
Haber

15.450.000
.=

18.500.000.=

15.450.000.
=
15.450.000.
=

41.000.000
.=

15.450.000.=
41.000.000.
=

41.000.000.
=

41.000.000.=

8.200.000.=
8.200.000.
=
8.200.000.=

8.200.000.=

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I. E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA Y LA INNOVACIN

1305
4135

CLIENTES
Navarro &
Ca. Segn Fra.
035
COMERCIO AL X
MAYOR Y AL POR
MENOR

1105

CAJA

1110

BANCO

5135

SERVICIOS
Segn recibo de caja 126

1110

18.300.000
.=

1105

EQUIPOS DE OFICINA
Segn Fra. 5704 Marn &
Ca.

2335

COSTOS Y
GASTOS X PAGAR
CLIENTE
COSTOS Y
GASTOS X PAGAR

1310

CUENTA CORRIENTE

1110

BANCO

1305

18.300.000.
=

800.000.=

18.900.000.=

18.300.000.=
18.300.000.
=
800.000.=

800.000.=

650.000.=

800.000.=

650.000.=
650.000.=

14.250.000
.=

CAJA
Recibo de caja 130
2335

18.900.000.
=

18.900.000.
=

BANCO

5195 DIVERSOS
Segn Fra. 490 Papelera
Mundial
1110 BANCO

1524

18.900.000
.=

6.000.000.
=

650.000.=
14.250.000.
=

7.125.000.=

7.125.000.=

7.125.000.=

7.125.000.=

6.000.000.=

6.000.000.=
6.000.000.=

55.000.000
55.000.000.
55.000.000.
55.000.000.=
.=
=
=

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I. E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA Y LA INNOVACIN


GASTOS
5105

DE PERSONAL

1110
1504

BANCO
TERRENO

1110

CAJA

2335

COSTOS Y
GASTOS X PAGAR

10.100.000
.=

10.100.000.
=

500.000.00
0.=

10.100.000.
=

10.100.000.=

500.000.000
.=
250.000.000
.=

250.000.000.=
250.000.000.=

250.000.000
.=

701.750.000 701.750.000
Elaborado por:

Revisado por:
Juan David Tobn

Revisado por:

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.