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Prezado (a) aluno (a) Bem-vindo (a) ao Curso Gesto de Cooperativas de Crdito, que integra a matriz de solues educacionais

do SEBRAE! Saber conhecer, saber ser/conviver e saber fazer so princpios que norteiam a concepo de educao do SEBRAE, proporcionando condies para o desenvolvimento integral do empreendedor. Este curso est inserido na poltica estratgica do SEBRAE no que se refere facilitao do acesso ao crdito pelos empresrios de micro e pequenas empresas. O SEBRAE est convencido que o fortalecimento do cooperativismo de crdito criar um ambiente favorvel ao desenvolvimento dos pequenos negcios e gerao de emprego e renda. Neste curso, o aluno ter condies de conhecer e desenvolver prticas gerenciais necessrias a uma gesto efetiva e eficaz de cooperativas de crdito. O tema deste curso est dividido em trs mdulos: I - O Cooperativismo de Crdito II - Estrutura e Funcionamento das Cooperativas de Crdito III - Gesto Contbil-Financeira Este curso tem a durao de vrios dias Voc deve iniciar pelo primeiro assunto do tema, ou seja, continuar na ordem que segue, pois a navegao deste curso linear. Antes de iniciar a navegao pelo contedo do curso, fundamental que voc consulte o Guia onde voc encontrar informaes sobre como navegar, o detalhamento dos assuntos e como utilizar os recursos disponveis. Na primeira unidade de cada assunto, voc poder dispor de um arquivo com todas as unidades para download. Ou seja, voc poder baixar para sua mquina o arquivo disponvel na internet, clicando no link clique aqui. Este material objetiva apoi-lo (a) nos seus estudos e diminuir o seu tempo de conexo na internet. Para ler o arquivo necessrio ter o Acrobat Reader instalado em sua mquina. Este software est disponvel para download na seo software na Midiateca. Para garantir sua navegao no curso, certifique-se de que o seu computador possui o navegador Internet Explorer 5.5 ou mais recente; Real Player 8 ou superior; acesso Internet em velocidade 33.600 bps e que o seu monitor esteja exibindo resoluo de 800x600 pixels. Esperamos aprender juntos uma nova forma de gesto de cooperativas de crdito. Conte sempre conosco. Sucesso! Equipe SEBRAE

SUMRIO

MDULO 1 O COOPERATIVISMO DE CRDITO

UNIDADE 1: OS FUNDAMENTOS DO COOPERATIVISMO .............................. 4 UNIDADE 2: O COOPERATIVISMO NO MUNDO E NO BRASIL ..................... 20 UNIDADE 3: COOPERATIVAS DE CRDITO CONCEITUAO E HISTRICO ....................................................................................................... 36 UNIDADE 4: COOPERATIVAS DE CRDITO CLASSIFICAO E ADMISSO ........................................................................................................ 51 UNIDADE 5: A IMPORTNCIA DAS COOPERATIVAS DE CRDITO NO DESENVOLVIMENTO LOCAL .......................................................................... 63 UNIDADE 6: SISTEMAS COOPERATIVISTAS DE CRDITO .......................... 79 UNIDADE 7: COOPERATIVISMO DE CRDITO E O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL ........................................................................................................ 87 GLOSSRIO.................................................................................................... 106 REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS: ............................................................... 122

CURSO: GESTO DE COOPERATIVAS DE CRDITO Mdulo 1: O Cooperativismo de Crdito Unidade 1: Os Fundamentos do Cooperativismo

Caros (as) alunos (as)! Sejam bem-vindos! Ns somos Dona Guiga e Seu Miguel Formigas. Que bons ventos os tragam! Ol! Na tela anterior, voc teve acesso ao ambiente de aprendizagem onde se desenvolver este curso e que se expressa na metfora do formigueiro. A ideia do formigueiro representa a viso de coletividade, de grupo, de organizao, de cooperao. Como voc pode notar, a sua viagem comea aqui! Quando se pensa em cooperativismo percebe-se que cada um sujeito da sua prpria histria, pois carrega um conjunto de experincias, de saberes, de capacidades que levam a um determinado objetivo. Comea aqui o estudo sobre Gesto de Cooperativas de Crdito onde voc ter acesso aos conceitos e princpios fundamentais do cooperativismo . Isto lhe possibilitar conceituar cooperativismo e reconhecer a importncia dos princpios de coletividade, participao, democracia, responsabilidade, igualdade e solidariedade como elementos fundamentais da constituio de uma cooperativa.

Se voc no sabe para onde ir, todos os ventos sero favorveis. (Sneca)

Voc sabe quem foi Sneca? Ele nasceu em Crdoba, na Espanha, no ano 4 a.C. Era conhecido como Sneca, o Jovem. Era filho de Lcio Aneu Sneca, o Velho, que era um clebre orador. Por ser de origem ilustre, foi mandado para Roma para que estudasse oratria e filosofia. Escreveu vrias obras, entre as quais alguns tratados sobre a moral. O pensamento de Sneca (Lucius Aneus Seneca 4 a.C. 65 d.C) possibilita uma srie de interpretaes. Porm, aqui, ele servir de rota para os principais pontos sobre o tema a ser estudado. preciso definir quais ventos escolher, pois quando se trata do cooperativismo, pensa-se em participao coletiva do desenvolvimento de uma sociedade de forma consciente e organizada. Quando temos clareza de onde pretendemos chegar, nos apropriamos de saberes que nos permitem modificar uma dada realidade. importante reconhecer que os princpios de uma cooperativa se fundamentam na participao de seus membros, numa gesto democrtica e numa perspectiva de autonomia e independncia. Este reconhecimento ir auxiliar, no s na identificao dos destinos onde se pretende chegar, como tambm na utilizao de informaes, conceitos, metodologias e tcnicas que devero ser utilizadas no caminho desejado. As formigas possuem extraordinria capacidade de adaptao e isso lhes confere um lugar destacado no mundo dos seres vivos por serem extremamente organizadas. A arquitetura de seus ninhos algo incrivelmente diverso. Algumas espcies usam espaos naturais preexistentes para fazer seu ninho. Outras constroem ou modificam os ninhos para adaptar s suas prprias exigncias. As formigas legionrias (formigas-correio) no possuem ninhos fixos. Em seu ciclo vital, passam por uma fase nmade. No mundo das formigas, a Rainha, bem diferente do que aponta o senso comum, no exerce funo de controle, de comando, de liderana. Sua funo exclusivamente de reproduo. A rainha s observa o andamento da colnia. Caso ela perceba que faltam formigas no grupo das cortadeiras, ela bota ovos 5

para ter mais cortadeiras. Um formigueiro s acaba quando a rainha morre. Ela a nica que pode reproduzir. Todas as formigas se auto-organizam dentro de um contexto altamente colaborativo. O mundo sem as formigas viraria um caos. Muitos ecossistemas seriam prejudicados e algumas espcies no existiriam. A organizao o ponto alto da sociedade das formigas. Cada operria tem uma funo especfica (cortadeira, carregadeira, jardineira e soldado). Assim que nascem, cada uma executa sua tarefa. O nmero de indivduos em uma colnia de formigas extremamente variado e est relacionado ao seu modo de vida. Existem espcies que apresentam no mais de quatro indivduos e outras que podem conter milhes de indivduos, como acontece com as formigas legionrias ou a Caarema, famosa formiga bem conhecida dos produtores de cacau da Bahia. Fazer parte de uma cooperativa e trabalhar de forma cooperativa um desafio constante e cotidiano. A cada dia, se constri uma rede de relaes e de decises democrticas. Assim, o cooperativismo uma ao conjunta em prol de interesses que so comuns a todos os seus *cooperados. Como voc j percebeu voc navegar vontade e sempre far paradas em alguns pontos de apoio para que possa se nutrir com informaes que o (a) ajudaro a construir uma viso objetiva e profunda da temtica do curso. Voc seguir uma rota baseada numa viso cooperativa, colaborativa, de troca, de afetividade e de compromisso com o seu desenvolvimento e com sua aprendizagem. Pretende-se que, a partir deste curso, voc desenvolva competncias que o faam pensar, analisar, julgar, argumentar, sentir, perceber, agir, atuar etc. em tudo que diga respeito s cooperativas de crdito. Assim, importante que voc realize, com total compromisso com seu prprio desenvolvimento e com sua prpria aprendizagem, as propostas que esto aqui disponveis. Voc ir estudar os conceitos e princpios do cooperativismo, conhecer um pouco da histria do cooperativismo no mundo e no Brasil e ter acesso a informaes sobre os diversos ramos do cooperativismo. Siga em frente! Lembre-se de que h muitas pessoas percorrendo este mesmo roteiro. So os seus colegas nesta viagem.

Voc comeou sua viagem pelo formigueiro. Ao fazer uma analogia com o formigueiro, percebe-se que, em sua estrutura, h muita determinao e respeito pelas tarefas que cabem a cada um. No h uma hierarquia de poder, mas existe uma harmonia na perspectiva de unio em prol de um interesse comum. As formigas representam fora, determinao e respeito mtuo entre sua espcie. So unidas e seu trabalho realizado sempre com outras formigas. Quando esto colhendo folhas grandes, recebem a ajuda e colaborao de outras formigas para levar o alimento at o formigueiro. Apesar das formigas carregarem uma carga de cinco vezes seu peso, so extremamente solidrias. Unem-se por um interesse em comum. Os princpios das formigas e do seu trabalho so semelhantes ao cooperativismo. O Brasil um pas onde o povo trabalha, produz e constri para constituir um sentimento de nao, de soberania. Para tanto, somos todos, de uma forma ou de outra, formigas trabalhando em prol de um interesse comum: desenvolvimento sustentvel do pas. Ao entendermos alguns conceitos que fundamentam a ideia do cooperativismo, estaremos nos instrumentalizando para uma compreenso mais profunda dos processos que envolvem as cooperativas de crdito na perspectiva de gerar renda, emprego e, consequentemente, o desenvolvimento da nao, no caso, do nosso formigueiro.

O nosso primeiro ponto de apoio tratar dos conceitos que fundamentam os princpios universais norteadores do cooperativismo. Cooperativismo o instrumento pelo qual a sociedade se organiza, atravs de ajuda mtua, da colaborao, da solidariedade, para resolver diversos problemas relacionados ao seu dia-a-dia. As pessoas associadas a uma cooperativa se obrigam, reciprocamente, a contribuir com bens ou servios para o exerccio de uma atividade econmica, de proveito comum, sem objetivo de lucro. A histria dos povos registra, em todas as pocas da vida da humanidade, experincias de economias coletivas, a prtica de unio da fora e de cooperao para atingir objetivos comuns (ajuda mtua). Os exemplos vm dos babilnios, egpcios, gregos, romanos, os povos maias e astecas, com atividades em comum, produo dividida segundo o trabalho e as necessidades de cada participante. Na Inglaterra, aps a chamada Revoluo Industrial em meados do sculo XVIII, a mo de obra perdeu seu grande poder de troca, sendo substituda pelas mquinas. Ao lado de reduo de custos* e barateamento de produtos e da organizao dos trabalhadores em classes assalariadas, a Revoluo Industrial gerou, tambm, desemprego em massa, misria coletiva e desajustamentos sociais. As classes operrias, pressionadas pelos baixos salrios, longas jornadas de trabalho e dificuldades socioeconmicas, buscaram novas formas de associao para suplantar, juntas, essas dificuldades, surgindo, ento, a organizao denominada Associao. A Associao incentivou a ideia da ajuda mtua e da solidariedade entre as pessoas, como alternativa para solucionar ou aliviar o peso de seus problemas atravs da cooperao e emprstimos* entre si (mutualidade). ATIVIDADE INDIVIDUAL 8

Iniciaremos com uma reflexo. Sabemos que voc traz para este curso uma bagagem cheia de experincias de vida, pessoal e profissional. A proposta deste curso valorizar todos os saberes que voc tem e acrescentar outros considerados essenciais formao do gestor de uma cooperativa de crdito. A partir do somatrio dessas experincias, possvel formar uma poderosa comunidade de aprendizagem que se comunicar e trocar informaes durante todo o curso. Quem sabe, at mesmo depois do curso concludo? Orientando-se pela ideia do formigueiro e do trabalho que cada uma das formigas exerce, quais seriam os principais valores que norteiam a ideia de cooperativismo? Algumas indicaes... os *cooperados atuam individualmente? a comunidade delega funes aos *cooperados? a cooperativa tem muitos associados? os cooperados participam ativamente de todas as decises da cooperativa? a gesto da cooperativa funo de um presidente (formiga rainha) eleito pelos cooperados? Aps a leitura destes questionamentos, busque acrescentar mais algumas alternativas, excluindo aquelas que, a seu ver, no concorrem para o desenvolvimento de valores cooperativos. Utilize para isto o espao abaixo. Reserve a sua resposta, voltaremos a ela no final desta etapa.

TEORIA Conceitos bsicos de cooperativismo Para que voc possa apreender os princpios do cooperativismo de crdito, importante que voc apresente quais so as suas vises sobre alguns conceitos bsicos do cooperativismo de modo geral. Vamos a eles, ento? 9

No seu cotidiano, voc j deve ter ouvido alguma frase semelhante a estas: Para que nosso trabalho tenha um resultado satisfatrio, preciso que todos cooperem!; No possvel continuarmos com aquela tarefa, pois o setor de crdito no est cooperando conosco.; preciso que haja cooperao para que possamos concluir o trabalho; Os indicadores econmicos apontam para um crescimento relevante nos prximos anos. As cooperativas vm expandindo sua atuao neste processo. Diante dessas frases, para voc, o que : Cooperao * Cooperar* Cooperativa* Cooperativismo* Cooperado*

Agora que voc j respondeu, confronte suas respostas com as definies que constam do glossrio no ambiente do curso (lapela horizontal). Cooperativa uma organizao de, pelo menos, vinte pessoas fsicas unidas pela cooperao e ajuda mtua, gerida de forma democrtica e participativa, com objetivos econmicos e sociais comuns, cujos aspectos legais e doutrinrios so distintos de outras sociedades. Fundamenta-se na economia solidria e se prope a obter um desempenho econmico eficiente, pela qualidade e confiabilidade dos servios que presta aos prprios associados e aos usurios. Associado/Cooperado* - Associado ou Cooperado o trabalhador, urbano ou rural, o profissional de uma atividade socioeconmica, o empresrio ou empreendedor, cotista de uma cooperativa, na qual participa ativamente, assumindo responsabilidades, direitos e deveres inerentes. (Organizao das Cooperativas Brasileiras - OCB)

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SAIBA MAIS O cooperativismo teve origem na organizao dos trabalhadores na Inglaterra, no perodo da Revoluo Industrial. Em 21 de dezembro de 1844, em Rochdale, bairro da cidade de Manchester, vinte e oito (28) teceles, diante do desemprego e dos baixos salrios, se reuniram para, coletivamente, comprarem produtos de primeira necessidade. Assim, criaram a Associao dos Probos Pioneiros de Rochdale, mais tarde transformada em Cooperativa de Rochdale, formada pelo aporte de capital dos trabalhadores, cuja funo inicial era conseguir capital para aumentar o poder da compra coletiva. Esses 28 teceles de Rochdale sistematizaram as regras fundamentais a respeito do funcionamento de cooperativas. Enquanto eles se dedicavam s cooperativas de consumo, o movimento se espalhava pela Europa, principalmente no ramo crdito. A experincia dos trabalhadores da Inglaterra difundiu-se para outros pases, como Frana e Alemanha. Mais tarde, essas experincias foram difundidas pelo mundo inteiro e, no Brasil, so reconhecidas legalmente como uma forma de organizao. Na primeira metade do sculo XX a maioria das cooperativas estava ligada agricultura. Atualmente, as cooperativas urbanas esto se expandindo. Isso pode ser explicado pelo xodo rural e a maior emergncia de problemas sociais nas cidades. Pode-se afirmar que, em torno de qualquer problema econmico ou social, possvel constituir uma cooperativa. Assim, pela diversidade de possibilidades de atuao, as cooperativas se apresentam como alternativa para a resoluo de problemas decorrentes do desemprego. Como instrumentos de gerao de emprego e renda, as cooperativas podem atuar desde os processos de produo, industrializao, comercializao, crdito e prestao de servios. As experincias mais significativas que tm sido constitudas, no ltimo perodo, foram as cooperativas de trabalho e de produo industrial. As cooperativas de trabalho congregam pessoas, geralmente desempregadas, para prestar servios a outras empresas, num processo de terceirizao. As cooperativas de produo industrial so decorrentes de processos de falncia de indstrias que passaram a ser administradas pelos prprios trabalhadores. Em ambos os casos, apesar das dificuldades que os trabalhadores enfrentam e dos direitos trabalhistas que, por vezes, so prejudicados, as cooperativas apresentam um conjunto de vantagens aos trabalhadores que, possivelmente, sem elas, estariam numa condio de vida mais precria. J existem cerca de 700 mil cooperativas em todo o mundo, representando a possibilidade de superar dificuldades comuns pela ajuda mtua. No Brasil, as cooperativas registradas na Organizao das Cooperativas Brasileiras - OCB j eram mais de 7,2 mil, no final de 2.009.

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TEORIA Princpios universais do cooperativismo

1. Adeso voluntria e livre 3. Participao econmica dos membros 5. .Educao, formao e informao 7. Interesse pela comunidade

2. Gesto democrtica pelos membros 4. Autonomia e independncia 6. Intercooperao

1) Adeso voluntria e livre As cooperativas so organizaes voluntrias, abertas a todas as pessoas aptas a utilizar os seus servios e assumir as responsabilidades como membros, sem discriminaes de sexo, social, racial, poltica ou religiosa. Perceba que, via de regra, todas as pessoas tm liberdade de se associar a uma cooperativa. Voc no pode ser forado a se associar. Existe o livre arbtrio para tomar esta deciso. uma deciso pessoal. Porm, caso decida pela adeso, preciso que voc tome conhecimento das normas de associao. Cada cooperativa tem normas, estatuto e regimento interno que disciplinam a adeso de novos associados, evitando o ingresso de aventureiros. Propicia, ainda, um ambiente favorvel s discusses de interesse comum, visando atender s necessidades coletivas do grupo. 2) Gesto democrtica e livre As cooperativas so organizaes democrticas, controladas pelos seus membros, que participam ativamente na formulao das suas polticas e na tomada de decises. Os homens e as mulheres, eleitos como representantes dos demais membros, so responsveis perante estes. Nas cooperativas singulares* os membros tm igual direito de voto (um membro, um voto); as cooperativas centrais so tambm organizadas de maneira democrtica. Esse Princpio 12

conhecido por "Um Homem, Um Voto". Os associados tm direitos iguais nos benefcios gerados pela economia da cooperativa, independentemente das situaes econmica, poltica e social de cada um, dentro e fora da associao. Usando seu direito ao voto, os scios elegem os diretores e conselheiros e definem as prioridades das atividades da cooperativa com base nas necessidades e objetivos estabelecidos pelo voto. 3) Participao econmica dos membros Os membros contribuem equitativamente para o capital das cooperativas e controlam-no democraticamente. Parte desse capital , normalmente, propriedade comum da cooperativa. Recebem, habitualmente, se houver uma remunerao limitada ao capital integralizado, como condio de sua adeso. Os associados destinam os excedentes ou sobras a uma ou mais das seguintes finalidades: formao de reservas legais e voluntrias, visando a reparar perdas e atender ao desenvolvimento das atividades da cooperativa; benefcio aos membros na proporo das suas transaes com a cooperativa e apoio a outras atividades aprovadas pelos membros. a Assembleia Geral dos Scios quem determina a destinao dos excedentes ou sobras, sempre em conformidade com a legislao cooperativista. 4) Autonomia e independncia As cooperativas so organizaes autnomas, de ajuda mtua, controladas pelos seus membros. Se firmarem acordos com outras organizaes, incluindo instituies pblicas, ou recorrerem a capital externo, devem faz-lo em condies que assegurem o controle democrtico pelos seus membros e mantenham a autonomia das cooperativas. Os cooperados decidem sobre suas atividades, definem sua misso, objetivos e metas, sem interferncia governamental nas decises. A cooperativa pode firmar convnios e contratos com terceiros, desde que mantenha sua independncia, principalmente em relao aos seus objetivos econmico, poltico e social. 5) Educao, formao e informao As cooperativas promovem a educao e a formao dos seus membros, dos representantes eleitos e dos trabalhadores, de forma que estes possam contribuir, eficazmente, para o desenvolvimento das suas cooperativas. Informam o pblico em geral, particularmente os jovens e os lderes de opinio, sobre a natureza e as vantagens da cooperao. Esse princpio visa a incentivar o desenvolvimento intelectual e profissional dos associados e de seus familiares e, ainda, a comunidade na qual se encontra instalada. 6) Intercooperao As cooperativas servem de forma mais eficaz os seus membros e do mais fora ao movimento cooperativo, trabalhando em conjunto, atravs das estruturas locais, regionais, nacionais e internacionais. o princpio da Cooperao entre Cooperativas. Possibilita o fortalecimento do movimento cooperativista, a partir de

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troca de informaes e de experincias, e a obteno de economia com a distribuio conjunta de produtos entre as cooperativas do mesmo segmento. 7) Interesse pela comunidade As cooperativas trabalham para o desenvolvimento sustentado das suas comunidades, fundamentado em polticas aprovadas pelos seus prprios membros. H uma preocupao com a gerao de empregos, com a produo, com servios e com preservao do meio-ambiente. As Assembleias Gerais dos Scios determinaro as aes de cunho social e/ou desenvolvimentistas que sero implementadas na comunidade, visando ao seu fortalecimento e melhoria da qualidade de vida local. ATIVIDADE INDIVIDUAL Este exerccio foi preparado para que voc reflita um pouco mais sobre os princpios universais do cooperativismo! Esta reportagem que voc vai ler traz algumas informaes interessantes sobre os valores cooperativistas e sobre alguns princpios que norteiam o cooperativismo. LIES DO FORMIGUEIRO Por Raul Marinho Tanto entre os animais quanto entre os homens, a cooperao parece ser o fator chave do sucesso. Golfinhos formam grupos para encurralar cardumes de peixes com resultados muito melhores que a caa individual. Chimpanzs formam bandos de mais de cem indivduos que os protege contra predadores e bandos rivais. E a humanidade forma grupos de trabalho h muitos milhares de anos. Henry Ford revolucionou a indstria com o conceito de linha de montagem, que nada mais do que uma nova forma de organizar a cooperao humana. Mas como convencer cada indivduo a atuar cooperativamente como parte de um grupo? Por mais que o desempenho cooperativo de um grupo seja a opo mais interessante para a coletividade, os mecanismos do individualismo, da desero e da trapaa tendem a trazer benefcios ainda maiores para cada indivduo em particular. Imagine que voc faa parte de um grupo de caadores aborgines. Vocs esto caa de um animal de grande porte que ir matar a fome de toda a aldeia um gnu (antlope, com cabeas e chifres semelhantes aos do bfalo), por exemplo. Para isto, necessrio que haja uma coordenao da equipe para cercar o bicho e possibilitar o seu abate. Entretanto, num dado momento voc v um coelho passando. Voc sabe que um coelho suficiente para matar a fome da sua famlia. Por outro lado, se voc for atrs do coelho, toda a operao de caa pode naufragar se o gnu tentar escapar justamente pelo seu lado. Voc tambm sabe que, mesmo com a cooperao de todo o grupo, as chances de pegar o gnu so muito menores que a sua possibilidade de sucesso individual com o coelho. Existe ainda a possibilidade de voc cooperar com o grupo e esquecer o coelho - mas se

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algum outro componente do grupo for atrs do seu coelho, voc vai ficar sem nada. O que fazer, ento? Segundo o conceito original da Teoria dos Jogos, a desero seria a alternativa racional. Em um jogo de rodada nica, o caador que for atrs do seu coelho estaria exercendo a melhor opo. Mas na vida real, o que acontece com maior frequncia so situaes de repetio do jogo, onde a cooperao mtua tende a trazer os melhores resultados tanto individual quanto coletivamente. Nos grupos humanos em geral e no exemplo dos aborgines em particular essencial que se possa acreditar que cada membro ir se comportar cooperativamente. a base de um conceito que costumamos chamar de confiana. Se todos tiverem a certeza que todos cooperam, ser muito melhor o desempenho do grupo como um todo. O grande problema convencer cada um dos componentes do grupo a cooperar mesmo em situaes em que a desero traz o melhor resultado individual imediato. Em termos de cooperao, entretanto, nada se compara ao que acontece com as formigas. Estes insetos tm uma organizao sem hierarquia formal definida, sem mecanismos coercitivos, sem punies ou recompensas e sem estruturas de comando que funciona maravilhosamente bem. Todas as formigas cooperam e colocam a sobrevivncia do formigueiro acima de sua prpria sobrevivncia. No existe desero individual entre as elas. Formigas jogam segundo a estratgia do coopere sempre h milhes de anos com excelentes resultados. Mas no isto que acontece entre os humanos, que sempre esto merc de uma traio de outra parte. Os seres humanos precisaram desenvolver mecanismos para estimular a cooperao mtua baseados na punio. Para que a sociedade humana funcione, foi necessrio criar o mecanismo do ostracismo, em que o indivduo no cooperativo excludo do grupo. Para que se saiba quem que no coopera e, portanto, quem que deve ser mantido fora do grupo criou-se outro mecanismo denominado estigmatizao. O estigma uma marca que o indivduo condenado ao ostracismo carrega para ser facilmente identificado. No Oriente Mdio, a amputao das mos um mecanismo usado at hoje para estigmatizar um ladro. Uma pessoa maneta facilmente reconhecida como uma ladra e, com isto, toda a sociedade sabe que ela no digna de confiana. Ao contrrio das formigas, ns s conseguimos obter a cooperao recproca na marra. Se ns cooperssemos sempre espontaneamente, no haveria a necessidade de tantos mecanismos punitivos e/ou defensivos, como leis e contratos. O maior problema do mecanismo da estigmatizao e do ostracismo que o indivduo impedido de permanecer no grupo por um comportamento passado, mas nada garante que isto se repetiria no futuro. Um caador pode eventualmente desertar do grupo para caar o coelho porque sua mulher acabou de parir um beb e ele no podia prescindir de alimento naquele momento especfico. Mas, no futuro, aquele caador poderia voltar a se comportar cooperativamente e fazer a diferena para a sobrevivncia do grupo, coisa que no vai ser possvel se ele for 15

estigmatizado e condenado ao ostracismo. O processo de estigmatizao faz com que a sociedade dirija somente olhando no retrovisor e no para frente. Parece que temos muito a aprender ainda com as formigas. DICAS O SEBRAE tambm tem se preocupado com a expanso dos princpios cooperativistas. Inclusive, investe em programas de educao para fomentar o cooperativismo e o associativismo como elementos estruturadores de gerao de renda e de desenvolvimento sustentvel. O programa A GENTE SABE, A GENTE FAZ apresenta como um dos objetivos fomentar o cooperativismo e o associativismo, relacionados ao mundo dos negcios Como voc pde perceber, a viso cooperativa exige posturas ticas, solidrias, coletivas para que determinados interesses comuns sejam alcanados. preciso organizar e trabalhar! ATIVIDADE INDIVIDUAL No incio deste encontro, voc refletiu sobre as concepes filosficas que norteiam a ideia de cooperativismo. Voc apontou alguns valores essenciais para as prticas cooperativas. Reveja a sua resposta no passo 7, verificando se excluiu algum item e mentalmente justifique os motivos da excluso. Uma cooperativa precisa nortear todas as suas aes em princpios fundamentais. Para isto, seus valores e pressupostos so, cotidianamente, perseguidos e postos em prtica. Por trs de uma cooperativa h sempre um grande presidente? Verdade ou fantasia? Voc decide... Acesse o FRUM e faa seu comentrio sobre a importncia de cada um dos *cooperados para o sucesso de uma cooperativa. RESUMO Esta unidade abordou os conceitos fundamentais do cooperativismo, os seus princpios e os valores essenciais segundo os quais cada membro de uma cooperativa tem uma funo definida direcionada para o alcance de metas e objetivos comuns.

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Relembrando... Na tradio dos fundadores do Cooperativismo, os membros das cooperativas acreditam nos valores ticos da: honestidade, transparncia, responsabilidade social e preocupao pelo seu semelhante. So princpios universais do cooperativismo: adeso voluntria e livre; gesto democrtica dos membros; participao econmica dos membros; autonomia e independncia; educao, formao e informao; intercooperao; interesse pela comunidade.

Como voc deve ter percebido, apesar de terem sido revistos ao longo do tempo, o mundo cooperativista ainda mantm a viso filosfica que foi pensada pelos pioneiros de Rochdale, em 1844. Nas prximas telas voc encontrar alguns exerccios que foram preparados especialmente para voc! Procure resolv-los calmamente, mesmo acertando todas as questes, voc poder confirmar suas respostas retornando s telas indicadas nos exerccios para, mais uma vez, revisar o assunto. SUCESSO! EXERCCIO Nesta unidade, voc estudou o assunto Os Fundamentos do Cooperativismo que tratou dos seus conceitos e valores. Agora, voc vai ler cuidadosamente as questes que se seguem e respond-las. Assinale a alternativa que, para voc, contm um conceito de cooperativismo. A ( ) o mtodo de ao pelo qual indivduos, famlias ou comunidades, constituem um empreendimento. B ( ) um sistema econmico e social, com autogesto em bases democrticas, baseado na ajuda mtua. a unio de pessoas voltadas para um objetivo comum. C ( ) a reunio de pessoas de determinadas categorias profissionais que se renem para montar negcios na rea comercial.

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Gabarito comentado: Comentrio da alternativa A: Resposta Incorreta. Este o conceito de cooperao, ao de cooperar. O cooperativismo pressupe, alm da reunio de indivduos para construo de um empreendimento, um conjunto de princpios e valores baseados na igualdade, colaborao e solidariedade entre os diversos membros. Voc pode rever este assunto nas telas 7 a 9 desta unidade. Poder tambm acessar a Midiateca . Comentrio da alternativa B: Resposta Correta. Parabns! Sua resposta est correta! Esta alternativa contempla todos os princpios do cooperativismo porque cooperativismo o instrumento pelo qual a sociedade se organiza, atravs de ajuda mtua, da colaborao, da solidariedade, para resolver diversos problemas relacionados ao seu dia-a-dia. As pessoas associadas a uma cooperativa se obrigam, reciprocamente, a contribuir com bens ou servios para o exerccio de uma atividade econmica, de proveito comum, sem objetivo de lucro. Alternativa C. Resposta Incorreta. O cooperativismo um sistema que se baseia na autogesto, operado por meio da ajuda mtua e se destina a satisfazer as necessidades econmicas dos seus associados, em qualquer rea de atividade e no apenas na rea comercial. Voc pode rever este assunto nas telas 6 a 8 desta unidade. Poder tambm acessar a Midiateca. EXERCCIO Sobre os princpios universais do cooperativismo que voc estudou nesta unidade, responda ao exerccio a seguir, relacionando os itens abaixo com as afirmaes adiante.

1) 2) 3) 4) 5)

Adeso voluntria e livre Gesto democrtica Participao econmica dos membros Autonomia e independncia Educao, formao e informao

[ ] As cooperativas so organizaes autnomas, de ajuda mtua, controladas pelos seus membros. Se firmarem acordos com outras organizaes, incluindo instituies pblicas, ou recorrerem a capital externo, devem faz-lo em condies que assegurem o controle democrtico pelos seus membros e mantenham a autonomia das cooperativas. 18

[ ] As cooperativas so organizaes voluntrias, abertas a todas as pessoas aptas a utilizar os seus servios e assumir as responsabilidades como membros, sem discriminaes de sexo, social, racial, poltica ou religiosas. [ ] As cooperativas so organizaes democrticas, controladas pelos seus membros, que participam ativamente na formulao das suas polticas e na tomada de decises. Os homens e as mulheres, eleitos como representantes dos demais membros, so responsveis perante estes. Nas cooperativas singulares* os membros tm igual direito de voto (um membro, um voto); as cooperativas centrais so tambm organizadas de maneira democrtica. [ ] As cooperativas promovem a educao e a formao dos seus membros, dos representantes eleitos e dos trabalhadores, de forma que estes possam contribuir, eficazmente, para o desenvolvimento das suas cooperativas. Informam o pblico em geral, particularmente os jovens e os lderes de opinio, sobre a natureza e as vantagens da cooperao. [ ] Os membros contribuem equitativamente para o capital das cooperativas e controlam-no democraticamente. Parte desse capital , normalmente, propriedade comum da cooperativa. Recebem, habitualmente, se houver, uma remunerao limitada ao capital integralizado como condio de sua adeso.

Gabarito: 4, 1, 2, 5, 3 COMENTRIOS

Clicando no boto Concluir. Voc ter acesso imediato ao prximo tema - O Cooperativismo no Mundo e no Brasil, dando sequncia realizao do curso. Toda a comunidade formada por alunos e Tutores deste curso est sua espera. Retorne com a mesma dose de entusiasmo e dedicao com que percorreu o primeiro roteiro que ora se conclui. Ate l!

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Curso: Gesto de Cooperativas de Crdito Mdulo 1: O Cooperativismo de Crdito Unidade 2: O Cooperativismo no Mundo e no Brasil Ol, caro (a) aluno (a)! Seja bem-vindo (a) a esta etapa do curso. Voc est chegando da tela inicial que mostra o ambiente de aprendizagem com a imagem do formigueiro, ideia que continuar presente nos estudos do assunto Gesto de Cooperativas de Crdito. Relembrando... Como voc j viu na unidade anterior, Os Fundamentos do Cooperativismo, os conceitos e valores do cooperativismo incluem as expresses solidariedade, igualdade, segurana, colaborao, democracia, responsabilidade, pois o cooperativismo se direciona para o alcance de metas e objetivos comuns baseados nesses valores essenciais. Nesta etapa do curso, voc conhecer alguns aspectos histricos do Cooperativismo no Mundo e no Brasil e, ao final, ser capaz de diferenciar cada um dos ramos do cooperativismo, assinalando suas principais finalidades. CURIOSIDADES Um pouco da histria do cooperativismo no Mundo e no Brasil... Este estudo ser iniciado com uma fbula para que voc possa refletir sobre a histria do cooperativismo no mundo e no Brasil. Voc ter elementos para compreender o processo de evoluo do cooperativismo no Brasil e acesso a dados sobre o estgio atual das cooperativas em nosso pas. A fbula um gnero narrativo que utiliza os animais como personagens e que, ao final, sempre nos apresenta uma moral. Seguindo o caminho natural da metfora que acompanha todo este curso: o formigueiro, voc far a leitura da fbula A Formiga e a Pomba, de Esopo. Antes de iniciar a leitura, saiba um pouquinho sobre o famoso autor desta fbula e de outras tantas.

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Esopo era um fabulista grego que nasceu por volta do ano de 620 a.C. Tornou-se clebre por suas fbulas. Segundo o historiador Herdoto, Esopo teria nascido na Frgia e trabalhava como escravo numa casa. Ainda existem alguns detalhes atribudos biografia de Esopo que no foram comprovados: seria aleijado e com dificuldades de fala, seria um protegido do rei Creso e teria sido executado pelos cidados da cidade de Delfos por crime de blasfmia. H uma grande discusso sobre a sua existncia real. Alguns levantam a hiptese de que suas fbulas sejam ditadas pela sabedoria popular da antiga Grcia. Bem, seja l como for, o que extremamente relevante a imortalidade e a universalidade da obra a ele atribuda.

REFLEXO Agora, voc pode iniciar a leitura da fbula. Aps a leitura, voc ser levado a refletir sobre os seus significados e como eles se relacionaro com a parte terica que ser apresentada no prximo passo.

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Ento, gostou da fbula? Ela tem vrios sentidos, no mesmo? Mas, o primordial pensar que a ideia do cooperativismo se associa muito estreitamente ao sentimento de solidariedade, de fraternidade, de cooperao, de ajuda mtua. Pense a respeito! TEORIA

O cooperativismo no Mundo A ideia do cooperativismo tomou campo no mundo e se expandiu rapidamente. O modelo cooperativista que se iniciou em Rochdale (Inglaterra, 1844), se espalhou de forma imediata e crescente. Em 1848, na Frana, foram criadas cooperativas de produo por operrios e na Alemanha e Itlia surgiram as primeiras cooperativas de crdito. A cooperativa de Rochdale, ao fim do primeiro ano de atividades, tinha aumentado de 28 para 180 libras o seu capital integralizado. Em 1855, j possua 1.400 associados. O progresso demonstrado pela experincia foi responsvel pelo rpido crescimento do cooperativismo de consumo: em 1881, j existiam mil cooperativas deste tipo, contando com, aproximadamente, 550 mil cooperados. Como se v, o cooperativismo persiste ao longo do tempo e continua se expandindo. uma ideia que est presente em toda a parte. Ele faz parte das sociedades de economia planejada e das sociedades de livre mercado. No momento atual, o cooperativismo no mundo cresce muito velozmente e de modo slido, desempenhando o seu intento de atenuar as contradies do capitalismo internacional. Para se ter uma ideia, s nos EUA., cerca de 25% da populao participam de algum tipo de cooperativa, que renem mais de 75 milhes de pessoas. No Canad, 45% da populao (5 milhes de pessoas); na Alemanha, 20% da populao (aproximadamente 16 milhes de pessoas), sendo que 80% dos agricultores e 75% dos comerciantes so cooperados; na Frana, 20% da populao (aproximadamente 12,6 milhes). Voc j sabe um pouco da histria do surgimento do cooperativismo e, tambm, um pouco de sua expanso pelo mundo. Aqui, voc ter mais algumas informaes que complementam as que j possui. Aproveite! 22

O nmero de cooperados em todo o mundo ultrapassa 800 milhes de pessoas, algo como 6 vezes toda a populao brasileira. Isso torna o movimento cooperativista a maior doutrina no religiosa do planeta. A Aliana Cooperativa Internacional (ACI), rgo de representao e integrao do cooperativismo no mundo, conta com mais de 245 organizaes nacionais e internacionais, espalhadas por mais de 100 pases, tornando a ACI a maior organizao no governamental existente. De todas as categorias de cooperativas, a que mais tem crescido no mundo a dos produtores rurais. O cooperativismo na Sucia um dos mais desenvolvidos, tanto na rea do consumo como na produo, no crdito e nos servios em geral. Sua federao de cooperativas de consumo produz 90% de todo leo comestvel no pas, 50% das caixas registradoras, 68% das lmpadas eltricas e 30% das massas alimentcias, entre outros produtos. (Dados de 2005 da ACI). No passado, as cooperativas habitacionais foram responsveis pela reconstruo da moradia em muitos pases que participaram das duas grandes guerras. Na Inglaterra e no Pas de Gales, 50% das casas foram refeitas no regime cooperativista. Em pases como Dinamarca, Sua, Blgica e a prpria Sucia, o cooperativismo habitacional foi o nico meio encontrado pela populao para construo da casa prpria. TEORIA

O cooperativismo no Brasil No Brasil, por volta de 1.600, iniciou-se um movimento que indicaria uma organizao fundamentada na ideia do comunitarismo. A fundao das primeiras misses jesutas foi o marco da ideia cooperativista no pas. Suas aes se baseavam nos princpios de solidariedade humana, em que o trabalho coletivo era privilegiado como mecanismo de gerar bem-estar coletividade, superando todo e qualquer individualismo. Esse modelo de organizao social foi desenvolvido por mais de 150 anos. Porm, efetivamente, a primeira cooperativa seguindo as diretrizes do modelo rochdaleano, foi criada em 1847, sob a liderana do mdico francs Jean Maurice Faivre, frente de um grupo de colonos europeus, dando vez fundao da Colnia Tereza Cristina, no Paran. Baseava-se nas diretrizes do modelo desenvolvido em Rochdale, na Inglaterra, conforme voc viu na tela 4. Esta 23

organizao articulou e solidificou os princpios do cooperativismo brasileiro, servindo de referencial aos novos empreendimentos coletivos. Posteriormente, novas organizaes com conscincia cooperativa surgiram no pas, tais como: Cooperativa de Consumo dos Empregados da Cia. Paulista, em Campinas (SP), em 1887; Cooperativa de Consumo dos Funcionrios da Prefeitura de Ouro Preto (MG), fundada em 1889; Associao Cooperativa dos Empregados da Companhia Telefnica, em Limeira (SP), fundada em 1891; Cooperativa Militar de Consumo do Rio de Janeiro (RJ), em 1894; Cooperativa de Consumo de Camaragibe, em Recife (PE), em 1895. Leia para saber mais sobre as Cooperativas de Crdito no Brasil... A primeira cooperativa de crdito surgiu em 1902, na cidade de Nova Petrpolis, no Rio Grande do Sul. Sua criao foi iniciativa do padre missionrio suo Theodor Amstad (SJ). Est em funcionamento at hoje, sob a denominao de Sicredi Pioneira RS. A partir de 1966, o recm-criado Banco Central do Brasil desenvolveu rigorosa fiscalizao nas cooperativas, principalmente nas de crdito, tendo cassado, em um ano de trabalho, mais de 2.000 cooperativas, principalmente aquelas denominadas Luzzatti, ou abertas. Em 1970, houve outra investida da autoridade monetria sobre as cooperativas de crdito rural, tendo sido fechadas e cassadas quase a totalidade das instituies, principalmente no Rio Grande do Sul. Os motivos alegados eram, em sua maioria, irregularidades administrativas e financeiras. SAIBA MAIS Para que voc conhea um pouco mais sobre o cooperativismo no Brasil, aqui esto apresentadas algumas tabelas e alguns comentrios sobre estes dados estatsticos. A leitura dos dados estatsticos fornece informaes importantes para que se entenda todo o processo de evoluo do cooperativismo no Brasil.

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ANO

NMERO DE COOPERATIVAS REGISTRADAS NA OCB 3.440 3.928 6.084 7.549 7.355 7.136 7.518 7.603 7.672 7.682

NMERO DE ASSOCIADOS (arredondado) 1.859.000 3.554.000 4.649.000 5.259.000 5.763.000 6.160.000 6.791.000 7.393.000 7.688.000 7.888.000

1990 1995 2000 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

7.261

8.252.410

Fonte: OCB: Departamento Tcnico (Detec) e Ncleo de Bancos de Dados.

A variao no nmero de cooperativas, no ano de 2.009, pode ser visualizada na tabela a seguir. RAMOS AGROPECURIO TRANSPORTE TRABALHO CRDITO (*) SADE INFRAESTRUTURA CONSUMO PRODUO OUTROS (5 RAMOS) TOTAL 2008 1611 1060 1746 1113 894 148 138 215 757 7.682 2009 1615 1100 1408 1100 871 154 128 226 659 7.261 VARIAO % 0,25 3,77 -19,36 -1,17 -2,57 4,05 -7,25 5,12 1,15 -5,48

(*) registradas na OCB. Fontes: OCB: Departamento Tcnico (Detec) e Ncleo de Bancos de Dados.

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Segundo informaes da Organizao das Cooperativas de Minas Gerais OCEMG, a reduo do nmero de cooperativas verificada em 2009 deveu-se a um trabalho das organizaes das cooperativas estaduais de saneamento dos seus quadros. Inmeras cooperativas que se registraram e no entraram em funcionamento foram expurgadas; outras foram liquidadas e no baixaram seus registros e tambm foram expurgadas, alm de vrias fuses. A distribuio das cooperativas brasileiras, pelos seus 13 ramos de atividade, com o nmero de seus associados e os empregos gerados nas prprias instituies ou Sistemas, em 2009, pode ser visualizada no quadro a seguir.

RAMO DE ATIVIDADE AGROPECURIO CONSUMO CRDITO (*) EDUCACIONAL ESPECIAL HABITACIONAL INFRAESTRUTURA MINERAL PRODUO SADE TRABALHO TRANSPORTE TURISMO E LAZER TOTAL

COOPERATIVAS 1.615 128 1.100 304 15 253 154 58 226 871 1.408 1.100 29 7.261

ASSOCIADOS 942.147 2.304.830 3.497.735 55.838 469 108.695 715.800 20.031 11.396 225.980 260.891 107.109 1.489 8.252.410

EMPREGADOS 138.829 9.702 42.802 3.716 9 1.406 6.045 103 2.936 55.709 4.243 8.660 30 274.190

(*) O total no inclui 305 cooperativas de crdito que, apesar de registradas no BACEN, no so filiadas OCB. Fonte: OCEs e OCB - Elaborao: GEMERC

Observa-se que se destacam os ramos agropecurio, crdito e trabalho, com relao ao nmero de cooperativas e o de cooperados. O ramo consumo o que apresenta a maior relao cooperados/cooperativa, uma mdia de 18,6 mil associados por cooperativa. A COOP Cooperativa de Consumo dos Empregados da Rhodia, Rhodiaceta e Valisre foi criada em 1954. No incio, eram 292 scios, empregados da Rhodia. 26

Hoje, so mais de 1,5 milho de cooperados. Tem 30 lojas, 4 mil funcionrios, tendo vendido, em 2009, quase R$ 1,3 bilho. No ranking da Associao Brasileira de Supermercados, ocupa o honroso 12 lugar. ATIVIDADE INDIVIDUAL Nesta unidade, voc estudou um pouco da histria do cooperativismo no mundo e no Brasil. Muitos escritores tiveram grande preocupao com o tempo: o tempo passado, o tempo presente e o tempo futuro. Isso ajuda o ser humano a construir sua prpria histria. Aprendendo com o passado, voc constri o seu presente e projeta o seu futuro. Conhecer um pouco da histria do cooperativismo pode fornecer muitos elementos para avanar nas suas estruturas. O texto que voc vai ler o incio de um captulo do livro Memrias pstumas de Brs Cubas, de Machado de Assis, um dos maiores escritores brasileiros, autor de um grande nmero de obras: romances, contos, peas de teatro, poesia, crnicas. Em Memrias pstumas de Brs Cubas, o personagem, Brs Cubas, relata, depois de morto, sua vida, comeando por contar sua prpria morte... ele declara que um defunto autor, e no um autor defunto... O incio do captulo se chama A pndula. Pndula um relgio de pndulo, antigo. Em seguida, faa a reflexo que se pede. Voc poder socializar suas impresses no FRUM .

A PNDULA Machado de Assis No pude dormir; estirei-me na cama, certo, mas foi o mesmo que nada. Ouvi as horas todas da noite. Usualmente, quando eu perdia o sono, o bater da pndula fazia-me muito mal; esse tique-taque soturno, vagaroso e seco parecia dizer a cada golpe que eu ia ter um instante menos de vida. Imaginava ento um velho diabo, sentado entre dois sacos, o da vida e o da morte, a tirar as moedas da vida para d-las morte, e a cont-las assim: - Outra de menos... - Outra de menos... 27

- Outra de menos... - Outra de menos... O mais singular que, se o relgio parava, eu dava-lhe corda, para que ele no deixasse de bater nunca, e eu pudesse contar todos os meus instantes perdidos. Invenes h que se transformam ou acabam; as mesmas instituies morrem; o relgio definitivo e perptuo. O derradeiro homem, ao despedir-se do sol frio e gasto, h de ter um relgio na algibeira, para saber a hora exata em que morre. Memrias Pstumas de Brs Cubas. So Paulo: Moderna, 1994, p. 77. ATIVIDADE INDIVIDUAL Como voc pde perceber no texto, a preocupao com o tempo algo que sempre acompanhou o homem. A histria uma forma que a humanidade utiliza para no esquecer fatos importantes, tal como o surgimento do cooperativismo. Escreva um bilhete a um destinatrio de sua escolha, focalizando o futuro do cooperativismo, considerando um horizonte de 5 anos...! Fale do presente problemas, dificuldades, perplexidades , mas tambm fale de avanos, de conquistas... Fale de suas esperanas para o futuro o mundo e o pas em que voc gostaria de estar vivendo...

Estudar distncia exige concentrao e disciplina. Parabns pelo seu esforo e dedicao at agora! Caso voc esteja se sentindo um pouco cansado (a) v at a prxima pgina e faa um exerccio de relaxamento especialmente dedicado a voc. Lembramos que no uma atividade obrigatria! VAMOS RELAXAR Pensando em um momento de descontrao, eis aqui um exerccio de relaxamento. Costas e tronco: Apoie as mos nos batentes da porta, na altura dos ombros. 28

Incline os ombros pra frente at sentir confortvel alongamento no trax e na parte interna dos braos. Mantenha-se nessa posio por 15 segundos. EXEMPLO Aps o estudo dos conceitos e princpios do cooperativismo e da histria do cooperativismo no mundo e no Brasil que vimos at aqui, voc conhecer os diferentes ramos do cooperativismo. Cada tipo de cooperativa tem finalidades muito especficas e direcionamentos para uma determinada atividade econmica e social. Voc vai poder identificar cada um dos ramos do cooperativismo, assinalando suas principais finalidades. Agora voc vai acompanhar a experincia de um grupo de cooperados com os quais Seu Miguel Formigas e Dona Guiga mantm contato e vai perceber a importncia que cada ramo do cooperativismo promove para o desenvolvimento das comunidades locais. Conhea este exemplo. Capal e Crediara desenvolvem o Jovemcoop Voluntrio Atendendo sugesto do II Encontro Estadual de Jovens Cooperativistas, promovido pela OCEMG / SESCOOP / MG, quando foi muito debatido o trabalho voluntrio, os jovens da CAPAL e CREDIARA esto planejando a realizao de um projeto nestes moldes em Arax. Eles formaram um grupo que recebeu o nome de Jovemcoop Voluntrio e contam com o apoio dos dirigentes das duas cooperativas, as quais, a exemplo da OCEMG / SESCOOP / MG, investem e acreditam no seu potencial. Incentivados por esta ideia, nos reunimos e decidimos trabalhar voluntariamente junto ao Asilo So Vicente, por acreditar que as pessoas ali necessitam tanto de apoio material, quanto de muito carinho e ateno, conta o jovem Achiles Moreira Alves, que participa ativamente deste trabalho. Os integrantes do Jovemcoop Voluntrio j fizeram duas visitas ao Asilo So Vicente, onde foram recebidos pela coordenadora Snia Maria Teixeira Torquato e demais funcionrios. A partir destes contatos iniciais, puderam conhecer melhor o trabalho j desenvolvido e esto cientes das necessidades daquela entidade. Nossa primeira obra ser o plantio de um pomar em uma rea ociosa do asilo, sendo que, para tanto, contamos como o apoio de tcnicos do Projeto Educampo, j providenciamos a anlise do solo, estamos recebendo doaes de mudas frutferas e a cooperativa nos fornecer os insumos necessrios, acrescenta o jovem Achiles. No ms de novembro o trabalho do plantio de um pomar foi concretizado. Alm do Jovemcoop, representado por Achilles Moreira Alves e Fabiano Csar de vila, participaram do plantio os diretores da CAPAL, Alberto Adhemar do Valle Jnior e Djalma Pereira Guimares. Foram plantadas as seguintes frutas: laranja, abacate, pssego, nectarina, tamarinho, mexerica e acerola, num total de 24 29

mudas, doadas pela CBMM e pelo cooperado Joo Alberto Vale; sendo que o adubo utilizado foi oferecido pela CAPAL. Para a concretizao deste primeiro projeto, o Jovemcoop contou ainda com o apoio dos tcnicos Wandir Medeiros Aralo, do Educampo/Capal e Vanderlei Arantes Galdino, da Emater/Arax, que acompanharam a coleta para anlise e preparo do solo e fizeram as recomendaes de plantio. Segundo Achilles, este o primeiro de uma srie de projetos sociais que sero empreendidos pelos jovens cooperativas. Ser voluntrio traz uma satisfao e realizao que difcil de explicar. muito gratificante auxiliar as pessoas que precisam e isto ns temos aprendido muito ao vivenciarmos o cooperativismo, conclui. Muito entusiasmados, os integrantes do Jovemcoop Voluntrio planejam desenvolver diversas atividades junto aos idosos do asilo, alm de promover campanhas de conscientizao e de mobilizao dos produtores rurais e da comunidade em geral, para que todos colaborem com esta importante causa social. DICAS Hoje o cooperativismo, unindo seus 13 ramos, soma, segundo estatsticas da Organizao das Cooperativas do Brasil OCB (dez/2009), quase 275 mil empregos e 7,8 milhes de postos de trabalho, participando com 6% do PIB e gerando 6,5 bilho em exportaes. Dentre os 13 ramos do cooperativismo, aquele que possui maior nmero de cooperativas o Ramo Agropecurio que viabiliza 139 mil postos de trabalho diretos, sem contar com os trabalhadores que indiretamente se beneficiam com o incremento econmico proporcionado pela renda deste ramo. TEORIA

Os ramos do cooperativismo
As cooperativas podem adotar, por objetivo, qualquer gnero de servio, operao ou atividade, de acordo com a rea econmica de interesse dos cooperados. Usase a palavra ramo para diferenciar os tipos de cooperativas. A seguir, alguns ramos de cooperativas: AGROPECURIO composto por cooperativas agropecurias e de produtores rurais. Caracteriza-se pela prestao de servios aos associados na atividade agropecuria, principalmente no fornecimento de insumos, assistncia tcnica, assistncia ao crdito, recebimento, classificao, secagem, armazenamento de gros, comercializao e, em alguns casos, 30

industrializao. De acordo com a atividade, so denominadas cooperativas dos produtores, agropecuria, avcola, de laticnios, de suinocultores, de explorao de acar e lcool, de hortalias, frutas, etc. Quando uma cooperativa tem mais de uma atividade, denominada cooperativa mista.

CONSUMO As cooperativas de consumo tm como atividade principal adquirir bens e produtos em maior quantidade e repassar aos associados por menores preos.

CRDITO Seu objetivo bsico realizar operaes e prestar servios tipicamente bancrios, procurando a melhor rentabilidade nas aplicaes e oferecendo crdito em condies compatveis com as necessidades prprias de cada categoria de associados. So consideradas como instituies financeiras e os associados so seus donos.

EDUCACIONAL As cooperativas educacionais objetivam melhorar o ensino e o desenvolvimento intelectual dos estudantes, por intermdio de uma metodologia moderna e de profissionais capacitados. As mais conhecidas so as cooperativas de alunos/professores/pais.

ESPECIAL So as constitudas por pessoas de menor idade, ou incapazes ou, ainda, que necessitam ser tuteladas.

HABITACIONAL As cooperativas habitacionais so constitudas para atender s necessidades de moradia. So destinadas construo, manuteno e administrao de moradias aos associados. 31

Seu diferencial a construo de habitaes a preos mais justos, abaixo do mercado, pois no visam ao lucro.

MINERAL So cooperativas de mineradores, que procuram viabilizar os negcios de seus cooperados, ligados extrao, industrializao e comercializao de produtos minerais. Sua finalidade pesquisar, extrair, lavrar, industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais.

PRODUO Nesse ramo, os meios de produo pertencem s cooperativas e so explorados pelos associados. So, portanto, de propriedade coletiva. Composto pelas cooperativas dedicadas produo de bens e produtos. Estimula o empreendedorismo, em que um grupo de profissionais, com objetivos comuns na explorao de diversas atividades produtivas, se rene para produzir bens e produtos como donos de seu prprio negcio. Exemplo: Cooperativa Produtora de Artigos de Vesturio, etc.

SADE So as cooperativas organizadas por profissionais com o objetivo de assistncia sade fsica e mental de pessoas, de forma conveniada ou no, que necessitem de consultas, exames, internao, cirurgias. Seus estatutos e regulamentos definem suas normas de operacionalizao.

TRABALHO Composto por cooperativas de profissionais afins para a prestao de servios. um dos ramos de cooperativismo que mais cresce, congregando tanto profissionais intelectualmente especializados quanto mo-de-obra braal. uma sada contra a informalidade de empregos.

TURISMO E LAZER

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Compreende as cooperativas formadas por associados que desenvolvem atividades voltadas ao turismo e lazer. Composto pelas cooperativas que prestam servios tursticos, artsticos, de entretenimento, de esportes e de hotelaria.

TRANSPORTE o ramo das cooperativas compostas por pessoas que atuam no transporte de cargas e passageiros. As cooperativas de perueiros, que esto surgindo nos grandes centros urbanos como alternativa ao transporte de passageiros por grandes empresas, so o exemplo mais recente.

I NFRAESTRUTURA o ramo das cooperativas com a finalidade de atuar no saneamento bsico, na construo da malha viria, portos, eletrificao, etc. Preenche uma lacuna das concessionrias de energia nas regies de baixo consumo.

SAIBA MAIS Para ampliar o seu conhecimento, leia uma notcia sobre cooperativismo retirada do seguinte endereo: www.portaldocooperativismo.org.br. V tambm ao endereo www.ocb.com.br onde podem ser encontradas notcias e informaes interessantes para complementar seus estudos.

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Cetril beneficia 810 famlias no Luz para Todos O programa Federal "Luz para Todos", que chegou em Ibina por meio da Cetril (Cooperativa de Eletrificao e Telefonia Rurais de Ibina), j beneficiou 810 famlias no municpio e at maio de 2007 pretende completar o total de 1.650 novas ligaes. Em execuo h 10 meses, o projeto oferece gratuitamente a ligao de energia eltrica para pessoas que no desfrutavam deste direito. "A cooperativa atua na ampliao de redes e faz novas instalaes, pensando em melhorar a vida dos cooperados e dos novos consumidores de energia eltrica", disse o presidente da Cetril, Nlio Antonio Leite. O trabalho da cooperativa acompanhado de perto pela Eletrobrs, que implantou o programa junto com o Ministrio de Minas e Energia. "O resultado do trabalho est sendo muito bom, pois obtive todas as informaes necessrias e observei que a cooperativa tem infraestrutura adequada, est muito bem organizada e possui profissionais competentes", disse o analista da Eletrobrs Paulo Srgio Chaves, aps visita tcnica cooperativa realizada em setembro. Desde o incio do programa, em fevereiro ltimo, foram instalados 35 mil metros de rede em alta tenso e 10 mil metros em baixa tenso. De acordo com o departamento de engenharia da cooperativa, j foram atendidas propriedades em 22 bairros rurais de Ibina e outros sete sero atendidos at o final do ano. (www.portaldocooperativismo.org.br em 22 de novembro de 2006) RESUMO Nesta unidade voc conheceu um pouco da histria do cooperativismo no mundo, a luta dos operrios em pases da Europa e no Brasil para criarem uma alternativa de trabalho. Percebeu, tambm, que o cooperativismo persiste ao longo do tempo e continua se expandindo. uma ideia que est presente em toda a parte. Ele faz parte das sociedades de economia planejada e das sociedades de livre mercado e cresce velozmente. A leitura das informaes estatsticas lhe permitiu ver como se encontra, no Brasil, a organizao das cooperativas em torno de 13 ramos de atividades produtivas que atendem a demandas especficas e a finalidades diferenciadas, mas apresentam os valores universais do cooperativismo como elementos capazes de contribuir para o engrandecimento do pas, do estado, do municpio, da comunidade local. Agropecurio, consumo, crdito, infraestrutura, habitacional, sade, produo, educacional, turismo e lazer, especial, trabalho, mineral, transporte. .

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EXERCCIO Sobre os diversos tipos de cooperativa, leia as alternativas a seguir e assinale a afirmativa correta: A. ( ) O cooperativismo agropecurio caracteriza-se, principalmente, pela oferta de servios de eletrificao rural. B. ( ) As cooperativas s podem ser formadas por maiores de 18 anos e que no necessitam ser tutelados. C. ( ) O cooperativismo de transporte atua, principalmente, no transporte de cargas e de passageiros. Gabarito: Comentrio da alternativa A: Resposta Incorreta. O cooperativismo agropecurio no tem como caracterstica principal a oferta de servios de eletrificao rural. O objetivo das cooperativas agropecurias a prestao de servios aos associados na atividade agropecuria, principalmente no fornecimento de insumos, assistncia tcnica, assistncia ao crdito, recebimento, classificao, secagem, armazenamento de gros, comercializao e, em alguns casos, industrializao. Para rever o assunto, retorne tela 15 desta unidade. Comentrio da alternativa B: Resposta Incorreta. Entre os ramos das cooperativas h uma categoria chamada Especial que permite a menores de 18 anos e tutelados participar de cooperativas. Para rever o assunto, retorne tela 16 desta unidade. Alternativa C. Resposta Correta. Parabns! COMENTRIOS

Estaremos a sua espera para mais uma etapa deste curso. Contamos com sua determinao e entusiasmo. At l!

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Curso: Gesto de Cooperativas de Crdito Mdulo 1: O Cooperativismo de Crdito Unidade 3: Cooperativas de Crdito Conceituao e Histrico Ol, caro(a) aluno(a)! Seja bem-vindo(a) a esta etapa do curso. Continuamos com a imagem do formigueiro, ideia que foi retomada em encontros anteriores e continuar presente nos estudos sobre Gesto de Cooperativas de Crdito. Relembrando... Como voc pde observar nas unidades j cursadas, os conceitos e valores do cooperativismo incluem as expresses solidariedade, igualdade, segurana, colaborao, democracia, responsabilidade, pois o cooperativismo se direciona para o alcance de metas e objetivos comuns baseados nesses valores essenciais. Voc viu tambm que o cooperativismo apresenta uma diversificada tipologia. H vrios ramos de cooperativismo. H cooperativas agropecurias, educacionais, de sade etc. APRESENTAO PANORMICA

Nesta unidade, voc ter a oportunidade de obter importantes informaes acerca das Cooperativas de Crdito e, a partir da, vai poder conceituar, compreender o processo histrico do cooperativismo de crdito no Brasil e no mundo, alm de identificar caractersticas especficas da natureza do cooperativismo de crdito. A metodologia adotada prev a elaborao de respostas para as vrias questes propostas e estimular o contato com seus colegas e o Tutor. Lembre-se de que eles so componentes da ampla rede de conhecimentos que voc est construindo no decorrer desses percursos de estudo. Procure manter o seu nvel de dedicao e interesse e a viagem ser muito proveitosa.

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TEORIA

Reflita com calma sobre as perguntas e procure relacionar algumas palavras (3 ou 4 para cada questo) que possam ajud-lo(a) a responder s perguntas acima sobre cooperativa de crdito. Se voc desejar, organize as palavras em 3 frases (uma para cada questo). Utilize o espao abaixo para registrar as respostas.

Uma cooperativa de crdito uma instituio financeira constituda como uma sociedade de pessoas. Caractersticas: forma e natureza jurdica prpria, natureza civil, sem fins lucrativos e no sujeita falncia. A finalidade das cooperativas de crdito propiciar crdito e prestar servios de maneira mais simples e mais vantajosa para seus cooperados. Ex: emprstimos com juros mais baixos e com exigncias menores do que os bancos, investimento no desenvolvimento local da comunidade, prestao de servios financeiros aos associados, etc.

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SAIBA MAIS O Sistema Cooperativo de Crdito demonstra uma posio muito significativa no panorama financeiro. Observe os seguintes dados:

1.368 Cooperativas singulares de crdito (1. Grau) 37 Cooperativas centrais (2 grau) 1 Confederao de cooperativa de 3 grau (Unicred) 2.914 Postos de Atendimento Cooperativo (PAC) Cerca de 4 milhes de associados Mais de R$ 11 bilhes de patrimnio lquido Cerca de R$ 22 bilhes de depsitos Mais de R$ 25,5 bilhes em saldo de operaes de crdito Quase 40 mil empregos diretos

Segundo dados de dezembro/2009, os maiores sistemas cooperativos de crdito so:

SICOOB Presente em 20 estados e Distrito Federal (SC, PR, SP, RJ,


MG, BA, ES, PB, CE, RN, PE, GO, TO, MT, MS, PA, MA, PI, RO, AC)

14 cooperativas centrais 608 cooperativas singulares 1.186 postos de atendimento cooperativo (PACs) 1.794 pontos de atendimento 1.7 milho de associados R$ 9,4 bilhes em operaes de crdito R$ 7,8 bilhes em depsitos R$ 4,6 bilhes em patrimnio de referncia R$ 301 milhes de resultado anual R$ 15,9 bilhes de ativos totais

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SICREDI - Presente em 10 estados (RS, SC, PR, SP, GO, TO, MT, MS, PA,
RO)

1,5 Milhes de associados, 128 Cooperativas, 1109 Postos de Atendimentos, 2,2 Bilhes de Patrimnios Lquidos, 1,4 Bilhes em emprstimos, 10,3 Bilhes em depsitos, 267 Milhes em sobras.

UNICRED - Presente em 24 estados da Federao


211.288 mil associados, 9 Cooperativas Centrais, 119 Singulares, 419 postos de atendimento cooperativo, R$ 3.178 bilhes de emprstimos R$ 3.840 bilhes em depsitos R$ 59 milhes de resultado.

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DEBATE VIRTUAL O Brasil passa por um otimismo em relao aos bons desempenhos da economia. Isso significa que h uma grande vontade de continuarmos nos caminhos do desenvolvimento. Dessa forma, fundamental que programas de gerao de renda e emprego voltados para as camadas populares sejam fomentadas. Leia a reportagem que focaliza alguns aspectos fundamentais das cooperativas de crdito. Sistema reduz taxas e exigncia de garantias Cooper Acisa rene pequenos varejistas e indstrias de Santo Andr, na regio do ABC; corretores de imveis montam a Credicor-SP, que j tem perto de 600 associados e cobra juros de 2% no crdito pessoal. Donos de pequenas padarias, confeitarias, lojas de varejo, fabricantes de roupas, de alimentos. So empresrios com esse perfil, com negcios instalados em Santo Andr e faturamento anual mximo de R$ 2,4 milhes, que participam da Crediacisa - cooperativa de crdito montada h um ms na prpria sede da Associao Comercial e Industrial de Santo Andr (Acisa). O vice-presidente da Acisa e presidente da cooperativa, Wilson Ambrsio da Silva, conta que a iniciativa comeou com a reunio de 50 scios-fundadores e hoje tem 100 associados. "Levamos quase dois anos para ter a Crediacisa totalmente aprovada pelo Banco Central e colocada em operao. Mas est valendo a pena", diz Silva. Ele explica que o aporte mnimo para a participao de R$ 250 (cota nica), alm de uma contribuio mensal a partir de R$ 10. Boa parte dos associados, contudo, tem contribudo com cota de R$ 1 mil e mensalidades de R$ 100. O teto do emprstimo, segundo ele, o equivalente a cinco vezes o capital investido. "A cooperativa presta servios bancrios e aplica o dinheiro dos associados, com taxas atraentes. J os emprstimos podem custar at 50% menos que a mdia dos bancos. Os cooperados tm direito a carto de dbito, tales de cheque, possibilidade de pagar suas contas e, em breve, de quitar todo tipo de impostos", destaca. "O associado pode tanto pegar um crdito pessoal para despesas da sua famlia, hoje pagando taxa de 1,8% ao ms, como tomar recursos para um investimento em estoques, em reforma da loja. A garantia ser negociada, mas mais simples, por se tratar de empresas que conhecemos, que so da nossa regio", frisa. "Essa garantia poder ser um imvel, mas tambm o prprio equipamento adquirido, ou o aval de outro cooperado", acentua. Apesar de a cooperativa ainda estar comeando, se um participante ou vrios pedem, por exemplo, R$ 25 mil para investimento, ela pode recorrer ao sistema em que se apoia, que o Sicoob-Bancoob, o qual rene outras 14 centrais de cooperativas no pas e 1,2 milho de associados, movimentando cerca de R$ 4 bilhes e com ativos de R$ 8 bilhes. "Do mesmo modo, se tivermos sobras de caixa, podemos aplicar no sistema, o que garante o equilbrio entre recursos tomados e emprestados, com economia de escala e possibilidade de praticar taxas muito atraentes". Se o associado decide resgatar tudo o que aplicou, diz Silva, recebe uma correo de 12% ao ano, mas ter de sair da cooperativa. Corretores Para enfrentar o problema crnico de juros salgados e dificuldade de acesso a 40

crdito bancrio, o Sindicato dos Corretores de Seguros do Estado de So Paulo (Sincor-SP) criou a Sicoob-Credicor-SP. A meta prestar servios financeiros e formar capital coletivo para os corretores de seguros. Numa sede com 110 m recm-inaugurada, dentro do prprio sindicato, os profissionais tm todo atendimento de um banco tradicional. Quando a cooperativa comeou a operar, h quatro meses, funcionava em sala provisria e tinha 100 cooperados. "Hoje possumos perto de 600 cotistas em todo o Estado de So Paulo, mais de 90% pequenas empresas", explica o presidente da cooperativa, Lencio de Arruda. "Agora os corretores de seguros podem ter crdito com custos operacionais menores do que os praticados no mercado, juros baixos e a possibilidade do associado se beneficiar da distribuio de excedentes", destaca. Para aderir cooperativa, o corretor deve enviar um e-mail para a entidade. A cota mnima para participar de R$ 700. O cheque especial, segundo Arruda, est com uma taxa de 4% ao ms e o crdito pessoal, de 2%, com prazo para pagamento de at 24 meses. "Para conseguirmos montar a cooperativa, tivemos todo tipo de informao e orientao do Sebrae-SP. Agora, faremos uma parceria para capacitar os corretores em todo o Estado, para que gerenciem melhor o crdito e o seu prprio negcio", diz Arruda. Fonte: Dirio de So Paulo (Caderno Negcios - O Espao do Empreendedor Apoio Sebrae-SP) Autora: Sandra Motta Data de Publicao: 19/11/2006 Com base na leitura do texto, reflita sobre as questes seguintes: Que diferenas existem entre os servios prestados pelas cooperativas de crdito e os dos bancos comerciais? A reportagem informa, tambm, que as cooperativas tm maior espao nos perodos democrticos do que em momento de autoritarismo. O que voc pensa a respeito disso? realmente assim? Que aspectos especficos da ideia de cooperativismo esto presentes? Elabore, agora, um pequeno texto, colocando suas impresses sobre a reportagem e sobre as questes levantadas acima. Utilize o espao abaixo. Reserve a sua resposta, ela poder ajud-lo(a) a rever o assunto ao final da unidade. Procure utilizar os recursos tecnolgicos que esto disponveis para voc neste curso. Para isso, acesse a Comunidade (lapela vertical) e comente com seus colegas. Voc sabe, o assunto cooperativismo tem atrado a ateno do empreendedor brasileiro e alunos e tutores deste curso formam uma grande rede de conhecimento j que cada um possui diferentes experincias profissionais e de vida.

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TEORIA O Cooperativismo de crdito O gestor da cooperativa de crdito compreender melhor o papel social de sua instituio ao conhecer as origens e fundamentos do cooperativismo, em geral, e do de crdito, em particular. O cooperativismo baseado em princpios da ajuda mtua e da solidariedade. Quando voc estudou o assunto O Cooperativismo no Mundo e no Brasil, viu que o cooperativismo nasceu h mais de 160 anos, na Europa, numa poca de grandes dificuldades financeiras para as classes trabalhadoras e empreendedoras, como alternativa comprovada para a busca de solues de natureza social pela cooperao mtua. Essas dificuldades foram oriundas da Revoluo Industrial que s viria trazer benefcios em larga escala dcadas mais tarde; no momento inicial, foi causa de grande desemprego na classe trabalhadora. Deveria, portanto, ter um campo frtil nos continentes mais pobres e em ambientes de dificuldades, atendendo as camadas mais desprotegidas da populao, mas no foi o que aconteceu. Como se ver a seguir, o cooperativismo cresceu, floresceu e germinou na Europa e Amrica do Norte (Estados Unidos e Canad), mais do que na frica e Amrica Latina. No Brasil, as regies mais ricas so as que apresentam o cooperativismo mais consolidado. A explicao, segundo os estudiosos do cooperativismo, est no maior nvel de educao do povo dessas regies. O cooperativismo pressupe uma sociedade com um grau de educao e bom nvel de cultura, onde pessoas atuam com desprendimento e de maneira mais coletiva, ao invs de individual. Alm disso, comprovado que a pobreza deixa o indivduo com dificuldades de se juntar e de se associar, pensando, primeiramente em sua sobrevivncia.

CURIOSIDADES

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Em Minas Gerais, por exemplo, a Lei n 15.075, de 05/04/2004, denominada POLTICA ESTADUAL DE APOIO AO COOPERATIVISMO, dispe, em seu art. 3, que: as escolas de ensino mdio integrantes do sistema estadual de ensino incluiro em seus currculos contedos e atividades relacionadas ao cooperativismo (............) abrangendo informaes sobre o funcionamento, a filosofia, a gerncia e a operacionalizao do cooperativismo O gestor da cooperativa de crdito tem um papel preponderante nessa tarefa, desempenhando o papel de disseminador dessa cultura, quer com seus exemplos, quer com palestras, distribuio de materiais, etc. Quanto mais a comunidade estiver com os ideais de cooperao arraigados em seus hbitos de vida, mais beneficiada poder ser a prpria cooperativa, com a adeso constante de novos associados, aumento de depsitos, etc. TEORIA Com o objetivo de situar o gestor da cooperativa de crdito no ambiente geral onde sua instituio est inserida, ser apresentado um histrico do cooperativismo de crdito no mundo e, em seguida, sua introduo no Brasil. O cooperativismo de crdito no mundo O cooperativismo de crdito foi um dos principais responsveis pela difuso da doutrina cooperativista em todo o mundo. Apenas trs anos aps a criao da Cooperativa de Rochdale (1844), surgia na Alemanha o Cooperativismo de Crdito pelo esforo de Friedrich Raiffeisen, complementado por SchulzeDelitzsch, seguindo para Itlia com Luigi Luzzatti e Leone Wolemborg, espalhando-se, ento, por toda a Europa. Expande-se, posteriormente, para as Amricas, com Alphonse Desjardins, que o implanta no Canad. levado para os Estados Unidos por Edward Filene. Um dos 43

fatores determinantes dessa expanso foi a grande importncia que o ramo crdito sempre concedeu ao princpio da integrao, refletida inclusive na segunda denominao Credit Union. Seus adeptos logo adquiriram conscincia de que essa era a forma de conseguir atender ao amplo espectro de necessidades dos associados, melhorar a qualidade dos servios, adquirir fora poltica e ocupar espao junto ao sistema financeiro. Portanto, passaram a criar cooperativas de cooperativas - Centrais e Confederaes e assim difundir e expandir o movimento. O Conselho Mundial de Cooperativas de Crdito (em ingls,World Council of Credit Union - WOCCU), com sede em Madison, no Estado de Wisconsin, EUA, composto por 4 grandes Confederaes Regionais e dez Associaes Nacionais, que congregam cooperativas de crdito de 85 pases. O Sistema WOCCU no incorpora todas as cooperativas de crdito. H vrios outros sistemas mundiais de cooperativas de crdito, sendo os principais o DG Bank e o Volksbank na Alemanha, o Rabobank na Holanda e o Crdit Agricole na Frana. SAIBA MAIS

A DIFUSO DO COOPERATIVISMO DE CRDITO NO MUNDO Base: 2008 CONTINENTE COOPERATIVAS ASSOCIADOS (MILHES) frica Amricas Central e do Sul Amrica do Norte sia Caribe Europa Pacfico Sul TOTAL 14.404 1.784 8.653 21.233 556 2.418 282 49.330 15.6 14.9 101.9 35.9 3.02 8.5 3.9 183,8 PENETRAO (*) 6,8% 4,8% 44,6% 2,6 % 18,9% 3,6 % 17,9% 7,6% CRDITO (US$ BILHES) 3.8 22.2 769.5 64.3 3.1 13.8 34.6 911.3 ATIVOS (US$ BILHES) 4.94 38.1 1.126.5 110.32 4.4 26.3 42.8 1.357.3

(*) Percentual de associados a cooperativas de crdito, em relao Populao Economicamente Ativa (PEA) Fonte: Conselho Mundial de Cooperativas de Crdito (WOCCU) visita ao site em 27/09/2010 www.woccu.org

A Amrica do Norte (Estados Unidos da Amrica e Canad) lidera o ranking do cooperativismo de crdito mundial. Note-se que, alm dos valores expressivos de emprstimos e de ativos financeiros, o cooperativismo de crdito envolve, em 44

mdia, 44% da Populao Economicamente Ativa (PEA) dos dois pases. Observe tambm que os principais pases cooperativistas da Europa (Itlia, Frana, Blgica e Alemanha) dispem de associaes prprias e seus dados no esto includos nas estatsticas do WOCCU. Veja estes dados referentes a agosto de 2010: CERCA DE 40 MILHES DE BRASILEIROS NO TM CONTA EM BANCO (classes baixa e mdia); 1.975 MUNICPIOS BRASILEIROS BANCRIAS (35,6 %); NO POSSUEM AGNCIAS

1.518 MUNICPIOS BRASILEIROS POSSUEM APENAS UMA AGNCIA BANCRIA (27,4 %). 129 MUNICPIOS BRASILEIROS POSSUEM APENAS UM POSTO DE ATENDIMENTO BANCRIO (1,3%).

TEORIA O cooperativismo de crdito no brasil O Cooperativismo de Crdito no Brasil tem, atravs de seus sistemas, aprimorado seu modelo de organizao. Com isto tem fortalecido sua insero no contexto nacional como instrumento da sociedade para acesso ao crdito e aos servios financeiros.

Para saber mais...

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As primeiras cooperativas brasileiras eram do ramo consumo. A primeira cooperativa de crdito foi constituda em dezembro de 1902, em Nova Petrpolis, Rio Grande do Sul, por iniciativa do padre suo Theodor Amstad. Essa cooperativa funciona at os dias atuais, sob a denominao de Sicredi Pioneira RS. integrante do Sistema Sicredi, cujas caractersticas sero vistas adiante. At 1964, as cooperativas se constituam sob a denominao de Caixas Populares Raiffeisen. Eram, ento, coordenadas e fiscalizadas pelo Ministrio da Agricultura, passando para a gide do Banco Central do Brasil aps a reforma do sistema financeiro, em 30 de dezembro de 1964. Em 03/08/61, foi criada a FELEME Federao Leste-Meridional das Cooperativas de Economia e Crdito Mtuo, no Rio de Janeiro, com a participao ativa da Igreja Catlica, atravs da CNBB Conferncia Nacional dos Bispos do Brasil, presidida por Dom Hlder Cmara, e de algumas cooperativas de crdito, tendo como objetivos integrar, dar assistncia tcnica e educativa s filiadas e fomentar a constituio de novas cooperativas. No entanto, em 1964, com a reformulao do sistema financeiro nacional (Lei n 4.595, de 31/12/64, que criou o Conselho Monetrio Nacional e o Banco Central do Brasil) e, em seguida, com o estabelecimento de normas mais rigorosas para o funcionamento das cooperativas de crdito (Decreto-Lei n 59, de 21/11/66, regulamentado pelo Decreto n 60.597, de 19/04/67), grande parte das cooperativas foi liquidada, principalmente as Luzzatti, popularmente denominadas Bancos Populares Luzzatti, cooperativas abertas ou regionais. Em 16 de dezembro de 1971, a Lei n 5.764 definiu a nova Poltica Nacional do Cooperativismo e instituiu o regime jurdico das sociedades cooperativas. Na dcada de 70 e incio dos anos 80, o cooperativismo de crdito no pas restringiuse praticamente s cooperativas de crdito mtuo (urbanas) e s de crdito rural, vinculadas s cooperativas de produo. A proposta de criao de cooperativas de crdito rural ocorreu em razo das alteraes na poltica de financiamentos agrcolas, com drstica reduo de recursos e fim dos subsdios, via equalizao da taxa de juros. A Constituio Federal de 1988 (Art. 192) confirmou que as cooperativas de crdito, como instituies financeiras, integram o Sistema Financeiro Nacional. Em decorrncia, as cooperativas tiveram de assumir a autogesto em plenitude, passando a ser responsveis pelo prprio xito ou fracasso. Em 20 de dezembro de 2.002, o Banco Central divulgou a Resoluo 3.058 do Conselho Monetrio Nacional onde, pela primeira vez, foi permitida a constituio de cooperativas de crdito de micro e pequenos empresrios ou microempreendores, definindo as regras para seu funcionamento. Pouco depois, em 25 de junho de 2.003, a Resoluo 3.106 consolidou as normas cooperativistas e permitiu a constituio ou transformao de cooperativa de 46

crdito existente em cooperativas de livre admisso de associados, sob regras bem definidas. Em 27 de novembro do mesmo ano, a Resoluo 3.140 completou as reformas do cooperativismo de crdito, ao permitir a formao de cooperativas de empresrios cujas empresas fossem filiadas a rgo de classe patronal. Finalmente, em 27 de maio de 2010, o Conselho Monetrio Nacional consolidou os normativos para a abertura e o funcionamento das cooperativas de crdito, divulgados pela Resoluo 3.859. Esta Resoluo a que atualmente vigora (out/2010) para o cooperativismo de crdito. Foram mantidas todas as modalidades de cooperativas at ento permitidas, clareando os detalhes operacionais para cada uma. SAIBA MAIS Nos ltimos anos, o cooperativismo de crdito brasileiro apresentou um constante desenvolvimento, tanto no nmero de cooperativas como no de associados, demonstrando ser esta uma soluo adequada para as necessidades financeiras de vrios segmentos da sociedade. O quadro a seguir mostra a evoluo do cooperativismo de crdito no Brasil, a partir de 1990.
COOPERATIVISMO DE CRDITO NO BRASIL - PERODO: 1990 A AGO/2010 NMERO DE COOPERATIVAS AUTORIZADAS A FUNCIONAR 741 946 1.088 1.430 1.436 1.452 1.453 1.405 1.382 27,6 15,0 31,4 0,4 1,1 0,0 -3,3 -1,6

ANO

ACRSCIMO %

NMERO DE ASSOCIADOS 546.000 772.000 1.284.000 1.650.000 2.136.000 (*) 2.800.000 (*) 3.500.000 (*) 4.000.000 (*) 4.300.000

ACRSCIMO % 41,4 66,3 28,5 29,4 31,1 25,0 14,3 7,5

1990 1994 1998 2002 2004 2006 2008 2009 Ago/10

(*) nmeros estimados

Fonte:

Bacen:

www.bcb.gov.br

acessado

em

05/10/2010.

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SAIBA MAIS As cooperativas de crdito, segundo as leis brasileiras Conforme voc pde observar anteriormente, as cooperativas, de qualquer ramo, so sociedades de pessoas, com forma e natureza jurdica prprias, constitudas para prestar servios aos associados, cujo regime jurdico, atualmente, o institudo pela Lei 5.764. So sociedades simples e, portanto, no sujeitas falncia, por fora do disposto no pargrafo nico do artigo 982 do novo Cdigo Civil, muito embora tenham por objeto o exerccio de atividades prprias do empresrio, ou seja, exercem atividade econmica organizada para a produo ou circulao de bens ou de servios. Por sua vez, as cooperativas de crdito so instituies financeiras constitudas sob a forma de sociedades cooperativas para prestar servios financeiros aos associados como: concesso de crdito, captao de depsitos, prestao de servios de cobrana, de custdia, de recebimentos e pagamentos por conta de terceiros sob convnio com instituies financeiras pblicas e privadas e de correspondentes no Pas, alm de outras operaes especficas e atribuies estabelecidas na legislao em vigor. EIS UMA DICA PARA VOC... importante que o gestor saiba que cooperativas de crdito no so bancos, e sim instituies financeiras. Ao contrrio dos bancos, no tm acesso automtico aos Servios de Compensao de Cheques nem s Reservas Bancrias do Banco Central. Exercem, porm, as mesmas funes para seus associados: depsitos, recebimento de contas, transferncias, emprstimos, etc. SAIBA MAIS A distribuio geogrfica das cooperativas de crdito no Brasil Como se v no quadro a seguir, h grande concentrao das cooperativas de crdito nas regies Sul e Sudeste, que so as regies mais ricas e desenvolvidas do Pas. Essa situao ocorre, tambm, na distribuio das agncias e pontos de atendimento dos bancos comerciais e mltiplos, em geral.

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DISTRIBUIO REGIONAL DAS COOPERATIVAS DE CRDITO BASE: DEZ/2009 Regies Norte Nordeste Centro-Oeste Sul Sudeste Total
Fonte: Bacen.

Cooperativas 82 149 121 398 655 1.405

% 5,9 10,6 8,6 28,3 46,6 100,0

DICAS Caro(a) aluno(a). s vezes, o cansao pode bater enquanto voc ainda est no meio da unidade, ou ento surge uma imprevista necessidade de interromper as atividades. Fique tranquilo (a), pois voc est em um ambiente amigvel que lhe permite esta pausa sem qualquer prejuzo e o retorno em momento mais oportuno. Finalmente, voc no precisa estudar tudo "de uma nica vez". Neste caso, clique em Concluir Para retornar ao ponto em que parou, utilize o Menu na tela de abertura do curso, acessando a unidade correspondente. RESUMO Voc chegou ao final da unidade 3 onde pde aprofundar seus conhecimentos sobre as Cooperativas de Crdito. Voc percebeu que, logo aps o surgimento da cooperativa de Rochdale, a Alemanha foi palco de origem da primeira cooperativa de crdito. No Brasil, a cidade de Nova Petrpolis, no Rio Grande do Sul, foi pioneira no cooperativismo de crdito. Alm disso, voc conheceu, tambm, todo o processo de evoluo do cooperativismo de crdito no Brasil e como se consolidou sua conceituao. Neste momento, convidamos voc para, na prxima tela, ler cuidadosamente a questo que se apresenta e respond-la. Se achar necessrio, revise o assunto, antes de prosseguir.

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EXERCCIO Nesta unidade, voc teve contato com um panorama histrico da cooperativa de crdito no mundo e no Brasil. Com base no que voc aprendeu, relacione as colunas a seguir: 1 Regies sul e sudeste do Brasil ( )Continente que lidera o cooperativismo de crdito mundial

2 Resoluo 3.859, do Conselho ( ) Confirma a incluso das cooperativas Monetrio Nacional, de 27 de maio de crdito no Sistema Financeiro Nacional de 2010 3 Nova Petrpolis - RS 4 Alemanha 5 Constituio Federal de 1988 6 Amrica do Norte ( ) Pas onde surgiu o cooperativismo de crdito ( ) Grande concentrao das cooperativas de crdito ( ) Consolidao dos normativos para funcionamento de cooperativas de crdito ( ) Cidade e estado em que foi constituda a primeira cooperativa de crdito no Brasil

Gabarito: (6, 5, 4, 1, 2, 3)

COMENTARIOS Prezado aluno. Prezada aluna. Voc concluiu os estudos sobre a conceituao e o processo histrico das Cooperativas de Crdito: Parabns! Desejamos que voc alcance os objetivos que se props ao ingressar neste curso.. A prxima unidade que tratar da classificao e dos critrios para admisso utilizados nas cooperativas de Crdito. Sucesso! Estamos sua espera.

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Curso: Gesto de Cooperativas de Crdito Mdulo 1: O Cooperativismo de Crdito Unidade 4: Cooperativas de Crdito Classificao e Admisso Prezado aluno. Prezada aluna. Seja bem-vindo (a) a mais uma etapa deste curso. Certamente voc j est familiarizado (a) com o ambiente de aprendizagem onde se encontram sua disposio recursos tecnolgicos como Frum, Mural, Midiateca, Glossrio que tornaro o seu trajeto mais eficaz. Voc conta, tambm, com o Tutor. Se tiver dvidas sobre a navegao no curso e a utilizao destes recursos, consulte o Guia. Nesta unidade, voc saber como se classificam as cooperativas de crdito e quais so os requisitos fundamentais para a admisso de associados nos diversos tipos de cooperativas. Podemos comear? Classificao das cooperativas de crdito A associao nas cooperativas livre a todos que desejarem utilizar-se dos seus servios. preciso aderir aos seus propsitos sociais e preencher as condies estabelecidas no estatuto. O nmero de associados ilimitado a no ser que haja impossibilidade tcnica de prestao de servios na rea de atuao pretendida. As cooperativas de crdito so classificadas em: I - cooperativas singulares, ou de 1 grau. So as constitudas pelo nmero mnimo de 20 (vinte) pessoas fsicas. permitida a admisso de pessoas jurdicas que tenham por objeto as mesmas ou correlatas atividades econmicas das pessoas fsicas e as controladas pelos associados e, ainda, aquelas sem fins lucrativos. Exemplificando: o profissional mdico associado a uma cooperativa de crdito pode tambm associar sua clnica, hospital, laboratrio de exames clnicos, e assim por diante. As cooperativas singulares tm gesto independente e autnoma, com responsabilidades prprias e individuais. II - cooperativas centrais de crdito ou federaes de cooperativas, ou ainda, de 2 grau. So as constitudas de, no mnimo, 3 (trs) cooperativas singulares. So responsveis por prestar servios de centralizao financeira, auditoria, controle e superviso das cooperativas singulares associadas. III - confederaes de cooperativas de natureza no financeira, ou de 3 grau. So constitudas de, pelo menos, 3 (trs) federaes de cooperativas ou cooperativas centrais de crdito. As confederaes tratam dos assuntos de interesse comum de suas cooperativas associadas.

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A partir da Res. 3.859/2010, o Banco Central autorizou a transformao das confederaes de cooperativas em Confederaes de Crditos com regras bem definidas, passando a ser consideradas, tambm, como instituies financeiras. REFLEXES Para que o gestor de cooperativas de crdito precisa conhecer a classificao das cooperativas de crdito? Antes de ir adiante, pense sobre o questionamento acima e elabore uma pequena justificativa que responda, coerentemente, pergunta. Procure levantar caractersticas importantes que fazem com que o gestor desempenhe com eficincia seu trabalho. Alm disso, levante, tambm, comportamentos e atitudes necessrios para um bom desempenho do gestor. Guarde sua resposta, para que depois voc possa encaminh-la ao Tutor ou trocar ideias com seus colegas no Frum (lapela horizontal). TEORIA As cooperativas de crdito, no Brasil e no mundo, tm uma organizao sistmica. O que organizao sistmica? Acompanhe o que nos informa o autor Alcenor Pagnussatti, no livro Guia do Cooperativismo de Crdito sobre organizao sistmica, cuja indicao voc encontra acessando a Midiateca (lapela horizontal). Ele diz que uma organizao sistmica ocorre quando as cooperativas singulares (1 grau) fazem parte das centrais (2 grau ou federaes), e as centrais se organizam em confederaes (3 grau) e empresas (bancos cooperativos, corretoras de seguro, administradoras de cartes). Elas se organizam assim para executarem em comum e, em maior escala, os servios econmicos e assistenciais de seu interesse, passando a atuar de forma integrada e padronizada e com poltica corporativa nica, sob a orientao e superviso dessas entidades. O bom ou mau gerenciamento da cooperativa pelos seus gestores refletir no sistema do qual ela parte (microssistema) e no macrossistema, do qual todas so integrantes. Para complementar as informaes acima, voc encontrar, na Midiateca (lapela horizontal), um texto de reportagem da Revista Vencer (2004) titulado A hora das cooperativas". Aproveite esta indicao e faa mais uma visita a outro espao disponvel no ambiente educacional com o qual, a esta altura do curso, voc j se familiarizou.

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TEORIA Critrios de admisso de associados O texto da reportagem confirma a fora e importncia do sistema de cooperativismo que gera efetivamente 182 mil empregos e representa 6% do PIB (Produto Interno Bruto), movimentando U$ 1,09 bilho em exportaes. A organizao das cooperativas de crdito objeto de legislao especfica no Brasil.. Resoluo 3.859, de 27 de maio de 2010 (do Conselho Monetrio Nacional). Segundo a Resoluo 3859, a cooperativa singular de crdito deve estabelecer, em seu estatuto, condies de admisso de associados em observncia ao que se segue: I - empregados, servidores e pessoas fsicas prestadoras de servio em carter no eventual, de uma ou mais pessoas jurdicas, pblicas ou privadas, definidas no estatuto, cujas atividades sejam afins, complementares ou correlatas, ou pertencentes a um mesmo conglomerado econmico; II - profissionais e trabalhadores dedicados a uma ou mais profisses e atividades, definidas no estatuto, cujos objetos sejam afins, complementares ou correlatos; III - pessoas que desenvolvam, na rea de atuao da cooperativa, de forma efetiva e predominante, atividades agrcolas, pecurias ou extrativistas, ou se dediquem a operaes de captura e transformao do pescado; Ateno: para a constituio de cooperativas desses trs critrios, o capital mnimo inicial de R$ 3 mil, devendo o patrimnio de referncia (PR), aps cinco anos de funcionamento, atingir a R$ 60 mil, caso sejam filiadas a uma cooperativa central. Caso no o sejam, os valores passam a R$ 4,5 mil e R$ 86 mil, respectivamente. IV - pequenos empresrios, microempresrios ou microempreendedores, responsveis por negcios de natureza industrial, comercial ou de prestao de servios, includas as atividades da rea rural objeto do inciso III, cuja receita bruta anual, por ocasio da associao, seja igual ou inferior ao limite mximo estabelecido pelo art. 3 da Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, e alteraes posteriores. Esse limite , hoje (outubro de 2010), de R$ 2,4 milhes; V - empresrios participantes de empresas vinculadas direta ou indiretamente a sindicatos patronais ou a associaes patronais, de qualquer nvel, em funcionamento, no mnimo, h trs anos, quando da constituio da cooperativa; VI pessoas fsicas e jurdicas com vnculos de natureza associativa, econmica ou social, tais como os derivados da filiao a sindicatos ou associaes civis legalmente constitudos h mais de trs anos, a participao em uma mesma cadeia de negcios ou arranjo produtivo local e o domiclio ou sede em uma comunidade ou regio delimitada;

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Ateno: para a constituio de cooperativas desses trs critrios, o capital inicial mnimo de R$ 10 mil, devendo o patrimnio de referncia (PR), aps quatro anos de funcionamento, atingir a R$ 120 mil. obrigatria a filiao a cooperativa central; VII - livre admisso de associados. As condies est mais adiante; VIII critrios mistos, principalmente oriundos de fuses e incorporaes de cooperativas, quando ser facultadas a manuteno do quadro social e a redefinio das condies de admisso. Observaes importantes: 1 - a admisso de pessoas jurdicas deve restringir-se, exceto nas cooperativas de livre admisso de associados, s sem fins lucrativos, s que tenham por objeto as mesmas ou correlatas atividades econmicas dos associados pessoas fsicas e s controladas por esses associados; 2 segundo a Lei Complementar 130/2009, no podem ser admitidas no quadro social das cooperativas de crdito pessoas jurdicas que possam exercer concorrncia com a prpria sociedade (empresas de fomento mercantil ou factoring, por exemplo), nem a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios, bem como suas respectivas autarquias, fundaes e empresas estatais dependentes. Observe os conceitos Micro e pequenos empresrios so aqueles cuja receita bruta anual, por ocasio da associao, igual ou inferior ao limite mximo estabelecido pelo art. 3 da Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, para as empresas de pequeno porte. O limite atual de receita anual de R$ 2.400.000,00 Microempreendedores so aqueles que trabalham por conta prpria, em uma atividade legal, sem, contudo, ter uma empresa registrada nos rgos competentes. SAIBA MAIS Agora, voc vai conhecer os conceitos de cooperativas de crdito abertas ou de livre admisso, segundo as resolues do Conselho Monetrio Nacional. Cooperativas de livre admisso de associados. So as cooperativas abertas ou regionais, podendo admitir em seus quadros todos aqueles que, reconhecidamente, desejam participar do movimento cooperativista. Esse tipo de cooperativa se parece muito com as antigas Luzzatti, por serem abertas. Se voc esqueceu este item do assunto, retorne s telas 5 e 6 da unidade 2 e sob o ttulo O Cooperativismo no Brasil, encontrar a informao que precisa. Porm, o Banco Central estabeleceu regras rgidas para seu funcionamento: a) Quando a rea de atuao da cooperativa tiver populao inferior a 300 mil habitantes, poder ser criada uma cooperativa de livre admisso ou ser aceita, pelo Banco Central, a transformao de uma que j exista. 54

No caso de constituio de nova cooperativa, o capital inicial mnimo deve ser de R$ 20 mil e o PR (Patrimnio de Referncia), aps quatro anos da data da autorizao, deve atingir a R$ 250 mil. b) Caso a populao esteja entre 300 mil e 750 mil, somente ser permitida a transformao de uma cooperativa com PR mnimo de R$ 3 milhes. c) Se a populao da rea de atuao for superior a 750 mil habitantes e inferior a 2 milhes, somente ser autorizada a transformao de uma cooperativa, com patrimnio lquido superior a R$ 6 milhes. d) Finalmente, quando a rea de atuao for superior a 2 milhes de habitantes, o Banco Central exige que a cooperativa a ser transformada tenha Patrimnio de Referencia (PR) mnimo de R$ 25 milhes. Observao importante: esses valores so reduzidos em 50% para as regies Norte, Centro-Oeste e Nordeste. Em qualquer hiptese, as cooperativas devero se filiar ou estar filiadas a uma cooperativa central de crdito tambm sadia (legalizada) e seu projeto de constituio ou transformao dever ser aprovado previamente pelo Banco Central do Brasil.

SAIBA MAIS As cooperativas de empresrios so aquelas cujas empresas so vinculadas diretamente a um mesmo sindicato patronal, ou indiretamente a uma associao patronal de grau superior, em funcionamento, no mnimo, h trs anos, quando da constituio da cooperativa. H, portanto, abertura para cooperativas de empresrios e empresas ligados a entidade de classe, tais como Federaes das Indstrias, do Comrcio, da Agricultura, Federaes de Associaes Comerciais, Cmaras de Dirigentes Lojistas, etc. O capital mnimo para a constituio das cooperativas de empresrios de R$ 20.000,00 e h a obrigatoriedade de sua filiao a uma cooperativa central. COMENTARIOS Todas as cooperativas de crdito das categorias IV a VII que voc conheceu anteriormente so obrigadas a participar de uma cooperativa central de crdito. Com esses normativos (legislao), agora todo e qualquer cidado brasileiro, independentemente de sua atividade funcional ou profissional, ou do porte de sua

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empresa e mesmo aqueles chamados informais ou sem empresas registradas, pode se associar a uma cooperativa de crdito. As perguntas, a seguir, so de grande importncia para os gestores e para todos aqueles que desejam participar de uma cooperativa de crdito:

As possibilidades de os gestores aumentarem os quadros sociais das cooperativas so imensas. A Resoluo 3.859/2010 (Art.13) permite que os estatutos das cooperativas de crdito prevejam a aceitao, como associados, tambm, de:
I - seus prprios empregados e pessoas fsicas que a ela prestem servios em carter no eventual, equiparados aos primeiros para os correspondentes efeitos legais; II - empregados e pessoas fsicas prestadoras de servios em carter no eventual s entidades a ela associadas e quelas de cujo capital participe direta ou indiretamente; III - aposentados que, quando em atividade, associao; atendiam os critrios estatutrios de

IV - pais, cnjuge ou companheiro, vivo, filho, dependente legal e pensionista de associado vivo ou falecido; V - pensionistas de falecidos que preenchiam as condies estatutrias de associao; e VI - estudantes de cursos superiores e de cursos tcnicos de reas complementares ou correlatas s que caracterizam as condies de associao. afins,

Vale recordar que a admisso de pessoas jurdicas deve se restringir, exceto nas cooperativas de livre admisso de associados, s sem fins lucrativos, s que tenham por objeto as mesmas ou correlatas atividades econmicas dos associados pessoas fsicas e s controladas por esses associados. Entidades sem fins lucrativos so instituies benfeitoras das cooperativas e muito importantes para seu desenvolvimento. Todos os empregados das empresas associadas, se assim o quiserem, podem tambm se filiar s mesmas cooperativas de crdito de seus empregadores. 56

ESTUDO DE CASO

Miguel Formigas e Dona Guiga, como gestores da CREDIFORMIGAS, Cooperativa de Crdito dos Empreendedores do Formigueiro Ltda., receberam uma comisso de aproximadamente 10 feirantes, representando a Associao dos Feirantes do Formigueiro. Essa comisso explicou a eles que estavam buscando uma linha de crdito que fosse mais favorvel do que o crdito oferecido pelos bancos comerciais. Eles pretendem investir na melhoria da produo e na melhoria da comercializao de seus produtos. Ouviram dizer que, se fossem associados a uma Cooperativa de Crdito, eles seriam donos do investimento e, tambm, poderiam lanar mo de crdito com taxas de juros bem menores. Converse com seus colegas para discutir esse caso. Voc, no lugar de Miguel Formigas e Dona Guiga, que atitudes tomaria para atender s necessidades desses feirantes? Que sugestes voc apresentaria? Voc j possui algumas informaes sobre as cooperativas de crdito. Troque suas impresses com seus colegas na Comunidade (lapela vertical) fortalecendo a rede de conhecimentos da qual agora faz parte. A legislao que orienta todo o processo de classificao e admisso das cooperativas de crdito est disposio em alguns sites de interesse do setor, entre os quais: www.bcb.gov.br www.sebrae.com.br www.bancoob.com.br www.sicredi.com.br www.unicred.com.br www.portaldocooperativismo.com.br Consulte-os sempre para ampliar e atualizar as suas informaes. LEMBRETE! 57

Gestor Informado, Gesto Eficaz. REVISO PANORMICA

Voc teve a oportunidade de conhecer bastante sobre a classificao das cooperativas de crdito, suas caractersticas principais e os requisitos fundamentais para a admisso nos diversos tipos de cooperativas. Acompanhe a reviso atentamente... As cooperativas singulares so constitudas pelo nmero mnimo de 20 (vinte) pessoas fsicas. Excepcionalmente admitem pessoas jurdicas. Elas tm gesto independente e autnoma, com responsabilidades prprias e individuais. As cooperativas centrais constituem-se de, no mnimo, 3 (trs) cooperativas singulares. Prestam servios de centralizao financeira, auditoria, controle e superviso das cooperativas singulares associadas. As confederaes de cooperativas de natureza no financeira constituem-se de, no mnimo, 3 (trs) federaes de cooperativas ou cooperativas centrais de crdito. As confederaes tratam dos assuntos de interesse comum de suas cooperativas associadas. As confederaes de Crdito, de natureza financeira, formadas por cooperativas centrais de crdito. Alm disso, voc recebeu informaes sobre as vrias modalidades de organizao de cooperativas permitidas pela legislao e as possibilidades de ampliao de associados. Preparando-se para gerir uma cooperativa de crdito, voc dispe de um conjunto de informaes que o gestor moderno pode reunir rapidamente para basear a sua tomada de decises, acionando os recursos tecnolgicos disponveis.

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Agora estamos preparados para continuar. Se quiser fazer uma pausa, fique vontade. Levante-se, estique braos e pernas, respire lentamente, olhe sua volta, faa contato com a famlia ou amigos... TEORIA As Cooperativas Centrais de Crdito As Cooperativas Centrais de Crdito (cooperativas de 2 grau), so constitudas de, no mnimo, 3 (trs) Cooperativas Singulares de crdito (cooperativas de 1 grau). Segundo a Resoluo CMN (Conselho Monetrio Nacional) 3.859, de 27/05/2010, as Cooperativas Centrais de Crdito devem prever, em seus estatutos e normas operacionais, dispositivos que possibilitem prevenir e corrigir situaes anormais verificadas nas filiadas, inclusive a possibilidade de constituir Fundo Garantidor de Depsitos.Situaes anormais so aquelas que possam configurar infraes a normas legais ou regulamentares ou causar risco para a solidez das cooperativas filiadas e do sistema associado. Para os gestores de Cooperativas Singulares (ou de 1 grau), a Cooperativa Central se reveste da maior importncia para o sucesso de sua instituio, pois compete Central supervisionar o funcionamento de suas associadas, zelar pela sua sade financeira, promover programas de capacitao dos dirigentes e funcionrios alm das funes de auditoria interna. . A Cooperativa Central, como uma grande aliada do gestor de cooperativas, dever estar preparada para: suprir as cooperativas singulares associadas de instrumentos contratuais padronizados; administrar os seus recursos financeiros excedentes (centralizao financeira); fornecer assessoria em questes jurdicas, contbeis e de recursos humanos. ATIVIDADE INDIVIDUAL Aqui, voc convidado(a) a dar uma paradinha para relaxar antes de continuar seu estudo. Como voc sabe, a propaganda a alma do negcio. Logo, as cooperativas de crdito tambm precisam divulgar suas aes, ampliar seus negcios, atrair maior nmero de associados. Alguns recursos criativos so necessrios para se produzir uma boa propaganda, assim como alguns recursos tambm so necessrios para uma boa gesto de cooperativa de crdito. No adianta apenas uma boa ideia, como diria o cartunista Henfil: preciso 90% de transpirao e 10% de inspirao. (Henrique de Souza Filho, cartunista, nasceu em Ribeiro das Neves- MG em 1944e faleceu no Rio de Janeiro RJ em 1988). O profissional da propaganda sabe que uma boa imagem vale por mil palavras. Assim, o requinte visual das propagandas ganha espao grandioso nos diversos veculos de divulgao das propagandas. Diante disso, voc est convidado (a) a provar para todos que seu produto/servio o melhor do mundo!

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Agora veja alguns recursos que a arte da propaganda utiliza: 1. Linguagem potica (rimas, repeties de consoantes e vogais, comparaes, metforas e prosopopeias, etc.) - Pag pouco - Se Bayer, bom - Tomou doril, a dor sumiu - Pense forte, pense Ford - Melhoral, melhoral, melhor e no faz mal 2. Linguagem apelativa (explora ansiedades, vaidades, vontades, frustraes do consumidor, influi de modo decisivo no comportamento e postura do homem comum e, fantasiosamente, camufla as frustraes da realidade) - Seu romance sagrado. Apaixone-se pela sua casa. Bless, a alma da sua casa. - Novo Neve. Aprovado pelo controle de qualidade mais rigoroso: o toque. - Beba coca-cola. - Compre batom, compre batom. O seu filho merece batom! 3. Associaes arbitrrias: - Sade com cigarro - Vigor fsico com remdio 4. Linguagem popular (por meio da explorao dos ditos populares, provrbios, grias, etc.) - Dize-me o que ls que te direi o que s Veja. - Ponha algumas pedras no caminho de sua sede Antarctica - Quem tem outro carro anda com o Fusca atrs da orelha. Agora, vamos ao trabalho de criao! Lance mo dos recursos mais inusitados para vender seu produto/servio. Deixe sua imaginao viajar, voar livre. A sua tarefa produzir um material escrito destinado a vender um dos produtos abaixo: a lua a vida o fedex (produto desconhecido do pblico) a Paz um servio que a Cooperativa de Crdito $egurana oferece com exclusividade a solidariedade Releia seu texto! Leia-o para algum! Ele convence? Vende? Envie o seu texto para o Tutor que poder coloc-lo no Mural . Se desejar, voc tambm poder utilizar outro recurso tecnolgico de que dispe este curso o Frum para divulgao de seu trabalho. RESUMO Voc chegou ao final da unidade 4 onde pde ampliar e aprofundar seus conhecimentos sobre as Cooperativas de Crdito. Tendo tomado conhecimento 60

do processo histrico de surgimento do cooperativismo de crdito na unidade anterior, voc pde melhor entender como se classificam as cooperativas de crdito, quais so suas caractersticas principais e os requisitos fundamentais para a admisso ou o funcionamento nos diversos tipos de cooperativas: cooperativas singulares, cooperativas centrais e confederaes de cooperativas. Agora, vamos fazer um convite para voc!

EXERCICIOS Leia as afirmativas abaixo. Verifique se so verdadeiras ou falsas. Aquela afirmativa que voc julgar falsa, corrija-a, apresentando elementos que a tornem verdadeira. 1.( ) Pessoas que se dedicam atividade rural podem ser admitidas como associados nas Cooperativas de Micro e Pequenos Empresrios e Microempreendedores; 2.(..) As Cooperativas de Crdito de Livre Admisso de Associados podem ser criadas em qualquer cidade, independentemente de sua populao; 3.(..) As Cooperativas de Empresrios ligados a sindicatos patronais ou associaes de classe podem ser criadas em qualquer municpio, independentemente de sua populao; Gabarito: 1 (V), 2 (F), 3 (V) Sobre a classificao das cooperativas de crdito, leia as afirmativas abaixo e verifique se so verdadeiras ou falsas. Aquela afirmativa que voc julgar falsa, corrija-a, apresentando elementos que a tornem verdadeira. 1 ( ) As cooperativas centrais constituem-se de, no mnimo, 3 (trs) cooperativas singulares. Prestam servios de centralizao financeira, auditoria, controle e superviso das cooperativas singulares associadas. 61

2 ( ) As confederaes de cooperativas constituem-se de, no mnimo, 3 (trs) federaes de cooperativas ou cooperativas centrais de crdito. As confederaes tratam dos assuntos de interesse comum de suas cooperativas associadas.
3 ( ) As cooperativas de crdito, no Brasil e no mundo, so organizadas em Sistemas. As de 1 grau fazem parte das de 2 grau ou federaes, que se organizam em confederaes (3 grau). Seus bancos cooperativos, suas corretoras de seguro e administradoras de cartes tambm fazem parte destes Sistemas.

4 ( ) As cooperativas singulares so constitudas pelo nmero mnimo de 20 (vinte) pessoas fsicas, no admitindo pessoas jurdicas. Elas tm gesto independente e autnoma, com responsabilidades prprias e individuais. Gabarito: 1 (V), 2 (V), 3 (V), 4 (F). COMENTRIOS Prezado aluno. Prezada aluna. Voc concluiu, com xito, os estudos sobre as Cooperativas de Crdito. Parabns! Desejamos que voc alcance os objetivos que se props ao ingressar neste curso. A prxima unidade tratar da importncia das cooperativas de crdito no desenvolvimento local. Sucesso!

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Curso: Gesto de Cooperativas de Crdito Mdulo 1: O Cooperativismo de Crdito Unidade 5: A Importncia das Cooperativas de Crdito no Desenvolvimento Local

Antes de iniciar os estudos leia a seguir um texto de Leonardo Boff, para poder refletir e formar uma opinio sobre este assunto. Bom trabalho! TEORIA

Ecologia social em face da pobreza e da excluso Leonardo Boff Hoje se fala das muitas crises sob as quais padecemos: crise econmica, energtica, social, educacional, moral, ecolgica e espiritual. Se olharmos bem, verificamos que, na verdade, em todas elas se encontra a crise fundamental: a crise do tipo de civilizao que criamos a partir dos ltimos 400 anos. Essa crise global porque esse tipo de civilizao se difundiu ou foi imposto praticamente ao globo inteiro. 63

Qual o primeiro sinal visvel que caracteriza esse tipo de civilizao? que ela produz sempre pobreza e misria de um lado e riqueza e acumulao do outro. Esse fenmeno se nota em nvel mundial. H poucos pases ricos e muitos pases pobres. Nota-se principalmente no mbito das naes: poucos estratos beneficiados com grande abundncia de bens de vida (comida, meios de sade, de moradia, de formao, de lazer) e grandes maiorias carentes do que essencial e decente para a vida. Mesmo nos pases chamados industrializados do hemisfrio norte, notamos bolses de pobreza (terceiromundializao no primeiro mundo) como existem tambm setores opulentos no terceiro mundo (uma primeiromundizalizao do terceiro mundo), no meio da misria generalizada. As crticas a seguir visam a denunciar as causas dessa situao. TEORIA

H trs linhas de crtica ao modelo de civilizao e de sociedade atual, como foi sobejamente apontado por notveis analistas. A primeira feita pelos movimentos de libertao dos oprimidos. Ela diz: o ncleo desta sociedade no est construdo sobre a vida, o bem comum, a participao e a solidariedade entre os humanos. O seu eixo estruturador est na economia de corte capitalista. Ela um conjunto de poderes e instrumentos de criao de riqueza e aqui vem a sua caracterstica bsica mediante a depredao da natureza e a explorao dos seres humanos. A economia a economia do crescimento ilimitado, no tempo mais rpido possvel, com o mnimo de investimento e a mxima rentabilidade. Quem conseguir se manter nessa dinmica e obedecer a essa lgica, acumular e ser rico, mesmo custa de um permanente processo de explorao. Portanto, a economia orienta-se por um ideal de desenvolvimento material que melhor chamaramos, simplesmente, de crescimento, que se coloca entre dois infinitos (...): o dos recursos naturais pressupostamente ilimitados e o do futuro indefinidamente aberto para frente.

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Para este tipo de economia do crescimento, a natureza degradada condio de um simples conjunto de recursos naturais, ou matria-prima, disponvel aos interesses humanos particulares. Os trabalhadores so considerados como recursos humanos ou, pior ainda, material humano, em funo de uma meta de produo. Como se depreende, a viso instrumental e mecanicista: pessoas, animais, plantas, minerais, enfim, todos os seres perdem os seu valore intrnseco e sua autonomia relativa. So reduzidos a meros meios para um fim fixado subjetivamente pelo ser humano, que se considera o centro e o rei do universo. Leonardo Boff (Santa Catarina, 14 de dezembro de 1938, Filosofo e Telogo), tica da Vida, Ed. Vozes. DEBATE VIRTUAL Como voc pde perceber no texto de Leonardo Boff, h vrios desafios para a vida na Terra continuar a se desenvolver com sustentabilidade, com solidariedade, sem destruio da Natureza. Quando se diz: promover a defesa e a melhoria da situao social e econmica dos cooperados e da comunidade local, quais so os valores que os gestores precisam desenvolver? possvel o desenvolvimento ser sustentvel e sem colocar em risco a vida no planeta? Reflita sobre essas ideias, a partir do texto apresentado anteriormente e com base tambm em todo o percurso que voc trilhou at aqui. Registre suas reflexes e depois as encaminhe para o Tutor, propondo uma discusso no Frum. TEORIA A natureza empresarial e o papel de agente de desenvolvimento local da cooperativa de crdito. O objetivo geral de uma sociedade cooperativa (a includa a de crdito) a promoo da defesa e a melhoria da situao econmica dos cooperados, quer obtendo para eles os mais baixos custos nos bens e servios que necessitam, quer colocando, no mercado, a preos justos, os bens e servios que produzem (Walmor Franke). Os itens a seguir mostram aos gestores de cooperativas de crdito que essas instituies ou sociedades tm uma natureza empresarial que deve ser preservada e otimizada. Alm de atuarem como empresas voltadas aos interesses de seus donos (os cotistas ou associados), tambm se interessam pela comunidade onde atuam, promovendo seu desenvolvimento local. Relembrando... 65

Na unidade 3 deste curso que tratou da conceituao e histrico das Cooperativas de Crdito, voc teve informaes sobre a natureza empresarial das cooperativas de crdito. Alm disso, voc dispe do recurso da Midiateca que contm a indicao de material de pesquisa sobre o assunto. V at l sempre que achar necessrio para satisfazer sua curiosidade intelectual. Basta acessar a lapela correspondente na barra horizontal direita, lembra-se? A cooperativa de crdito uma instituio financeira e est sujeita, no que couber, s normas do Sistema Financeiro* Nacional. Presta aos associados basicamente os mesmos servios oferecidos pelos bancos: emprstimos e financiamentos, conta-corrente, cheque especial, desconto de recebveis (duplicatas, cheques prdatados*), cobrana de ttulos e recebimento de contas de servios ou boletos, pagamento de aposentadorias, salrio de empregados, etc. Oferece, ainda, opes de aplicao dos recursos de curto e mdio prazos dos associados. LEMBRETE! Lembre-se que a cooperativa de crdito uma empresa que deve ser bem administrada, obter resultados e satisfazer seus donos (associados). CURIOSIDADES Mais do que isso, por ser instituio financeira, a cooperativa sofre violenta concorrncia com gigantes no mercado, fiscalizada pelo Banco Central do Brasil e seus administradores esto sujeitos s penalidades aplicveis queles que gerem temerria ou fraudulentamente recursos de terceiros. Atuando como empresa, da mesma forma que os bancos comerciais, deve ter uma estrutura funcional com direo, gerncia e setor operacional. Seus funcionrios podem ou no ser cooperados e so regidos pelo regime trabalhista da CLT. Possui um organograma com as diversas reas e diviso de tarefas e responsabilidades entre as mesmas. Dentre as diversas atividades de uma cooperativa de crdito destacam-se: planejamento; gerenciamento; gesto de recursos humanos; atendimento aos associados; prospeco de novos associados e de novas operaes; controle e contabilidade; administrao das operaes ativas, passivas e da prestao de servios. desenvolvimento de produtos e marketing e administrao financeira e servios gerais. 66

TEORIA Diferenas entre cooperativas de crdito e bancos comerciais

Na cooperativa de crdito, diferentemente dos bancos, seus proprietrios so os seus clientes. No prioriza lucros (ou sobras), mas necessita de receitas para saldar seus compromissos. Seu custo rateado entre o quadro social na forma de juros e menores taxas. Assim, quanto mais reduzidos forem os custos da cooperativa, tanto menores sero os juros e taxas cobrados por ela. As diferenas em relao aos bancos comeam no tamanho e no destino dos rendimentos recebidos com as operaes. Nos bancos tais rendimentos so apropriados pelos donos, constituindo lucro; nas cooperativas de crdito, as sobras apuradas so divididas entre os associados proporcionalmente s suas operaes com a instituio ou utilizadas para a constituio de reservas e mesmo para remunerar anualmente o capital dos seus associados (limitada taxa de referncia do Selic.) ou, ainda, sua capitalizao, elevando-se o nmero de cotas de capital dos associados. TEORIA a) Aplicao de recursos e tomada de emprstimos com taxas diferenciadas dos Bancos da praa Alm do baixo custo* operacional, devido a sua reduzida estrutura fsica e de pessoal, as cooperativas podem fornecer emprstimos com juros menores que os praticados pelos bancos locais e, ainda, remunerar as aplicaes de seus associados com taxas superiores s do mercado. Nas cidades mdias e pequenas que dispem de uma ou mais cooperativas de crdito bem estruturadas, a formao das taxas de captao e emprstimo locais feita pela cooperativa, forando os bancos comerciais concorrentes a acompanh-la. Nas grandes cidades e capitais, esse fenmeno pode ser verificado nos bairros onde h ocorrncia de cooperativas de crdito, principalmente daquelas de comerciante. 67

b) A irrigao da economia local Como as cooperativas de crdito s podem operar com seus associados, a maior parte dos seus recursos tende a ficar no prprio municpio, contribuindo para o seu desenvolvimento. Os bancos comerciais, os correspondentes bancrios e os bancos postais retiram recursos da comunidade, captando as poupanas locais e aplicando-as nas praas que oferecem maiores possibilidades de lucro. Enquanto os bancos precisam aplicar apenas 25% de seus depsitos vista na agricultura e pecuria, as cooperativas de crdito rural aplicam, no mnimo, 60%; a maioria dos bancos privados prefere depositar no Banco Central o valor referente aos 25% de seus depsitos vista do que financiar as atividades rurais. SAIBA MAIS

COMPARATIVO ENTRE AS ATIVIDADES DAS COOPERATIVAS E DOS BANCOS ATIVIDADE BANCOS COOPERATIVAS DE CRDITO

Direo Captao e rendas Programas Oficiais Crdito

Donos (ou governos) Transferem s grandes cidades Participam (alguns) Priorizam os grandes projetos ou atividades selecionadas Sempre as do mercado So lucros, os quais remuneram os donos e/ou acionistas Maior, devido estrutura mais pesada Cobram elevadas taxas (visam lucro)

Associados Retm e aplicam no local Podem participar, principalmente as de crdito rural Analisam a necessidade e a capacidade de investimento e pagamento dos associados Sempre abaixo do mercado So sobras, distribudas entre os associados ou reinvestidas na cooperativa Menor (pequenas estruturas) Cobram uma pequena taxa pelos servios (no visam lucro)

Taxa de juros Resultados

Custo Operacional Servios financeiros Atendimento

Impessoal ou de acordo com Tende a ser personalizado para o dinheiro do cliente todos os associados

Fonte: Bittencourt, Gilson A. Cooperativas de Crdito Solidrio Constituio e Funcionamento 2001 pg. 25

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VAMOS RELAXAR Cansou? Que tal parar um pouco e relaxar por algum tempo? Veja abaixo uma figura com recursos de iluso de tica e descubra outras imagens interessantes. Aproveite para dar uma relaxada...

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TEORIA

Vantagens oferecidas pela cooperativa de crdito aos seus associados A participao dos associados no capital da cooperativa depende de sua condio financeira. O valor de cada cota parte no pode ultrapassar o do salrio mnimo. E o mximo que um associado pode subscrever 1/3 do capital total da cooperativa. Apesar disso, nas assembleias, cada associado tem um voto, independentemente da sua participao no capital da cooperativa. o princpio Um Homem, Um Voto. Alm do direito de votar, tem o de ser votado. Assim, pode ser escolhido como administrador da cooperativa, conselheiro ou indicar as pessoas de sua confiana, em igualdade de condies com todos os outros associados.

A cooperativa de crdito formada, geralmente, por pessoas que se conhecem, com afinidades profissionais e/ou econmicas. Seus administradores so eleitos pelos cooperados, que neles depositam seu voto de confiana. Nas operaes do dia-a-dia, os cooperados so tratados como proprietrios e suas demandas pessoais so respeitadas, sendo-lhes dispensado um atendimento personalizado. O que se observa, hoje em dia, nos mdios e grandes bancos comerciais, pblicos ou privados, o distanciamento cada vez maior dos seus clientes, com investimentos pesados em tecnologia para mant-los afastados das agncias, incentivando o uso de operaes bancrias pela internet (Home banking) e caixas eletrnicos. TEORIA A remunerao da cota-parte e a participao dos associados nas sobras do exerccio A legislao permite, e o Estatuto Social deve estabelecer, que as cotas-partes dos associados sejam corrigidas monetariamente e remuneradas anualmente 70

tendo como referncia a taxa do Selic. As cooperativas de crdito distribuem as sobras lquidas do exerccio (aps a constituio do Fundo de Reserva, do Fundo de Assistncia Tcnica, Educacional e Social e da remunerao das cotas-partes) proporcionalmente s operaes realizadas ou mantidas pelos seus associados. Caso tenha ocorrido prejuzo no exerccio, o mesmo poder ser coberto pelas reservas legais. Se forem insuficientes, poder ser estabelecido um prazo, no exerccio seguinte, para sua cobertura ou haver uma chamada extra de capital (parcelas adicionais de capital solicitadas aos cooperados). A remunerao da cota-parte sofre tributao do imposto de renda na fonte ao passo que as sobras lquidas distribudas proporcionalmente aos associados so isentas de tributao. O direito de retirada, observado o Estatuto Social. O associado tem o direito assegurado, pela legislao, de se retirar da sociedade quando assim julgar conveniente. O Estatuto Social estabelecer as condies da devoluo de suas cotas-partes. Usualmente, a devoluo feita aps o encerramento do exerccio social e da aprovao do balano geral. O retirante tem direito s distribuies de resultados ou o dever de cobrir parte do prejuzo, caso verificado. Caso a devoluo dos recursos ao associado possa prejudicar a cooperativa, poder ser estabelecido um parcelamento dos pagamentos. No caso de falecimento do associado, o valor em Reais de suas cotas-partes ser pago aos herdeiros, aps o inventrio, obedecidos os procedimentos citados acima.

TEORIA A Cooperativa de Crdito como Agente de Desenvolvimento Local O desenvolvimento econmico local e regional atualmente encontra-se em evidncia como novo conceito de promoo do bem estar social. H muitas organizaes em todo o mundo que o promovem. A definio pura do termo corresponde totalidade de todas as medidas realizadas por parte de empresas ao nvel local para a tomada de deciso sobre investimentos. Frequentemente, surge a dvida se as cooperativas de crdito devem se envolver em questes relativas ao desenvolvimento local, uma atividade que em um primeiro momento parece ser mais uma obrigao do poder pblico do que de uma instituio financeira. As cooperativas de crdito devem ser protagonistas na elaborao e implementao de polticas de interesse pblico. Cabe a elas relevante papel no desenvolvimento econmico e social do municpio, como rgos agregadores do empresariado local. Assim, importante que ela garanta, por um lado, estar presente em todos os conselhos e iniciativas que planejam e implementam o desenvolvimento do municpio, e, por outro lado, que apresentem competncia na definio e implementao de propostas para alcanar este objetivo.

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REFLEXO

Ningum dono, isoladamente, da cooperativa de crdito. Todos os associados so seus donos em igualdade de condies. Pela Lei n 5.764/71, em seu art. 24, 1, nenhum associado pode ter mais do que 1/3 do capital da cooperativa. A proibio serve para evitar a concentrao de poder em mos de um nico associado. LEMBRETE PARA OS GESTORES: No sistema capitalista, no qual o Brasil e as instituies financeiras esto inseridos, no se maltrata o capital. preciso que a cooperativa de crdito seja administrada de maneira a garantir seu funcionamento. O que mais afasta associados de uma cooperativa terem que assumir e dividir (ratear) prejuzos e perdas patrimoniais.

EXEMPLO Agora que voc j conhece os aspectos relativos formao e importncia de uma cooperativa de crdito, voc vai conhecer o exemplo da cooperativa de crdito da cidade de So Roque de Minas (MG), e verificar como a cooperao pode transformar a vida de pessoas e sociedades inteiras, quando trabalhada corretamente. Acompanhe... A cidade de So Roque de Minas... uma cidadezinha de 2.000 Km2, com uma populao (censo de 2000) de pouco mais de 6.000 habitantes, dos quais 4.000 se dedicam a atividades agropecurias. localizada na Serra da Canastra, no centro-oeste mineiro, abrigando a nascente do rio So Francisco.

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SAIBA MAIS A partir de 1991 Em junho de 1991, foi constituda a Cooperativa de Crdito Rural de So Roque de Minas Ltda. Saromcredi, com 22 scios fundadores. Idealizada pelo atual presidente, Sr. Joo Carlos Leite, objetivava, inicialmente, apesar da grande resistncia encontrada, apenas a prestao de servios bancrios e, com isto, aumentar a autoestima dos moradores locais. Suas principais metas eram fazer o pagamento aos cerca de 800 aposentados que l viviam e trazer as movimentaes dos queijeiros (como so chamados os intermedirios na compra/venda dos queijos locais) de volta ao municpio, fazendo com que eles realizassem o pagamento dos produtores de queijo pela cooperativa. A cooperativa de crdito facilitou a vida dos aposentados, garantindo, tambm, a permanncia no municpio de seus salrios e aumentando suas aplicaes na Instituio, pois muitos deles eram produtores rurais associados cooperativa.

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A partir da, a Saromcredi comeou a obter uma srie de resultados bastante significativos, participando no s como Instituio Financeira, mas tambm atravs de outras instituies e projetos por ela criados, destacando-se, entre outros, a Fundao Saromcredi, o Instituto Ellos de Educao, o Projeto Pr-Touro e o Projeto Queijo Canastra. Para saber mais sobre a SAROMCRED... Em 1993, a cooperativa de crdito utilizou recursos de suas reservas legais (Fundo de Assistncia Tcnica, Educacional e Social FATES) para criar a Fundao Saromcredi com o objetivo de comprar, produzir e distribuir mudas de caf para seus associados e, desta forma, ajudar o crescimento econmico do municpio. Como resultado desta distribuio, a produo de caf aumentou significativamente em dez anos (de 3.000 sacas em 1992 para 80.000 sacas em 2009). Alm disto, a Fundao tem levado uma srie de cursos de qualificao para os produtores rurais associados. Com isto, segundo Joo Carlos Leite, mais de cinquenta produtores rurais j fazem inseminao artificial em suas vacas, sendo que, em 1995, somente um produtor fazia uso desta tcnica. Ainda com recursos da Fundao Saromcredi foi criada uma cooperativa educacional que mantm o Instituto Ellos de Educao, que tem como filosofia: E de tica, L de liderana, L de liberdade, O de organizao e S de solidariedade, e sem se esquecer de ensinar o cooperativismo s crianas do municpio de modo a preparar as novas geraes de associados e de dirigentes da Saromcredi. Atualmente, a escola possui mais de 132 alunos e turmas do maternal quinta srie do ensino fundamental e seus custos so subsidiados pela Cooperativa. Outro projeto importante que vem sendo realizado o Projeto Pr-Touro que financia a aquisio de touros de alta linhagem gentica aos associados a uma taxa de juros de 6% ao ano e com 24 meses para pagar. Aumentando a renda do associado, aumentam seus depsitos na Saromcredi, garantindo, assim o crescimento econmico do municpio e da prpria cooperativa de crdito. Est, tambm, em desenvolvimento, o Projeto Queijo Canastra. Para isto, foi firmado um convnio com a Secretaria da Agricultura do Estado de Minas Gerais e com a FERT, uma ONG francesa, com o objetivo de qualificar os queijos da Serra da Canastra e adequ-los s exigncias sanitrias. Atualmente, a rea de atuao da cooperativa abrange os municpios de So Roque de Minas (sede), Bambu, Delfinpolis, Medeiros, Piumhi, Sacramento, Tapira, Vargem Bonita, So Joo Batista do Glria, Passos e Pratinha, todos na Serra da Canastra. A Saromcredi possua, em outubro de 2010, aproximadamente 10.000 associados e 5 Postos de Atendimento Cooperativos (PACs) nos vilarejos 74

vizinhos. O volume total de seus ativos era cerca de R$ 55 milhes, o Patrimnio Lquido Ajustado (PLA) de R$ 10 milhes, saldo de depsitos de R$ 27 milhes e o valor total de suas operaes de crdito de R$ 35 milhes, com uma inadimplncia de apenas 1,68%. O turismo tambm comea a se destacar como atividade econmica da cidade, situada no Parque Nacional da Serra da Canastra. O nmero de visitantes saltou de 2 mil/ano (em 1994) para cerca de 50 mil/ano, em 2010. Em 2004, a Saromcredi transformou-se em cooperativa de livre admisso de associados. Suas possibilidades de crescimento foram, ento, potencializadas. Segundo o seu idealizador, toda cooperativa precisa buscar sua funo na sociedade, e a Saromcredi a maior instituio de So Roque, estando envolvida em todos os segmentos da vida da comunidade. Viram? Entre as montanhas de Minas, a pequena So Roque, a cidade do Miguel Formigas e Dona Guiga, d exemplo de um grande cooperativismo... Eles so testemunhas de como possvel melhorar a vida neste planeta contribuindo para um desenvolvimento solidrio e responsvel. Foram alunos dos cursos promovidos pela Cooperativa e esto aqui completando a sua formao. RESUMO Esta unidade abordou um tema de fundamental para o gestor de cooperativa de crdito: a importncia das cooperativas de crdito no desenvolvimento local. Voc pde observar que, em razo do baixo custo operacional e apesar da natureza empresarial, as cooperativas de crdito podem fornecer aos seus associados emprstimos com juros menores que os praticados pelos bancos locais e remunerar suas aplicaes com taxas superiores s do mercado. E ainda, como as cooperativas de crdito s podem operar com seus associados, a maior parte dos seus recursos aplicada no prprio municpio, contribuindo para o seu desenvolvimento. Quanto s vantagens oferecidas pela cooperativa de crdito aos seus associados, as principais so: o voto em igualdade de condies, o atendimento personalizado, a remunerao da cotas-partes, a participao dos associados nas sobras do exerccio e o direito de retirada. Finalmente, utilizando como exemplo o caso da cooperativa de crdito da cidade de So Roque de Minas (MG), voc teve a oportunidade de compreender a importncia da cooperao para transformar a vida de pessoas e de sociedades inteiras, permitindo um desenvolvimento solidrio e sustentvel da comunidade local. Nas prximas pginas voc encontrar alguns exerccios que foram preparados especialmente para voc! Procure resolv-los calmamente. SUCESSO!!!

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EXERCCIO Para que voc avalie como est sua aprendizagem, preparamos alguns exerccios sobre a natureza empresarial das cooperativas de crdito e o seu papel no desenvolvimento local. Leia as afirmativas abaixo. Verifique se so verdadeiras ou falsas. Aquela afirmativa que voc julgar falsa, corrija-a, apresentando elementos que a tornem verdadeira. 1.( ) Apesar de sua natureza empresarial, a cooperativa de crdito no pode ser considerada uma instituio financeira porque no pode oferecer aos seus associados opes de aplicao dos recursos de curto e mdio prazos; 2.(..) Nos bancos, os rendimentos so apropriados pelos donos, constituindo lucro; nas cooperativas de crdito, as sobras apuradas so divididas entre os associados proporcionalmente s suas operaes com a instituio ou utilizadas para a constituio de reservas ou aumento de capital; 3.(..) Atuando como empresa, da mesma forma que os bancos comerciais, a cooperativa de crdito deve ter uma estrutura funcional com direo, gerncia e setor operacional. Seus funcionrios podem ou no ser cooperados e so regidos pelo regime trabalhista da CLT; 4.(..) Como as cooperativas de crdito s podem operar com seus associados, a maior parte dos seus recursos tende a ficar no prprio municpio, contribuindo para o desenvolvimento da comunidade local e a melhoria da situao social e econmica dos cooperados. Gabarito: 1 ( F), 2 ( V), 3 (V), 4 (V).

EXERCCIO Sobre as principais vantagens oferecidas pela cooperativa de crdito a seus associados, assinale a alternativa correta: A ( ) A participao dos associados no capital da cooperativa depende de sua condio financeira. Por esta razo, nas assembleias, cada associado tem direito a uma quantidade de votos proporcional a sua participao no capital da cooperativa. B ( ) As sobras lquidas do exerccio que so distribudas aos associados pelas cooperativas de crdito so tributveis na declarao de imposto de renda da pessoa fsica.

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C ( ) A cooperativa de crdito formada, geralmente, por pessoas que se conhecem, com afinidades profissionais e/ou econmicas. Nas operaes do diaa-dia, os cooperados so tratados como proprietrios e suas demandas pessoais so respeitadas, sendo-lhes dispensado um atendimento personalizado. Gabarito comentado: Comentrio da alternativa A: Resposta Incorreta. A participao dos associados no capital da cooperativa depende de sua condio financeira. O valor de cada cota-parte no pode exceder o do salrio mnimo. E o mximo que um associado pode subscrever 1/3 do capital total da cooperativa. No entanto, nas Assembleias, cada associado tem um voto, independentemente da sua participao no capital da cooperativa. o princpio Um Homem, Um Voto. Comentrio da alternativa B: Resposta Incorreta. A cooperativa de crdito distribui proporcionalmente aos associados as sobras lquidas do exerccio. Entretanto elas no so tributveis na declarao de imposto de renda da pessoa fsica. Alternativa C. Resposta Correta.

REFLEXO

Prezado aluno. Prezada aluna. Neste momento e antes de prosseguir, sugerimos que voc releia o caso da cooperativa de crdito da cidade de So Roque de Minas (MG).

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Agora, pare para refletir um pouco e extraia do caso apresentado os aspectos que evidenciam ser possvel a melhoria da situao social e econmica dos cooperados e o desenvolvimento sustentvel da comunidade local, bem como o papel importante do gestor de uma cooperativa de crdito neste processo. Redija um documento contendo suas ideias. V ao Frum e encaminhe este documento para seu Tutor. Lembre-se: se tiver dvidas a respeito da navegao do curso ou dos recursos disponveis que podem facilitar sua aprendizagem, consulte o guia. O assunto tratado nesta unidade deve ter contribudo para acrescentar conhecimentos e informaes grande experincia que voc j tem. Logo mais vamos nos encontrar para nos deter nos principais sistemas cooperativistas* de crdito. At mais!

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Curso: Gesto de Cooperativas de Crdito Mdulo 1: As Cooperativas de Crdito Unidade 6: Sistemas Cooperativistas de Crdito Caro aluno. Cara aluna. Bem-vindo, bem-vinda! A unidade anterior abordou a importncia das cooperativas de crdito no desenvolvimento local e o papel do gestor de uma cooperativa de crdito neste processo. Voc pde refletir sobre os aspectos que evidenciam ser possvel a melhoria da situao social e econmica dos cooperados e o desenvolvimento sustentvel da comunidade local. Pde perceber, tambm, que as cooperativas de crdito devem ser protagonistas na elaborao e implementao de polticas de interesse pblico. Cabe a elas relevante papel no desenvolvimento econmico e social do municpio, como rgos agregadores do empresariado local. Nesta unidade, voc vai ter a oportunidade de ampliar seus conhecimentos sobre os principais sistemas cooperativistas de crdito. J podemos comear? TEORIA Os principais sistemas cooperativistas de crdito no Brasil

Como voc viu at aqui, o associativismo de vital importncia para os indivduos resolverem seus problemas comuns, principalmente aqueles de crdito. Como no mundo das formigas, no possvel conceber que cooperativas de crdito atuem de forma isolada. O mercado financeiro denomina-as como cooperativas solteiras, pois muito importante que elas se unam para alcanarem ganhos maiores.

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Tal qual no formigueiro, as cooperativas devem atuar para alcanarem objetivos comuns e todos precisam desempenhar funes diferenciadas, mas articuladas com o mximo de participao, democracia, solidariedade. Como o formigueiro, as cooperativas so partes de um sistema econmicofinanceiro e devem ser geridas de acordo com as regras prprias estabelecidas e aplicveis a todas instituies integrantes desse sistema. No Brasil, o desenvolvimento verificado no segmento nos ltimos anos est baseado nos Sistemas Cooperativistas de Crdito: Cooperativas Singulares, Centrais, Confederaes de Cooperativas e Bancos Cooperativos. TEORIA Para atuar como rede, nos moldes dos bancos comerciais e mltiplos, com ganhos de escala, atendimento em tempo real, oferta de servios e produtos interessantes e com a confiabilidade necessria, vital que os sistemas sejam proprietrios de bancos cooperativos. Atualmente, os sistemas Sicoob e Sicredi j constituram seus bancos. O sistema Sicoob proprietrio do Bancoob e o Sicredi, do Bansicredi. O sistema Unicred utiliza-se das redes do Bansicredi e Bancoob , onde os bancos no atuam, da rede do Banco do Brasil para os servios de compensao de cheques. As cooperativas integrantes de outros sistemas e as independentes, chamadas de solteiras, atuam com bancos de sua livre escolha, no se constituindo, propriamente, em redes de atendimento. LEMBRETE! A rede importante principalmente para aquelas cooperativas de crdito que mantm atendimento em agncias (com conta-corrente) aos seus associados. Voc ver, agora, alguns dados de dezembro de 2009 que mostram como esto compostos os principais Sistemas Cooperativistas de Crdito no Brasil. Sicoob Sistema de Cooperativas de Crdito do Brasil o maior sistema cooperativista de crdito brasileiro, apresentando posies significativas no mercado financeiro. Presente em 20 Estados e no Distrito Federal, composto pela Confederao (Sicoob Confederao), 14 Centrais, 608 singulares, 1.186 PACs e cerca de 1,7 milho de associados. controlador do Banco Cooperativo do Brasil S/A Bancoob. Sicredi Sistema de Crdito Cooperativo constitudo pela confederao (Confederao Sicredi), 5 Centrais, 128 singulares, 1.109 postos de atendimento e aproximadamente 1,5 milho de 80

associados e est presente em 10 Estados. controlador do Banco Cooperativo Sicredi S/A. Sistema Unicred. Foi constitudo inicialmente por cooperativas de mdicos. Atualmente abrange os demais profissionais da rea de sade. Surgiu para administrar os recursos do Sistema Unimed (Cooperativas de trabalho mdico), permitindo que nela ficssemos lucros que de outra forma iriam para outras instituies do Sistema Bancrio. O sistema Unicred formado pela Confederao, 9 Centrais, 119 singulares, 419 PACs e cerca de 212 mil associados. Sistema Confesol um sistema cooperativo de economia solidria, cujas cooperativas so constitudas e dirigidas por agricultores familiares e trabalhadores urbanos. Presente em 18 estados, composta pela Confederao, 5 Centrais, 204 singulares, 265 PACs e cerca de 275 mil associados. SAIBA MAIS Para ampliar suas informaes sobre os sistemas cooperativos de crdito, veja alguns indicadores na tabela abaixo: PRINCIPAIS INDICADORES DOS SISTEMAS COOPERATIVOS BRASILEIROS Base: dezembro/2009
INDICADORES

SISTEMAS Sicoob Sicredi 24 14 608 1.186 1.700.000 4.600 11 5 128 984 1.560.000 2.500 Unicred 25 (*) 10 122 301 206.000 1.400 Confesol 18 5 204 265 274.000 ND

Estados + DF Centrais Singulares PACs Associados (**) PLA - R$ milhes

(*) inclusive a Confederao (**) arredondado Fontes: Internet, relatrios dos Sistemas, palestras dos dirigentes etc.

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TEORIA Os Bancos Cooperativos Sua principal funo prestar servios s cooperativas de crdito, especialmente o de represent-las na Compensao de Cheques e de Outros Papis - COMPE, mediante a celebrao de convnios com as cooperativas centrais em cada estado, conforme autorizado pelo Banco Central do Brasil. Oferecem, ainda, aos associados das singulares, linhas de repasse de bancos oficiais, tais como Pronaf (Programa Nacional de Agricultura Familiar), Finame (Financiamento de Mquinas e Equipamentos), BNDES (Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social) etc. So agentes do Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento para aplicao dos recursos do Funcaf (Fundo de Defesa da Economia Cafeeira). O primeiro banco cooperativo foi criado em 1995. Trata-se do Banco Cooperativo Sicredi S/A - Bansicredi sediado em Porto Alegre - RS, ligado s cooperativas filiadas ao Sistema de Crdito Cooperativo Sicredi. Em 1997, foi a vez do Banco Cooperativo do Brasil S/A Bancoob, criado pelas cooperativas integrantes do Sistema de Crdito do Sicoob. Sua sede em Braslia, DF. importante que os gestores de cooperativas de crdito saibam que suas instituies no so agncias dos bancos cooperativos. Os bancos cooperativos se sujeitam legislao aplicvel aos bancos comerciais ou mltiplos, ao passo que as cooperativas, instituies financeiras independentes e autnomas, tm legislao prpria. Em comum, bancos e cooperativas de crdito seguem normas emitidas pelo Banco Central do Brasil e so por ele fiscalizados, por determinao legal. TEORIA Confebrs Confederao Brasileira das Cooperativas de Crdito, fundada em 01/11/86, em substituio a Federao Leste-Meridional de Cooperativas de Crdito FELEME, cuja constituio deu-se em 03/08/61. Sua sede fica em Braslia, o rgo de representao nacional do Sistema. (http://www.confebras.com.br) Sicoob Brasil Confederao Nacional das Cooperativas do Sicoob. Foi criada em 2002, e tambm tem sede em Braslia - DF. Seu objetivo orientar, ordenar e coordenar as atividades das instituies que integram o Sistema Cooperativo de Crdito do Sicoob. (www.sicoob.com.br) 82

Confederao Sicredi, com sede em Porto Alegre - RS, tem como principal objetivo desenvolver tecnologia de informtica e de processos para as cooperativas associadas ao Sistema Cooperativo de Crdito Sicredi. (www.sicredi.com.br) Unicred do Brasil - Confederao Nacional das Centrais das Cooperativas Unicreds, com sede em So Paulo - SP, tem a misso de coordenar as aes polticas e administrativas para implantao pelas centrais do Sistema Unicred, visando a padronizao dos processos e a defesa da marca Unicred, de forma a promover a integrao de todo o sistema, em nvel nacional. (www.unicred.com.br) Confesol Confederao das Cooperativas Centrais de Crdito Rural - com interao solidria e sede em Florianpolis - SC, nasceu da necessidade de melhorar as condies de crdito para a agricultura familiar e trabalhadores urbanos e pelo fortalecimento de um desenvolvimento local sustentvel. TEORIA A entidade representativa do movimento cooperativista da Amrica Latina a COLAC Confederao Latino-americana de Cooperativas de Trabalho e Crdito, constituda em 13/08/1970, com sede no Panam, pas da Amrica Central.

COMENTRIOS Voc j ouviu aquela frase que diz "homem nenhum uma ilha..." do poeta ingls John Donne (1573-1631)? Pois , j se pensava assim no sculo 17! As cooperativas so mais fortes quando participam de sistemas organizados, representados por federaes, confederaes nacionais, continentais e internacionais.

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EXEMPLO

Leia um pouco mais para conhecer esse exemplo de sucesso! Na comunidade da favela Conjunto das Palmeiras, em Fortaleza (CE), onde 90% dos 30 mil moradores ganham at dois salrios mnimos, a moeda social se chama Palmares. A Associao dos Moradores do Conjunto Palmeiras criou um banco que faz emprstimos, financia negcios e concede carto de crdito para a sua clientela, formada por famlias de baixa renda. Em meio alta dos juros provocada pela crise asitica, o Palma$ cobrava uma taxa de 1,5% ao ms. A rea de atuao do banco, no entanto, restrita ao Conjunto Palmeiras, cujos moradores tm renda mdia de dois salrios mnimos. O coordenador do Banco Palma$ diz que a ideia surgiu quando a associao decidiu eleger a gerao de emprego e de renda como prioridade. "Decidimos criar um banco que estimulasse empreendimentos entre os moradores e que, ao mesmo tempo, viabilizasse o consumo interno na comunidade", Atualmente, o banco tem o Palmacard, um carto de crdito que d acesso a compras numa rede de 57 pequenos estabelecimentos do bairro. O limite do carto de R$ 20, mas sobe gradativamente at R$ 100, dependendo do comportamento do usurio. O pagamento das compras efetuadas com o carto feito mensalmente, sem cobrana de juros. O carto fortalece comerciantes do bairro e ajuda os moradores em pequenas compras de emergncia. A mesma filosofia foi adotada na linha de crdito criada pelo Banco Palma$ para financiar compras de mveis, roupas e eletrodomsticos at R$ 200. O pagamento pode ser feito em dez meses. "A nossa nica exigncia que o produto seja comprado de um pequeno empresrio do bairro. Queremos criar mercado para produtos fabricados pelos moradores." O Banco Palma$ concede ainda emprstimos de at R$ 300 para que moradores possam montar pequenos negcios ou comprar equipamentos para trabalhar. A inadimplncia tem sido nula desde o incio do funcionamento do banco. A clientela em potencial so os 657 membros da associao de moradores. Diante desse exemplo, como gestor de uma cooperativa de crdito voc precisa fazer uma leitura da realidade de sua comunidade para que a cooperativa exera 84

uma de suas funes, que contribuir para o desenvolvimento sustentvel da comunidade. Que lies voc pode tirar desse exemplo? Que atitudes voc, como gestor da cooperativa, deve tomar diante de situaes semelhantes a essa realidade? Pense a respeito! RESUMO Nesta unidade, voc tomou conhecimento da existncia dos principais sistemas cooperativos brasileiros que so as Cooperativas Singulares, as Cooperativas Centrais, as Confederaes de Cooperativas e os Bancos Cooperativos. Ficou sabendo, tambm, que: O Sistema Sicoob (Sistema das Cooperativas de Crdito do Brasil), bem como o Sicredi (Sistema de Crdito Cooperativo), com suas cooperativas singulares e seus bancos, atuam integrados operacionalmente, funcionando como uma verdadeira rede. Somente em 1995 foi criado o primeiro banco cooperativo, o Bansicredi Banco Cooperativo Sicredi S/A, sediado em Porto Alegre - RS, ligado s cooperativas filiadas ao Sistema de Crdito Cooperativo Sicredi e em 1997, o Bancoob Banco Cooperativo do Brasil S/A, criado pelas cooperativas integrantes do Sistema de Crdito do Sicoob com sede em Braslia, DF. Os bancos cooperativos se sujeitam legislao aplicvel aos bancos comerciais ou mltiplos, ao passo que as cooperativas, instituies financeiras independentes e autnomas, tm legislao prpria. Entretanto, os bancos e as cooperativas de crdito seguem normas emitidas pelo Banco Central do Brasil e so por ele fiscalizados, por determinao legal.

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EXERCCIO Assinale, nas afirmaes a seguir, a que no correta: (.....) a) o Sicoob , atualmente, o maior sistema cooperativista de crdito do Brasil, presente em 23 Estados e no Distrito Federal, operando com 14 Centrais e 608 cooperativas singulares (posio 31/12/2009); (.....) b) o Confesol o sistema cooperativista de crdito com interao solidria, atuando junto aos produtores familiares e trabalhadores urbanos em 18 estados (.....) c) todos os Sistemas Cooperativistas j so proprietrios de um Banco Cooperativo; (.....) d) o sistema Unicred articulado com a Unimed e surgiu para administrar os recursos gerados pela organizao. formado pela Confederao, 9 Centrais e 128 cooperativas singulares

Gabarito: A afirmao de letra c no correta.

COMENTARIOS A prxima unidade sobre Cooperativismo de Crdito e o Sistema Financeiro Nacional. Toda a comunidade formada por alunos e Tutores deste curso est sua espera.

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Curso: Gesto de Cooperativas de Crdito Mdulo 1: Cooperativismo de Crdito Unidade 7: Cooperativismo de Crdito e o Sistema Financeiro Nacional Ol, caro(a) aluno(a)! Voc j est familiarizado(a) com a navegao no ambiente de aprendizagem. Transitar neste ambiente e conhec-lo bem vai facilitar a sua aprendizagem. Voc poder utilizar todos os recursos tecnolgicos (Frum, Mural, Midiateca, Glossrio), que esto disponveis para os alunos e tornaro o seu trajeto mais eficaz, pois poder obter melhores resultados neste curso. Como os nossos guias, Miguel Formigas e Dona Guiga (gestores de uma cooperativa de crdito), voc j domina um conjunto de informaes at aqui apresentadas. Elas sero de grande utilidade para aprimorar as suas atividades como gestor(a) de uma cooperativa de crdito, ou , se voc ainda no exerce a funo, os estudos vo capacit-lo(a) para o exerccio do papel. Na unidade anterior voc teve a oportunidade de conhecer mais a fundo os principais sistemas cooperativistas de crdito, os bancos cooperativos e as confederaes de cooperativas de crdito. Nesta unidade, voc aprofundar seus conhecimentos, compreendendo as relaes do cooperativismo de crdito com o Sistema Financeiro Nacional e como este sistema est organizado atualmente. Para tanto, siga firme em seus propsitos e mantenha-se motivado(a), pois voc estar concluindo, com sucesso, a primeira etapa deste curso. Lembre-se! Se tiver dvidas sobre qualquer aspecto do curso, encaminhe a sua questo ao Tutor. A sua questo pode gerar uma sesso do Frum (lapela horizontal). dessa forma que a comunidade de conhecimento vai se ampliando com ganhos expressivos para todos os seus participantes e para o cooperativismo no nosso pas. Vamos recomear?

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CURIOSIDADES Voc agora vai conhecer as Doze Virtudes necessrias para que o cooperativismo possa ampliar horizontes.

Como voc pde perceber no incio desta caminhada, o formigueiro foi a simbologia escolhida para voc adentrar na temtica do cooperativismo. As formigas representam fora, determinao e respeito mtuo. Isso caracteriza um coletivo totalmente articulado. Para que isso acontea em sua cooperativa e na sua tarefa de gesto da cooperativa, torna-se fundamental o desenvolvimento de atitudes e consolidao de valores. Reflita bem sobre cada um desses valores. Espero que voc possa, como gestor de uma cooperativa de crdito, desenvolv-los bem.

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DEBATE VIRTUAL

Como voc pde observar, estas doze virtudes apresentam algumas caractersticas muito semelhantes ao momento atual. No entanto, muitos destes valores foram definidos pelos teceles de Rochdale quando surgiu a ideia do cooperativismo. Se voc deseja maiores informaes sobre este perodo da histria do cooperativismo, retorne unidade O Cooperativismo no Mundo e no Brasil e encontrar a informao desejada. Vamos refletir sobre as doze virtudes com o objetivo de torn-las mais adequadas atualidade, tendo em vista que essas virtudes foram consolidadas em 1886, durante o II Congresso de Cooperativas de Consumo realizado em Lyon, na Frana. Estamos em outro momento histrico e naturalmente h novas exigncias. Procure adaptar essas virtudes que foram apresentadas ao momento do pas e, se quiser, acrescente outras. Aps a reflexo, v ao Frum e troque com seus colegas de curso opinies e impresses sobre o assunto. SAIBA MAIS Vamos ver mais sobre as principais diferenas entre a sociedade cooperativa, que se baseia nos valores da cooperao, solidariedade, segurana, e a sociedade empresria, que prioriza o interesse individual, o lucro.

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LEMBRETE. Na Midiateca , voc encontrar a legislao pertinente ao cooperativismo de crdito. V, tambm, seo Documento Eletrnico onde se encontram vrios endereos que voc poder consultar para enriquecer as suas pesquisas. A informao o instrumento bsico do trabalho do gestor.

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APRESENTAO PANORMICA O Sistema Financeiro Nacional A Constituio Federal de 1988 deu mais autonomia ao cooperativismo brasileiro, com as cooperativas de crdito sendo confirmadas como instituies financeiras que integram o Sistema Financeiro Nacional. Em decorrncia, tiveram de assumir a autogesto plena, passando a ser responsveis pelo prprio sucesso ou fracasso. Assim, importante que os gestores de cooperativas de crdito conheam a estrutura do Sistema Financeiro Nacional, para que situem com propriedade sua cooperativa nesse ambiente. Lembre-se! A cooperativa de crdito uma instituio financeira classificada como monetria. Na tela 20, este item tratado e voc encontrar as explicaes necessrias. Sistema Financeiro, segundo Fortuna no livro Mercado Financeiro produtos e servios (indicao completa na Midiateca, seo Referncia Bibliogrfica) pode ser definido como: um conjunto de instituies que se dedicam, de alguma forma, ao trabalho de propiciar condies satisfatrias para a manuteno de um fluxo de recursos entre poupadores e investidores. Mercado Financeiro o local onde se processam essas transaes que permitem que um indivduo ou empresa (agente econmico) detentor de poupana, seja colocado em contato com outro, que demanda essa poupana para investimento. Agora leia a reportagem a seguir: Impulso ao microcrdito Por Mrcio Meloni O cooperativismo de crdito brasileiro vive um momento promissor motivado pelas aberturas positivas implantadas pelo governo Lula e pela possibilidade de o movimento se fortalecer com a provvel criao de uma linha de financiamento pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social. O BNDES promete liberar R$ 3,2 bilhes, o que poder dobrar o patrimnio das cooperativas de crdito que, em dezembro de 2004, era de R$ 2,2 bilhes. O processo, em fase final de avaliao, representa uma virada histrica e vai aumentar a participao 91

do sistema de crdito cooperativo no mercado financeiro, que hoje responde apenas por 1,94% das transaes. A promessa de um financiamento direcionado representa uma oportunidade rara para a capitalizao das cooperativas, atualmente alimentadas pelas contribuies dos associados e pelos juros cobrados sobre os emprstimos. Como o sistema no visa ao lucro, os juros cobrados dos associados, muito abaixo dos ndices praticados pelo mercado, no permitem uma expanso rpida e sustentada. EXEMPLO ... parece que a sada para se reduzir as desigualdades est na perspectiva de microcrdito para combater a pobreza e a fome no mundo. Voc no acha? Veja alguns exemplos que j acontecem no Brasil e que esto dando certo! As finanas na luta contra a pobreza Ricardo Abramovay (...) equivocada a ideia de que primeiro os pobres devem ampliar sua gerao de renda para, s ento, demandar servios financeiros formais. Na verdade, o acesso aos bancos uma das mais importantes condies para aumentar as chances daqueles que vivem do trabalho por conta prpria e prximo linha de pobreza. Os trs milhes de contas bancrias abertas nos ltimos 18 meses sobretudo em bancos estatais fazem parte de um conjunto de iniciativas que podem contribuir para alterar o contedo social do crescimento econmico num pas to desigual como o Brasil. Uma vez afastada a barreira do ingresso, a tendncia que se amplie o uso dos seguros que j comeam a ser oferecidos a preos populares da poupana e do crdito. Neste sentido, a experincia do microcrdito em So Paulo exemplar. Dois estudos recentes o do DIEESE sobre o So Paulo Confia e o do CEBRAP sobre o Banco do Povo do Estado de So Paulo, o Banco do Povo de Santo Andr e o Real Microcrdito mostram que, apesar das vrias diferenas entre estes diversos programas, eles conseguiram reduzir a inadimplncia e elevar a renda dos que tomaram emprstimos. Parte muito importante do pblico atingido nunca tinha conseguido acesso a uma conta bancria. Ao que tudo indica o segredo est na capacidade de juntar a preocupao em oferecer servios a populaes pobres com o rigoroso respeito racionalidade econmica, que se traduz no pagamento dos emprstimos por parte dos beneficirios. Medidas recentes tendem a permitir que as carteiras destas organizaes de microcrdito que at aqui operam numa escala ainda reduzida sejam financiadas por banco comerciais. Este ser um passo decisivo para que a histria do crescimento econmico brasileiro deixe de apoiar-se sobre a acelerao da desigualdade.

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ESTUDO DE CASO

A reportagem trouxe para voc um conjunto de informaes que contribuem em muito para o seu trabalho como gestor de uma cooperativa de crdito. O texto focaliza as potencialidades das cooperativas de crdito como instrumentos vigorosos que podem transformar a realidade de excluso e pobreza de nosso pas. Sabemos que voc tem uma vasta experincia de vida e pode fornecer alguns dados da realidade em que convive para ampliar a rede de conhecimentos que o curso estimula.. Conte-nos um pouco da histria da sua comunidade, tente identificar situaes de excluso e procure lanar algumas sugestes que podem ser realizadas a partir de uma cooperativa de crdito. Eis um desafio para voc... Miguel Formigas, o nosso gestor, tem um problema. Ele percebeu em sua comunidade que o desemprego era grande e as formigas comeavam a tomar as ruas, montar barraquinhas para vender uma srie de pequenos objetos, de bugigangas. As barracas vendiam, geralmente, os mesmos produtos, inviabilizando qualquer perspectiva de desenvolvimento. Conversou com todos esses comerciantes sobre as expectativas de seus negcios e a maioria no tinha sequer clareza de como fazer para melhor desenvolver seu negcio. O que fazer?

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Aps analisar a situao, proponha um encaminhamento para o problema dessa comunidade. Utilize o espao abaixo para registrar sua resposta. Voc j dispe de um conjunto de informaes que podem auxili-lo(a) na tarefa. V, ento, ao Frum (lapela vertical) e socialize com todos as suas sugestes. Aproveite as oportunidades que este curso lhe oferece para ampliar a sua experincia e os seus conhecimentos com os quais voc estar fortalecendo o seu processo de tomada de deciso, competncia indispensvel aos gestores de cooperativas de crdito. TEORIA Perodo histrico at 1964 As atividades bancrias no Brasil iniciaram-se no Imprio, baseadas no modelo europeu, ou seja, os bancos serviam quase que exclusivamente para receber depsitos e conceder emprstimos. Em 1808, Dom Joo VI criou um banco denominado Banco do Brasil, para administrar os recursos da famlia real. No o mesmo que existe atualmente, pois foi liquidado em 1829, aps o retorno da famlia real a Portugal, que se deu em 1821. Em 1920 foi criada a Inspetoria Geral dos Bancos (Decreto n 4.182/20) e comeou o controle oficial sobre o segmento bancrio. O mesmo decreto instituiu a Carteira de Redesconto do Banco do Brasil. Em 1933, no Governo Vargas, foi editado o Decreto n 22.626/33, denominado Lei da Usura, estabelecendo o teto mximo das taxas de juros em 12% ao ano. Em 1945, atravs do Decreto-Lei n 7.293, tambm no Governo Vargas, foi criada a SUMOC Superintendncia da Moeda e Crdito, iniciando-se efetivamente o controle do volume de crdito e dos meios de pagamento, com a instituio do Depsito Compulsrio. As atividades da SUMOC eram de responsabilidade do Banco do Brasil. Como se v, historicamente o Banco do Brasil exerceu funes relevantes no mercado financeiro, ao abrigar a Inspetoria e a SUMOC. 94

TEORIA

Pense um pouco. O termo instituio financeira est presente nos noticirios dos jornais, emissoras de rdio e TV, propagandas etc. At parece que j faz parte da fala de todas as pessoas. Vamos construir uma definio para esta palavra. Para tanto, relacione 4 ou 5 palavras que, segundo voc, esto contidas na definio de instituio financeira, como por exemplo, atividade, dinheiro...Continue a relacionar, registrando no espao abaixo.

Concluiu a relao das palavras? Confira o seu acerto. A Lei n 4.595/64, em seu Art. 17, caracteriza como instituies financeiras "as pessoas jurdicas pblicas e privadas, que tenham como atividade principal ou acessria a coleta, a intermediao ou a aplicao de recursos financeiros prprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custdia de valor de propriedade de terceiros". Complementarmente, seu pargrafo nico, diz: "Para os efeitos desta Lei e da legislao em vigor, equiparam-se s instituies financeiras as pessoas fsicas que exeram qualquer das atividades referidas nesse artigo, de forma permanente ou eventual".

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TEORIA

No incio da dcada de 60, o Brasil contava com mais de 500 matrizes de bancos. O regime militar instalado em 1964 iniciou a reestruturao do Sistema Financeiro Nacional, com a edio de uma srie de leis: Lei da Correo Monetria (4.357/64) Lei do Plano Nacional da Habitao (4.380/64) Lei da Reforma do Sistema Financeiro (4.595/64) Lei do Mercado de Capitais (4.728/65) Lei da Comisso de Valores Mobilirios (6.385/76) e Lei das Sociedades. por Aes (6.404/76).

A severidade das novas normas para o sistema financeiro provocou o fechamento de inmeros bancos, bem como um processo de fuses e incorporaes. O Sistema Financeiro Nacional, atualmente, considerado como saneado e solidificado, com grande liberdade de atuao. UMA DICA PARA VOC... Se desejar se aprofundar no estudo deste assunto, consulte a seguinte referncia bibliogrfica: o livro ANDREZO, A. Fernandes, LIMA, I. Siqueira, Mercado financeiro aspectos histricos e conceituais. Pioneira Thompson Learning 2002.

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TEORIA

CURIOSIDADE!!!

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Veja como curioso... s foram permitidas novas cooperativas de crdito rural e de empregados de determinada empresa ou entidade pblica ou privada. Foi, tambm, proibido o uso da palavra banco no nome das cooperativas. VAMOS RELAXAR Que tal parar um pouco e relaxar por algum tempo? Se quiser, aproveite para ver uma tela de Guache Marques - artista brasileiro e um pequeno texto sobre a to conhecida orix Yemanj. interessante! Afinal, faz parte da nossa cultura popular.

No Brasil, Iemanj um orix dos mais populares e reverenciados do Candombl, Batuque, Xamb, Xang do Nordeste, omoloko e Umbanda e mesmo por fiis de outras religies. Uma das maiores comemoraes em honra Iemanj ocorre no ltimo dia do ano em vrias praias do litoral brasileiro. Antes e aps a queima de fogos da passagem do ano, os devotos fazem oferendas Rainha do Mar, um dos ttulos pelos quais Iemanj saudada. Eles a presenteiam com flores, perfumes, velas e mimos de todos os tipos, tanto na areia da praia, quanto nas ondas do mar. 98

A tradicional Festa de Iemanj no municpio de Salvador, capital da Bahia, tem lugar na praia do Rio Vermelho todo dia 2 de Fevereiro. Na mesma data, Iemanj tambm cultuada em diversas outras praias brasileiras, onde lhe so ofertadas velas e flores, lanadas ao mar em pequenos barcos artesanais. Uma das maiores festas ocorre em Porto Alegre, no Rio Grande do Sul, devido ao sincretismo com Nossa Senhora dos Navegantes. No Brasil, Iemanj representa a me que protege os filhos a qualquer custo, a me de vrios filhos, ou vrios peixes, que adora cuidar de crianas e animais domsticos. TEORIA Voc j conhece a histria das instituies de crdito no Brasil. importante agora que, como atual ou futuro gestor de cooperativas de crdito, conhea tambm a estrutura legal do Sistema Financeiro, do qual as cooperativas fazem parte. Quanto maior o conhecimento do gestor do ambiente (macrossistema) do qual integrante, mais produtivo ser nas suas atividades do dia-a-dia, pois saber das possibilidades de prestao de servios de sua cooperativa (tudo a que tem direito) e, principalmente, das dos concorrentes no mercado. Os estudiosos classificam o Sistema Financeiro em dois subsistemas que esto subordinados ao Conselho Monetrio Nacional (CMN): o Subsistema Normativo e o Subsistema Operacional. Para voc poder acompanhar com tranquilidade o desenvolvimento deste item, sero apresentadas primeiramente as informaes sobre o Subsistema Normativo e tratadas as questes relativas ao Subsistema Operacional. Fique tranquilo(a), pois voc j sabe e leu no Guia (lapela vertical) que pode retornar a qualquer tela do curso para rever os assuntos estudados seguindo os procedimentos que j conhece bem. TEORIA

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O subsistema normativo compreende todos os rgos governamentais subordinados ao Conselho Monetrio Nacional que tm o poder de, como o prprio nome indica, ordenar ou normatizar o funcionamento das diversas instituies financeiras, tais como: Banco Central; Comisso de Valores Mobilirios; Superintendncia de Seguros Privados; Secretaria de Previdncia Complementar. Conselho Monetrio Nacional (CMN) O CMN um rgo normativo que no exerce qualquer atividade executiva; O CMN responsvel por estabelecer a taxa de juros praticadas no mercado, por fixar as diretrizes das polticas de crdito, cambial e monetria do pas; Legisla sobre a constituio, o funcionamento e a fiscalizao das instituies financeiras, pblicas e privadas, que aqui operam; A partir de junho de 1994 (criao do Plano Real), passou a ser composto de trs membros: o Ministro da Fazenda, o Ministro do Planejamento, Oramento e Gesto e o Presidente do Banco Central.

Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional Foi criado em 1985 e subordinado ao Ministrio da Fazenda. Tem a finalidade de julgar, em segunda e ltima instncia administrativa, os recursos sobre as decises relativas aplicao de penalidades contra administradores e instituies financeiras. Administradores com problemas na gesto financeira de suas instituies devem dar suas explicaes ao Conselho a quem cabe a palavra final. TEORIA Banco Central do Brasil (BC ou Bacen) Instituio executora das polticas traadas pelo Conselho Monetrio Nacional e fiscalizadora do sistema financeiro; Define as normas operacionais, limites e as condutas das instituies financeiras, com poderes para nelas intervir e, at, liquid-las extrajudicialmente; considerado, aqui e em todo o mundo capitalista, o Banco dos Bancos, por sua atribuio de regular o mercado, por meio da emisso de moeda, do recolhimento de depsitos compulsrios e das operaes de redescontos; 100

Responsabiliza-se, tambm, pela gesto da dvida pblica, interna e externa. Instituies Auxiliares ou Especiais. As instituies financeiras pblicas federais, denominadas Agentes Auxiliares ou Especiais, para muitos estudiosos so includas entre as normativas. So elas: Banco do Brasil; Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social; Caixa Econmica Federal; Banco da Amaznia; Banco do Nordeste. TEORIA Voc acompanhou atentamente a apresentao dos itens relativos ao Subsistema Normativo, parte do Sistema Financeiro Nacional. Percebeu como importante, para os gestores das cooperativas de crdito, conhecer melhor o Conselho Monetrio Nacional e o Banco Central do Brasil, as duas instituies que normatizam suas operaes. RELEMBRANDO... As cooperativas de crdito, bem como todas as outras instituies do sistema financeiro, so subordinadas s normas emanadas do Conselho Monetrio Nacional e do Banco Central do Brasil. Suas decises, divulgadas ao mercado sob a forma de Resolues, Circulares, Cartas-circulares e Comunicados, podem permitir ou no as atividades das cooperativas. Assim, o conhecimento das atribuies e funcionamento do Conselho e do Banco Central, nesta parte do curso, considerado importante para a formao profissional do gestor.

Subsistema Operacional Compreende as instituies operacionais monetrias e as no monetrias.

Instituies Operacionais Monetrias 101

So assim chamadas pelo poder que tm de criar moeda escritural. Acompanhe a explicao. Suas principais fontes de recursos so os depsitos que os seus clientes fazem vista. Teoricamente, a cada operao de emprstimo, fazem os recursos girar mais e mais, como se estivessem criando moeda. Nesse grupo, esto: SAIBA MAIS Bancos Comerciais; Bancos Mltiplos com carteira comercial; Caixa Econmica Federal; Bancos Cooperativos; Cooperativas de Crdito

Algumas informaes importantes: Os bancos cooperativos merecem um destaque especial, pois representam um grande avano para o cooperativismo de crdito, na qualidade de instrumento de autonomia operacional dos Sistemas; As cooperativas de crdito operam, exclusivamente, com seu quadro de associados, por meio da captao de depsitos e da realizao de financiamentos e emprstimos; Ao firmar convnios com bancos comerciais, as cooperativas de crdito possibilitaram a ampliao do leque de produtos financeiros e bancrios oferecidos a seus scios; A criao dos bancos cooperativos racionalizou os custos desses convnios e levou as cooperativas de crdito a um novo patamar de prestao de servios; Por intermdio do Bancoob (Banco Cooperativo do Brasil S/A) e do Bansicredi, (Banco Cooperativo Sicredi S/A) a liquidez dos respectivos Sistemas passou a ser rentabilizada no mercado interfinanceiro, a taxas mais atraentes, resultando em ganhos para os associados; 102

Outro aspecto relevante a ser considerado foi a garantia do acesso das cooperativas de crdito a programas de repasses de recursos governamentais, tais como, Pronaf (Programa Nacional de Agricultura Familiar), Finame (Financiamento de Mquinas e Equipamentos), Fundos agrcolas do BNDES (Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social). Alm disso, os bancos cooperativos captam recursos compulsrios dos bancos comerciais para aplicao em crdito rural. As aplicaes, nesse caso, so diretamente aos cooperados, com intervenincia, isto , com a garantia da cooperativa; Em 29 de maro de 2004, o Conselho Monetrio Nacional, com a Resoluo n 3.188, autorizou aos bancos cooperativos a captao de poupana rural, utilizando-se da rede de cooperativas de crdito rural e das de livre admisso de associados. Hoje, podem credenciar correspondentes bancrios.

TEORIA Como voc viu, h instituies monetrias, mas h, tambm, as instituies no monetrias. Veja como elas se caracterizam: As instituies chamadas de no monetrias apenas transferem recursos de poupadores para tomadores, operando basicamente com recursos de repasses e com captaes de depsitos a prazo, que no so considerados meios de pagamento; Compreendem os bancos de investimento, de desenvolvimento, financeiras, bolsas de valores, corretoras, distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, as entidades integrantes do sistema de previdncia e seguros e as administradoras de recursos de terceiros. Em que pese sua importncia no Sistema Financeiro, no sero abordadas nesse curso, por no se relacionarem diretamente com as cooperativas de crdito.

RESUMO Nesta etapa do curso, voc, gestor da cooperativa de crdito, j se situou no ambiente macroeconmico do sistema cooperativista e financeiro do Brasil e do mundo. Conheceu a histria do movimento cooperativista, sua importncia para o desenvolvimento econmico dos associados e as bases legais para o funcionamento da cooperativa em que trabalha. Assim, a cooperativa de crdito, por ser integrante do sistema financeiro, deve ser cuidadosamente gerida, obedecendo-se s regras prprias dos integrantes do referido sistema.

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A partir do contato inicial com a imagem-smbolo do curso, a metfora do formigueiro, voc foi construindo o conhecimento sobre as cooperativas de crdito a partir da ideia de que cada indivduo contribui para que toda a coletividade possa usufruir dos frutos do trabalho. Durante o percurso pelas vrias unidades deste mdulo, voc focalizou sua ateno para a importncia de se trabalhar em colaborao, em redes coletivas, com base nos valores ticos da solidariedade, igualdade, democracia, respeito s diferenas. A ONU declarou 2005 o Ano Internacional do Microcrdito. O Microcrdito e o Cooperativismo de Crdito, desde ento, vm sendo divulgados como instrumentos para combater a pobreza e a fome no mundo, mudando de forma positiva a vida das pessoas. EXERCCIO Para que voc avalie como est sua aprendizagem, preparamos alguns exerccios sobre o Cooperativismo de Crdito e o Sistema Financeiro Nacional. Leia as afirmativas abaixo e verifique se so verdadeiras ou falsas:
1. ( )A Lei da Reforma do Sistema Financeiro (4.595/64) criou o Conselho

Monetrio Nacional (CMN) e o Banco Central para regulamentarem o Sistema Financeiro.


2. (

)O Conselho Monetrio Nacional est subordinado ao subsistema normativo do Sistema Financeiro Nacional. )_A Constituio Federal de 1988 deu maior autonomia ao cooperativismo brasileiro e as cooperativas de crdito foram confirmadas como integrantes do Sistema Financeiro Nacional.

3. (

Aquela afirmativa que voc julgar falsa, corrija-a, apresentando elementos que a tornem verdadeira na caixa de texto abaixo:

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Resposta. A alternativa errada a 2. Verifique cuidadosamente se a sua resposta contemplou as informaes bsicas, mesmo que tenha sido escrita com outras palavras. ( est igual ao prximo exerccio). Afinal, o Conselho Monetrio Nacional, segundo a Lei 5.764/64 a autoridade mxima do Sistema Financeiro Nacional. EXERCCIO As instituies normativas do Sistema Financeiro Nacional so tambm denominadas Autoridades Monetrias, pois suas normas tm valor legal. Explique porque a Caixa Econmica e as Cooperativas de Crdito no fazem parte dessas instituies. Coloque sua resposta no quadro abaixo, e corrija-a depois.

Resposta aproximada: A Caixa Econmica Federal e as cooperativas de crdito no detm o poder de ordenar ou criar normas para o funcionamento das diversas instituies financeiras. S os rgos definidos na Lei 5764/64 tm essas atribuies. Veja cuidadosamente se sua resposta contemplou as informaes bsicas, mesmo que tenha sido escrita com outras palavras. COMENTRIOS Voc est concluindo o primeiro mdulo do Curso Gesto de Cooperativas de Crdito. Est se preparando para fazer parte deste mundo cooperativista e para exercer as funes gerenciais de uma cooperativa de crdito. Toda a comunidade formada por Tutores, coordenadores e alunos deste curso est torcendo pelo seu sucesso. Mantenha na vida profissional a mesma dose de dedicao com que percorreu todo o roteiro traado neste curso at aqui. Esperamos v-lo(a) no prximo mdulo que vai abordar a Estrutura e Funcionamento das Cooperativas de Crdito. Ate l!

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GLOSSRIO Assembleia Geral dos Associados o rgo supremo da cooperativa de crdito, dentro dos limites legais e estatutrios, tendo poderes para decidir os negcios relativos ao objeto da sociedade e tomar as resolues convenientes ao desenvolvimento e defesa desta. Nela so tomadas todas as decises de interesse da sociedade e dos associados. Pode ser convocada sempre que for necessria e delibera sobre qualquer assunto de interesse da cooperativa, desde que mencionado no edital. Realiza-se anualmente, at quatro meses aps o encerramento do exerccio social da cooperativa. Delibera sobre a prestao de contas dos gestores, sobre os pareceres do conselho fiscal e dos auditores, sobre os resultados do exerccio (sobras, perdas, constituio de reservas). de sua competncia a eleio dos componentes dos rgos de administrao e do Conselho Fiscal, fixando-lhes, quando previstos, os honorrios. um retrato sinttico e ordenado da situao dos direitos, obrigaes e bens de uma empresa ou entidade. uma posio esttica que mostra a situao econmica, financeira e patrimonial em um determinado momento contbil.

Assembleia Geral Extraordinria (AGE) Assembleia Geral Ordinria (AGO)

Balano patrimonial

Banco Central do Brasil o executor das polticas traadas pelo Conselho (Bacen ou BC) Monetrio Nacional e o fiscalizador do sistema financeiro. Define suas normas operacionais, limites e as condutas das instituies, com poderes para nelas intervir e, at, liquid-las extrajudicialmente. considerado, em todo o mundo capitalista, o Banco dos Bancos, por sua atribuio de regular a liquidez do mercado, por meio da emisso de moeda, do recolhimento de depsitos compulsrios e das operaes de redescontos. Responsabiliza-se, tambm, pela gesto da dvida pblica, interna e externa. Bancos cooperativos Sua principal funo prestar servios s cooperativas de crdito, especialmente o de represent-las na Compensao de Cheques e de Outros Papis COMPE, mediante a celebrao de convnios com as cooperativas centrais em cada estado, conforme autorizado pelo Banco Central do Brasil. Foi instituda pela Lei n 10.931, de 2 de agosto de 2004. ttulo de crdito emitido, por pessoa fsica ou jurdica, em favor de instituio financeira ou de entidade a esta 106

Cdula de Crdito Bancrio

equiparada (no caso, a cooperativa de crdito), representando promessa de pagamento em dinheiro, decorrente de operao de crdito, de qualquer modalidade. Pode ser emitida com ou sem garantia, real ou fidejussria. Cheque pr-datado O cheque pr-datado (cheque pr) possui uma particularidade j que, legalmente, no um ttulo de crdito, mas sim uma ordem de pagamento vista. A regulamentao do Banco Central muito clara sobre este aspecto. O possuidor de um cheque pr-datado pode deposit-lo no momento que quiser e, se na contacorrente do emissor houver fundos suficientes, o banco dever pag-lo. So constitudas de, pelo menos, 3 (trs) federaes de cooperativas ou cooperativas centrais. As confederaes tratam dos assuntos de interesse comum de suas cooperativas associadas. So confederaes de natureza financeira constituda por, pelo menos, trs cooperativas centrais, autorizadas pela Resoluo 3.859, de 27 de maio de 2010 Segundo o Art. 47 da Lei 5.764/71 (Lei do Cooperativismo), a cooperativa de crdito deve ser administrada por uma Diretoria ou Conselho de Administrao, composto exclusivamente de associados eleitos pela Assembleia Geral, com mandato nunca superior a 4 anos, sendo obrigatria a renovao de, no mnimo, 1/3 do Conselho de Administrao. A administrao da sociedade ser fiscalizada, assdua e minuciosamente, por um Conselho Fiscal, constitudo de trs membros efetivos e trs suplentes, todos associados eleitos pela Assembleia geral. O mandato dos conselheiros fiscais das cooperativas de crdito ter durao de at trs anos, observada a renovao de, ao menos, dois membros a cada eleio, sendo um efetivo e um suplente.(Lei 5.764/71, Art. 56 combinada com a lei complementar 130/09, art.6). O CMN um rgo normativo composto por trs membros: o Ministro da Fazenda, o Ministro do Planejamento, Oramento e Gesto e o Presidente do Banco Central, no exercendo qualquer atividade executiva. responsvel pela fixao das diretrizes das polticas de crdito, cambial e monetria do pas, legislando sobre a constituio, o funcionamento e a fiscalizao das instituies financeiras, pblicas e 107

Confederaes de cooperativas (ou de 3 grau) Confederao de Crdito

Conselho de Administrao ou Diretoria

Conselheiro Fiscal

Conselho Monetrio Nacional (CMN)

privadas, que aqui operam. Conselho Mundial de Cooperativas de Crdito Tem sede em Madison, no Estado de Wisconsin, EUA, e composto por 4 grandes Confederaes Regionais e dez Associaes Nacionais, que congregam cooperativas de crdito de 85 pases. O Conselho no incorpora todas as cooperativas de crdito do mundo. H vrios outros sistemas mundiais de cooperativas de crdito, sendo os principais o DG Bank e o Volksbank na Alemanha, o Rabobank na Holanda e o Crdit Agricole na Frana. As Contas a Pagar so obrigaes j devidas e que devero ser pagas em breve. O salrio dos empregados, por exemplo, no pago diariamente, mas somente ao final do ms (ou at o quinto dia do ms seguinte). Contas de telefone e gua tambm so mensais, embora o consumo seja dirio. O mesmo ocorre com impostos e encargos. Ou seja: assim, no s os clientes aplicadores, mas os empregados, o Governo, os fornecedores e os prestadores de servios so credores da cooperativa. Contas a Receber referem-se, basicamente, aos valores decorrentes das operaes de crdito e da prestao de servios. So as devolues dos valores emprestados, acrescidos dos juros, as eventuais multas, as receitas de servios, de taxas e as contribuies peridicas dos cooperados para formao do capital da cooperativa. A abertura, manuteno e movimentao, bem como o encerramento de contas de depsito, tambm chamadas contas-correntes, so regulamentadas pelo Banco Central do Brasil pelas Resolues 2.025/93, 2.747/00 e Circular 2.452/94. Nelas esto representadas as aplicaes dos recursos, ou seja: os bens e direitos da empresa ou da instituio. Aparecem dispostas em ordem decrescente de liquidez, ou seja, de acordo com a facilidade em convert-las em dinheiro. Assim, primeiro so apresentadas as disponibilidades, e os emprstimos de curto prazo que se convertero em dinheiro em menos de doze meses. Depois, as operaes de longo prazo, acima de 12 meses e, por ltimo, o imobilizado que, em princpio, no est na cooperativa para serem vendidos. Representam dvidas e obrigao de responsabilidade da cooperativa perante terceiros. So elencadas pela ordem de sua exigibilidade ou previso de serem pagas, de tal forma que os depsitos vista tm exigibilidade a 108

Contas a Pagar

Contas a Receber

Contas-correntes

Contas do ativo

Contas do passivo

qualquer hora e o capital dos associados, como um todo, somente em casos especiais. Cooperado/Associado o trabalhador, urbano ou rural, o profissional de uma atividade socioeconmica, o empresrio ou empreendedor, cotista de uma cooperativa, na qual participa ativamente, assumindo responsabilidades, direitos e deveres inerentes. Deriva etimologicamente da palavra latina cooperari, formada por cum (com) e operari (trabalhar). Significa agir, simultnea ou coletivamente, com outros, para um mesmo fim, ou seja, trabalhar em comum para o xito de um mesmo propsito. Do latim cooperatio, ao de cooperar. o mtodo de ao pelo qual indivduos, famlias ou comunidades, com interesses comuns, constituem um empreendimento. Neste, os direitos de todos so iguais e o resultado alcanado repartido entre seus integrantes, na proporo de sua participao nas atividades da organizao. uma organizao de, pelo menos, vinte pessoas fsicas unidas pela cooperao e ajuda mtua, gerida de forma democrtica e participativa, com objetivos econmicos e sociais comuns, cujos aspectos legais e doutrinrios so distintos de outras sociedades. Fundamenta-se na economia solidria e se prope a obter um desempenho econmico eficiente, pela qualidade e confiabilidade dos servios que presta aos prprios associados e aos usurios.

Cooperar

Cooperao

Cooperativa

Cooperativas de crdito Cooperativas de crdito so instituies financeiras constitudas sob a forma de sociedades cooperativas. Tm por objeto a prestao de servios financeiros aos associados, como concesso de crdito, captao de depsitos, prestao de servios de cobrana, de custdia, de recebimentos e pagamentos por conta de terceiros sob convnio com instituies financeiras pblicas e privadas e de correspondente no Pas, alm de outras operaes especficas e atribuies estabelecidas na legislao em vigor. As cooperativas de crdito no so bancos, e sim instituies financeiras. Ao contrrio dos bancos, no tm acesso automtico aos Servios de Compensao de Cheques e s Reservas Bancrias do Banco Central. Cooperativas centrais (ou federaes de cooperativas, ou ainda, So as constitudas de, no mnimo, trs cooperativas singulares. So responsveis por prestar servios de centralizao financeira, auditoria, controle e superviso 109

de 2 grau) Cooperativas singulares (ou de 1 grau)

das cooperativas singulares associadas. So as constitudas pelo nmero mnimo de 20 (vinte) pessoas fsicas. Excepcionalmente, permitida a admisso de pessoas jurdicas que tenham por objeto as mesmas ou correlatas atividades econmicas das pessoas fsicas ou, ainda, aquelas sem fins lucrativos. Exemplificando: o profissional mdico associado a uma cooperativa de crdito pode tambm associar sua clnica, hospital, laboratrio de exames clnicos, e assim por diante. As cooperativas singulares tm gesto independente e autnoma, com responsabilidades prprias e individuais. um sistema econmico e social, com autogesto em bases democrticas, operado por meio da ajuda mtua, que se destina satisfao das necessidades econmicas e promoo moral dos membros a ele integrados. a unio de pessoas voltadas para um objetivo comum. So operaes de emprstimos destinadas s pessoas fsicas, que podem ser utilizados em funo das suas necessidades ou pretenses de consumo. Geralmente, so garantidas por avalistas e o prazo varia de 3 a 24 meses. a taxa de juros que a instituio financeira paga aos seus clientes aplicadores ou nos repasses que recebe de outra instituio financeira Trata-se de um resumo das operaes da cooperativa (ou de uma empresa em geral) em determinado perodo, cujos valores finais representam as sobras (lucros) ou as perdas financeiras, ou seja: o resultado do exerccio. Ao contrrio do Ativo e do Passivo, possui um carter dinmico, uma vez que demonstra a posio da cooperativa entre o incio e o fim do perodo em questo. Assim, no incio de cada exerccio suas contas so zeradas aps a transferncia dos resultados apurados para as contas do patrimnio lquido. Um DRE referente ao ms de maro, por exemplo, deve apresentar as despesas e receitas do prprio ms, mas principalmente as acumuladas de 01 de janeiro a 31 de maro do ano em questo. Analogamente s receitas, representam a sada de recursos da instituio em decorrncia de suas atividades de intermediao e de prestao de servios. Tambm esto divididas em operacionais e no operacionais e no devem ser confundidas com as 110

Cooperativismo

Crdito pessoal

Custo de captao

Demonstrativo do Resultado do Exerccio (DRE)

Despesas

sadas de recursos das operaes de crdito ou resgates de depsitos por parte dos associados. Despesas no operacionais Despesas operacionais So as decorrentes de eventualidades, dentre as quais se destacam os prejuzos na alienao de bens, manutenes imprevistas, multas incorridas. So as despesas de captao de recursos (depsitos), de obrigaes por operaes de repasses. Nelas tambm esto as despesas administrativas com os valores referentes a salrios, encargos, materiais de consumo, impostos, manutenes, seguros, publicidade, honorrios, servios de terceiros, combustveis, aluguis, contas de consumo (gua, energia e telefone), depreciao, provises legais e diversas outras referentes ao dia-a-dia da cooperativa em suas atividades normais. A dvida pblica interna, ou dvida mobiliria constituda pelos ttulos emitidos pelo Banco Central, Tesouro Nacional, Estados e Municpios, bem como pelas empresas estatais. Documento de transferncia de recursos para instituies diferentes, via Cmara Interbancria de pagamentos, do Sistema de Pagamentos Brasileiro. um ttulo formal de crdito emitido em decorrncia da compra e venda de mercadorias ou prestao de servios. Segundo o site Crdito e Risco (www.creditoerisco.com.br), a duplicata teve origem em um antigo costume existente no comrcio brasileiro de se apresentar a conta em duas vias, para que a segunda via (a duplicata) fosse devolvida com a assinatura do comprador. Esta assinatura representava o reconhecimento da dvida. So as tradicionais operaes de crdito vinculadas a contratos nos quais constam taxas, valores, prazos, garantias etc., utilizadas para formao do capital de giros das empresas ou para eventuais dificuldades financeiras das pessoas fsicas. Geralmente os prazos so inferiores a um ano. Para prazos maiores comum a utilizao dos Contratos de Mtuo, com caractersticas semelhantes aos emprstimos, mas com condies mais rigorosas devido ao risco maior. Possuem um mtodo de clculo de juros diferente do desconto, sendo utilizados os juros simples ou compostos e um dos diversos mtodos de amortizao que sero vistos mais adiante. Emprstimos para capital de giro so operaes tradicionais vinculadas a um contrato especfico que 111

Dvida Pblica Interna

Documento de Ordem de Crdito (DOC) Duplicata

Emprstimos

Emprstimo para capital de giro

estabelea prazo, taxas, valores e garantias necessrias e que atendem s necessidades de capital de giro para as empresas. O prazo , geralmente, de 180 dias, com garantias de duplicatas, cheques pr-datados, numa relao de 120% a 150% do principal emprestado (FORTUNA , 1999). Financiamento As operaes de financiamento possuem vrias caractersticas de emprstimos e, muitas vezes, so consideradas variaes destes. Possuem prazos que variam, normalmente, de 3 a 60 meses, de acordo com os objetivos do financiamento. Sua principal caracterstica a vinculao dos recursos aquisio de um bem ou servio, tanto para as pessoas fsicas quanto para as jurdicas. o movimento dirio de entrada e sada de recursos financeiros. Em uma empresa, constitudo basicamente pelo movimento de recebimento de clientes e pagamento de fornecedores, gerado pelas compras de matrias-primas, pagamentos a funcionrios e de impostos e recebimentos das vendas de produtos e prestao de servios. No caso das cooperativas, assim como das outras instituies financeiras, o produto que est sendo transacionado o prprio recurso financeiro. No jargo do setor, compra-se e vende-se dinheiro. Por isso, o fluxo de caixa da cooperativa tende a ficar cada vez mais intenso e, consequentemente, mais complexo. So aquelas que pessoas fsicas ou jurdicas assumem a obrigao de honrar os compromissos relativos ao emprstimo, caso o devedor no o faa. Tipos de garantia pessoal: aval e fiana, So bens ou direito de recebimentos dados em garantia das obrigaes relativas operao de crdito. Alguns tipos de garantias reais: Cauo (ttulos de investimento, duplicatas, faturas de cartes de crdito, etc.); Hipoteca (imveis, aeronaves, embarcaes martimas, etc.); Alienao fiduciria (veculos, equipamentos, etc.); Penhor (agrcola, pecurio, mercantil de estoques, direitos creditrios de contratos de prestao de servios, etc.). Nas operaes de crdito rural, a escolha de garantias de livre conveno entre o financiado e o financiador. O ndice do Custo de Vida calculado pelo Dieese 112

Fluxo de Caixa

Garantias pessoais ou fidejussrias

Garantias reais

ICV / DIEESE

(Departamento Intersindical de Estatsticas e Estudos Socioeconmicos) no municpio de So Paulo, desde 1959, em pesquisas diretas nas famlias com renda de 1 a 30 salrios mnimos, denominadas POF Pesquisas de Oramento Familiar. IGP-DI / FGV O IGP-DI/FGV (ndice Geral de Preos/Disponibilidade Interna) foi institudo em 1.947 e calculado mensalmente pela FGV Fundao Getlio Vargas. Mede o comportamento de preos em geral da economia brasileira. O IGP-M (ndice Geral de Preos de Mercado) calculado mensalmente pela FGV e, quando foi concebido, teve como princpio ser um indicador para balizar as correes de alguns ttulos emitidos pelo Tesouro Nacional e de Depsitos Bancrios com renda ps-fixada, acima de um ano. definida como um aumento persistente e generalizado no ndice de preos, ou seja, os movimentos inflacionrios so aumentos contnuos de preos e no podem ser confundidos com altas espordicas devidas, por exemplo, a flutuaes sazonais. Esses aumentos devem, tambm, ser generalizados, com todos os bens participando dessa escala altista. ocasionada por aumentos dos custos de certos fatores de produo (salrios, matrias-primas importadas, infraestrutura de escoamento deficiente), enquanto que a demanda permanece estvel ou declinante. Ocorre quando h um excesso de demanda para uma produo insuficiente de bens e servios. Os setores produtores de matrias-primas identificam um aquecimento na economia, com aumento de consumo de bens e servios e praticam um reajuste em seus preos. quando a inflao passada alimenta a futura, ou seja, todos os aumentos de preos so captados pelo ndice de inflao, que, por sua vez, corrige automaticamente todos os demais preos da economia (salrios, aluguis, contratos), gerando um processo automtico de realimentao da inflao. O INPC/IBGE (ndice Nacional de Preo do Consumidor do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica) calculado mensalmente pelo IBGE e foi criado com o objetivo de orientar os reajustes de salrios dos trabalhadores. O INPC/IBGE verifica as variaes dos custos com os gastos das pessoas que ganham de um a 113

IGP-M/FGV

Inflao

Inflao de custos

Inflao de demanda

Inflao inercial

INPC/IBGE

oito salrios mnimos, nas regies metropolitanas de Belm, Belo Horizonte, Curitiba, Fortaleza, Porto Alegre, Recife, Rio de Janeiro, Salvador, So Paulo, no municpio de Goinia e no Distrito Federal. Mede a variao dos custos dos gastos, conforme descrito, no perodo do primeiro ao ltimo dia de cada ms de referncia. O IBGE divulga as variaes entre o dia onze e o dia vinte do ms seguinte. Instituies financeiras A Lei 4.595/64, em seu Art. 17, caracteriza como instituies financeiras "as pessoas jurdicas pblicas e privadas, que tenham como atividade principal ou acessria a coleta, a intermediao ou a aplicao de recursos financeiros prprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custdia de valor de propriedade de terceiros". Complementarmente, seu pargrafo nico, diz: "Para os efeitos desta Lei e da legislao em vigor, equiparam-se s instituies financeiras as pessoas fsicas que exeram quaisquer das atividades referidas nesse artigo, de forma permanente ou eventual". O IPC/FIPE (ndice de Preos ao Consumidor) calculado mensalmente pela FIPE - Fundao Instituto de Pesquisas Econmicas. Mede a variao de preos para o consumidor na cidade de So Paulo para quem ganha de dois a seis salrios mnimos mensais. Os grupos de despesas esto compostos de acordo com o POF (Pesquisas de Oramentos Familiares), em constante atualizao. A estrutura de ponderao atual restrita a assinantes e pode ser verificada no portal da FIPE http://www.fipe.com.br. O IPCA/IBGE (ndice de Preos ao Consumidor Amplo do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica) calculado mensalmente pelo IBGE e foi institudo, originalmente, com a finalidade de corrigir as demonstraes financeiras das companhias abertas. Verifica as variaes dos custos com os gastos das pessoas que ganham de um a quarenta salrios mnimos nas regies metropolitanas de Belm, Belo Horizonte, Curitiba, Fortaleza, Porto Alegre, Recife, Rio de Janeiro, Salvador, So Paulo, no municpio de Goinia e no Distrito Federal. O IPCA/IBGE mede a variao dos custos dos gastos, conforme acima descrito, no perodo do primeiro dia ao ltimo dia de cada ms de referncia. O IBGE divulga as variaes entre o dia onze e o dia vinte do ms seguinte. o ndice oficial do Governo Federal, considerado o termmetro para medio das metas inflacionarias 114

IPC/FIPE

IPCA / IBGE

contratadas com o FMI Fundo Monetrio Internacional, desde julho/99. Juro Juro (no singular) a quantia que remunera um credor pelo uso de seu dinheiro por parte de um devedor durante um perodo determinado, geralmente uma percentagem sobre o que foi emprestado; soma cobrada de outrem, pelo seu uso, por quem empresta o dinheiro. Na prtica, simplesmente considera-se juro como sendo o retorno de quem empresta em funo de um capital emprestado (Dicionrio Houaiss, 2002). Tambm denominados juros exponenciais ou, popularmente, juros sobre juros. o mtodo de capitalizao no qual os juros incidem sobre o Capital e tambm sobre os juros acumulados at o perodo imediatamente anterior, ou seja: os juros gerados no perodo anterior so incorporados ao Capital inicial e esse Montante passa a ser a nova base de clculo para os juros do perodo seguinte. por esse motivo que, matematicamente, so denominados exponenciais. Tambm chamado de regime de capitalizao simples, o regime no qual a taxa de juros incide somente sobre o Capital inicial (ou Principal) durante todo o perodo da operao. o mtodo tradicional de clculo das prestaes, onde o valor da dvida dividido pelo nmero de parcelas. A cada ms, o associado paga a parcela fixa acrescida dos juros, calculados sobre o saldo devedor. So aqueles cuja receita bruta anual igual ou inferior ao limite estabelecido pelo art. 3 da Lei Complementar n123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes posteriores. O limite atual de receita anual de R$ 2.400.000,00 So aqueles que trabalham por conta prpria, em uma atividade legal, sem, contudo, ter uma empresa registrada nos rgos competentes. So as operaes de crdito que as instituies financeiras realizam com seus clientes, gerando direitos. Em geral, essas operaes representam a principal aplicao de recursos dessas instituies e, juntamente com as tarifas, so suas fontes de renda mais importantes. Em um sentido amplo, so os chamados emprstimos. Na prtica, emprstimos so uma das modalidades de operaes ativas. As operaes passivas so representadas, basicamente, pela captao de depsitos a vista e a prazo. Essas 115

Juros compostos

Juros simples

Mtodo Hamburgus de Amortizao

Micro e pequenos empresrios

Microempreendedores

Operaes ativas

Operaes passivas

operaes geram compromissos pesados para a cooperativa, pois se trata de recursos de terceiros. Os depsitos a vista so exigveis a qualquer momento, enquanto que os a prazo possuem data certa de vencimento. Ordem de pagamento (OP) Modalidade de transferncia de recursos na qual uma agncia de uma instituio envia uma mensagem para outra agncia desta mesma instituio indicando o remetente dos recursos, o valor e, principalmente, a pessoa que ir sacar esse recurso pessoalmente nesta outra agncia. Observe que tal sistema somente vlido para uma mesma instituio, que providenciar a contabilizao interna entre agncias. Os bancos cooperativos (Bancoob e Bansicredi) so autorizados a captar poupana rural (conhecida no mercado financeiro como caderneta verde). Devem celebrar convnios de correspondentes bancrios, para a captao dos depsitos, tanto com as cooperativas de crdito do Sistema quanto com correspondentes bancriosA poupana rural pode ser captada junto aos associados das cooperativas de crdito e comunidade em geral e uma grande fonte de recursos para as cooperativas que operam crdito rural.. Prtica; ao concreta; maneira de proceder na prtica; comportamento costumeiro. Ao de aplicar, usar, exercitar uma teoria, arte, cincia ou ofcio. Parte do conhecimento voltada para as relaes sociais e as reflexes polticas, econmicas e morais (Dicionrio Houaiss). Unio indissocivel de teoria e prtica. O Produto Interno Bruto - PIB de um Pas a soma de tudo que produzido dentro do territrio nacional (bens e servios finais), valorizado a preos de mercado. Sua variao, em um determinado perodo, o principal indicador do nvel de atividades de um Pas. O PIB contempla, portanto, somente os bens e servios finais produzidos dentro do Pas. denominado bruto por no levar considerao a depreciao (desgaste) dos bens utilizados em sua produo. Quando se desconta a depreciao, passa a ser Produto Interno Lquido. As cooperativas podem adotar, por objetivo, qualquer gnero de servio, operao ou atividade, de acordo com a rea econmica de interesse dos cooperados. Usa-se a palavra ramo para diferenciar os tipos de cooperativas. Alguns ramos de cooperativas: 116

Poupana rural

Prxis

Produto Interno Bruto PIB

Ramos do cooperativismo

agropecurio, consumo, crdito, educacional, especial, habitacional, infraestrutura, mineral, produo, sade, trabalho, turismo e lazer e transporte. Receitas Representam a entrada de recursos para a instituio decorrentes de suas atividades operacionais ou de eventos no operacionais. No devem ser confundidas com os depsitos dos associados. So as provenientes de eventos que no fazem parte do dia-a-dia da cooperativa, mas que representam entrada de recursos, onde se destacam a venda de mveis, imveis, veculos, rendas de aluguis e as doaes recebidas. Referem-se s entradas de recursos para a cooperativa provenientes de suas atividades de intermediao financeira e de prestao de servios. Basicamente composta de juros das operaes de emprstimos, descontos e financiamentos, multas, receitas das aplicaes interfinanceiras, tarifas de prestao de servios, recuperao de crditos baixados como prejuzos etc. a diferena entre as receitas e as despesas que, no caso das cooperativas de crdito, so tecnicamente denominadas sobras ou perdas. comum o uso das expresses supervit e dficit ou mesmo lucros e prejuzos, mais utilizadas em empresas. So aqueles relacionados gesto de recursos financeiros que, no caso das cooperativas de crdito, so os insumos de produo. A m gesto destes riscos pode comprometer a existncia da cooperativa em mdio e, at mesmo, em curto prazo. O SELIC foi criado em 1979 pelo Banco Central e pela ANDIMA (Associao Nacional das Instituies do Mercado Aberto) para simplificar a sistemtica de negociao dos ttulos pblicos no mercado aberto. Atualmente, alm dos ttulos pblicos, registra, custodia e promove a liquidao financeira dos depsitos interbancrios. uma das mais antigas instituies de banco de dados sobre o comportamento financeiro das pessoas, no Brasil. O acesso disponvel mediante contrato prvio entre a cooperativa de crdito e a Serasa, com os devidos pagamentos por consulta. Seu produto mais conhecido o Concentre Monitore, que permite o acompanhamento contnuo de clientes pessoas fsicas e jurdicas em relao a ocorrncias como: falncias, 117

Receitas nooperacionais

Receitas operacionais

Resultado

Riscos Financeiros

SELIC (Sistema Especial de Liquidao e Custdia)

Serasa

concordatas, protestos, aes judiciais executivas, aes judiciais de busca e apreenso, aes de execuo fiscal da justia federal, cheques sem fundos, participao em empresas falidas, pendncias financeiras, dvidas vencidas. Servio de Compensao de Cheques e Outros Papis O servio regulado pelo Banco Central do Brasil Bacen e executado pelo Banco do Brasil. realizado numa dependncia do Banco do Brasil, denominada Cmara de Compensao e consiste na troca, pelos bancos participantes, de cheques, pagamento de ttulos, na transferncia de fundos e outras obrigaes. A compensao pode ser local (cidades de difcil acesso, que conta com, pelo menos, uma agncia do Banco do Brasil e de outro banco), regional (abrangendo as agncias de uma determinada regio) ou nacional (abrange todas as agncias do Pas). Atualmente, a compensao regional troca somente cheques e at R$ 250.000,00. So formados pelas cooperativas singulares, pelas Centrais, Confederaes, empresas coligadas e respectivo banco cooperativo. As cooperativas dos Sistemas Sicoob e Sicredi e seus respectivos bancos, atuam integrados operacionalmente, funcionando como uma verdadeira rede. o Cooperativismo de Crdito Rural com Interao Solidria. A primeira cooperativa do Sistema Cresol foi criada em 24 de junho de 1995, na microrregio de Dois Vizinhos, no Sudoeste do Paran. composto por duas Centrais (em Francisco Beltro PR), 7 bases de apoio, 76 cooperativas singulares, com 77.000 associados, atuando em 250 municpios nos estados de Santa Catarina , Paran e Rio Grande do Sul (dez/2009). o maior sistema cooperativista de crdito brasileiro, presente em 23 Estados e no Distrito Federal. composto por 14 Centrais, 608 cooperativas singulares, 1.186 Postos de Atendimento Cooperativo (PAC) e 1.700.000 associados. controlador do Banco Cooperativo do Brasil S/A Bancoob (dez/2009). constitudo pela confederao (Sicredi Servios), por 5 cooperativas centrais, 128 singulares, 760 PACs e um banco cooperativo (Bansicredi); possui 1.560.000 associados e est presente em 11 Estados. Controla o Banco Cooperativo Sicredi S/A Bansicredi (dez/2009). uma fonte de consulta gerida pelo Banco Central que, obedecidas a determinadas condies, permite a troca de informaes sobre operaes de crdito entre os 118

Sistemas Cooperativistas de Crdito

Sistema CRESOL

Sistema das Cooperativas de Crdito do Brasil SICOOB

Sistema de Crdito Cooperativo - SICREDI

Sistema de Informaes de Crdito do Banco Central -

(SCR)

integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Est disponvel no SCR todo o endividamento das pessoas (fsicas e jurdicas) com o sistema financeiro nacional, quer como tomadoras de emprstimos, quer como garantidoras (avalistas ou fiadoras). Seu comportamento como prestamistas tambm constam nos arquivos, como, por exemplo, se os clientes so bons ou maus pagadores, os atrasos mdios, limites de crdito etc. Segundo Fortuna (1999), pode ser definido como um conjunto de instituies que se dedicam, de alguma forma, ao trabalho de propiciar condies satisfatrias para a manuteno de um fluxo de recursos entre poupadores e investidores. O local onde se processam essas transaes denominado mercado financeiro; ele permite que um indivduo ou empresa (agente econmico) detentor de poupana, seja colocado em contato com outro, que demanda essa poupana para investimento. Foi constitudo inicialmente por cooperativas de mdicos; atualmente abrange os demais profissionais da rea de sade. Surgiu para administrar os recursos gerados pelo Sistema Unimed (cooperativas de trabalho mdico), permitindo que nelas ficassem os lucros que seriam, de outra forma, auferidos por outras instituies financeiras. O Sistema composto pela Confederao, 9 cooperativas centrais e 122 singulares, 301 PACs e 206.000 associados em 25 Estados (dez/2009). a diferena entre o custo de captao da instituio e a taxa cobrada nos emprstimos aos clientes. O spread composto basicamente por: a) despesas administrativas; b) tributos diretos e indiretos; c) expectativa de inadimplncia e d) expectativa de lucro (sobras) para a Instituio. Tambm chamada de Sistema Francs de Amortizao, calcula o valor das prestaes fixas de um emprstimo ou financiamento. o custo mdio efetivo que as instituies financeiras esto pagando e/ou cobrando nas operaes interbancrias. considerada o custo mdio de mercado do dinheiro para as instituies. As taxas equivalentes so aquelas que produzem o mesmo resultado quando aplicadas sobre o mesmo valor, durante o mesmo perodo, embora estejam expressas em unidades de tempo diferentes. A taxa nominal pode ser definida como uma taxa 119

Sistema Financeiro

Sistema UNICRED

Spread

Tabela Price

Taxa CDI

Taxa de juros equivalente

Taxa de juros nominal

negocial aceita entre as partes. expressa em uma unidade de tempo que no coincide com a que ser utilizada no processo de capitalizao. Entretanto, preciso considerar a taxa efetiva que pressupe que sua unidade de tempo coincida com a unidade de tempo dos perodos de capitalizao Taxa de Juros de Longo Prazo - TJLP Foi instituda em novembro de 1994 pelo Conselho Monetrio Nacional, como forma de estimular os investimentos de longo prazo e remunerar as operaes do Fundo de Amparo ao Trabalhador FAT e do PIS/PASEP. Substitui a Taxa de Referencial de Juros TR, nas operaes de longo prazo realizadas pelo BNDES Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social, sendo seu principal fator de correo (exemplo: operaes Finame). calculada com base na expectativa de inflao, representada pela meta inflacionria do governo acrescida do risco Brasil. Considera, tambm, as taxas de juros cobradas no mercado internacional. Taxa real aquela que efetivamente reflete a remunerao do capital em funo do indexador utilizado. Alm da remunerao da taxa de juros h, tambm, a variao do indexador (geralmente o de inflao IPCA). Diariamente os bancos realizam operaes entre si e com o Banco Central. Invariavelmente, os bancos precisam tomar emprstimos de curtssimo prazo para cobrir deficincias momentneas de caixa. A SELIC a taxa de juros cobrada pelo Banco Central quando empresta dinheiro aos bancos. Os emprstimos so lastreados em ttulos pblicos de propriedade dos bancos. Tambm chamada de Financeiro, a rea da cooperativa que cuida da movimentao financeira do dia-a-dia. um lugar onde os controles devem ser bastante rigorosos e imprescindvel a agilidade na tomada de deciso. Nas cooperativas menores, muito comum o gerente responsvel pelas operaes ativas e passivas atuar, tambm, na Tesouraria. Com o crescimento da cooperativa, geralmente ocorre uma diviso de tarefas, ficando a tesouraria a cargo de um gerente exclusivo. uma modalidade de transao on-line pela qual a instituio financeira recebe e disponibiliza, no mesmo dia (s vezes, em pouco minutos), o crdito ao 120

Taxa de juros real

Taxa SELIC

Tesouraria

Transferncia Eletrnica Disponvel (TED)

beneficirio da transferncia. Apresenta segurana e rapidez uma vez que a confirmao dos valores em tempo real (na mesma hora), no dependendo do movimento na Cmara de Compensao do Banco do Brasil. Atualmente somente podem ser enviados, via TED, valores iguais ou superiores a R$ 3 mil. Um objetivo do Banco Central diminuir gradativamente este limite.

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REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS: ANDREZO, Andra Fernandes; LIMA, Iran Siqueira. Mercado Financeiro. Aspectos Histricos e Conceituais. 2. ed. So Paulo: Pioneira Thomson Learning, 2002. ASSAF NETO, Alexandre. Mercado Financeiro. 5. ed. So Paulo: Atlas, 2003. BITTENCOURT, Gilson Alceu. Cooperativas de Crdito Solidrio: constituio e funcionamento. Braslia. Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, 2001. CARVALHO, Andr e LEITE, Joo Carlos - A cidade morria devagar. Belo Horizonte: ed. Armazm de Ideias, 2004. DIAS, Mrio. Conhecimentos financeiros indispensveis a um executivo. So Paulo: Edicta, 2002. FILHO, Armando de Santi; OLINQUEVITCH, Jos Lenidas. Anlise de Balanos para Controle Gerencial 3. ed. So Paulo: Atlas, 1993. FORTUNA, Eduardo. Mercado Financeiro Produtos e Servios. 13. ed. So Paulo: Quality, 1999. MEINEN, nio; DOMINGUES, Jefferson Nercolini; DOMINGUES, Jane Aparecida Stefanes. Aspectos Jurdicos do Cooperativismo. 1 ed. Porto Alegre: editora Sagra Luzzatto, 2002. PAGNUSSATT, Alcenor. Guia do Cooperativismo de Crdito: organizao, governana e polticas corporativas. Porto Alegre: editora Sagra Luzzatto, 2004. PALHARES, Valdecir Manoel Affonso; PINHO, Diva Benevides (organizadores). O Cooperativismo de Crdito no Brasil. So Paulo: Confebras, 2004. PINHEIRO, Marcos Antonio Henriques. Cooperativas de Crdito: Histria da evoluo normativa no Brasil. Braslia. Banco Central do Brasil, 2004. PINHO, Diva Benevides. O cooperativismo no Brasil: da vertente pioneira vertente solidria. So Paulo: Saraiva, 2004. SCHARDONG, Ademar. Cooperativa de Crdito Instrumento de Organizao Econmica da Sociedade. Porto Alegre. Ridel, 2002. 122