LA DOCUMENTACIN COMERCIAL

DRA. LAURA AIRA

Registro y Organos de Contralor

Las Sociedades Comerciales deben registrarse ante la Inspeccin General de Justicia (IGJ). Las Sociedades que cotizan en Bolsa deben registrarse ante la Comisin Nacional de Valores (CNV). Las Sociedades Financieras deben estar autorizadas y registradas por la Superintendencia de Seguros de la Nacin (SSN)
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Libros Bsicos
Diario. Inventario y Balances.
SOCIEDADES ANONIMAS: Actas de Asambleas. Actas de Directorio. Registro de Asistencia a Asambleas. Registro de Accionistas OPTATIVOS DE SER RUBRICADOS IVA de Ventas IVA de Compras
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Rbrica de un libro Diario

INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA DECRETO N 75495 LEY N23412 COLEGIO DE ESCRIBANOS DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES L 000853894 Rbrica N 45263-03

Pertenciece a: EMPRESA S.A. Domicilio: LAVALLE 00500 Piso 10 Of. 1008 Libro: DIARIO Consta de: 0100 pginas Observaciones: COPIADOR
ANA YYYYYYY RESPONSIBLE AREA INTERVENCION Y RUBRICA DE LIBROS INSPECCIN GENERAL DE JUSTICIA

Nmero de Libro: 2

En la fecha se procede a la rbrica del presente libro con intervencin de escribano Habilitado para actuar en el Rgistro Notarial Nro. 1912 de la Ciudad de Buenos Aires. Buenos Aires, 11 de Junio de 2003

XXX XXX .X MEN CAR NA MAT IBA ESCR

XX

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Definicin
Los documentos comerciales son el respaldo de todo tipo de transacciones

La documentacin junto a los libros rubricados, con una adecuada integracin de un sistema de contabilidad, reflejan con claridad los actos de la gestin de la empresa as como su situacin patrimonial (art. 44 Cdigo de Comercio).
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Comprobantes Internos
Documentos emitidos por la empresa y su circulacin es interna (dentro de la empresa).
Son soportes de informacin de uso interno que eventualmente puede utilizarse para brindar algn tipo de informacin hacia el exterior de la empresa.

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Comprobantes Internos
EMPRESA

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Comprobantes Externos
La mayor parte de este tipo de documentacin debe responder a la legislacin vigente y debe adaptarse a los cambios exigidos en ella

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Comprobantes Externos

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COMPROBANTES QUE INTERVIENEN EN:

1) CONCERTACIN DE LA OPERACIN 2) DESPLAZAMIENTO DE LA MERCADERIA. 3) VALUACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO. 4) CANCELACIN DE LA ACREENCIA.

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1) CONCERTACIN DE LA OPERACIN
A) NOTA U RDEN DE COMPRA. B) NOTA DE VENTA O NOTA DE PEDIDO.

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ORDEN DE COMPRA
EMPRESA
SECTOR QUE NECESITA UN INSUMO EMITE UN PEDIDO DE MAT. PRIMA
SECTOR QUE AUTORIZA LA COMPRA PROCESO DE SELECCIN DEL PROVEEDOR

ORDEN DE COMPRA DE MAT. PRIMA

EMITE UNA

SECTOR QUE EMITE EL PEDIDO

PROCESO QUE SE DA DESDE ADENTRO DE LA EMPRESA HACIA AFUERA

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P R O V E E D O R

NOTA DE VENTA O NOTA DE PEDIDO

EMPRESA

VENDEDOR

SE GENERA LA NOTA DE PEDIDO

CLIENTE

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Logo empresa
DIRECCION TELEFONO / MAIL RAZN SOCIAL CODIGO CLIENTE DIRECCIN LOCALIDAD CP:

DOCUMENTO NO VALIDO COMO FACTURA

NOTA DE PEDIDO
0000-000045754

SOLICITADA PORL VENDEDOR CONDICIONES ESPECIALES NORMALES DAS

DESPACHADA POR

REF COD.

CANT.

DESCRIPCION

OBSERV

AUTORIZADO SI NO
FIRMA .ACLARACION

DEPOSITO: CUMPLIDO POR: OBSERVACIONES

FECHA: .../.../... REMITO Nro.. FACTURA Nro..

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2) DESPLAZAMIENTO DE LA MERCADERA
A) REMITO. B) FACTURA. C) TIQUE. D) CARTA DE PORTE. E) CARTA DE EMBARQUE. F) GUAS.

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3) VALUACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO

A) FACTURA. B) FACTURA DE CRDITO (EN DESUSO). C) CARTA DE CREDITO. D) NOTA DE VENTA CONTADO. E) TIQUE.

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4) CANCELACIN DE LA ACREENCIA
A) B) C) D) E) F) CHEQUE. CHEQUE DE PAGO DIFERIDO. RECIBO. NOTA DE DBITO. NOTA DE CRDITO. TRANSFERENCIA ELECTRNICA DE FONDOS Y/O DATOS. G) GIRO BANCARIO. H) PAGAR.
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Remito
Todo traslado y entrega de productos, tanto primarios como manufacturados, debe estar documentado mediante remito, gua o documento equivalente
Adems de documentar la entrega de la cosa, el Remito permite: Al comprador: comparar con el pedido, a efectos de controlar si es la mercadera solicitada y para controlar las mercaderas recibidas. Al vendedor: al recibir el duplicado del remito debidamente firmado por el comprador, tener una constancia de haber entregado la mercadera y que el comprador las recibi de conformidad y, en base al Remito, eventualmente, confeccionar la Factura.
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Remito

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Logo Empresa SA
DISTRIBUIDORA ADMINISTRACION Y VENTAS: DIREC. DEPOSITO Y VENTAS: DIRECCION TEL. TEL.FAX. FAX. E- mail CONDICION ANTE EL IVA

X
DOCUMENTO NO VALIDO COMO FACTURA

REMITO N 0004-0000000X
FECHA: CUIT: 30-00000000-0 ING. BRUTOS: 901-00000 INICIO DE ACTIVIDADES: 01-07-90

SEORES PEDIDO

CUENTA N

I.V.A.

C.U.I.T

CODIGO

DESCRIPTICON

CANT.

P. UNITARIO

OBSERVACIONES CONTROL DEPOSITO CONTROL ENTREGA DATOS DE LA IMPRENTA (CUIT / DOMICILI0/ ETC.) REFERENCIA

TOTAL REMITO RECIBIDO CONFORME DEL CLIENTE FIRMA / ACLARACION / D.N.I

ORIGINAL DUPLICADO TRIPLICADO

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Factura
Es el documento que el vendedor enva al comprador, es Factura donde se valorizan las mercaderas descriptas en el Remito. Con este documento se puede reclamar el pago, en el caso de que sea una factura conformada o se encuentre acompaada del respectivo Remito firmado por el comprador.

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Tipos de Facturas
Existen distintos tipos de Facturas: 1) 2) 3) 4) 5) 6) Tipo Tipo Tipo Tipo Tipo Tipo A B C M A con CBU informado E (exportacin)
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CONTADOR PUBLICO (UBA)

DOMICILIO FISCAL O LEGAL O FANTASIA (A1XXXCZ) CIUDAD DE BS. AS. I.V.A. RESPONSABLE INSCRIPTO SEOR (ES)

DR. XXXXX XXXXXX

FACTURA 0001-00000045
CUIT: 23-0000000-0 INGR. BRUTOS: EXENTO INICIO ACTIVIDADES: 032001 DOMICILIO
DIA MES AO

IVA

RESPONSABLE INSCRIPTO
CONTADO CTA CTE

C.U.I.T. N
REMITO N

COND. DE VENTA

DESCRIPCION

TOTALES

SUBTOTAL... IVA INSCRIPTO .%

TOTAL $
DATOS DE LA IMPRENTA HAB. MUNICIPAL IMPRESO DEL N 0001-000000001 al 0001 00000050 ORIGINAL. BLANCO. DUPLICADO. AMARILLO

CAI: 24006158322746 VTO: 15-11-2007

DRA. LAURA AIRA

EMPRESA XX S.A.
DOMICILIO FISCAL O LEGAL O FANTASIA (A1XXXCZ) CIUDAD DE BS. AS. I.V.A. RESPONSABLE INSCRIPTO SEOR (ES)

FACTURA 0001-00000045
CUIT: 30-0000000-0 INGR. BRUTOS: EXENTO INICIO ACTIVIDADES: 032001 DOMICILIO
DIA MES AO

IVA

RESPONSABLE INSCRIPTO
CONTADO CTA CTE

C.U.I.T. N
REMITO N

COND. DE VENTA

DESCRIPCION

TOTALES

SUBTOTAL... IVA INSCRIPTO IVA INSCRIPTO 10,5% 21 %

TOTAL $

DATOS DE LA IMPRENTA HAB. MUNICIPAL IMPRESO DEL N 0001-000000001 al 0001 00000050 ORIGINAL. BLANCO. DUPLICADO. AMARILLO

CAI: 24006158322746 VTO: 15-11-2007

DRA. LAURA AIRA

EMPRESA XX S.A.
DOMICILIO FISCAL O LEGAL O FANTASIA (A1XXXCZ) CIUDAD DE BS. AS. I.V.A. RESPONSABLE INSCRIPTO SEOR (ES)

FACTURA 0001-00000045
CUIT: 30-0000000-0 INGR. BRUTOS: EXENTO INICIO ACTIVIDADES: 032001 DOMICILIO
DIA MES AO

IVA

RESPONSABLE INSCRIPTO
CONTADO CTA CTE

C.U.I.T. N
REMITO N

COND. DE VENTA

CANT.

DESCRIPCIN

PRECIO UNIT

PRECIO TOTAL

NETO

IVA 21%

IVA 10,5%

TOTAL A PAGAR
CAI: 24006158322746 VTO: 15-11-2007

DATOS DE LA IMPRENTA HAB. MUNICIPAL IMPRESO DEL N 0001-000000001 al 0001 00000050 ORIGINAL. BLANCO. DUPLICADO. AMARILLO

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Cdigo de Barras
Los comprobantes que deben llevar Cdigo de Barras son: Comprobantes clase A. Comprobantes clase A con CBU informada. Comprobantes B. Comprobantes M. Comprobantes E.
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JUAN CARLOS XXXXX

ASESORA EMPRESARIA
ARAOZ XXXX PB X (1421) CIUDAD DE BS. AS. IVA RESPONSABLE INSCRIPTO

FACTURA N 0001-00000005
DIA MES AO

C.U.I.T.: 20-93000000-0 ING. BRUTOS: 641245 INICIO DE ACTIV: 02/01/1995

Seor(es):.. Domicilio: .. Localidad:.. CP:. IVA Resp. Insc.

Exento Resp. No Insc. Cons. Final No Resp Monot.

C.U.I.T. Remito

Condiciones de Venta

TOTAL $
DATOS DE LA IMPRENTA / Nro. CUIT IMPRENTA Original Blanco CAI: 42000622435733 HAB. Nro. FECHA IMPRESO DEL Nro. 0000001 AL 0000050 Duplicado Amarillo Vto: 06/11/2005

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Nombre Fantasa
Direccin Telefono / Fax E-mail Sitio Web

C
Fecha

FACTURA N0001 - 00000049

De Angelica Wwwwww

IVA: RESPONSABLE MONOTRIBURO

Seor(es).. .. ..

CUIT: 27-00000000-0 - Ing. Brutos 0467578 Establec: 01-0457578-00 - Sede Timb: 01 Inicio de actividades: 09-02-2000 Domicilio .. ..

EL RESPONSABLE ES UN MONOTRIBUTISTA

IVA

Resp. Inscripto Resp. No Inscripto No Resp. Exento Cons. Final Resp. Monotributo

CUIT
O. Compra Nro.
Cant. Menores

Condiciones De Venta
FECHA ENTRADA

Contado
FECHA SALIDA

Cta. Cte.

Remito Nro.
Cant. Mayores

HABITACIN Nro.

Cant.

DETALLE

P. Unit.

TOTALES

NO TIENE FECHA DE VENCIMIENTO

ORIGINAL TOTAL $

DRA. LAURA AIRA

DATOS DE LA IMPRENTA CUIT DIRECCION FECHA INICIO DE LA IMPRENTA DESDE Nro. 0001-00000001 al 0001-000000050

Inscripcin - Responsable Inscripto Factura Tipo A.

PARA PODER EMITIR FACTURAS TIPO A, SI EL CONTRIBUYENTE NO HA PRESENTADO DDJJ DE BIENES PERSONALES, DEBER ACREDITAR UN PATRIMONIO QUE RESPALDE EL GIRO DE SUS OPERACIONES.

DRA. LAURA AIRA

Dr. Juan Carlos ZZZZZZ

Ingeniero Civil
DIRECCIN DE FANTASA COD. POSTAL - LOCALIDAD

FACTURA 0001-00000010
Fecha
CUIT: Ing. Brutos: Exento Inicio Activ.:

OPERACION IGUAL O MAYOR A MIL PESOS ($ 1.000) SUJETA A RETENCIN

IVA: RESPONSABLE INSCRIPTO

Seor(es):

Domicilio: C.U.I.T. N Remito N TOTALES

IVA

Resp. Inscrip.

Resp. No Incrip. Cta. Cte.

Condiciones de Venta Contado

DESCRIPCION

Subtotal IVA Inscripto. % . IVA No Insc % . TOTAL $ DATOS DE LA IMPRENTA

Impreso del N 00000001 al 0000050 Original. Blanco. Duplic. Amarillo

CAI: 4200166335123 VTO.: 31-10-2006

DRA. LAURA AIRA

Empresa S.A.
DISTRIBUIDORA CALLE Nro. (CODIGO) BS. AS. TEL.: TELFAX: FAX: E-mail: I.V.A.

FACTURA DE EXPORTACION N FACTURA

FECHA
CUIT: DNRP: ING. BRUTOS: INICIO DE ACTIVIDADES:

SEORES

CUENTA Nro.

CONDICIONES DE VENTA:
CODIGO DESCRIPCION CANT. PR. UNIT DESC. IMPORTE

ORIGINAL

TOTAL CANT. DE ITEMS

NOMBRE DE LA IMPRENTA TEL: C.U.I.T. DIRECCION

DESDE EL N 0002-000000501 al N 0002-00001000 - HABILITACION N 91.35497

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Facturas - Generalidades
El tamao mnimo que deben tener es de 15 cms. de ancho por 20 cms. de largo.

Es un documento registrable

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Factura Electrnica
Se trata de la representacin electrnica de un comprobante original, respaldatorio de las operaciones realizadas. El objetivo fundamental es: 1. Lograr mayor agilidad de la Administracin en el control. 2. Ahorro del tradicional soporte en papel. Actualmente la norma se aplica al mercado interno.
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Esta norma comenz siendo optativa en el ao 2005. Resolucin General AFIP 1956/05. A partir del 1 de Abril de 2007 es obligatoria para: 1. Facturas A Empresas que prestan servicios de planes de salud. 2. Facturas A Empresas de televisin por cable.
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Resolucin General AFIP 2277/07: 1. Facturas B Empresas de servicios de televisin por cable y que brindan planes de salud. Sigue siendo optativa su emisin en comprobante tradicional o electrnico. 2. A partir del 1 de Julio de 2007 ser obligatorio para empresas de servicios de telefona celular (Facturas A).
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Para el resto de los contribuyentes contina siendo optativa.

LA OPCION DEL RGIMEN NO IMPOSIBILITA EMITIR FACTURAS EN FORMA NO ELECTRNICA.

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Comprobantes incluidos Rgimen Factura Electrnica

Facturas clase A Facturas clase B Notas de crdito clase A Notas de dbito clase A Notas de crdito clase B Notas de dbito clase B
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Comprobantes excludos Rgimen Factura Electrnica

Facturas de exportacin. Facturas M Facturas A con CBU informado. Comprobantes emitidos por controlador fiscal. Comprobantes emitidos por sujetos no obligados al rgimen. Comprobantes que requieran un tratamiento especial.
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Tique
Se emite por operaciones de contado, mientras que la factura puede ser emitida por operaciones de contado o en cuenta corriente. Los tiques slo pueden ser emitidos por mquinas registradoras (o controladores fiscales) autorizadas a funcionar por la AFIP.
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ESTACION DE SERVICIO CERTERINOS XX YY C.U.I.T. Nro. INGRESOS BRUTOS: E. MERLO CASEROS BUENOS AIRES INICIO DE ACTIVIDADES : 02-08-62 IVA RESPONSABLE INSCRIPTO TIQUE FACTURA A N 0003-00016630 FECHA : 27-11-04 HORA : 17:29:01

Nombre: C.U.I.T: 30-00000000-0 IVA RESPONSIBLE INSCRIPTO CAPITAL FEDERAL Cond. De Vta: Contado
CANTIDAD/PRECIO UNIT (% IVA) DESCRIPCION [% B.I.] IMPORTE

1.076 / 34.41 (21.00) FORM SHELL SUPER [64.68] NETO SIN IVA IVA 21.00% CONCEPTOS NO GRAVADOS

$37.03 $37.03 $7.78 $20.22

TOTAL

$65.03

GRACIAS POR ELEGIRNOS ! = MAS DE 40 AOS JUNTO A CLIENTES Y AMIGOS = CI:00096801

CF DGI

HHD1309005

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LIBRERIA ART
NORA XXXXXX C.U.I.T. NRO.: 27-00000000-0 LAVALLE YYYY 1047 G.C.B.A. INGRESOS BRUTOS: IVA RESPONSABLE INSCRIPTO A CONSUMIDOR FINAL INICIO DE ACTIVIDADES: 02-05-03 P.V. NRO: 0002 NO. T. 00021677 FECHA 23/06/04 HORA 16:28 2,000 X 2,55 CD 5,10

TOTAL
CASH SUMA DE SUS PAGOS SU VUELTO UNA EMPRESA DE SERVICIOS PENSADA A SU MEDIDA

5,10
5,10 5,10 0,10

REGISTRO NRO. : PEC0008199

CF DGI

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Recibo
Quien recibe un pago, deja constancia de los valores o bienes recibidos y el concepto por el cual los recibe, extendiendo un Recibo Este documento tiene importancia: 1) Legal 2) Contable
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Recibos - Generalidades
Los recibos pueden respaldar el pago total o parcial de una operacin que fue documentada mediante la emisin de una factura, se identifican con la letra X y con la leyenda DOCUMENTO NO VLIDO COMO FACTURA. Estos elementos deben estar preimpresos y en forma destacada en el centro del espacio superior del documento.

Se emite por duplicado, y se registra en los libros contables.

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Asesora de Comercio Exterior Piedras xxxx (1XXX) Bs. As. Argentina Tel:

Carlos D. Xxxyyy

C
Buenos Aires, Recibimos de CUIT: Con domicilio en La cantidad de

(Comprobante No Vlido Como Factura)

RECIBO

N 0000 - 00004844
de de

LIQUIDACION
FECHA FACTURA N IMPORTE

. . . .

Total de la/s factura/s Anticipo/s

. . . .

CHEQUE en EFECTIVO

N C/Banco -.. - .. - . - ..

RESTA ABONAR
Imp. Internos No Responsible CUIT 20-00000000-0 Responsible Monotributo Ing. Brutos Inicio de Actividades: 01/07/94

Importe correspondiente a la liquidacin segn detalle al margen

Son .

NO SE RECONOCERAN PAGOS QUE NO ESTE EXTENDIDOS EN ESTE FORMULARIO ORIGINAL:BLANCO DUPLICADO: CELESTE

FIRMA

IMPRENTA: IMPRENTERA de L. Coso y C. Soso (Soc. De Hecho) CUIT: 30-000000-0 Hab. Expte.: 46077 Tel: 4000-0000 F. de Impr: Noviembre de 2004 Doc. Del 0000-00004801 al 0000-00005100

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Miguel Yyyyzzz
Contadora Publica (UBA) Piedras XXXX (1xxx) Cap. Fed. RESPONSABLE MONOTRIBUTO

RECIBO

N 0001 - 00000009 FECHA

C.U.I.T.: 27-00000000-0 ING. BRUTOS: EXENTO INICIO ACTIV.: 012001

Seor/es: Domicilio: Localidad..

IVA C. Final Exento No Resp Inscrip No Inscrip Resp. Monot. CUIT N

RECIB LA SUMA DE . EN CONCEPTO DE HONORARIOS PROFESIONALES CHEQUE N .. C/BANCO $ . CHEQUE N .. C/BANCO $...........

TOTAL $.......................... EFECTIVO CHEQUE

.. FIRMA . ACLARACION ORIGINAL: BLANCO DUPLICADO: AMARILLO

JORGELINA CARMEN CUIT: 27-0000000-0 HAB. MUNIC. N48880/1998 FECHA DE IMPRESION 09/09/2000 IMPRESO DEL 0000001 al 0000050

DRA. LAURA AIRA

Dra. Alcira Yyyyzzz

Contadora Publica (UBA) Piedras XXXX (1xxx) Cap. Fed. IVA RESPONSABLE INSCRIPTO

RECIBO

N 0001 - 00000009 FECHA

C.U.I.T.: 27-00000000-0 ING. BRUTOS: EXENTO INICIO ACTIV.: 012001

Seor/es: Domicilio: ..
IVA C. Final Exento No Resp Inscrip No Inscrip Resp. Monot. CUIT N

RECIB LA SUMA DE . EN CONCEPTO DE EFECTIVO/CHEQUE N .. C/BANCO

.. FIRMA

TOTAL

. ACLARACION ORIGINAL: BLANCO DUPLICADO: AMARILLO

JORGELINA CARMEN CUIT: 27-0000000-0 HAB. MUNIC. N48880/1998 FECHA DE IMPRESION 09/09/2000 IMPRESO DEL 0000001 al 0000050

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Nota de Dbito
Cuando el vendedor pone en conocimiento del comprador que ha cargado en su cuenta un importe determinado, emite una Nota de Dbito.
No existe actualmente una exigencia legal de tener un talonario por separado para las notas de dbito, sino que se pueden utilizar los talonarios de factura en uso, aclarando en ella que se trata de una Nota de Dbito.
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Nota de Crdito
Es el documento que el vendedor confecciona y remite al comprador para ponerlo en conocimiento de que ha disminuido de su cuenta un importe determinado

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Cheque
El cheque es una orden de pago pura y simple (sin condicin alguna) librada contra el banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente bancaria, o est autorizado para girar en descubierto.
DRA. LAURA AIRA

LOS CHEQUES NUEVOS DEBEN TENER 18 cm. POR 7,6 cm DE ANCHO. EL COLOR ES CELESTE CON MATICES VERDES
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LOS CHEQUES VIEJOS MIDEN 15,6 cm DE LARGO Y 7 cm DE ANCHO. EL COLOR NO ESTABA ESTANDARIZADO

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CLASES DE CHEQUES

1) COMUNES 2) DE PAGO DIFERIDO

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Los cheques pueden emitirse:

1) NOMINALES 2) AL PORTADOR

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Pagar
Es una letra de cambio que sirve para avalar el compromiso de pago de una parte respecto de otra. Es un documento que produce una registracin contable de la obligacin contrada por una parte y del derecho adquirido por la otra parte.
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Cancelacin de un Pagar
LA EMPRESA ENTREGA UN PAGAR A UN ACREEDOR
PAGAR
EMPRESA ACREEDOR

EL ACREEDOR CANCELA LA DEUDA DEVUELVE EL PAGAR

EMPRESA

PAGAR

ACREEDOR

EL ACREEDOR NO CANCELA LA DEUDA ENTREGA UN RECIBO

EMPRESA

RECIBO
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ACREEDOR

SELLADO $

VENCE EL

DE

DE

..

N ....

POR $

.. DE DE .. ... PAGARE . SIN PROTESTO (ART. 50 D.LEY 5968/63)

A

SEOR ..... O A SU ORDEN ..

LA CANTIDAD DE PESOS

.
POR IGUAL VALOR RECIBIDO EN FIRMANTE CALLE

. A ENTERA SATISFACCIN

..

LOCALIDAD

DEPENDIENDO DE LA JURISDICCIN DONDE SE EMITA ESTE DOCUMENTO PUEDE ESTAR ALCANZADO POR EL IMPUESTO A DE SELLOS
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Presupuestos
Tambin son conocidos como Facturas Proforma. Este es un documento que las empresas suelen utilizar para enviar descriptivos de mercaderas a vender con los precios que estn vigentes al momento en que se emiten. Suelen utilizarse Hojas con Membrete de la empresa o talonarios separados y la emisin de un presupuesto no genera registracin contable. Tienen caractersticas similares a una factura pero no generan obligaciones ni derechos para ninguna de las partes intervinientes.
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DOCUMENTO NO VALIDO COMO FACTURA

PRESUPUESTO

N 0000 00000038 *

Empresa xxx S.A.

DIRECCION COD. POSTAL TEL: TEL/FAX FAX E-MAIL IVA EXENTO
SEORES FECHA

Nro CONTROL: H0000038 PRESUPUESTO

CUIT N ING. BRUTOS: EXENTO INICIO DE ACT.: 01/01/2001 CUENTA Nro.

IVA CONDICIONES DE VENTA CODIGO DESCRIPCION

CUIT

VENDEDOR

CANT

PRECIO UNITARIO

DESCUENTO

IMPORTE

TOTAL
CANT. DE ART.
CHEQUE A LA ORDEN DE EMPRESA XXX S.A. CHEQUE NO A LA ORDEN
IMPRENTA S.A. TEL:
DESDE EL N 0000-00000001 AL N 0000-000000250 HABILITACION N 91.354/97

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Transferencia Electrnica de Fondos

Este tipo de operatoria se realiza a travs de Internet o en Cajeros Automticos. Al realizar la operacin se produce un efecto cancelatorio, sujeto a verificacin. En el momento de la realizacin de este tipo de operaciones se produce la impresin electrnica del tique que verifica la realizacin de una operacin que est sujeta a verificacin; esto se valida con el extracto bancario.

Esta operatoria genera una registracin contable.

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SOLICITUD DE TRANSFERENCIA A TRAVES DE INTERNET

SOLICITUD DE PAGO A TRAVES DE CAJERO

Comprobante de Solicitud
Home Banking Galicia
Pago de Tarjeta Visa
Fecha 21/10/2002 Hora 21:01 Nro. De Operacin 2404269

* CITIBANK *
SUCURSAL: Microcentro
FECHA 21/10/2002 HORA 20:21 UNIDAD MH06 n01 J

Cta. Dbito N: (CC $) 2007487-2 245-1 Importa d Debitar: $1.001,20 Importa a Pagar: $1.001,20 Tarjeta de Cred. N: 7548 5000 2341 3367

NO. OPERACIN NO. SOBRE CUENTA CLIENTE TIPO TRANSACC. IMPORTE FORMA DE PAGO FECHA CONTABLE

: 00051 : 3710 : 5634784083396081 : PAGO VISA : $ 1.006,78 : EFECTIVO : 22/10/2002

Salvo error u omisin (S.E.U.O.) Comprobante de Solicitud. Conservelo

* * SUJETO A VERFICACION * * ** COMPROBANTE PARA EL CLIENTE **

DRA. LAURA AIRA

Muchas Gracias

Dra. Laura Aira

aira@asinpyme.com.ar