Autor: Mirela Custodio Modulo Tipos de Item PO RI Aqui comea a contabilizao AP/GL Contabilizao INV/ PAC/ GL Contabilizao

Estoque

Conta Encargo: Parametros Organizao - Conta Material Conta Proviso: Parametros Organizao - Conta Proviso AP Conta Variao: Parametros Organizao - Conta Variao NFF Quando RC gerada pelo MRP ou planejamento min/max, a conta de encargo a conta do estoque

Exemplo Estoque

Exemplo: RC - 50 (inclindo IPI/ICMS) recupero

D - Conta Passivo/ Transitria (RI) C - Conta de Fornecedor (conta Passivo Cadastro Fornecedores) (conta cadastrada no Cadastro de Fornecedores ao aprovar a AP) D - Conta Transitoria Recebimento ou Conta (Quando faz pagamento ele D - das Despesa contas fornecedor e C - Banco) C- conta Transitoria Recebimento C - Conta de Passivo/ Transitria (Tipo de NF) Impostos: ser dado o devido D - Conta de Material (Categoria de D - Impostos (ICMS/IPI) (Tipo de Nota) tratamento no GL Custo) (PAC) D - 40 (valor a ser inserido no estoque) SE HOUVER RECUPERAO C - 50 (valor a ser pago independente recuperao) D - 50 C - 40 D - 10 (impostos ICMS/IPI) Tipo de Nota C - 50 D - 40 D - Conta Passivo/ Transitria (RI) C - Conta de Fornecedor (conta Passivo Cadastro Fornecedores) D - Impostos (ISS/IR) (Tipos de D - Conta Encargo do Item (PO) (Despesa) Nota) C - Conta de Passivo/ Transitria (Tipo de NF) C- Conta Agente Arrecadador C - Impostos (ISS/IR/ INSS) (Tipos de Nota) (Quando faz pagamento ele D - das D - Impostos ICMS/IPI - Tipo de Nota contas fornecedor e C - Banco) Contabilizao Despesa Direto D - 50 ( se ICMS/IPI Recuperavel, diminuir impostos) D - 40 C - 40 (valor a ser pago - impostos) C - 40 C - 10 D - 10 D - 10 (impostos ICMS/IPI) Tipo de Nota C - 10 Contabilizao Despesa Direto D - Conta Passivo/ Transitria (RI) C - Conta de Fornecedor (conta Passivo Cadastro Fornecedores) D - Impostos (ISS/IR) C- Conta Agente Arrecadador (Quando faz pagamento ele D - das contas fornecedor e C - Banco) Contabilizao Despesa Direto D - 40 C - 40 D - 10 C - 10

Despesa Cadastrado

Conta Encargo: Conta de despesa do item (Cadastro Item) Pode ser alterada no PO Conta Proviso: Unidade Operacional - Conta Proviso AP Conta Variao: Mesma Conta de Encargo

Exemplo Despesa Cadastrado

Exemplo: RC - 50 (inclindo ISS/ IR 10,00)

Despesa No Cadastrado

Conta Encargo: Usurio informa a conta de despesa Conta Proviso: Parametros Organizao - Conta Proviso AP Conta Variao: Mesma Conta de Encargo

Exemplo Despesa No Cadastrado

Exemplo: RC - 50 (inclindo icms 10,00)

D - Conta Encargo do Item digitada (PO) (Despesa) Se impostos recuperaveis, valor impostos C - Conta de Passivo/ Transitria (Tipo de NF) C - Impostos (ISS/IR/ INSS) D - ICMS/ IPI (Tipo Nota) gerenciado GL D - 50 ( se ICMS/IPI Recuperavel, diminuir impostos) C - 40 (valor a ser pago - impostos) C - 10 D - 10 (impostos ICMS/IPI) Tipo de Nota

Contabilizao Despesa Direto

Item de Estoque (No Conta Encargo: Conta de despesa do item Ativo) Conta Proviso: Parametros Organizao - Conta Proviso AP Conta Variao: Mesma Conta de Encargo S/ Calc. Custo

Exemplo Item de Estoque (No Ativo) Exemplo: RC - 50 (inclindo icms 10,00) S/ Calc. Custo

D - Conta Passivo/ Transitria (RI) C - Conta de Fornecedor (conta Passivo Cadastro Fornecedores) (conta cadastrada no Cadastro de D - Conta Encargo Despesa Item(Cadastro Fornecedores ao aprovar a AP) Item) (Quando faz pagamento ele D - das D - Conta Transitoria Recebimento contas fornecedor e C - Banco) C- conta Transitoria Recebimento C - Conta de Passivo/ Transitria (Tipo de NF) Impostos: ser dado o devido D - Conta de D - Impostos (ICMS/IPI) (Tipo de Nota) tratamento no GL Despesa(Subinventario) (INV) D - 40 (valor total - impostos) SE HOUVER RECUPERAO D - 40 (valor a ser inserido no estoque de despesa) SE HOUVER RECUPERAO C - 50 (valor a ser pago independente recuperao) D - 50 C - 40 D - 10 (impostos ICMS/IPI) Tipo de Nota C - 50 D - 40

Tranferncia entre Organizao com Requisio Interna e RI (Item Estocvel)

Conta Encargo: Conta de despesa do item Conta Proviso: Parametros Organizao - Conta Proviso AP Conta Variao: Mesma Conta de Encargo NADA AQUI CONTABILIZADO SOMENTE NA RETIRADA DO MATERIAL FEITA PELO OM CONFORME ABAIXO C - Conta Categoria Item Org Inv Origem D- Conta Transito Org Inv Origem Conta Encargo: Conta de despesa do item Conta Proviso: Parametros Organizao - Conta Proviso AP Conta Variao: Mesma Conta de Encargo NADA AQUI CONTABILIZADO SOMENTE NA RETIRADA DO MATERIAL FEITA PELO OM CONFORME ABAIXO C - Conta Categoria Item Org Origem D- Conta Transito Org Inv Origem

D - Conta Transito Parametros Organizao (deve ser igual a de defasagem doPAC) C - Conta de Passivo/ Transitria (Tipo de NF) Definir Cta de Conta Corrente entre Organizaes D - Impostos (ICMS/IPI) (Tipo de Nota)

No Gera Pagamento (a conta de credito fornecedor - conta corrente- ser fechada manualmente no GL contra conta transito da Org Origem)

C- conta defasagem (PAC - deve ser a mesma de Interorg usada pelo RI) D - Conta Categoria Item

Tranferncia entre Organizao com Requisio Interna e RI (Item Estocvel)

D - Conta Transito Parametros Organizao C - Conta de Passivo/ Transitria (Tipo de NF) Definir Cta diferente da Passivo Fornecedor D - Impostos (ICMS/IPI) (Tipo de Nota)

No Gera Pagamento (a conta de credito fornecedor - conta corrente- ser fechada manualmente no GL contra conta transito da Org Origem)

C - 40 D - 40

Transaes Inventrio usando PAC Transao Entre Subinventrios (mesma organizao) (Contas definidas no subinventrio) Transaes Diversas Retiradas Diversas Recebimentos Diversos somente transferencia fisica, conta contabil mantem-se a mesma j que conta ligada a categoria do item C - Conta Categoria Item C - Conta Despesa Definida D - conta despesa D - conta categoria Item

Transaes Inventrio sem PAC Transao Entre Subinventrios (mesma organizao) C- Subinventrio Origem (Contas definidas no subinventrio) Transaes Diversas Retiradas Diversas C - Conta Subinventario Origem Recebimentos Diversos C - Conta Despesa Definida D- Subinventrio Destino D - conta despesa D - conta Subinventrio Destino

ITEM DE ESTOQUE Entrada da Requisio de Compra Entrada da Ordem de Compra

No h contabilizao Conta Encargo = Conta de Material (Parametros Organizao) Conta Proviso = Conta Proviso AP (Parametros Organizao) Conta Variao = Conta Variao da NFF (Parametros Organizao) Conta Encargo = Conta de Material (Parametros Organizao) Conta Proviso = Conta Proviso AP (Parametros Organizao) Conta Variao = Conta Variao da NFF (Parametros Organizao) D - Conta Encargo = Conta de Material (Parametros Organizao) D - Conta de Cada Imposto (Para cada imposto ser contabilizado conforme as contas definidas no Tipo de Nota usado no recebimento) C - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP D - Conta Inventrio de Recebimento (Parametros Organizao) = Conta de Transio entre Recebimento e Item entrar fisicamente no estoque

Exemplo supondo valor da compra R$ 50,00 e impostos 10,00 50 50 50 50 50 50 40 10 50 40 50 50 40 10 50 50 50 40 40

Purchasing

Purchasing

Entrada da Recebimento Integrado Nota Fiscal (Aprovao NF)

Contas a Pagar

Aprovao da NFF em Contas a Pagar Transferencia da Contabilizao para GL (do RI)

C - Conta Fornecedor = Conta de Passivo do Cadastro de Fornecedores D - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP D - Conta Encargo = Conta de Material (Parametros Organizao) D - Conta de Cada Imposto (Para cada imposto ser contabilizado conforme as contas definidas no Tipo de Nota usado no recebimento) C - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP C - Conta Fornecedor = Conta de Passivo do Cadastro de Fornecedores D - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP D - Conta de Estoque = Conta de Material definida no subinventrio C - Conta Inventrio de Recebimento (Parametros Organizao) = Conta de Transio entre Recebimento e Item entrar fisicamente no estoque

Contabilidade

Contabilidade

Transferencia da Contabilizao para GL (do AP) Entrada Fsica do item no Estoque

Inventrio

ITEM DE DESPESA CADASTRADO Entrada da Requisio de Compra

No h contabilizao Conta Encargo = Conta de Despesa (Cadastro do Item) Conta Proviso = Conta Proviso AP (Unidade Operacional) Conta Variao = Conta Variao da NFF (Mesma Conta de Encargo)

Exemplo supondo valor da compra R$ 50,00 e impostos 10,00 50 D - Despesa ou estoque 50 C - Empenho 50 C - Despesa ou Estoque D - Empenho (Qdo. Aprova a OC o lto revertido) 50 C - Empenho (ordem de compra Aprovada) 50 50 40 10 50 50 50

Purchasing

Purchasing

Entrada da Ordem de Compra

Conta Encargo = Conta de Despesa (Cadastro do Item) Conta Proviso = Conta Proviso AP (Unidade Operacional) Conta Variao = Conta Variao da NFF (Mesma Conta de Encargo) D - Conta Encargo = Conta de Despesa (Cadastro do Item) D - Conta de Cada Imposto (Para cada imposto ser contabilizado conforme as contas definidas no Tipo de Nota usado no recebimento) C - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP C - Conta Fornecedor = Conta de Passivo do Cadastro de Fornecedores D - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP

Entrada da Recebimento Integrado Nota Fiscal (Aprovao NF) Aprovao da Contas a Pagar NFF em Contas a Pagar Transferencia da Contabilidade Contabilizao para GL (do RI) Transferencia da Contabilidade Contabilizao para GL (do AP) Entrada Fsica do item no Estoque

D - Conta Encargo = Conta de Despesa (Cadastro do Item) D - Conta de Cada Imposto (Para cada imposto ser contabilizado conforme as contas definidas no Tipo de Nota usado no recebimento) C - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP C - Conta Fornecedor = Conta de Passivo do Cadastro de Fornecedores D - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP

40 10 50 50 50

Inventrio

No Contabilizado no Estoque

ITEM DE DESPESA NO CADASTRADO Entrada da Requisio de Compra Entrada da Ordem de Compra

No h contabilizao Conta Encargo = Conta de Despesa (Manual pelo usurio) Conta Proviso = Conta Proviso AP (Unidade Operacional) Conta Variao = Conta Variao da NFF (Mesma Conta de Encargo) Conta Encargo = Conta de Despesa (Vem da Requisio) Conta Proviso = Conta Proviso AP (Unidade Operacional) Conta Variao = Conta Variao da NFF (Mesma Conta de Encargo) D - Conta Encargo = Conta de Despesa (Vem de Compras) D - Conta de Cada Imposto (Para cada imposto ser contabilizado conforme as contas definidas no Tipo de Nota usado no recebimento) C - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP C - Conta Fornecedor = Conta de Passivo do Cadastro de Fornecedores D - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP

Exemplo supondo valor da compra R$ 50,00 e impostos 10,00 50 50 50 50 50 50 40 10 50 50 50

Purchasing

Purchasing

Entrada da Recebimento Integrado Nota Fiscal (Aprovao NF) Aprovao da Contas a Pagar NFF em Contas a Pagar Transferencia da Contabilidade Contabilizao para GL (do RI) Transferencia da Contabilidade Contabilizao para GL (do AP) Entrada Fsica do item no Estoque

D - Conta Encargo = Conta de Despesa (Vem de Compras) D - Conta de Cada Imposto (Para cada imposto ser contabilizado conforme as contas definidas no Tipo de Nota usado no recebimento) C - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP C - Conta Fornecedor = Conta de Passivo do Cadastro de Fornecedores D - Conta Passivo/ Transitria (Tipo NF) - Conta Transitria aps Aprovao RI e antes Aprovao AP

40 10 50 50 50

Inventrio

No Contabilizado no Estoque