MANUAL DE USUARIO
SISTEMA DE PRESENTACIN DEL DICTAMEN FISCAL (SIPRED) Y SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACIN ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD)
SECRETARIA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO (SHCP) SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA (SAT) ADMINISTRACIN CENTRAL DE MANTENIMIENTO DE APLICACIONES ADMINISTRACION DE SISTEMAS TRIBUTARIOS, IDENTIFICACIN E INSPECCIN
SISTEMA DE PRESENTACIN DEL DICTAMEN FISCAL SIPRED Y SISTEMA DE PRESENTACIN DE LA INFORMACIN ALTERNATIVA AL DICTAMEN SIPIAD MANUAL DE USUARIO
SISTEMA DE PRESENTACIN DEL DICTAMEN FISCAL (SIPRED) Y SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACIN ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD)
INDICE
1. 2. 3. INTRODUCCION .......................................................................................................................... 5 ANTECEDENTES ......................................................................................................................... 5 OBJETIVOS DEL SIPRED Y SIPIAD ........................................................................................ 6
5.
6. 7. 8.
DECLARACIONES Y PAGOS ANTERIORES ................................................................................................ 33 VALIDAR ............................................................................................................................................................. 35 VISUALIZAR DICTAMEN ....................................................................................................................................... 36 FIRMA DIGITAL ................................................................................................................................................... 38 2 FIRMA DIGITAL ................................................................................................................................................ 39 ENVIAR ................................................................................................................................................................ 41 PREPARAR Y FIRMAR. .......................................................................................................................................... 43 INICIAR SESIN.................................................................................................................................................... 45 ACERCA DE SIPRED .............................................................................................................................................. 46
9.
VALIDAR ............................................................................................................................................................. 61 FIRMA DIGITAL ................................................................................................................................................... 63 ENVIAR ................................................................................................................................................................ 64 PREPARAR Y FIRMAR ........................................................................................................................................... 66 INICIAR SESIN.................................................................................................................................................... 68
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (SI APARECE) Y NOTAS A LA INFORMACIN ALTERNATIVA AL DICTAMEN ........................................................................................................................................................... 85 DECLARATORIA (SI APARECE) ....................................................................................................................... 86 OPININ (SI APARECE) ...................................................................................................................................... 87 INFORME (SI APARECE) .................................................................................................................................... 87 INFORMACIN ADICIONAL (SI APARECE) ................................................................................................... 88
1. INTRODUCCION
El presente manual de usuario resume las caractersticas generales de operacin del Sistema de Presentacin del Dictamen (SIPRED) y del Sistema de Presentacin de la Informacin Alternativa al Dictamen (SIPIAD), relacionadas con la captura, edicin y presentacin de los documentos por Internet para el ejercicio fiscal de 2010 y posteriores.
Al distribuir este sistema a todos los contribuyentes que dictaminan sus estados financieros, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) pretende que exista una reciprocidad de beneficios al permitirles, por una parte, simplificar el manejo y administracin de la informacin de carcter fiscal y, por la otra, obtener con oportunidad y calidad la informacin requerida para ejercer su funcin.
Hoy el Servicio de Administracin Tributaria y en especial las Administraciones Generales de Auditoria Fiscal Federal (AGAFF) y la de Grandes Contribuyentes (AGGC) buscan coordinar de manera eficaz el uso de sus recursos informticos para optimizar sus procedimientos y establecer los lineamientos y mecanismos para simplificar la funcin de fiscalizacin; SIPRED y SIPIAD forman parte de esta estrategia, as como de las nuevas tecnologas utilizando el Internet como opcin de envo.
2. ANTECEDENTES
En el entorno de operacin del SAT siempre ha sido de suma importancia la recepcin del dictamen fiscal, ya que esta informacin se convierte en una herramienta que permite a la autoridad supervisar y conocer mejor a las empresas que se sujetan a este rgimen. Es relevante tambin la importancia que tiene el contador pblico registrado (CPR) como responsable del dictamen fiscal por lo que estas tres partes (Contribuyente, Dictamen Fiscal y CPR) se integran ante el SAT como una sola entidad.
Como es del conocimiento de todos los contribuyentes sujetos a este rgimen, el da 15 de marzo de 1991 la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico emiti un decreto que autorizaba la presentacin del dictamen fiscal en dispositivo magntico, para los efectos establecidos en el artculo 52 del Cdigo Fiscal de la Federacin.
Hasta 1996 el dictamen se present apoyndose en hojas electrnicas de clculo, ocasionando que la integracin de informacin presentara algunas deficiencias al convertir la informacin del formato de hoja de clculo a un formato de base de datos para su explotacin interna en la SHCP.
En 1997 se propone el uso de un sistema para capturar, editar y presentar el dictamen fiscal a la SHCP en una base de datos, simplificando y cambiando por completo el entorno operativo de la hoja electrnica de clculo que tradicionalmente manejaban los contribuyentes.
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Dado la familiarizacin de los contadores y contribuyentes con la hoja electrnica Excel, en 2002 se genera el SipredExcel, el cual, apoyndose en plantillas generadas para esta herramienta, permite capturar el dictamen fiscal de una manera ms gil, eficiente y simple, y sin perder las principales ventajas que una hoja de clculo puede dar, como por ejemplo, el manejo de frmulas.
En esta nueva versin del SIPRED, se agregan los cambios generados por la normatividad aplicables para la presentacin del dictamen del ejercicio fiscal 2010 y posteriores; asimismo, se hace un rediseo de la interface visual pero sin afectar la funcionalidad que tradicionalmente ha mostrado el sistema.
Tambin se conserva el uso de la FIEL (Firma Electrnica Avanzada) para el ensobretado de la informacin, cumpliendo en este punto con la seguridad requerida para el manejo de este tipo de informacin
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4. ENTREGA DEL DICTAMEN Y DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN AL SAT PRODUCTO A ENVIAR POR INTERNET PARA SIPRED
Archivo con extensin SB2X, el cual deber ser generado por el SIPRED, el cual contiene informacin de los siguientes rubros: Contribuyente o empresa a dictaminarse. Contador Pblico Registrado (CPR) que realiza el dictamen fiscal. Representante Legal de la empresa dictaminada. Despacho contable de adscripcin del CPR. Datos generales de la empresa. Anexos. Cuestionarios. Notas a los estados financieros. Declaratorias. Opinin del CPR. Informe del CPR. Informacin adicional. Firma Electrnica Avanzada (FIEL) del contribuyente. Firma Electrnica Avanzada (FIEL) del CPR.
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Usuarios del sistema Contribuyentes Contadura Pblica Organizada Fuente de informacin La informacin proporcionada a travs del SIPRED contempla los siguientes rubros: Para Dictamen fiscal: Datos del contribuyente. Datos del contador. Datos del despacho. Datos del representante legal. Datos generales. Datos de los anexos. Cuestionarios. Notas a los estados financieros.
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Declaratorias. Opinin. Informe. Informacin adicional. Para Informacin alternativa al dictamen: Datos del contribuyente. Datos del representante legal. Datos generales. Datos de los apartados. Notas que contiene la informacin adicional y lista de notas. .
C:\SIPREDNET\Logs Es donde se guardan las acciones realizadas con el sistema, generndose un archivo distinto cada da. C:\SIPREDNET\Templates Es donde se almacenan los archivos (plantillas) utilizados en la creacin de un nuevo dictamen o informacin alternativa al dictamen. Es importante mencionar que usted no debe modificar o borrar el contenido de los subdirectorios anteriores. Si lo hace, el funcionamiento del sistema se ver seriamente afectado o en el peor de los casos no funcionar. En caso de que se dae algn archivo o base de datos instalado con el sistema, ser necesario que haga una reinstalacin del mismo.
6. PRESENTACIN DE LA INFORMACIN
En los anexos se pueden adicionar renglones o ndices, conforme a las notas tcnicas. Debido a la limitacin para agregar nuevas columnas a los formatos, en el Estado de Variaciones en el Capital Contable se ha incluido una columna otras cuentas de capital, la cual podr utilizarse en el caso de ser necesario agregar renglones al capital contable, tales como primas en venta de acciones, etc. Para efectos de estandarizar la informacin de identificacin de entidades federativas donde se ubica el domicilio fiscal del contribuyente, se incluye el catlogo correspondiente. Para estandarizar la informacin de identificacin en actividades para efectos fiscales del contribuyente, se deber registrar el nmero conforme al catlogo de giros que se incluye en el sistema (Catlogo de claves).
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La informacin no podr ser presentada bajo ningn otro formato que no sea el correspondiente archivo SB2X, generado por el sistema.
LAS FECHAS
Los campos de fecha necesariamente debern ser capturados conforme el siguiente formato, dd/mm/aaaa o dd-mm-aaaa. dd : Captura de dos dgitos para el da / o - : Como separador mm: Captura de dos dgitos para el mes / o - : Como separador aaaa: Captura de cuatro dgitos para el ao. LA OPERACIN DEL SISTEMA SE VER AFECTADA SI EL DATO NO ES CAPTURADO CON ESTE FORMATO.
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7. ACCESO AL SISTEMA
Una vez instalado, para tener acceso al sistema, haga clic en el botn Inicio de la barra de tareas, seleccione la opcin todos los programas y posteriormente el grupo Microsoft Office, y elija Microsoft Office Excel 2007 como se muestra en la figura.
Para el caso de Windows Vista se debe de proceder de la misma manera, a continuacin se muestra en la figura la forma como se ver la pantalla.
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Una vez que se haya terminado de abrir la aplicacin de Excel se tendr el siguiente men, en donde se encuentra integrado el sistema con la leyenda SAT
Seleccione la pestaa SAT para que se muestren las opciones que podr utilizar como parte del sistema.
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A continuacin se mostrara el siguiente men con las opciones que podr utilizar como parte del sistema
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NUEVO
1. Para capturar un nuevo dictamen seleccione la opcin Nuevo del men principal, como se muestra en la figura:
Debe ingresar los siguientes datos: a) RFC: Es el Registro Federal de Contribuyentes del usuario (Contribuyente o Contador) que desea capturar el Dictamen. b) Contrasea de Clave Privada: Es la clave asociada al usuario. c) Clave Privada: Es el archivo con extensin .key asociada al usuario que se est proporcionando d) Certificado: Es el archivo con extensin .cer que est asociado al usuario que se est firmando.
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3. Una vez hecho lo anterior, haga clic al botn Confirmar. 4. Si la informacin que proporciono no es correcta el sistema le mostrar un mensaje como el de la siguiente figura:
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Debe ingresar los siguientes datos: a) Guardar Como: Al dar clic en este botn, aparecer la figura 12, en la cual se le dar nombre al archivo donde se generara el nuevo dictamen (se recomienda utilizar el RFC del contribuyente), incluye la ruta donde ser almacenado el archivo.
c) Tipo: Seleccione de la lista el tipo de Dictamen Fiscal (Bancos y sofoles, Casa de bolsa, etc.).
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d) Crear: Dar clic en el botn crear, para generar el nuevo dictamen, el sistema mostrara la siguiente pantalla.
6. Al terminar la generacin se mostrar en la pantalla el Dictamen Generado con sus datos y anexos correspondientes, como se muestra en la figura siguiente.
ABRIR
Esta opcin le permite corregir o modificar los datos de un dictamen. 1. Para modificar un dictamen debe hacer clic en la opcin Abrir como se muestra en la figura siguiente:
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3. En esta ventana se establece el directorio de cual se quiere tomar el archivo de dictamen a abrir y se selecciona haciendo clic sobre l. El sistema abrir el archivo mostrando los datos del dictamen.
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4. Realice las modificaciones necesarias y al terminar presione el botn de Guardar de la barra de herramientas.
GUARDAR
Con esta opcin usted podr almacenar el dictamen creado o las modificaciones realizadas a un dictamen que se ha abierto. 1. Para guardar un dictamen haga clic en la opcin Guardar como se muestra en la figura:
2. Enseguida el sistema guardara el dictamen en la ruta que se estableci al momento de crear el Dictamen. 3. En caso de que se desee cambiar la ruta o el nombre del archivo se podr seleccionar la opcin de Guardar como la cual se encuentra dentro de la opcin Guardar como se muestra en la figura.
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4. Enseguida el sistema mostrar una pantalla donde se podr establecer la ruta y nombre que se desean, como se muestra en la siguiente figura:
5. Al presionar el botn de Guardar, el dictamen ser almacenado en la nueva ruta con el nombre establecido.
VISTA PREVIA
Con esta opcin usted podr visualizar la informacin tal y como se imprimira el anexo en el que se encuentra. 1. Para obtener la vista previa de un Anexo haga clic en la opcin Vista Previa como se muestra en la siguiente pantalla:
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2. Enseguida el sistema mostrara la vista previa del Anexo seleccionado como se muestra en la figura.
3. Dependiendo de la pestaa que se encuentre seleccionada en el Dictamen es la vista previa que se estar desplegando, en caso de ser un anexo tipo nota, el sistema solo generara un desplegado en el block de notas (Notepad) como se muestra en la figura.
Figura 23. Generacin de archivo en Block de Notas para la impresin de Anexo tipo Nota
4. Para imprimir directamente el anexo en el que se est posicionado, para esto se selecciona la opcin de Imprimir Anexo como se muestra en la siguiente figura.
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5 . Una vez presionado, el sistema enviara inmediatamente a la impresora preseleccionada la pestaas actual del Dictamen, a excepcin de la tipo Nota (si est en ella), en cuyo caso solo la desplegara su informacin en un block de notas (Notepad) como en el punto 3. 6. Para ver la vista previa de todo el dictamen, se selecciona la opcin de Vista Previa Todo, como se muestra en la siguiente figura.
7. Una vez presionado, el sistema mostrara la siguiente pantalla. Dar clic en Yes.
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9. Tambin se puede imprimir directamente todo el dictamen, para esto se selecciona la opcin de Imprimir Todo como se muestra en la siguiente figura.
7. Una vez presionado, el sistema enviara inmediatamente a la impresora preseleccionada todas las pestaas contenidas en el Dictamen, a excepcin de la tipo Nota, en cuyo caso solo la desplegara su informacin en un block de notas (Notepad) como en el punto 3.
Los pasos a seguir para convertir un dictamen son los siguientes: 1. Abrir el dictamen del ejercicio actual. 2. Se debe dar clic en la opcin "Convertir Dictamen" como se muestra en la figura siguiente:
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3. En caso de que no se encuentre iniciada una sesin, el sistema desplegara la pantalla de autenticar al usuario (vase figura 8) solicitando las credenciales para poder comunicarse al servidor. 4. Una vez seleccionada la opcin, ser desplegada la siguiente ventana.
5. En esta ventana aparece por default el ejercicio fiscal y tipo de dictamen del archivo que se encuentra actualmente abierto. 6. Presiona el botn que se encuentra delante de la leyenda Ubicacin del archivo donde se van a tomar los datos. 7. Este botn despliega un browser para que busques dentro de tus unidades locales el dictamen del ejercicio anterior.
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8. Una vez seleccionado el archivo dar clic en el botn abrir. Y la pantalla siguiente desplegara la ruta y el archivo seleccionado.
9. Una vez presionado el botn de OK el sistema procede con la conversin, mostrando una pantalla de avance de la conversin, esta pantalla tambin muestra el anexo y la celda del progreso de conversin.
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10. La cual una vez terminada abrir una sesin de Excel mostrando el Dictamen Fiscal con los datos del ejercicio anterior convertido al formato siguiente, como lo ejemplifica la figura:
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2. Si no se encuentra una sesin activa el sistema desplegara la pantalla donde solicita las credenciales para poder conectarse al servidor. Aqu es importante proporcionar las credenciales de un usuario tipo Contribuyente.
3. En caso de estar en una sesin y que los datos de usuario no correspondan a los de un usuario tipo Contribuyente, el sistema desplegara una pantalla como la que se muestra en la figura.
4. Si se responde SI el sistema desplegara la pantalla donde se solicitan las credenciales del usuario para iniciar una nueva sesin, aqu se debern proporcionar los datos de un usuario tipo Contribuyente. En caso de responder NO el sistema cerrar el mensaje y regresar a la pantalla de Excel que se tena hasta el momento.
5. A continuacin el sistema despliega una pantalla donde se deber de establecer la ruta y el nombre del archivo .sipredx que contiene los datos del contribuyente, como se muestra en la figura siguiente.
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6. Una vez establecida la ruta y el nombre, se presiona el botn de Guardar, quedando almacenado el archivo para su posterior utilizacin. 7. Si se encuentra en la pestaa de Contribuyente en el dictamen, automticamente llenara los campos con la informacin contenida en el archivo.
2. El sistema desplegara una ventana para que se le indique la ruta y el archivo a usar, como se muestra en la figura siguiente.
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3. Despus de presionar el botn de Abrir el sistema integra los datos en la hoja del Contribuyentes. 4. En caso de que no se encuentre en la hoja de Contribuyente se mostrara la siguiente alerta
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2. Si no se encuentra una sesin activa el sistema desplegara la pantalla donde solicita las credenciales para poder conectarse al servidor. Aqu es importante proporcionar las credenciales de un usuario tipo CPR. 3. En caso de estar en una sesin y que los datos de usuario no correspondan a los de un usuario tipo CPR, el sistema desplegara una pantalla como la que se muestra en la figura.
4. Si se responde SI el sistema desplegara la pantalla donde se solicitan las credenciales del usuario para iniciar una nueva sesin, aqu se debern proporcionar los datos de un usuario tipo CPR. En caso de responder NO el sistema cerrar el mensaje y regresar a la pantalla de Excel que se tena hasta el momento.
5. A continuacin el sistema despliega una pantalla donde se deber de establecer la ruta y el nombre del archivo .sipredx que contiene los datos del contribuyente, como se muestra en la figura siguiente.
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6. Una vez establecida la ruta y el nombre, se presiona el botn de Guardar, quedando almacenado el archivo para su posterior utilizacin. 7. Si se encuentra en la pestaa de CPR en el dictamen, automticamente llenara los campos con la informacin contenida en el archivo.
2. El sistema desplegara una ventana para que se le indique la ruta y el archivo a usar, como se muestra en la figura siguiente.
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3. Despus de presionar el botn de Abrir el sistema integra los datos en la hoja del Contribuyentes.
1. Se debe dar clic en la opcin "Declaraciones y Pagos Anteriores " como se muestra en la figura siguiente:
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2. En caso de que no se encuentre iniciada una sesin, el sistema desplegara la siguiente pantalla solicitando las credenciales para poder comunicarse al servidor.
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10. 5. El sistema desplegara una lista con todos los archivos relacionados a los pagos y declaraciones relacionadas al RFC del usuario firmado.
VALIDAR
Esta opcin permite verificar si la informacin que se ha proporcionado al dictamen est completa o se requiere ingresar ms informacin.
2. Una vez que se captura la informacin correspondiente al dictamen, se procede a validar los datos mnimos por cada Anexo que contenga el dictamen.
3. Al finalizar la validacin, el sistema desplegara un archivo con los campos requeridos segn las reglas de cada anexo.
4. Si no se encontr algn faltante en el Dictamen el sistema desplegara una imagen como la siguiente figura indicando que la validacin ha finalizado satisfactoriamente.
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VISUALIZAR DICTAMEN
Esta opcin permite abrir un archivo con extensin .SB1X, lo que indicara que ya ha sido firmado digitalmente la primera vez. 1. Se debe dar clic en la opcin Visualizar Dictamen, como se muestra en la figura siguiente.
2. El sistema desplegara una pantalla donde solicitara la ruta y el archivo con extensin .SB1X para abrir, como se muestra en la siguiente figura.
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3. Despus de presionar el botn de Abrir se desplegara la informacin del documento siendo este de solo lectura.
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FIRMA DIGITAL
Esta opcin permite firmar digitalmente el Dictamen, dando como resultado un archivo con extensin .SB1X, el cual solo podr ser abierto desde otra opcin dentro del sistema SIPRED llamado Visualizar Dictamen. 1. Se debe dar clic en la opcin Firma Digital, como se muestra en la figura siguiente.
2. Inmediatamente el sistema lanza la validacin del dictamen realizando los pasos antes mencionados (ver seccin Validar Dictamen).
Figura 60. Solicitud de datos para la 1ra Firma digital del archivo.
Debe ingresar los siguientes datos: a) Llave Privada: Es el archivo con extensin .key asociada al usuario (Contribuyente o CPR). b) Garanta/Certificado: Es el archivo con extensin .cer que se encuentra asociado al usuario que est proporcionando la llave privada. c) Contrasea: Es la clave asociada al usuario. d) Guardar en: Es la ruta donde se guardara el Dictamen Firmado.
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4. Despus de presionar el botn de Firmar el sistema ejecutara el proceso correspondiente regresando como resultado una pantalla como la que se muestra a continuacin.
5. Al finalizar este proceso, el archivo con extensin .SB1X podr ser tomada por la siguiente persona (Contribuyente o CPR) que pondr la segunda firma.
2 FIRMA DIGITAL
Esta opcin permite firmar digitalmente el Dictamen por segunda vez, dando como resultado un archivo con extensin .SB2X, este ser el paquete que podr ser enviado al SAT. 1. Se debe dar clic en la opcin 2da Firma Digital, como se muestra en la figura siguiente.
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Figura 63. Solicitud de datos para la 2da Firma digital del archivo.
3. Debe ingresar los siguientes datos: a) Llave Privada: Es el archivo con extensin .key asociada al usuario (Contribuyente o CPR). b) Garanta/Certificado: Es el archivo con extensin .cer que se encuentra asociado al usuario que est proporcionando la llave privada. c) Contrasea: Es la clave asociada al usuario. d) Guardar en: Es la ruta en la que se guardara el Dictamen Firmado. 4. Despus de presionar el botn de Firmar el sistema ejecutara el proceso correspondiente regresando como resultado una pantalla como la que se muestra a continuacin.
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5. Al finalizar este proceso, el archivo con extensin .SB2X podr ser tomado para ser enviado por internet.
ENVIAR
Esta opcin del SIPRED le permite transmitir el archivo con extensin .SB2X, que es el que cuenta con las 2 firmas digitales. Para acceder a esta opcin seleccione del men principal Enviar como lo muestra la siguiente figura:
1. En caso de que no se encuentre iniciada una sesin, el sistema desplegara la siguiente pantalla solicitando las credenciales para poder comunicarse al servidor.
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Debe ingresar los siguientes datos: a) Dictamen (*.SB2X): Se le establece la ruta y el nombre del archivo con extensin .SB2X que cuenta con las 2 firmas digitales. b) Actualizar Correo: Se marca esta casilla si se desea modificar el correo. c) Enviar: Dar clic para poder enviar el dictamen, el sistema presenta la siguiente pantalla. Una vez presionado el botn de Enviar el sistema procesara la peticin y desplegara una pantalla de acuse de recibido, como el que se muestra en la siguiente figura.
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PREPARAR Y FIRMAR.
Esta opcin del SIPRED le permite realizar de forma continua el proceso de: 1 Firma Digital, 2 Firma Digital permitiendo acelerar el proceso si se cuenta con los archivos del contribuyente y del contador. Para acceder a esta opcin seleccione del men principal Preparar y Firmar como lo muestra la siguiente figura:
En caso de que no se encuentre iniciada una sesin, el sistema desplegara la siguiente pantalla solicitando las credenciales para poder comunicarse al servidor.
Una vez iniciada la sesin el sistema empieza con la validacin de la informacin del Dictamen.
Posteriormente se despliega la siguiente ventana donde se solicita la informacin tanto del Contribuyente como del Contador.
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Despus de presionar el botn de Firmar y Enviar el sistema procede a efectuar las firmas y realizar la transmisin del archivo con extensin .SB2X, desplegando una pantalla como se muestra en la siguiente figura.
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INICIAR SESIN
Esta opcin del SIPRED le permite realizar proporcionar las credenciales con las cuales se podr autenticar y contar con los permisos de acceso a los servidores para poder realizar varios de los procesos del sistema. 1. Para acceder a esta opcin seleccione del men principal Iniciar Sesin como lo muestra la siguiente figura:
Debe ingresar los siguientes datos: a) RFC: Es el Registro Federal de Contribuyentes del usuario (Contribuyente o Contador) que desea capturar el Dictamen. b) Contrasea de Clave Privada: Es la clave asociada al usuario. c) Clave Privada: Es el archivo con extensin .key asociada al usuario que se est proporcionando d) Certificado: Es el archivo con extensin .cer que est asociado al usuario que se est firmando.
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3. Una vez hecho lo anterior, haga clic al botn Confirmar. 4. Si la informacin que proporciono no es correcta el sistema le mostrar un mensaje como el de la siguiente figura:
5. Si proporciono la informacin correctamente el men principal desplegara el identificador del usuario que se firm, como se muestra en la siguiente pantalla:
ACERCA DE SIPRED
Esta opcin del SIPRED le permite desplegar la informacin referente al sistema SIPRED, con informacin como: Nombre del sistema, versin, y advertencia.
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Para acceder a esta opcin seleccione del men principal Acerca de SIPRED como lo muestra la siguiente figura:
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A continuacin se mostrara el siguiente men con las opciones que podr utilizar como parte del sistema
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NUEVO
1. Para capturar la informacin alternativa al dictamen seleccione la opcin Nuevo del men principal, como se muestra en la figura:
Debe ingresar los siguientes datos: a) RFC: Es el Registro Federal de Contribuyentes del usuario (Contribuyente que desea capturar el Dictamen). b) Contrasea de Clave Privada: Es la clave asociada al usuario. c) Clave Privada: Es el archivo con extensin .key asociada al usuario que se est proporcionando d) Certificado: Es el archivo con extensin .cer que est asociado al usuario que se est firmando.
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3. Una vez hecho lo anterior, de clic en el botn Confirmar. 4. Si la informacin que proporciono no es correcta el sistema le mostrar un mensaje como el de la siguiente figura:
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Figura 87. Datos para la creacin del Nuevo Informacin Alternativa al Dictamen
Debe ingresar los siguientes datos: a) Guardar Como: Al dar clic en este botn, aparecer la figura 81, en la cual se le dar nombre al archivo donde se generara la informacin alternativa al dictamen, (se recomienda utilizar el RFC del contribuyente), incluye la ruta donde ser almacenado el archivo.
Figura 88. Datos para la creacin del Nuevo Informacin Alternativa al Dictamen
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6. Al terminar la generacin se mostrar en la pantalla la Informacin Alternativa al Dictamen generada con sus datos y anexos correspondientes, como se muestra en la figura siguiente.
ABRIR
Esta opcin le permite corregir o modificar los datos de la informacin alternativa al dictamen. 1. Para modificar la informacin alternativa al dictamen debe hacer clic en la opcin Abrir como se muestra en la figura siguiente:
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3. En esta ventana se establece el directorio de cual se quiere tomar el archivo de informacin alternativa al dictamen a abrir y se selecciona haciendo clic sobre l. El sistema abrir el archivo mostrando los datos de la informacin alternativa al dictamen.
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4. Realice las modificaciones necesarias y al terminar presione el botn de Guardar de la barra de herramientas.
GUARDAR
Con esta opcin usted podr almacenar la informacin alternativa al dictamen creada o las modificaciones realizadas a la informacin alternativa previamente abierta. 1. Para guardar la informacin alternativa al dictamen haga clic en la opcin Guardar como se muestra en la figura:
2. Enseguida el sistema guardara la informacin alternativa al dictamen en la ruta que se estableci al momento de crearlo. 3. En caso de que se desee cambiar la ruta o el nombre del archivo se podr seleccionar la opcin de Guardar como la cual se encuentra dentro de la opcin Guardar como se muestra en la figura.
4. Enseguida el sistema mostrar una pantalla donde se podr establecer la ruta y nombre que se desea, como se muestra en la siguiente figura:
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5. Al presionar el botn de Guardar, la informacin alternativa al dictamen ser almacenada en la nueva ruta con el nombre establecido.
VISTA PREVIA
Con esta opcin usted podr visualizar la informacin tal y como se imprimira el apartado en el que se encuentra. 1. Para obtener la vista previa de un apartado haga clic en la opcin Vista Previa como se muestra en la figura:
2. Enseguida el sistema mostrara la vista previa del apartado seleccionado como se muestra en la figura.
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3. Dependiendo de la pestaa que se encuentre seleccionada en la informacin alternativa al dictamen es la vista previa que se estar desplegando, en caso de ser un apartado tipo nota, el sistema solo generara un desplegado en el block de notas (Notepad) como se muestra en la figura.
Figura 99. Generacin de archivo en Block de Notas para la impresin de Apartado tipo Nota
4. Para imprimir directamente el apartado en el que se est posicionado, para esto se selecciona la opcin de Imprimir Anexo como se muestra en la siguiente figura.
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5. Una vez presionado, el sistema enviara inmediatamente a la impresora preseleccionada la pestaa actual de la Informacin Alternativa al Dictamen, a excepcin de la tipo Nota (si est en ella), en cuyo caso solo la desplegara su informacin en un block de notas (Notepad) como en el punto 3. 6. Para ver la vista previa de toda la informacin Alternativa al Dictamen, se selecciona la opcin de Vista Previa Todo, como se muestra en la siguiente figura.
7. Una vez presionado, el sistema mostrara la siguiente pantalla. Dar clic en Yes.
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9. Tambin se puede imprimir directamente toda la informacin alternativa al dictamen, para esto se selecciona la opcin de Imprimir Todo como se muestra en la siguiente figura.
10. Una vez presionado, el sistema enviara inmediatamente a la impresora preseleccionada todas las pestaas contenidas en el documento, a excepcin de la tipo Nota, en cuyo caso solo la desplegara su informacin en un block de notas (Notepad) como en el punto 3.
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1. Para descargar los datos del contribuyente desde el SAT haga clic en la opcin Descarga desde el SAT como se muestra en la figura:
2. Si no se encuentra una sesin activa el sistema desplegara la pantalla donde solicita las credenciales para poder conectarse al servidor.
3. A continuacin el sistema despliega una pantalla donde se deber de establecer la ruta y el nombre del archivo .sipredx que contiene los datos del contribuyente, como se muestra en la figura siguiente.
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4. Una vez establecida la ruta y el nombre, se presiona el botn de Guardar, quedando almacenado el archivo para su posterior utilizacin. 5. Si se encuentra en la pestaa de Contribuyente en el documento, automticamente llenara los campos con la informacin contenida en el archivo.
2. El sistema desplegara una ventana para que se le indique la ruta y el archivo a usar, como se muestra en la figura siguiente.
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3. Despus de presionar el botn de Abrir el sistema integra los datos en la hoja del Contribuyente. 4. En caso de que no se encuentre en la hoja de Contribuyente se mostrara la siguiente alerta
VALIDAR
Esta opcin permite verificar si la informacin que se ha proporcionado a la informacin Alternativa al Dictamen est completa o se requiere ingresar ms informacin.
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2. Una vez que toda esta informacin se encuentre correctamente proporcionada, el sistema procede a validar los datos mnimos por cada Apartado que contenga el archivo de informacin Alternativa al Dictamen, desplegando una pantalla como la que se muestra en la figura.
3. Al finalizar la verificacin, el sistema desplegara un archivo con los campos requeridos segn las reglas de cada Apartado.
12. 6. Si no se encontr algn faltante en la informacin alternativa al dictamen el sistema desplegara una imagen como la siguiente figura indicando que la validacin ha finalizado satisfactoriamente.
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FIRMA DIGITAL
Esta opcin permite firmar digitalmente la Informacin Alternativa al Dictamen, dando como resultado un archivo con extensin .SB1X y.SB2X, este ltimo ser el paquete que podr ser enviado al SAT. 1. Se debe dar clic en la opcin Firma Digital, como se muestra en la figura siguiente.
2. Inmediatamente el sistema lanza la validacin de la Informacin Alternativa al Dictamen realizando los pasos antes mencionados (ver seccin Validar).
3. Si no se encontr ningn detalle en la Informacin Alternativa al Dictamen el sistema desplegara la siguiente pantalla.
Figura 116. Solicitud de datos para la 1ra Firma digital del archivo.
Debe ingresar los siguientes datos: a) Llave Privada: Es el archivo con extensin .key asociada al usuario (Contribuyente).
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b) Garanta/Certificado: Es el archivo con extensin .cer que se encuentra asociado al usuario que est proporcionando la llave privada. c) Contrasea: Es la clave asociada al usuario. d) Guardar en: Es la ruta donde se guardara el Documento Firmado. 4. Despus de presionar el botn de Firmar el sistema ejecutara el proceso correspondiente regresando como resultado una pantalla como la que se muestra a continuacin.
5. Al finalizar este proceso, el archivo con extensin .SB2X podr ser tomado para ser enviado por internet. .
ENVIAR
Esta opcin del SIPIAD le permite transmitir el archivo con extensin .SB2X, que es el que cuenta con la firma digital. Para acceder a esta opcin seleccione del men principal Enviar como lo muestra la siguiente figura:
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1. En caso de que no se encuentre iniciada una sesin, el sistema desplegara la siguiente pantalla solicitando las credenciales para poder comunicarse al servidor.
Debe ingresar los siguientes datos: a) Archivo (*.SB2X): Se le establece la ruta y el nombre del archivo con extensin .SB2X que cuenta con la firma digital. b) Actualizar Correo: Se marca esta casilla si se desea modificar el correo Una vez presionado el botn de Enviar el sistema procesara la peticin y desplegara una pantalla de acuse de recibido, como el que se muestra en la siguiente figura.
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PREPARAR Y FIRMAR
Esta opcin del SIPIAD le permite realizar de forma continua el proceso de: Firmar la Informacin Alternativa al Dictamen, permitiendo acelerar el Proceso. Para acceder a esta opcin seleccione del men principal Preparar y Firmar como lo muestra la siguiente figura:
En caso de que no se encuentre iniciada una sesin, el sistema desplegara la siguiente pantalla solicitando las credenciales para poder comunicarse al servidor.
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Una vez iniciada la sesin el sistema empieza con la validacin de la Informacin Alternativa al Dictamen.
Despus de presionar el botn de Firmar el sistema procede a efectuar las firmas y realizar la transmisin del archivo con extensin .SB2X, desplegando una pantalla como se muestra en la siguiente figura.
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INICIAR SESIN
Esta opcin del SIPIAD le permite realizar proporcionar las credenciales con las cuales se podr autenticar y contar con los permisos de acceso a los servidores para poder realizar varios de los procesos del sistema. 1. Para acceder a esta opcin seleccione del men principal Iniciar Sesin como lo muestra la siguiente figura:
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a) RFC: Es el Registro Federal de Contribuyentes del usuario (Contribuyente que desea capturar la Informacin Alternativa al Dictamen. b) Contrasea de Clave Privada: Es la clave asociada al usuario. c) Clave Privada: Es el archivo con extensin .key asociada al usuario que se est proporcionando d) Certificado: Es el archivo con extensin .cer que est asociado al usuario que se est firmando.
3. Una vez hecho lo anterior, haga clic al botn Confirmar. 4. Si la informacin que proporciono no es correcta el sistema le mostrar un mensaje como el de la siguiente figura:
5. Si proporciono la informacin correctamente el men principal desplegara el identificador del usuario que se firm, como se muestra en la siguiente pantalla:
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ACERCA DE SIPIAD
Esta opcin del SIPIAD le permite desplegar la informacin referente al sistema SIPIAD, con informacin como: Nombre del sistema, versin, y advertencia. Para acceder a esta opcin seleccione del men principal Acerca de SIPIAD como lo muestra la siguiente figura:
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13. ESTRUCTURA DEL ARCHIVO DEL DICTAMEN E INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN HOJA CONTRIBUYENTE (SIPRED Y SIPIAD)
Esta hoja contiene los datos generales de la empresa o contribuyente, as como los datos de identificacin que requiere el SIPRED y SIPIAD para el control interno del documento.
Para desplazarse por los campos puede usar las flechas del teclado ( para posicionarse en la celda deseada.
) o el ratn
A continuacin se describe brevemente cada uno de los datos a capturar. Campo RFC Nombre (Apellido Paterno, Apellido Materno, Nombre(s)), Denominacin o Razn Social. Longitud Mxima 13 caracteres 100 caracteres Comentarios En el caso de personas morales el RFC debe iniciar con un guin bajo ( _ ) Nombre o razn social del contribuyente (persona fsica o moral).
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CURP Domicilio Fiscal: Entidad Federativa Delegacin o Municipio Colonia o Localidad Cdigo Postal Calle, nmero exterior e Interior Ciudad o Poblacin Telfono Correo Electrnico Clave de Actividad para Efectos Fiscales Sector econmico al que pertenece
18 caracteres
Dato opcional dependiendo de la Informacin Alternativa al Dictamen. Campo No Editable Se debe seleccionar de la lista Delegacin o municipio del domicilio fiscal del contribuyente. Colonia o localidad del domicilio fiscal del contribuyente. Cdigo postal del domicilio fiscal del contribuyente. Calle y nmero del domicilio fiscal del contribuyente. Ciudad o poblacin del domicilio fiscal del contribuyente. Se pueden capturar dgitos y letras Permite la captura de correo electrnico Se debe seleccionar la clave de actividad del combo. Para cualquier duda verificar clave entrando al botn de Catlogo de claves. Se despliega automticamente al seleccionar la clave de actividad
Seleccin de la clave de actividad para efectos fiscales Al seleccionar la clave de actividad para efectos fiscales, se obtiene automticamente el sector que le corresponde. Si requiere confirmar o conocer el nmero de actividad que le corresponde puede consultar el catlogo de claves publicado en el Diario Oficial de la Federacin y al cual tiene acceso a travs del botn de Catlogo de claves, ubicado en la parte superior izquierda de su ventana de captura.
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Para desplazarse por los campos puede usar las flechas del teclado ( para posicionarse en la celda deseada. Los campos a capturar se listan a continuacin:
) o el ratn
Campo RFC
Comentarios En el caso de personas morales el RFC debe iniciar con un guin bajo ( _ ). Nombre completo del contador.
Nombre: (Apellido Paterno, Apellido Materno y Nombre(s), Denominacin o Razn Social. CURP Nmero de Registro Domicilio Fiscal: Entidad federativa Delegacin o Municipio Colonia o Localidad Cdigo Postal
100 caracteres
18 caracteres 5 caracteres
Dato obligatorio. Nmero de registro del contador. Campo No Editable Se debe seleccionar de la lista Delegacin o municipio del domicilio fiscal del contador. Colonia o localidad del domicilio fiscal del contador. Cdigo postal del domicilio fiscal del contador.
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Calle, nmero exterior e Interior Ciudad o Poblacin Telfono del CPR o Despacho Correo Electrnico Colegio al que pertenece Nombre del despacho RFC del despacho Nmero de registro del despacho
100 caracteres 80 caracteres 15 caracteres 80 Caracteres 80 caracteres 100 caracteres 13 caracteres 5 Caracteres
Calle y nmero del domicilio fiscal del contador. Ciudad o poblacin del domicilio fiscal del contador. Se pueden capturar dgitos y letras Permite la captura de correo electrnico. Colegio de contadores al que pertenece. Despacho del contador. RFC del despacho del contador. Nmero de registro del despacho.
HOJA REPRESENTANTE (SIPRED Y SIPIAD) Esta hoja permite capturar los datos relevantes de la persona que funge como Representante Legal de la Empresa o del Contribuyente.
Para desplazarse por los campos puede usar las flechas del teclado ( posicionarse en la celda deseada.
) o el ratn para
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Campo RFC Nombre: Apellido Paterno, Apellido Materno, Nombre(s) Nacional Extranjero CURP Domicilio Fiscal: Entidad Federativa Delegacin o Municipio Colonia o localidad Cdigo Postal Calle, nmero exterior e Interior Ciudad o Poblacin Telfono Correo electrnico Nmero de Escritura Nmero de Notara que certifico el Poder Entidad en la que se ubica la notaria Fecha de certificacin del poder Fecha de Designacin
Comentarios
Permite especificar si el Representante es Nacional Permite especificar si el Representante es Extranjero 18 caracteres Dato opcional Campo No Editable Se debe seleccionar de la lista Delegacin o municipio del domicilio fiscal del representante. Colonia o localidad del domicilio fiscal del representante. Cdigo postal del domicilio fiscal del representante. Calle y nmero del domicilio fiscal del representante. Ciudad o poblacin del domicilio fiscal del representante. Se pueden capturar dgitos y letras Permite la captura de correo electrnico
10 caracteres
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HOJA DATOS GENERALES (SIPRED Y SIPIAD) Esta hoja contiene los datos cuantitativos o de resumen declarados por la Empresa o Contribuyente a travs del dictamen fiscal o informacin alternativa al dictamen.
Figura 138. Ventana de captura de Datos Generales Nota: Es importante que considere que el nmero de campos de esta ventana vara segn el tipo de dictamen o informacin alternativa al dictamen.
Anexos y Apartados.
Las hojas de Anexos o Apartados son aquellas hojas de Excel que el contador o contribuyente utilizar para colocar los datos financieros que conformarn el dictamen o la informacin alternativa al dictamen y que sern enviadas al SAT. Los datos que conforman los anexos y apartados variaran dependiendo el tipo de dictamen e informacin alternativa al dictamen y asimismo el nmero de anexos y apartados que contiene de acuerdo a lo publicado en el Diario Oficial.
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Cuestionarios
Los cuestionarios son aquellas hojas de Excel que el contador utilizara para llenar la informacin requerida por el SAT. Los datos que conforman los cuestionarios variarn dependiendo el tipo de dictamen y asimismo el nombre que contiene, de acuerdo a lo publicado en el Diario Oficial.
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Columnas de importes (enteros con signo): se debern capturar con una longitud mxima de 15 caracteres numricos, incluyendo el signo menos (-) el cual se antepone a las cantidades negativas; La ausencia de un signo negativo implica cantidades positivas. Columna de nombres: se debern capturar con una longitud mxima 100 caracteres alfanumricos. Columnas de RFCs: los campos de captura del RFC se debern capturar siguiendo las reglas mencionadas en el apartado del Contribuyente, Contador Pblico Registrado y Representante Legal. Columnas de descripcin de ubicaciones: en los campos de captura de descripcin de bienes o ubicacin se tendr un mximo de 80 caracteres alfanumricos. Columna de nombres de banco o pas y descripcin de bienes: debe capturar un mximo de 40 caracteres alfanumricos. Columnas de Fecha Completa: Los campos de captura de fecha tienen una longitud mxima de 10 caracteres, los cuales sern validados automticamente por el sistema, el formato usado es dd/mm/aaaa. Columnas de Fecha Corta (mes y ao): en los campos de captura de mes y ao debe capturar con formato (mm/aaaa). Columnas de Campos Lgicos (SI o NO): El sistema nicamente aceptar un SI o un NO sin importar si es mayscula o minscula.
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Columnas de Seleccin (SI / NO / NA): El sistema nicamente aceptar SI, NO y NA sin importar si es mayscula o minscula.
Mens Flotantes
SIPRED y SIPIAD cuenta con mens flotantes o emergentes que se activan al hacer clic con el botn derecho del ratn. Dependiendo de la celda que se seleccione se desplegara alguno de los mens flotantes siguientes: a) Cuando el cursor este posicionado sobre alguna celda que no permite insertar ndices y notas, se desplegar un men como el de la siguiente figura:
b) Cuando el cursor se encuentre ubicado en aquellas celdas que permiten insertar notas, aparecer un men flotante como el que se muestra a continuacin:
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c) Cuando el cursor se encuentre ubicado en aquellas celdas que permiten insertar ndices, aparecer un men flotante como el que se muestra a continuacin:
ndices Agregados
Una de las caractersticas que presenta el SIPRED y SIPIAD para organizar la informacin, es la insercin de ndices, conocidos como ndices agregados. Se pueden agregar ndices, editarlos y borrarlos en cada uno de los anexos de todos los tipos de dictmenes. SIPRED y SIPIAD se encarga de habilitar o deshabilitar la insercin de ndices por medio de los mens flotantes. Para insertar un ndice haga lo siguiente: a) Coloque el cursor sobre el ndice despus del cual desea agregar uno nuevo. b) Haga clic con el botn derecho del ratn para desplegar el men flotante correspondiente. c) Seleccione la opcin Insertar ndice Agregado. El sistema agregar un nuevo rengln con el nuevo ndice asignndole una numeracin progresiva. d) Capture el concepto del ndice agregado. Los ndices agregados tienen las siguientes caractersticas: Su nombre puede ser de hasta 255 caracteres alfanumricos. El nombre es alineado a la izquierda en uno o varios renglones de la celda. Pueden ser eliminados haciendo clic con el botn derecho del ratn y seleccionando la opcin Eliminar ndice Agregado. El nmero de ndices consecutivos a insertar estar determinado por los ndices extremos; solamente podrn insertar 999 ndices.
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b) Presione el botn derecho del mouse y seleccione la opcin Insertar ndice Agregado
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c) El sistema agregar la cantidad de ndices que se indic quedando como la siguiente imagen.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (SI APARECE) Y NOTAS A LA INFORMACIN ALTERNATIVA AL DICTAMEN
Para acceder a esta opcin seleccione la pestaa de Notas, el sistema le mostrar una hoja de Microsoft Excel como lo muestra la siguiente figura. En esta pantalla contendr 2 apartados uno en el que se reflejarn las notas agregadas a cada uno de los ndices de los diferentes anexos y en el otro podr capturar comentarios, aclaraciones u observaciones que el CPR incluye como parte de la informacin financiera que se le requiere al contribuyente. Obligadamente deber capturar como mnimo 100 caracteres en el segundo apartado, de lo contrario el sistema no le permitir generar el archivo para enviarse por Internet.
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Para acceder a esta opcin seleccione la pestaa de Informe y el sistema le mostrar la pantalla como lo muestra la siguiente figura. Obligadamente deber capturar como mnimo 100 caracteres en el campo de captura, de lo contrario el sistema no le permitir generar el archivo para enviarse por Internet.
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Haga doble clic sobre el icono de configuracin regional y de idioma. Windows presentar ahora la ventana que se muestra a continuacin:
Deber verificar los siguientes valores en el formato y configuracin adicional: Formato : Espaol ( Mxico ) Smbolo decimal: el punto (.) Separador de miles : la coma (,) Smbolo de moneda : el peso ($) Formato de hora: hh:mm:ss tt Formato de fecha: dd/MM/aaaa Separador de fecha: la diagonal (/) Como lo muestran las siguientes pantallas:
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Nota: Para la correcta operacin del Sistema es muy importante que el Formato de Fecha contemple cuatro dgitos para el ao.
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3. Active la casilla de verificacin Guardar informacin de Autorrecuperacin cada x minutos. 4. En la lista minutos, especifique la frecuencia con la que desee que el programa la informacin.
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Se debe realizar lo siguiente: 1. Dar clic en el botn Inicio y en el panel de control, como se muestra en la siguiente pantalla:
2. A continuacin se presentara el men que contiene el panel de control, en la opcin de Reloj, Lenguaje y Regin de clic en Cambiar Lenguaje de Visualizacin , como se muestra en la siguiente figura:
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4. Se mostrara la siguiente pantalla donde podr cambiar o agregar el idioma que necesite.
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