1012 SinteseExecucaoOrcamental

2012
outubro
Sntese da Execuo Oramental
Ministrio das Finanas
Direo-Geral do Oramento
Sntese de Execuo Oramental

Publicao mensal
Elaborado com Informao disponvel at 23 de outubro
Dreo-Geral do Oramento
Telefone: 21 884 63 00
Endereo Internet: http://www.dgo.pt
Endereo email: dgo@dgo.pt
ndice
ndice
ADMINISTRAES PBLICAS ....................................................................................................................................... 3
SNTESE GLOBAL .............................................................................................................................................................. 3
SUBSETOR ESTADO ...................................................................................................................................................... 7
SNTESE ......................................................................................................................................................................... 7
RECEITA ......................................................................................................................................................................... 8
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 12
SUBSETOR SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS ......................................................................................................... 15
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 15
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 17
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 18
ENTIDADES PBLICAS RECLASSIFICADAS (EPR) .......................................................................................................... 19
SERVIO NACIONAL DE SADE .................................................................................................................................. 20
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 20
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 21
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 21
SEGURANA SOCIAL .................................................................................................................................................. 22
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 22
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 24
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 24
ADMINISTRAO REGIONAL ..................................................................................................................................... 25
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 25
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 26
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 27
ADMINISTRAO LOCAL ............................................................................................................................................ 28
SNTESE ....................................................................................................................................................................... 28
RECEITA ....................................................................................................................................................................... 29
DESPESA ...................................................................................................................................................................... 29
ndice de quadros:
Quadro 1 - Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social - Comparao 2012 e 2011 ................... 5
Quadro 2 Execuo oramental do Estado (janeiro a setembro) .................................................................................... 7
Quadro 3 Execuo Oramental da receita fiscal do Estado (janeiro a setembro) ......................................................... 9
Quadro 4 Reembolsos (janeiro a setembro) .................................................................................................................. 10
Quadro 5 Execuo oramental da receita no fiscal do Estado (janeiro a setembro) ................................................. 11
Quadro 6 Execuo oramental de Despesa do Estado (janeiro a setembro) ............................................................... 12
Quadro 7 Execuo oramental dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a setembro) ........................................... 15
Quadro 8 Saldo Global do Subsetor dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a setembro) excluindo EPR........... 17
Quadro 9 Saldo Global das Entidades Pblicas Reclassificadas (janeiro a setembro) ................................................... 19
Quadro 10 Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade (janeiro a setembro) ............................... 20
Quadro 11 Execuo oramental da Segurana Social (janeiro a setembro) ................................................................ 22
Quadro 12 Execuo oramental da Administrao Regional (janeiro a setembro) ..................................................... 25
Quadro 13 Execuo oramental da Administrao Local (janeiro a setembro) ........................................................... 28
ndice de grficos:
Grfico 1 - Saldo Global do subsetor Estado (milhes de euros) ........................................................................................ 8
Grfico 2 - Despesa Efetiva do subsetor Estado VHA (%) .............................................................................................. 13
Grfico 3 - Evoluo da VH e da VHA da despesa efetiva do subsetor Estado (%) ........................................................... 14
Grfico 4 - Evoluo do saldo global do subsetor dos SFA - milhes de Euros ................................................................. 16
Grfico 5 - Saldo global do Servio Nacional de Sade milhes de euros ..................................................................... 20
Grfico 6 - Contribuies, quotizaes e prestaes sociais - VH (%) .............................................................................. 23
Grfico 7 - Saldo global da Segurana Social milhes de euros ..................................................................................... 23
Grfico 8 - Evoluo do saldo global da Adm. Regional (M) 27
Grfico 9 - Receita e despesa efetiva VH (%) ................................................................................................................. 27
Grfico 10 - Evoluo do saldo global da Adm. Local (M). ................................................................................ 29
Grfico 11 - Receita e despesa efetiva VH (%) ....... 29
Administraes Pblicas
SNTESE GLOBAL
O valor provisrio do dfice das Administraes Pblicas1 relevante para efeitos do Programa de
Ajustamento Econmico e Financeiro (PAEF) situou-se em 5.568,5 milhes de euros at ao final do
III trimestre de 2012, inferior ao limite previsto. Este saldo difere dos valores apurados na tica da
contabilidade pblica (tica de caixa) nos termos do Memorando Tcnico de Entendimento do
PAEF, em resultado da excluso da receita dos fundos de penses das instituies de crdito e do
Banco Portugus de Negcios (2.783,9 milhes de euros), da despesa associada regularizao de
dvidas de anos anteriores do Servio Nacional de Sade (SNS) (1.404,2 milhes de euros) e a outros ajustamentos (56,5 milhes de euros).
Quadro 1 - Metas PAEF e execuo do Saldo Global das Administraes Pblicas por trimestre - 2012
Milhes
I Tri mes tre
Meta
Saldo das Administraes Pblicas (caixa)
II Tri mes tre
Execu o (1)
-438,0
Meta
-
Metas (va l ores

a cumul a dos )
III Tri mes tre
Execu o (1)
-1.553,9
Meta
-
Execu o (1)
IV Tri mes tre (2)
-4.132,3
Ajus tamentos PAEF

Ga ra ntia s , emprs timos e dotaes de ca pi tal
Tra ns fernci a a di ci ona l pa ra o SNS
Fundos de pens es de i ns titui es de crdi to
Saldo das Administraes Pblicas (Critrio de Desempenho)
-12,0
-20,4
-56,5
0,0
234,7
1.404,2
0,0
-1.900,0
-450,0
-2.783,9
-4.400,0
-4.123,5
-2.783,9
-5.900,0
-5.568,5
-7.600,0
(1) O saldo das Administraes Pblicas inclui operaes , que no mbito do memorando tcnico de entendimento do PAEF, devem afetar o saldo, apesar de terem sido registadas
como despesa no efetiva.
(2) Em reviso em consequncia do 5. Exame Regular.
Fonte: Ministrio das Finanas
A despesa efetiva da Administrao Central e da Segurana Social at ao III trimestre registou

uma variao homloga2 de 1%. Por sua vez, a despesa primria decresceu 0,7%. Este resultado
est influenciado pela despesa associada regularizao de dvidas do Servio Nacional de Sade
relativa a anos anteriores, no montante de 1.404,2 milhes de euros, cujo contributo para a variao homloga da despesa foi de 2,8 p.p. e de 3 p.p. no que respeita despesa primria. Excluindo
este efeito, as taxas de variao que se obteriam seriam de -1,8% e -3,8%, respetivamente.
As despesas com o pessoal diminuram 14,5% (-15,5% at agosto), refletindo o efeito decorrente
da medida de suspenso do subsdio de frias, bem como a evoluo do nmero de funcionrios.
Em setembro as despesas com o pessoal diminuram 4,9%, resultado que compara com -11,8% em
agosto. Esta evoluo justificada pelo efeito base associado ao comportamento da despesa em
2011, com especial repercusso na evoluo da despesa com o pessoal das foras e servios de segurana integradas no Ministrio da Administrao Interna.
Falta apurar a execuo de algumas entidades pertencentes ao setor dos Servios e Fundos Autnomos e da Administrao Local,
como referido nas referidas seces.
2
As comparaes homlogas so realizadas considerando universos comparveis. Assim, nas comparaes homlogas referentes
Administrao Central e aos Servios e Fundos Autnomos (SFA) no so consideradas as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR).
DGO
Outubro de 2012
A despesa com bens e servios e outras despesas correntes cresceu 14,3% (15,5% at agosto), justificado pelo j referido efeito da regularizao de dvidas do SNS. Corrigido este fator, a reduo
destas despesas seria de cerca de 4,4% (-4,8% em agosto).
A despesa com juros e outros encargos aumentou 20,5% (18,8% at agosto). Ainda assim, de referir que este resultado mais favorvel quando por comparao com o que se encontra implcito
ao 1. Oramento Retificativo.
A acelerao das transferncias correntes em 0,6 p.p. (2,5% at agosto) sobretudo justificada pelo diferente padro de execuo da contribuio financeira para o oramento da Unio Europeia,
bem como pela diluio do efeito de reduo das penses e abonos a cargo da Caixa Geral de Aposentaes. De salientar a estabilizao da taxa de variao da despesa com o subsdio de desemprego e de apoio ao emprego (22,9%) face observada at agosto.
A reduo menos acentuada das transferncias de capital (-25,2% que compara com -25,6% at
agosto) reflete a diluio dos efeitos base da execuo de 2011 associados regularizao de responsabilidades financeiras do Estado perante as concessionrias de infraestruturas rodovirias,
bem como operao de cesso de crditos realizada em 2011 pela CGA.
Verifica-se uma reduo da despesa de investimento que se intensificou em setembro, tendo registado uma variao homloga acumulada de -15,3% (-5,6% at agosto), justificada pelo Ministrio da Defesa Nacional, designadamente pelas despesas realizadas no mbito da Lei de Programao Militar.
A receita efetiva cresceu 2,4% (4,7% at agosto) devido essencialmente contabilizao do montante de 2.687,1 milhes de euros relativos transmisso da parte remanescente da titularidade
dos ativos dos fundos de penses das instituies de crdito (IC). A desacelerao da receita justificada pela diluio do efeito da referida contabilizao, bem como pelo comportamento menos
favorvel dos impostos diretos.
Com efeito, a receita fiscal apresentou uma evoluo negativa (-4,7%), mais acentuada que a observada at agosto (-2,3%).
A receita de impostos diretos decresceu 4,3%, infletindo o comportamento observado at agosto
(+2,1%), resultado que , em grande medida, explicado pelo impacto na execuo deste ms da
antecipao do prazo de pagamento da cobrana de IRS relativo a 2011.
A taxa de variao dos impostos indiretos manteve-se ao mesmo nvel da observada at agosto
(-5%), para o que contribuiu, sobretudo, o desempenho desfavorvel da receita do Imposto sobre
o Valor Acrescentado e do Imposto sobre Veculos.
A reduo das contribuies sociais (-6%) que, ainda assim, se manteve ao mesmo nvel do observado at agosto, reflete a evoluo do emprego na execuo oramental da Segurana Social e, no
caso da CGA, o impacto da medida de suspenso do pagamento do subsdio de frias do pessoal
no ativo.
O saldo da Administrao Central e da Segurana Social at ao final do III semestre de 2012 situou-se em -4.414,3 milhes de euros. Considerando o universo comparvel, o saldo situar-se-ia
em -3.913 milhes de euros, que compara favoravelmente com -4.501,1 milhes de euros no per-
DGO
Outubro de 2012
odo homlogo. O saldo primrio foi excedentrio, situando-se em 1.078,5 milhes de euros. Considerando o universo comparvel, o saldo primrio foi de 1.116,8 milhes de euros, que compara
com -327 milhes de euros em 2011.
Quadro 2 - Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social - Comparao 2012 e 2011
Milhes
Universo
comparvel
jan - set 2011
Execuo
acumulada
Receita corrente
Universo comparvel (sem EPR)

setembro 2012
Execuo
mensal
Variao
homloga (%)
Universo real
jan - setembro 2012

Grau de
execuo
mensal (%)
Execuo
acumulada
jan - setembro 2012
Variao
homloga
acumulada (%)
Execuo
acumulada
Grau de
execuo
acumulado (%)
44.455,0
4.974,0
-13,7
8,0
43.040,8
-3,2
44.413,7
69,2
Impostos diretos
10.433,9
1.587,9
-28,0
11,0
9.988,6
-4,3
9.988,6
69,0
Impostos indiretos
15.519,1
1.636,1
-5,3
7,4
14.742,0
-5,0
15.253,8
67,2
Contribuies de Segurana Social
13.358,4
1.323,7
-5,5
7,5
12.559,6
-6,0
12.559,6
71,4
5.143,6
426,4
0,5
5,5
5.750,5
11,8
6.611,7
70,5
46,2
6,9
35,5
8,1
50,2
8,7
48,4
58,2
1.311,4
54,8
111,8
1,1
3.830,3
192,1
3.962,8
76,0
26,8
0,7
41,7
0,5
4,5
-83,0
8,3
4,9
1.040,2
45,3
96,8
1,1
3.367,4
223,7
3.494,6
77,1
Outras receitas correntes

(das quais: transferncias de outros subsetores das AP)
Receita de capital
Venda de Bens de Investimento
Transferncias de capital
(das quais: transferncias de outros subsetores das AP)
8,3
0,7
-50,7
2,0
7,0
-15,4
7,0
34,1
244,4
8,7
276,4
1,9
458,4
87,6
459,9
89,9
Receita efetiva
45.766,4
5.028,8
-13,1
7,5
46.871,1
2,4
48.376,5
69,7
Despesa corrente
Consumo pblico
Despesas com o pessoal
Aquisio de bens e servios e outras desp. correntes
Subsdios
Juros e outros encargos
Transferncias correntes
(das quais: transferncias para outros subsetores das AP)
Despesa de capital
Investimento
Outras despesas de capital
47.392,1
17.078,9
9.578,7
7.500,2
991,5
4.174,1
25.147,6
1.493,0
2.875,4
447,0
2.397,4
1.070,5
31,0
5.300,1
1.739,6
892,6
847,1
88,2
761,9
2.710,4
164,2
140,9
29,7
108,1
67,3
3,2
8,1
-0,5
-4,9
4,7
14,6
30,8
8,6
7,2
-31,9
-61,7
-17,3
-7,2
-351,4
7,8
7,2
7,6
6,8
5,7
10,4
7,7
6,7
3,8
3,1
3,9
3,8
10,9
48.595,1
16.763,7
8.191,0
8.572,7
883,7
5.029,8
25.917,8
1.758,6
2.189,1
378,5
1.794,4
1.342,4
16,1
2,5
-1,8
-14,5
14,3
-10,9
20,5
3,1
17,8
-23,9
-15,3
-25,2
25,4
-48,0
49.928,7
17.932,3
8.686,5
9.245,8
903,1
5.492,9
25.600,4
1.424,7
2.862,2
1.413,4
1.427,7
975,2
21,1
70,7
69,0
70,1
68,1
57,6
64,7
73,9
72,6
56,0
51,2
61,5
71,6
72,6
Despesa efetiva
50.267,5
5.441,0
6,5
7,6
50.784,1
1,0
52.790,9
69,7
Saldo global
Por memria:
Saldo primrio
Ajustamentos PAEF
-4.501,1
-412,2
-3.913,0
-4.414,3
-327,0
349,6
1.116,8
1.078,5
-11,1
50,6
0,0
-56,5
1.404,2
-2.783,9
-56,5
1.404,2
-2.783,9
-372,7
-5.349,2
-5.850,5
Outras receitas de capital
Garantias, emprstimos e ativos

Transferncia adicional para o SNS - pagam. de dvidas
Fundos de penses
Saldo global (critrio de desempenho PAEF)
A execuo de 2011 no inclui as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR), uma vez que estas entidades apenas foram integradas em 2012 na Administrao Central, no subsetor dos servios e
fundos autnomos.
O grau de execuo est calculado tendo por referncia o objetivo do oramento retificativo.
O valor provisrio do dfice do subsetor Estado at setembro de 2012 situou-se em 5.153,3 milhes de euros, resultado que compara favoravelmente com o observado em igual perodo do ano
precedente (-6.459,2 milhes de euros). A receita efetiva cresceu 6,4%, refletindo, em grande parte, a contabilizao da parte remanescente dos ativos dos fundos de penses das IC, enquanto a
receita fiscal mantm um comportamento desfavorvel, em resultado da contrao da atividade
econmica e da diminuio do rendimento disponvel. A despesa efetiva cresceu 1,4% enquanto a
despesa primria registou um decrscimo de 1,1%. De salientar que, caso se exclusse o valor
DGO
Outubro de 2012
transferido para o Servio Nacional de Sade visando a regularizao de dvidas de anos anteriores, a despesa ter-se-ia reduzido em 2,9% e a despesa primria em 6,1%.
O subsetor dos Servios e Fundos Autnomos registou um excedente de 494,7 milhes de euros.
Em termos de universos comparveis o saldo agravou-se 158,5 milhes de euros, decorrente sobretudo da diminuio da receita de transferncias regulares do OE para financiamento do SNS e o
efeito de base de 2011 da compensao financeira relativa incorporao do fundo de penses da
PT na CGA. O saldo global das EPR ascendeu a -501,3 milhes euros, sendo principalmente justificado pela despesa de investimento e encargos financeiros.
O saldo global da execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade situou-se em
1.192,4 milhes de euros, influenciado pela concretizao da totalidade da transferncia (1.500
milhes de euros) respeitante ao previsto no oramento retificativo, visando a regularizao de dvidas de anos anteriores.
O saldo global do subsetor da Segurana Social registou um excedente de 244,2 milhes de euros,
inferior em 559,4 milhes de euros face ao perodo homlogo. Este resultado decorre fundamentalmente da reduo das contribuies e quotizaes sociais e do aumento da despesa com o subsdio de desemprego e apoio ao emprego.
O subsetor da Administrao Regional e Local apresentou, no final do III trimestre, um excedente
de 2823 milhes de euros, para o qual contribuiu a Administrao Local com um saldo de 353,2 milhes de euros e a Administrao Regional com um dfice de 71,2 milhes de euros.
Para a Administrao Local, o valor foi apurado com base no universo real de reporte (270 municpios num total de 308).
DGO
Outubro de 2012
Subsetor Estado
Subsetor Estado
SNTESE
O resultado da execuo oramental do subsetor Estado at setembro de 2012 consubstanciou-se

num saldo global de -5.153,3 milhes de euros, traduzindo uma melhoria de 1.305,9 milhes de
euros relativamente a igual perodo do ano anterior.
Quadro 3 Execuo oramental do Estado (janeiro a setembro)
2011
2012
Milhes de Euros
2011
2012
Grau de Execuo (%)
VH (%)
Receita
Receita fiscal
Receita no fiscal
25.113,2
2.885,8
23.876,4
5.917,1
73,0
52,3
68,0
85,6
-4,9
105,0
Receita efetiva
27.999,0
29.793,5
70,2
70,9
6,4
Despesa corrente
Despesa corrente primria
Despesa de capital
Investimento
32.213,7
28.049,1
4.164,6
2.244,6
257,0
1.977,8
9,8
33.148,1
28.150,4
4.997,6
1.798,7
194,4
1.596,6
7,8
69,0
69,6
65,3
64,5
37,8
71,0
55,6
72,6
73,5
68,2
67,2
39,2
73,5
79,2
2,9
0,4
20,0
-19,9
-24,4
-19,3
-20,2
Despesa efetiva
Despesa primria
34.458,2
30.293,7
34.946,8
29.949,1
68,7
69,2
72,3
73,1
1,4
-1,1
Saldo global
Saldo corrente
Saldo de capital
Saldo primrio
-6.459,2
-4.503,7
-1.955,6
-2.294,7
-5.153,3
-6.600,7
1.447,4
-155,6
Contrib. VH
(p.p.)
-4,4
10,8
2,7
0,3
2,4
-1,3
-0,2
-1,1
0,0
O grfico seguinte evidencia a evoluo mensal do saldo global em 2011 e 2012, individualizando o
efeito da transferncia proveniente da transmisso para o Estado das responsabilidades dos fundos de penses das IC e da transferncia para o SNS visando a regularizao de dvidas de anos anteriores.
DGO
Outubro de 2012
Subsetor Estado
Grfico 1 - Saldo Global do subsetor Estado (milhes de euros)
0
-2000
2011
-4000
-6000
2011 (a)
-8000
2012
-10000
2012 (b)
-12000
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Nota: a) Excluindo, em 2011, a receita do Fundo Penses das IC (3.263,1 M).

b) Excluindo, em 2012, a receita do Fundo Penses das IC (2.687,1 M) e transferncia para o SNS
(regularizao dvidas 1.500 M).
RECEITA
A receita fiscal lquida acumulada at setembro de 2012 apresenta uma variao de -4,9% face ao
perodo homlogo de 2011.
Entre janeiro e setembro de 2012, regista-se uma variao homloga de -4,3% na receita lquida
acumulada de impostos diretos, sendo que a receita do IRS continua a apresentar uma variao
positiva (+2,6%). Como tinha sido referido na sntese de execuo oramental de setembro, a variao homloga da receita de IRS registada at agosto de 2012 (+13,7%) tinha subjacente o efeito
de antecipao de um ms do prazo legal de pagamento das notas de cobrana do IRS face a 2011
(de setembro para agosto). Assim, a variao positiva de 2,6% registada na receita lquida acumulada do IRS at setembro 2012, face ao perodo homlogo de 2011, reflete o aumento da receita
aps a concluso dos processos de liquidao e pagamento das notas de cobrana deste imposto
em ambos os anos.
No caso dos impostos indiretos, verificou-se uma variao homloga da receita lquida acumulada
de -5,4%.
DGO
Outubro de 2012
Subsetor Estado
Quadro 4 Execuo Oramental da receita fiscal do Estado (janeiro a setembro)
2011
2012
2011
Milhes de Euros
Impostos diretos
2012
Contrib. VH
(p.p.)
VH (%)
Grau de Execuo (%)
10.414,3
9.966,3
71,3
69,0
-4,3
- IRS
6.358,8
6.522,0
61,0
68,4
2,6
0,6
- IRC
4.008,9
3.179,9
95,9
65,4
-20,7
-3,3
- Outros
-1,8
46,6
264,4
416,1
528,8
467,4
0,9
14.698,9
13.910,1
74,3
67,2
-5,4
-3,1
- ISP
1.757,5
1.623,5
73,4
71,8
-7,6
-0,5
- IVA
9.913,7
9.668,5
74,6
66,7
-2,5
-1,0
511,3
280,6
64,7
47,9
-45,1
-0,9
1.082,4
986,7
80,2
66,6
-8,8
-0,4
133,1
129,2
68,6
61,2
-2,9
0,0
1.135,7
1.042,3
74,7
74,6
-8,2
-0,4
127,4
141,9
79,6
75,9
11,4
0,1
37,8
37,4
49,6
63,5
-1,1
0,0
25.113,2
23.876,4
73,0
68,0
-4,9
Impostos indiretos
- Imposto sobre veculos

- Imposto consumo tabaco
- IABA
- Imposto de Selo
- Imposto nico de Circulao
- Outros
Receita fiscal
Os principais fatores que determinam a variao homloga dos impostos diretos so

Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) regista-se um aumento de
2,6% da receita lquida acumulada;
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC) a receita lquida acumulada
apresenta uma variao homloga de -20,7%, o que equivale a uma recuperao de
2,2 p.p. face ao ms anterior (por memria, -22,9%); e
Outros a variao homloga observada resulta essencialmente do desempenho positivo da tributao sobre o patrimnio mobilirio detido no estrangeiro (RERT III), a qual
atingiu o montante final de 258,4 milhes de euros.
Os principais fatores que determinam a variao homloga dos impostos indiretos so
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) a receita lquida acumulada apresenta uma
variao de 2,5% face ao perodo homlogo de 2011. No obstante a cobrana voluntria do IVA no ms de setembro ter aumentado 2,8% face ao mesmo perodo de 2011, a
variao homloga negativa da receita lquida deste imposto resulta, designadamente,
de um aumento dos reembolsos aos agentes econmicos;
Imposto sobre os Produtos Petrolferos (ISP) - verifica-se a manuteno da variao homloga observada no ms anterior, i.e., -7,6%;
Imposto do Selo (IS) - a receita lquida acumulada regista uma variao homloga de
-8,2%, a qual resulta do decrscimo de operaes financeiras;
Imposto sobre o Tabaco (IT) - a receita lquida acumulada regista uma reduo de 8,8%
face ao perodo homlogo de 2011, devido diminuio na introduo no consumo nesDGO
Outubro de 2012
Subsetor Estado
te perodo e sazonalidade irregular da mesma ao longo do ano. No entanto, importa
sublinhar uma recuperao de 2,0 p.p. face variao homloga registada no ms anterior (por memria, -10,8%);
Imposto sobre Veculos (ISV) - a receita lquida acumulada regista uma variao homloga de -45,1%, por efeito da quebra nas vendas de veculos;
Imposto nico de Circulao (IUC) - a receita lquida acumulada apresenta uma variao
homloga 11,4%, determinando assim uma melhoria face ao ms anterior (por memria,
10,8%); e
Imposto sobre o lcool e Bebidas Alcolicas (IABA) - a receita lquida acumulada regista
um decrscimo de 2,9% face ao perodo homlogo de 2011, o que compara com uma variao de -3,9%, no ms anterior.
No perodo de tempo decorrido entre janeiro e setembro de 2012, os reembolsos registaram um

aumento de 3,4% face ao perodo homlogo de 2011.
Quadro 5 Reembolsos (janeiro a setembro)
Milhes de euros
2011
Impostos Directos
VH (%)
2012
2.838,2
2.901,3
2,2
Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
2.034,6
1.970,7
-3,1
Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC)
793,4
929,8
17,2
10,1
0,9
-91,2
3.718,2
3.878,1
4,3
81,7
76,5
-6,4
Outros
Impostos Indirectos
Imposto sobre produtos petrolferos e energticos (ISP)
Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA)
3.618,0
3.769,6
4,2
Imposto sobre Veculos ISV)
1,1
16,9
n.a.
Imposto de consumo sobre o tabaco (IT)
7,8
11,1
41,9
Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)
0,1
0,3
n.a.
Imposto do selo (IS)
4,6
3,8
-16,2
Imposto nico de Circulao (IUC)
0,0
0,0
n.a.
Outros
4,8
0,0
-99,9
6.556,4
6.779,5
3,4
Total de reembolsos
Os principais fatores que determinam a variao homloga dos reembolsos so:
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) regista-se um decrscimo de

3,1% face ao mesmo perodo no ano transato;
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC) - verifica-se um aumento de
17,2% dos reembolsos face ao perodo homlogo de 2011; e
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) - verifica-se um aumento de 4,2%, devido ao
aumento dos reembolsos aos agentes econmicos, face a igual perodo de 2011.
10
DGO
Outubro de 2012
Subsetor Estado
A receita no fiscal apresenta um significativo crescimento de 105,0% (3.031,3 milhes de euros),

em larga medida alicerado nos acrscimos de cobrana das Transferncias de capital (2.743,9
milhes de euros), Outras receitas de capital (227,7 milhes de euros) e Outras receitas correntes (134,3 milhes de euros).
Quadro 6 Execuo oramental da receita no fiscal do Estado (janeiro a setembro)

2011
2012
2011
Milhes de Euros
Corrente
2012
Contrib. VH
(p.p.)
VH (%)
Grau de Execuo (%)
2.596,8
2.671,0
61,1
74,8
2,9
2,6
Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE
336,4
347,6
57,5
65,6
3,3
0,4
Taxas, Multas e Outras Penalidades
498,6
547,5
70,3
81,2
9,8
1,7
Rendimentos da Propriedade
248,6
238,1
61,5
52,0
-4,2
-0,4
Transferncias Correntes
752,5
643,3
46,5
67,2
-14,5
-3,8
Venda de Bens e Servios Correntes
313,2
325,2
78,5
79,9
3,8
0,4
Outras Receitas Correntes
261,7
396,0
91,8
130,2
51,3
4,7
Recursos Prprios Comunitrios
127,0
122,6
71,9
72,0
-3,5
-0,2
58,8
50,7
80,5
72,3
-13,8
-0,3
102,5
Reposies No Abatidas nos Pagamentos

Capital
289,0
3.246,1
22,9
97,2
1.023,2
11,6
-0,1
2,9
Transferncias de Capital
48,0
2.791,9
36,4
99,6
5.716,5
95,1
Outras Receitas de Capital
54,8
282,5
10,2
102,3
415,5
7,9
Saldo da Gerncia Anterior
174,6
171,8
89,7
103,8
-1,6
-0,1
2.885,8
5.917,1
52,3
85,6
105,0
Receita no fiscal
Conforme referido em publicaes anteriores, as "Transferncias de capital" incluem 2.687,1 milhes de euros relativos ao valor remanescente da transmisso para o Estado da titularidade dos
ativos afetos s responsabilidades dos fundos de penses do sector bancrio, sendo que em dezembro de 2011 tinham entrado 3.263,1 milhes de euros da mesma fonte. Para o acrscimo de
cobrana concorrem ainda os 36,8 milhes de euros de Bilhetes do Tesouro de contratos bilaterais
para interveno em operaes de derivados financeiros, ao abrigo das disposies contidas nos
n.os 3 e 5 do artigo 77. (gesto da dvida pblica direta do Estado) da Lei n. 3-A/2010, de 28 de
abril (Lei do Oramento do Estado para 2010), que se traduziu na compra de 1.500,0 milhes de
euros ttulos de dvida pblica pelo Fundo de Regularizao da Dvida Pblica (FRDP).
Nas "Outras receitas de capital" h a assinalar a entrega nos cofres do Estado de 272,0 milhes de
euros relativos a receita proveniente do leilo para atribuio de direitos de utilizao de frequncias de radiocomunicaes de quarta gerao (4G, conforme previsto na Portaria n. 218/2012, de
19 de julho).
O acrscimo das "Outras receitas correntes" explicado pelo comportamento dos "Prmios e taxas por garantias de riscos" (mais 123,0 milhes de euros relativamente a 2011) em resultado das
comisses de garantia de emprstimos avalizados pelo Estado, com destaque, em termos de valoDGO
Outubro de 2012
11
Subsetor Estado
res absolutos, para os concedidos ao setor bancrio e, num segundo plano, a empresas do setor
dos transportes pblicos.
Relativamente aos restantes captulos da receita com oscilaes na variao homloga face ao
ms anterior refere-se que este comportamento se deve a cobranas entradas no ano de 2011,
no tendo portanto ocorrido em setembro cobranas significativas de carcter no regular, no entanto assinala-se a entrega de alguns saldos transitados ao abrigo da Lei de Programao Militar
(LPM), revestindo a natureza de receitas gerais (7,7 milhes de euros em "Reposies no abatidas
nos pagamentos") e consignadas (9,4 milhes de euros em "Saldos da gerncia anterior).
DESPESA
A despesa efetiva at setembro de 2012 cresceu 1,4% por comparao com o mesmo perodo do
ano precedente. Por sua vez, a despesa primria registou uma reduo de 1,1%.
Quadro 7 Execuo oramental de Despesa do Estado (janeiro a setembro)
2011
2012
2011
Milhes de Euros
2012
Contrib. VH
(p.p.)
VH (%)
Grau de Execuo (%)
32.213,7
33.148,1
69,0
72,6
2,9
2,7
7.334,9
6.269,0
70,3
71,1
-14,5
-3,1
Aquisio de bens e servios
1.080,0
1.013,6
51,9
53,6
-6,1
-0,2
4.164,6
4.997,6
65,3
68,2
20,0
2,4
19.105,2
20.368,0
72,2
76,9
6,6
3,7
Subsdios
149,1
152,7
24,1
50,2
2,4
0,0
Outras despesas correntes
379,8
347,1
53,3
43,0
-8,6
-0,1
28.049,1
28.150,4
69,6
73,5
0,4
0,3
2.244,6
1.798,7
64,5
67,2
-19,9
-1,3
257,0
194,4
37,8
39,2
-24,4
-0,2
1.977,8
1.596,6
71,0
73,5
-19,3
-1,1
9,8
7,8
55,6
79,2
-20,2
0,0
Despesa primria
30.293,7
29.949,1
69,2
73,1
-1,1
Despesa efetiva
34.458,2
34.946,8
68,7
72,3
1,4
Despesa corrente
Despesa de capital
Investimento
De referir que foi j transferido o montante de 1.500 milhes de euros para a Administrao Central do Sistema de Sade, I.P. (ACSS), ficando assim completa a transferncia relativa ao montante
inscrito no 1. Oramento Retificativo a favor do Servio Nacional de Sade, visando a regularizao de dvidas de anos anteriores. Numa anlise excluindo este efeito registaria um decrscimo de
2,9% (que compararia com -3,8% at agosto), enquanto a reduo da despesa primria seria de
6,1% (comparando com -6,6% at agosto).
12
DGO
Outubro de 2012
Subsetor Estado
A reduo menos pronunciada da despesa at setembro relativamente a agosto (-2,9% e -3,8%,

respetivamente, excluindo a transferncia para a ACSS) foi determinada, para alm do crescimento
da despesa em setembro, pela diluio de efeitos observados em meses anteriores, decorrentes,
designadamente, da: i) Medida de suspenso do subsdio de frias ao pessoal dos servios da administrao direta do Estado; e ii) A regularizao de responsabilidades perante concessionrias de
infraestruturas rodovirias em junho de 2011.
Grfico 2 - Despesa Efetiva do subsetor Estado VHA (%)
10,0
5,0
0,0
2011
2012
-5,0
2012 (a)
-10,0
-15,0
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Nota: a) Excluindo, em 2012, as transferncias para ao SNS visando a regularizao de dvidas de anos anteriores.
A variao homloga mensal em setembro foi de 4,4% na despesa e de -0,9% na despesa primria.
Para este decrscimo contriburam, sobretudo, a despesa com pessoal e as despesas de capital na
sua globalidade. Este desempenho favorvel parcialmente contrariado pelo diferente padro de
execuo intra-anual de algumas rubricas de despesa, destacando-se a contribuio financeira para o oramento da Unio Europeia (com contributo de 4,3 p.p.) a transferncia para a Caixa Geral
de Aposentaes, I.P. visando a cobertura do dfice do sistema de penses (com contributo de 3,5
p.p.) e a despesa com subsdios associada aos encargos com a bonificao de juros aquisio de
habitao (com contributo de 0,5 p.p.).
DGO
Outubro de 2012
13
Subsetor Estado
Grfico 3 Evoluo da VH e da VHA da despesa efetiva do subsetor Estado (%)
30,0
20,0
10,0
0,0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
Jul
Ago
Set
-10,0
-20,0
-30,0
Variao homloga acumulada
Variao homloga mensal
Nota: Excluindo, em 2012, as transferncias para ao SNS visando a regularizao de dvidas de anos anteriores.
14
DGO
Outubro de 2012
Subsetor Servios e Fundos Autnomos

SNTESE
Quadro 8 Execuo oramental dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a setembro)
2011
SFA
2012
SFA
EPR
2011
Total
Milhes de euros
Receita corrente
SFA
2012
SFA
EPR
Total
Grau de Execuo (%)
SFA
VH (%)
Contrib.
VH (pp.)
16.291,6
2.795,0
11.689,9
1.806,7
16.891,2
2.475,8
12.447,7
1.967,8
1.708,7
0,0
582,3
1.126,4
18.538,7
2.475,8
12.965,5
3.097,4
67,1
67,4
70,1
52,6
73,6
71,3
83,3
68,4
61,2
73,5
56,3
72,3
71,3
74,6
64,6
3,7
-11,4
6,5
8,9
3,4
-1,8
4,3
0,9
1.302,5
814,8
494,6
1.303,8
64,3
44,9
68,2
51,5
-37,4
-2,8
Receita Efectiva
17.594,1
17.706,0
2.203,3
19.842,5
66,9
71,5
62,6
70,4
0,6
0,6
Despesa corrente
Despesas de capital
Investimento
15.567,2
2.024,9
5.898,5
7.335,4
308,3
872,4
180,7
670,5
21,3
16.129,7
1.734,5
6.866,8
7.072,1
456,2
580,3
168,0
405,5
6,8
1.669,3
495,5
465,9
20,2
687,8
1.035,3
1.034,9
0,4
0,0
17.737,8
2.230,0
7.332,7
7.060,2
1.114,9
1.610,0
1.202,9
397,6
9,5
64,5
64,6
65,6
65,7
35,9
44,4
24,7
55,7
69,9
71,5
66,8
73,1
73,7
45,4
47,6
37,2
54,9
23,2
57,1
72,2
58,7
87,1
48,5
57,9
57,8
-
69,9
67,9
72,0
73,4
48,6
53,7
53,7
53,9
49,3
3,6
-14,3
16,4
-3,6
48,0
-33,5
-7,0
-39,5
-67,9
3,4
-1,8
5,9
-1,6
0,9
-1,8
-0,1
-1,6
-0,1
Despesa Efectiva
16.439,6
16.710,0
2.704,6
19.347,7
63,0
70,3
57,4
68,2
1,6
1,6
Saldo global
1.154,5
996,0
-501,3
494,7
Saldo corrente
Saldo de capital
Saldo primrio
724,4
430,1
1.162,2
761,5
234,5
1.026,3
39,4
-540,7
-38,3
800,9
-306,2
988,1
Receita de capital
Nota: As diferenas de consolidao so imputadas a outras receitas e/ou despesas correntes e de capital.
O saldo global do subsetor dos SFA4 em setembro de 2012, incluindo o Servio Nacional de Sade
(SNS)5, atingiu os 494,7 milhes de euros, sendo -501,3 milhes de euros respeitantes s Entidades
Pblicas Reclassificadas (EPR) no permetro da Administrao Central.
O saldo global em termos de universos comparveis, ascende a 996,0 milhes de euros, apresentando um agravamento em 158,4 milhes de euros face ao perodo homlogo, explicado pelo aumento em despesa efetiva (+1,6%) ter sido superior melhoria registada em receita efetiva
(+0,6%).
Organismos em falta de reporte de execuo oramental em setembro:

2012: Parups, S.A, Parvalorem, S.A; Tapada Nacional de Mafra Centro Turstico, Cinegtico e de Educao Ambiental, CIRPL;
Empresa de Meios Areos; GERAP - Empresa de Gesto Partilhada de Recursos da Administrao Pblica, E.P.E.
2011 - UMIC - Agncia para a Sociedade do Conhecimento, IP.
5
A anlise da execuo oramental do SNS da presente seco efetuada na tica da contabilidade pblica (tica de tesouraria).
DGO
Outubro de 2012
15

O comportamento da receita e despesa efetiva encontra-se influenciado pelo reforo aos oramentos dos organismos do SNS, previsto no Oramento Retificativo de 2012, com destino regularizao de pagamentos em atraso (1.500 milhes de euros).
Grfico 4 Evoluo do saldo global do subsetor dos SFA - milhes de Euros
1150,0
950,0
803,4
2011 a)
750,0
SFA s/ EPR
2012 b)
550,0
350,0
SFA Global
2012 b)
302,1
150,0
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
Nota: a) Excluda a incorporao do Fundo de Penses da PT na CGA (em 2011: 476,7 M)

b) Em 2012 exclui-se o montante relativo incorporao dos Fundos de Penses do Grupo BPN (96,8 M) bem como o efeito no
saldo global associado ao recebimento da totalidade das transferncias previstas no Oramento Retificativo destinada ao SNS
(95,8M)
SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS (EXCLUINDO EPR)

O saldo global comparvel, excludo de operaes extraordinrias6 verificadas quer em 2011, quer
em 2012, regista uma melhoria de 99,0 milhes de euros, justificada pelo comportamento da despesa sobretudo ao nvel da reduo em despesas com o pessoal, em aquisio de bens e servios e
encargos com penses.
Para o apuramento do saldo global comparvel, excluem-se as operaes relativas regularizao das dvidas de anos anteriores
do SNS e a incorporao dos fundos de penses da PT e BPN na CGA.
16
DGO
Outubro de 2012
Quadro 9 Saldo Global do Subsetor dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a setembro) excluindo EPR
Servi os
2011
2012
Va ri a o
em 2012
Milhes de euros
Saldo Global
1.154,5
996,0
-158,4
704,4
803,4
99,0
Caixa Geral de Aposentaes (CGA)

Excluindo incorporao dos Fundos de Penses
373,4
-76,7
158,5
61,7
-214,9
138,4
Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias Empresas (IAPMEI)
169,4
192,2
22,8
Excluindo operaes extraordinrias

dos quais:
Instituto de Turismo de Portugal (ITP)
48,1
64,5
16,4
Servio Nacional de Sade (SNS)

Excluindo o efeito em receita e despesa do reforo do OER
38,9
38,9
150,7
54,8
111,7
15,9
210,0
121,0
-88,9
Instituto do Emprego e da Formao Profissional (IEFP)

RECEITA
A variao homloga acumulada da receita at setembro compara desfavoravelmente com agosto
(0,6% compara com 1,2%), reflexo do recebimento da transferncia extraordinria para o SNS at
agosto.
A receita efetiva apresenta um acrscimo de 0,6% face a igual perodo do ano anterior, devido
variao positiva observada em:
Transferncias correntes de outros subsetores das Administraes Pblicas (+6,3%) sobretudo as provenientes do OE, em resultado do impacto no SNS para regularizao de dvidas no
montante de 1.500 milhes de euros.
Excluda aquela transferncia extraordinria, o valor da receita de transferncias correntes
provenientes das AP regista um decrscimo de 6,9%.
Outras receitas correntes (+8,9%). Esta evoluo influenciada por um registo incorreto em
vendas de bens e servios por parte das entidades do SNS, de montantes recebidos para pagamento de dvidas de anos anteriores.
Destaca-se o aumento de rendimentos de propriedade por parte do Fundo de Regularizao
da Dvida Pblica FRDP e pela CGA provenientes de juros respeitantes a ttulos de dvida
pblica Portuguesa.
DGO
Outubro de 2012
17

Em sentido inverso, destaca-se o decrscimo registado em:
Receitas de capital (-37,4%) explicado sobretudo pelas outras transferncias de capital (2,0%), decorrente do efeito base em 2011 da incorporao do Fundo de Penses da PT na
CGA no tendo, data, sido recebido o montante relativo a 20127;
Contribuies para a Segurana Social, CGA e ADSE (-11,4%) devido reduo registada em
quotas e contribuies para a CGA, refletindo o efeito da suspenso do pagamento de subsdios de frias8 e transferncia de responsabilidades dos encargos com penses dos Hospitais para a Secretaria Geral do Ministrio da Sade, cujas contribuies constituam receita
da CGA, at julho.
DESPESA
Na despesa, a variao homloga acumulada at setembro apresenta uma ligeira desacelerao
face a agosto (1,6% compara com 1,8%), resultado da diluio do montante de pagamentos pelo
SNS das dvidas de anos anteriores.
O aumento de 1,6% na despesa efetiva comparativamente com o perodo homlogo justificada
pelas seguintes variaes:
Aquisio de Bens e Servios (+16,4%), pelo SNS em resultado da continuao do plano de
regularizao extraordinria de dvidas aos fornecedores referentes a anos anteriores;
Outras Despesas Correntes (+285,4%), relativo s verbas transferidas pela ACSS para os estabelecimentos de sade do Setor Pblico Administrativo, no mbito da regularizao das dvidas da sade em atraso aos fornecedores, que no foram ainda aplicadas em pagamentos
pelos estabelecimentos.
Em sentido contrrio, com impacto na variao negativa da despesa destacam-se os seguintes fatores:
Despesas com o pessoal (-14,3%), variao decorrente sobretudo da medida de conteno
oramental prevista na Lei do OE relativa suspenso do subsdio de frias dos trabalhadores do setor pblico;
Transferncias correntes para fora do permetro das Administraes Pblicas (-4,1%), explicado pela suspenso do pagamento do subsdio de frias ou equivalente aos aposentados
por parte da CGA, IP, resultado atenuado pela antecipao dos pagamentos no mbito do
PRODER por parte do IFAP no mbito das medidas de combate seca;
Transferncias de capital para fora do permetro das Administraes Pblicas (-45,3%), essencialmente pelo efeito base de 2011 relacionado com a operao de cesso de crditos
Caixa Leasing e Factoring - Instituio Financeira de Crdito, S.A. por parte da CGA9 e pela re-
De acordo com o previsto na alnea b) iii) do n. 2 do art.2. do Decreto-Lei n. 140-B/2010, de 30 de dezembro, o recebimento
do valor relativo a 2012 pela transferncia do Fundo de Penses da PT para a CGA ocorrer at 20 de dezembro de 2012.
8
De acordo com o previsto no art. 21. da Lei n.64-B/2011 de 30 de dezembro - Lei do OE 2012.
9
Por conta da compensao devida nesse ano pela PT - Comunicaes, S. A., no mbito do processo da transmisso das responsabilidades das penses e abonos para a CGA.
18
DGO
Outubro de 2012

duo de encargos com organizaes internacionais suportados pela Fundao para a Cincia
e Tecnologia, I.P.
ENTIDADES PBLICAS RECLASSIFICADAS (EPR)
O universo constitudo pelas EPR apresenta, em setembro, um saldo global negativo em 501,3 milhes de euros10. O financiamento deste dfice foi coberto por recurso ao endividamento (751,8
milhes de euros), sobretudo para pagamentos de encargos com:
Aquisio de bens de investimento, nomeadamente pela Estradas de Portugal, S.A. e reabilitao de edifcios pela Parque Escolar. E.P.E.;
Juros e outros encargos financeiros essencialmente pelas empresas do setor dos transportes.
Quadro 10 Saldo Global das Entidades Pblicas Reclassificadas (janeiro a setembro)
2012
Servi os
a gos to
s etembro
Milhes de euros
Saldo Global - EPR
-516,5
-501,3
Estradas de Portugal, SA
-312,1
-280,9
Rede Ferroviria Nacional - REFER, EPE
-266,6
-243,2
Parque Escolar, EPE
-132,3
-134,1
Metro do Porto, SA
-144,5
-147,5
-76,9
-86,1
dos quais:
Metropolitano de Lisboa, SA
Face ao ms anterior, o saldo global acumulado das EPR apresenta uma melhoria de 15,2 milhes
de euros, evidenciando uma ligeira recuperao, explicada pelo abrandamento da despesa em investimento (Estradas de Portugal, S.A. e Parque Escolar, E.P.E.) e encargos financeiros (Metro do
Porto, S.A. e Metropolitano de Lisboa S.A.).
10
Este valor no contempla a execuo oramental da Parups, S.A. e Parvalorem, S.A.

DGO
Outubro de 2012
19
Servio Nacional de Sade

SNTESE
Quadro 11 Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade (janeiro a setembro)
2011
2012
Milhes de euros
VH (%)
Receita
Transferncia do Oramento Estado
Prestao de servios
Outros
6.072,8
72,9
138,8
6.962,6
110,1
153,7
14,7
51,0
10,7
Receita cobrada
6.284,5
7.226,4
15,0
Despesa
Subcontratos
Outros
707,7
5.398,4
373,7
615,7
5.088,6
329,7
-13,0
-5,7
-11,8
Despesa total
6.479,8
6.034,0
-6,9
Saldo Global
-195,3
Fonte: Administrao Central do Sistema de Sade, IP
1.192,4
Contrib. VH
(pp.)
14,2
0,6
0,2
-1,4
-4,8
-0,7
A informao provisria da execuo financeira do Servio Nacional de Sade (SNS)11 apresenta

em setembro de 2012 um saldo de 1 192,4 milhes de euros, influenciado pelo recebimento da totalidade do montante previsto no Oramento Retificativo de 2012 para a regularizao de dvidas
de anos anteriores (1.500 milhes de euros).
Grfico 5 - Saldo global do Servio Nacional de Sade milhes de euros
1.400,0
1.200,0
1.000,0
800,0
2011
600,0
2012 a)
400,0
2012 b)
200,0
0,0
-200,0
-400,0
Jan
Fev Mar Abr Mai Jun
Jul
Ago Set Out Nov Dez
Nota: a) Saldo global do SNS

b) Saldo global do SNS, expurgado o efeito do reforo previsto no Oramento Retificativo (1.500 M)
11
Isto , considerando no apenas a despesa efetivamente realizada, mas igualmente os compromissos assumidos, de acordo com
o princpio do accrual basis accounting (princpio da especializao ou do acrscimo).
20
DGO
Outubro de 2012

RECEITA
A receita registou um aumento de 15,0% em 2012 relativamente ao ano anterior em resultado do
recebimento da totalidade do montante previsto no Oramento Retificativo de 2012 (1.500 milhes de euros) com destino regularizao de dvidas.
Eliminado este efeito, a receita do SNS apresenta uma reduo de 8,9% face ao perodo homlogo
principalmente motivada pelo menor volume de transferncias do Oramento do Estado, com um
contributo de -9,7 p.p. para o decrscimo.
DESPESA
A despesa efetiva registou um decrscimo de 6,9%, resultado essencialmente do desempenho das
Administraes Regionais de Sade (ARS), relativamente s despesas com:
Subcontratos (-5,7%), que observaram uma reduo do valor dos contratos-programa com os
hospitais e unidades de sade EPE, no seguimento da aplicao das medidas previstas para o
sector. Destaca-se ainda a reduo de despesa com medicamentos e com meios complementares de diagnstico e teraputica;
Pessoal (-13,0%) sobretudo em resultado da medida de suspenso do subsdio de frias dos
trabalhadores do setor pblico prevista na Lei do OE bem como da reduo de suplementos
remuneratrios.
Em sentido contrrio, destaca-se o acrscimo registado em outros Subcontratos (+20,5%) explicado por novos encargos com Parcerias Pblico-Privadas, nomeadamente os associados ao incio de
atividade do Hospital de Loures e os relativos ao Hospital de Vila Franca de Xira.
DGO
Outubro de 2012
21
Segurana Social
Segurana Social
ndice
Segurana Social
SNTESE
Quadro 12 Execuo oramental da Segurana Social (janeiro a setembro)

2011
2012
Milhes de Euros
2011
2012
Grau de Execuo (%)
VH (%)
2011
2012
Receita corrente
Contribuies e quotizaes
IVA Social e do Plano de Emergncia Social
Transferncias correntes da Administrao Central
Transferncias do Fundo Social Europeu
Receita de capital
17.622,8
10.227,1
536,4
5.159,4
974,2
725,8
3,0
17.674,7
9.736,3
553,1
5.473,8
1.153,4
758,1
3,8
73,4
72,5
75,0
74,3
72,4
80,4
7,1
73,3
71,6
58,3
76,2
84,1
74,2
14,6
-0,4
2,6
2,5
-12,7
37,0
22,6
-88,4
0,3
-4,8
3,1
6,1
18,4
4,4
28,1
Receita efetiva
17.625,8
17.678,5
73,3
73,2
-0,6
0,3
Despesa corrente
Prestaes sociais
das quais
Penses
Subsdio desemprego e apoio ao emprego
Penso velhice do regime substitutivo Bancrio
Aes de Formao Profissional
Despesas de capital
16.808,4
14.957,3
17.414,5
15.397,7
71,2
71,2
72,4
73,3
-0,1
-1,2
3,6
2,9
10.259,0
1.548,9
0,0
1.121,3
729,7
13,8
10.384,4
1.904,1
369,5
982,3
664,9
19,8
70,8
73,0
0,0
70,2
71,4
29,5
71,7
87,2
70,8
61,7
72,0
62,2
3,0
-8,9
23,7
-6,4
-8,5
1,2
22,9
-12,4
-8,9
43,3
Despesa efetiva
16.822,2
17.434,3
71,1
72,4
-0,1
3,6
803,7
244,2
Saldo global
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social
O saldo global do subsetor da Segurana Social regista um excedente de 244,2 milhes de euros,
menos 559,4 milhes de euros do que em igual perodo do ano transato.
22
DGO
Outubro de 2012
Segurana Social
Grfico 6 - Contribuies, quotizaes e prestaes sociais - VH (%)
8,0
6,0
Prestaes Sociais
4,0
2,0
0,0
-2,0
-4,0
Set-12
Jul-12
Mai-12
Mar-12
Jan-12
Nov-11
Set-11
Jul-11
Mai-11
Mar-11
Jan-11
Nov-10
Set-10
Jul-10
Mai-10
Mar-10
Jan-10
-6,0
Grfico 7 - Saldo global da Segurana Social milhes de euros

1.200
2011
2012
1.000
800
600
400
200
Dez
Nov
Out
Set
Ago
Jul
Jun
Mai
Abr
Mar
Fev
Jan
DGO
Outubro de 2012
23
Segurana Social
Segurana Social
ndice
RECEITA
A receita efetiva registou um aumento de 52,7 milhes de euros para o qual contriburam os seguintes fatores:
O recebimento da transferncia do OE para fazer face despesa com o Regime Substitutivo
Bancrio no valor de 369,6 milhes de euros;
O aumento das transferncias do Fundo Social Europeu em mais 179,2 milhes de euros do
que no perodo transato;
Em sentido contrrio as maiores variaes verificadas prendem-se com a reduo da receita proveniente de contribuies e quotizaes no valor de 490,8 milhes de euros quando comparado
com o perodo homlogo e a reduo das transferncias provenientes do Oramento de Estado
para o cumprimento da Lei de Bases da Segurana Social no valor de 73,5 milhes de euros.
DESPESA
A despesa efetiva observou um aumento no montante de 612,1 milhes de euros face ao perodo
homlogo, para o qual contriburam os seguintes fatores:
O aumento de despesa proveniente das obrigaes com o pagamento das penses relativas
ao Regime Substitutivo Bancrio no valor de 369,5 milhes de euros;
O acrscimo da despesa com as prestaes sociais no valor de 440,4 milhes de euros;
Em sentido contrrio destaca-se a diminuio da despesa com aes de formao profissional, no
valor de 138,9 milhes de euros, com destaque para as financiadas pelo Fundo Social Europeu, a
diminuio das despesas de Administrao no valor de 30,5 milhes de euros e a reduo das
transferncias para Servios e Fundos Autnomos na rea do emprego, higiene e formao profissional, no montante de 47,7 milhes de euros.
24
DGO
Outubro de 2012
Administrao Regional
SNTESE
A Administrao Regional apresentou, at ao final de setembro, um saldo oramental deficitrio
de 71,2 milhes de euros, refletindo um agravamento de 52,7 milhes de euros face a igual perodo do ano anterior. Para este saldo continua a ser determinante o comportamento da Regio Autnoma da Madeira, cujo dfice oramental se situou em 91,3 milhes de euros, decorrente dos
pagamentos efetuados no mbito da implementao do Programa de Assistncia Econmica e Financeira, enquanto a Regio Autnoma dos Aores registou um excedente de 20,1 milhes de euros.
A receita e a despesa efetivas mantm-se em nveis inferiores aos homlogos, embora a receita
apresente uma quebra de -7,2% e a despesa de -3,7%, o que explica a deteriorao do saldo. O
grau de execuo da receita efetiva foi de 62%, enquanto o da despesa foi de apenas 49%. Embora
em ambas as regies a execuo se situe em nveis inferiores ao padro, esta tendncia continua a
ser mais marcada na Regio Autnoma da Madeira.
Quadro 13 Execuo oramental da Administrao Regional (janeiro a setembro)
DGO
Outubro de 2012
25
RECEITA
A quebra de 7,2% da receita efetiva foi determinada pelo contributo negativo da receita corrente
em -9,4 p.p. e que supera o contributo positivo de 2,1 p.p. da receita de capital:
A receita corrente regista uma contrao de 11%, determinada pela quebra das transferncias correntes e da receita fiscal, com um contributo de 7,0 p.p. e 5,6 p.p., respetivamente.
O comportamento das transferncias correntes determinado pela quebra das transferncias do Oramento do Estado, mais acentuada na Regio Autnoma da Madeira, cuja transferncia trimestral foi parcialmente retida, em resultado do incumprimento do limite da dvida
e tambm por efeito da reclassificao do valor referente Lei de Meios como transferncia
de capital. Na Regio Autnoma dos Aores destaca-se o comportamento positivo das transferncias provenientes do resto do Mundo.
A quebra das receitas fiscais continua a ser mais marcada na Regio Autnoma dos Aores,
confirmando a tendncia que se vem desenhando ao longo da execuo oramental no corrente ano, com uma variao homloga de -15,3%, influenciada pelo IVA, IRC e IRS. O comportamento da receita proveniente de IRS menos negativo na Regio Autnoma da Madeira
explicado pela aproximao s taxas de imposto praticadas no Continente, de acordo com
o previsto no Programa de Assistncia Econmica e Financeira em curso na Regio. J no que
se refere ao IVA, o comportamento de ambas as Regies, resulta da aplicao da Portaria n
1418/2008, de 9 de dezembro.
A receita de capital registou um crescimento em ambas as Regies Autnomas num total de
14,4%, influenciado pela reclassificao das transferncias de capital provenientes da Administrao Central (Lei de Meios) para a Regio Autnoma da Madeira. Na Regio Autnoma
dos Aores, evidencia-se o aumento da taxa de comparticipao comunitria nos projetos de
investimento.
26
DGO
Outubro de 2012
Grfico 8 Evoluo do saldo global da Adm. Regional (M)
Grfico 9 Receita e despesa efetiva VH (%)
DESPESA
A despesa efetiva recuou 3,7% no total do subsetor, com contributos de sinal contrrio de cada
uma das Regies. Enquanto na Regio Autnoma dos Aores apresenta uma quebra de 10,3%, na
Regio Autnoma da Madeira verifica-se um crescimento de 2,4%.
A despesa corrente aumentou 1,2%, embora com comportamentos inversos em cada uma
das Regies, com uma variao de -7,2% e 8,7% na Regio Autnoma dos Aores e da Madeira, respetivamente. Continua a registar-se uma contrao das despesas com pessoal, num total de 10,3%, em linha com os restantes subsetores das Administraes Pblicas e com o
objetivo de consolidao oramental. No entanto, as aquisies de bens e servios e os juros
e outros encargos continuam a onerar a execuo, com contributos de 3,4 p.p. e 1,6 p.p.,
respetivamente. Na Regio Autnoma da Madeira este crescimento resulta, em particular, de
pagamentos s SCUT e da liquidao de encargos de anos anteriores s farmcias, tal como
definido no PAEF-RAM.
A despesa de capital apresentou uma quebra em ambas as Regies num total de 29,4%, contribuindo -4,7 p.p. para a evoluo da despesa efetiva. A determinar esta evoluo, est a reduo, em ambas as Regies, da despesa em aquisio de bens de capital, com um contributo
de -4,2 p.p..
DGO
Outubro de 2012
27
Administrao Local
Administrao Local
SNTESE
At final do terceiro trimestre, para um universo comparvel de 270 municpios, a Administrao
Local registou um saldo oramental de 353,2 milhes de euros, refletindo um acrscimo de 191,8
milhes de euros face ao registado no perodo homlogo. Esta evoluo explicada, essencialmente, pela reduo da despesa efetiva que mais que compensou a quebra da receita. Em igual
perodo do ano anterior, o saldo global da totalidade dos municpios era de 195,4 milhes de euros
que, para o universo comparvel em anlise, se situa em 161,4 milhes de euros, ou seja, cerca de
89% do total das receitas e das despesas efetivas.
As necessidades de financiamento evidenciam uma diminuio dos passivos financeiros em termos
homlogos, contribuindo positivamente para a evoluo da dvida financeira da Administrao Local.
Quadro 14 Execuo oramental da Administrao Local (janeiro a setembro)
28
DGO
Outubro de 2012
Administrao Local
RECEITA
Para o universo comparvel, nos primeiros 9 meses do ano, registou-se uma contrao da receita
efetiva de 0,9%, para os 4.529,4 milhes de euros, influenciada por uma reduo da receita corrente em 1,2% que compensou o ligeiro aumento de 0,2% da receita de capital.
A quebra da receita corrente determinada pelo Imposto Municipal sobre Transmisses
(IMT) e pelas transferncias do Oramento do Estado com contributos negativos de -2,5 p.p.
e -1 p.p., respetivamente, atenuada pelo crescimento do Imposto Municipal sobre Imveis
(IMI) com um contributo positivo de 1,2 p.p.;
A influenciar o comportamento da receita de capital esto as transferncias provenientes do
Resto do Mundo, comparticipao de projetos financiados por fundos comunitrios, com
contributo positivo de 3,3 p.p. que compensou o contributo negativo em -2,7 p.p. das transferncias provenientes do Oramento do Estado.
Grfico 10 Evoluo do saldo global da Adm. Local (M)
Grfico 11 Receita e despesa efetiva VH (%)
DESPESA
A despesa efetiva foi de 4.176,2 milhes de euros no final do 3. trimestre, o que reflete uma reduo das despesas correntes e de capital num total de 5,3%,ainda que mais acentuada na primeira, com um contributo de -3,7 p.p., do que na segunda (- 1,6 p.p.).
A justificar a quebra da despesa corrente encontra-se o contributo de 4,7 p.p. das despesas
com pessoal e de 0,9 p.p. das transferncias correntes que compensaram o contributo positivo de 0,6 p.p. com aquisies de bens e servios;
DGO
Outubro de 2012
29
Administrao Local
O comportamento da despesa de capital explica-se, maioritariamente pela reduo das
aquisies de bens de capital e das transferncias, com contributos de -3,2 p.p. e -2,9
p.p..
Esta reduo da despesa encontra-se em linha com as medidas impostas no mbito do Programa
de Ajustamento Econmico e Financeiro (PAEF) e na Lei do Oramento do Estado para 2012.
30
DGO
Outubro de 2012
2012
outubro
Informao Estatstica
ndice
1 - Metas e execuo do Saldo Global das Administraes Pblicas por trimestre - 2012
2 - Execuo Oramental consolidada das Administraes Pblicas
3 - Execuo Oramental consolidada da Administrao Central e Segurana Social
4 - Evoluo da Execuo Oramental - Administraes Pblicas
5 - Execuo Oramental do Estado
6 - Receita do Estado
7 - Despesa do Estado - classificao econmica
8 - Despesa do Estado - classificao funcional
9 - Despesa do Estado - classificao orgnica
10 - Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos
11 - Execuo oramental da Caixa Geral de Aposentaes
12 - Programas Oramentais
13 - Execuo financeira consolidada do Servio Nacional de Sade
14 - Execuo Oramental da Segurana Social
15 - Administrao Regional
16 - Administrao Local
17 - Dvida no Financeira da Administrao Pblica
18 - Indicadores fsicos do sistema de proteco social da Funo Pblica
Glossrio
ltima
actualizao
Prxima
actualizao
ltimo valor
disponvel
23-outubro-12
23-janeiro-13
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-agosto 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
23-outubro-12
23-novembro-12
jan-setembro 12
1 - Metas PAEF e execuo 2012 - Administraes Pblicas

Metas e execuo do Saldo Global das Administraes Pblicas por trimestre - 2012
Programa de Assistncia Econmica e Financeira (PAEF)
Milhes
I Trimestre
Meta
Saldo das Administraes Pblicas (caixa)
Ajustamentos PAEF
Garantias, emprstimos e dotaes de capital
Transferncia adicional para o SNS
Fundos de penses de instituies de crdito
Saldo das Administraes Pblicas (Critrio de Desempenho)
II Trimestre
Execuo (1)
-438,0
-1.900,0
-12,0
0,0
0,0
-450,0
Meta
-
-4.400,0
III Trimestre
Execuo (1)
-1.553,9
-20,4
234,7
-2.783,9
-4.123,5
Meta
-
-5.900,0
Execuo (1)
-4.132,3
-56,5
1.404,2
-2.783,9
-5.568,5
Metas (valores
acumulados)
IV Trimestre (2)
-
-7.600,0
(1) O saldo das Administraes Pblicas inclui operaes , que no mbito do memorando tcnico de entendimento do PAEF, devem afetar o saldo, apesar de terem sido registadas como despesa no efetiva.
(2) Em reviso em consequncia do 5. Exame Regular.
2 - Conta Consolidada das Administraes Pblicas

Conta consolidada das Administraes Pblicas (tica da contabilidade pblica) - janeiro a agosto 2012
Receita corrente
Impostos directos
Impostos indirectos
(das quais: transferncias de outros subsectores das AP)
15.907,6
Milhes
Administraes
Pblicas
42.339,4
8.378,4
22,3
1.690,9
0,0
10.091,6
12.369,6
705,5
508,2
481,2
14.064,5
313,9
2.215,1
5,9
8.707,0
11.241,9
2.129,8
13.848,8
2.167,8
6.719,4
6.941,5
Servios e Fundos
Estado
Autnomos
23.191,7
16.791,7
Adm. Local e
Regional
4.372,8
Segurana Social
525,4
11.242,6
1.235,6
4.920,8
3.235,0
1.216,4
1.418,7
3,5
47,5
528,9
894,4
1,9
Receita efectiva
26.426,7
18.008,1
5.791,5
15.911,1
46.740,3
Despesa Corrente
29.618,8
15.869,4
4.270,8
15.602,5
47.437,1
6.795,7
8.943,2
3.414,2
224,7
19.377,8
Despesas com o Pessoal
5.593,0
1.988,3
1.877,7
167,9
9.626,9
Aquisio de Bens Serv. E Outras Desp. Corr.
1.202,7
6.954,9
1.536,5
56,8
9.750,9
123,6
215,9
123,3
473,4
936,2
Juros e Outros Encargos
4.238,7
455,9
152,6
1,8
4.848,9
18.460,8
6.254,3
580,8
14.902,7
22.274,2
Receita de capital
Consumo Pblico
Subsdios
4.400,9
16.767,1
390,5
-53,9
820,6
Despesa de capital
1.703,2
1.529,6
1.307,7
39,8
3.107,6
Investimentos
185,5
1.164,4
1.100,5
14,4
2.464,9
1.510,5
359,9
184,5
25,4
607,7
1.437,9
48,4
-13,1
-0,5
7,1
5,2
22,6
0,0
34,9
Despesa efectiva
31.322,0
17.398,9
5.578,5
15.642,3
50.544,7
Saldo global
-4.895,4
609,2
213,0
268,8
-3.804,4
Saldo corrente
-6.427,1
922,4
102,0
305,1
-5.097,7
25.380,2
15.413,4
4.118,2
15.600,8
42.588,2
Saldo corrente primrio
-2.188,5
1.378,3
254,5
306,8
-248,8
1.531,8
-313,2
111,1
-36,3
1.293,3
27.083,4
16.943,0
5.425,9
15.640,6
45.695,8
-656,7
1.065,2
365,6
270,5
1.044,5
Saldo de capital
Despesa primria
Saldo primrio
3 - Conta Consolidada da Administrao Central e Segurana Social

Conta consolidada da Administrao Central e da Segurana Social - Comparao 2012 e 2011
Milhes
Objetivo Oramento
Retificativo
2012
Universos
comparveis
(sem EPR)
Receita corrente
Universo
real (com
EPR)
Universo
comparvel
jan - set 2011
Execuo
Acumulada
Universos comparveis (sem EPR)

setembro 2012
Execuo
mensal
Variao
homloga (%)
jan - set 2012

Grau de
Execuo
mensal (%)
61.868,5
64.157,5
44.455,0
4.974,0
-13,7
8,0
Impostos directos
14.468,7
14.468,7
10.433,9
1.587,9
-28,0
Impostos indirectos
21.992,7
22.712,7
15.519,1
1.636,1
-5,3
17.591,8
17.591,8
13.358,4
1.323,7
7.815,3
9.384,2
5.143,6
84,8
83,2
4.902,0
5.212,2

Receita de capital
Venda de bens de investimento
Execuo Universo real (com EPR)
Execuo
Acumulada
Variao
homloga
acumulada (%)
setembro 2012
Grau de
Execuo
acumulado (%)
jan - setembro 2012
Grau de
Execuo mensal
(%)
Execuo
mensal
43.040,8
-3,2
69,6
5.101,4
8,0
11,0
9.988,6
-4,3
69,0
1.587,9
7,4
14.742,0
-5,0
67,0
1.697,4
-5,5
7,5
12.559,6
-6,0
71,4
426,4
0,5
5,5
5.750,5
11,8
46,2
6,9
35,5
8,1
50,2
1.311,4
54,8
111,8
1,1
3.830,3
Execuo
Acumulada
Grau de
Execuo
acumulado (%)
44.413,7
69,2
11,0
9.988,6
69,0
7,5
15.253,8
67,2
1.323,7
7,5
12.559,6
71,4
73,6
492,4
5,2
6.611,7
70,5
8,7
59,2
6,8
8,2
48,4
58,2
192,1
78,1
75,3
1,4
3.962,8
76,0
135,8
168,3
26,8
0,7
41,7
0,5
4,5
-83,0
3,3
0,7
0,4
8,3
4,9
4.302,4
4.532,4
1.040,2
45,3
96,8
1,1
3.367,4
223,7
78,3
65,3
1,4
3.494,6
77,1
37,2
20,6
8,3
0,7
-50,7
2,0
7,0
-15,4
18,8
0,7
3,5
7,0
34,1
463,8
511,6
244,4
8,7
276,4
1,9
458,4
87,6
98,8
9,2
1,8
459,9
89,9
Receita efetiva
66.770,5
69.369,7
45.766,4
5.028,8
-13,1
7,5
46.871,1
2,4
70,2
5.176,7
7,5
48.376,5
69,7
Despesa corrente
68.245,4
70.664,4
47.392,1
5.300,1
8,1
7,8
48.595,1
2,5
71,2
5.416,7
7,7
49.928,7
70,7
Consumo pblico
24.229,6
25.971,6
17.078,9
1.739,6
-0,5
7,2
16.763,7
-1,8
69,2
1.857,0
7,2
17.932,3
69,0
11.705,4
12.391,4
9.578,7
892,6
-4,9
7,6
8.191,0
-14,5
70,0
937,4
7,6
8.686,5
70,1
Aquisio de bens e servios e outras desp. correntes
12.524,2
13.580,2
7.500,2
847,1
4,7
6,8
8.572,7
14,3
68,4
919,6
6,8
9.245,8
68,1
Subsdios
1.538,9
1.568,8
991,5
88,2
14,6
5,7
883,7
-10,9
57,4
90,2
5,7
903,1
57,6
7.356,2
8.484,9
4.174,1
761,9
30,8
10,4
5.029,8
20,5
68,4
796,5
9,4
5.492,9
64,7
35.120,7
34.639,1
25.147,6
2.710,4
8,6
7,7
25.917,8
3,1
73,8
2.673,0
7,7
25.600,4
73,9
2.466,7
1.961,7
1.493,0
164,2
7,2
6,7
1.758,6
17,8
71,3
124,7
6,4
1.424,7
72,6
3.740,3
5.114,4
2.875,4
140,9
-31,9
3,8
2.189,1
-23,9
58,5
157,0
3,1
2.862,2
56,0
973,0
2.762,4
447,0
29,7
-61,7
3,1
378,5
-15,3
38,9
49,0
1,8
1.413,4
51,2
2.738,2
1.777,3
2.322,8
1.362,0
2.397,4
1.070,5
108,1
67,3
-17,3
-7,2
3,9
3,8
1.794,4
1.342,4
-25,2
25,4
65,5
75,5
103,6
62,9
4,5
4,6
1.427,7
975,2
61,5
71,6
29,1
29,1
31,0
3,2
-351,4
10,9
16,1
-48,0
55,5
4,4
15,1
21,1
72,6
Despesa efetiva
71.985,7
75.778,7
50.267,5
5.441,0
6,5
7,6
50.784,1
1,0
70,5
5.573,7
7,4
52.790,9
69,7
Saldo global
-5.215,2
-6.409,0
-4.501,1
-412,2

Despesa de capital
Investimento
-3.913,0
-397,0
-4.414,3
Ajustamentos PAEF
Garantias, emprstimos e dotaes de capital
-99,0
-99,0
-11,1
-56,5
-11,1
-56,5
Transferncia adicional para o SNS - pagam. de dvidas
1.500,0
1.500,0
50,6
1.404,2
50,6
1.404,2
Fundos de penses
-2.789,8
-2.789,8
0,0
-2.783,9
0,0
-2.783,9
-6.604,0
-7.797,8
-372,7
-5.349,2
-357,5
-5.850,5
Saldo global (Critrio de Desempenho PAEF)
-4.501,1
Por memria:
Saldo corrente
-6.376,9
-6.506,9
-2.937,1
-326,1
60.889,3
62.179,5
43.218,1
4.538,2
5,0
7,5
Saldo corrente primrio
979,3
1.978,0
1.236,9
435,8
Saldo de capital
1.161,7
97,9
-1.564,0
-86,2
Despesa primria
64.629,5
67.293,9
46.093,5
4.679,2
3,3
7,2
Saldo primrio
2.141,0
2.075,9
-327,0
349,6
Ativos financeiros lquidos de reembolsos
24.452,8
24.153,4
3.042,7
647,9
dos quais Receitas de:
Alienao de partes de Capital
1.600,0
1.600,1
0,0
0,0
Passivos financeiros lquidos de amortizaes
30.763,8
31.710,6
21.140,3
2.236,1
Notas:
A execuo de 2011 no inclui as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR), uma vez que estas entidades apenas foram integradas em 2012 na Administrao Central, no subsetor dos servios e fundos autnomos.
Em 2012, apresenta-se a informao real e a comparvel com 2011 excluindo para esse efeito as EPR.
O grau de execuo est calculado tendo por referncia o objetivo do oramento retificativo.
Os valores negativos resultam de operaes de consolidao.
-5.554,3
43.565,2
-524,5
1.641,3
45.754,3
1.116,8
9.075,2
160,0
19.895,5
0,8
71,5
-0,7
70,8
-315,3
4.620,2
481,2
-81,7
4.777,2
399,5
644,8
0,0
2.367,9
7,4
7,1
-5.515,0
44.435,8
-22,1
1.100,6
47.298,0
1.078,5
9.056,4
160,0
20.647,3
71,5
70,3

Os valores de execuo oramental correspondem aos divulgados no respetivo perodo (publicao mensal), podendo, em alguns casos, terem
ocorrido ajustamentos posteriori em sede de apuramento definitivo.
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo do Estado (valores acumulados)
Receita
efetiva
2009
2010
2011
janeiro
2.788,5
fevereiro
6.024,3
6.931,3
maro
7.958,9
10.314,7
abril
9.657,3
14.509,5
maio
13.960,0
junho
16.105,0
julho
Saldo
global
3.416,8
-628,3
Receita
Despesa
-13,7%
-5,1%
-907,0
-8,9%
3,7%
-2.355,8
-11,1%
4,9%
-4.852,2
-16,6%
4,4%
18.290,7
-4.330,7
-17,8%
4,2%
23.410,8
-7.305,8
-20,7%
5,4%
19.114,6
27.685,0
-8.570,4
-18,8%
3,7%
agosto
22.350,5
31.063,1
-8.712,6
-15,4%
4,1%
setembro
26.045,7
35.133,4
-9.087,7
-12,8%
5,0%
outubro
28.072,3
39.746,3
-11.674,0
-14,1%
5,8%
novembro
30.963,7
44.035,1
-13.071,4
-13,9%
4,6%
dezembro
34.708,2
48.765,5
-14.057,3
-15,0%
6,0%
janeiro
2.720,0
3.882,4
-1.162,4
-4,4%
13,6%
fevereiro
5.831,0
7.073,2
-1.242,2
-3,5%
2,0%
maro
7.897,9
10.271,0
-2.373,1
-0,4%
-0,4%
abril
9.668,4
14.230,3
-4.561,9
0,2%
-1,9%
maio
14.112,0
18.536,3
-4.424,3
1,3%
1,3%
junho
16.665,9
24.428,9
-7.763,0
3,5%
4,3%
julho
19.820,9
28.723,6
-8.902,7
3,6%
3,8%
agosto
22.723,9
31.913,6
-9.189,7
1,8%
2,7%
setembro
26.519,7
35.837,4
-9.317,7
1,9%
2,0%
outubro
28.971,4
40.856,4
-11.885,1
3,2%
2,8%
novembro
32.242,0
45.181,2
-12.939,2
4,0%
2,6%
dezembro
36.287,1
50.565,4
-14.278,3
4,5%
3,7%
janeiro
3.128,4
3.915,4
-787,0
14,4%
0,9%
fevereiro
6.442,0
6.815,6
-373,6
10,0%
-3,6%
maro
2012
Despesa
efetiva
Milhes
VH (%)
8.877,3
9.896,4
-1.019,1
15,0%
-3,6%
abril
11.265,8
13.804,9
-2.539,1
17,4%
-3,0%
maio
15.089,6
17.195,5
-2.105,9
6,9%
-7,2%
junho
17.445,7
23.597,2
-6.151,5
4,8%
-3,4%
julho
20.662,2
27.349,0
-6.686,8
4,4%
-4,8%
agosto
23.787,6
30.989,9
-7.202,3
4,8%
-2,9%
setembro
27.896,7
34.458,2
-6.561,5
5,1%
-3,8%
outubro
30.484,2
39.384,4
-8.900,2
5,2%
-3,6%
novembro
34.141,3
44.043,1
-9.901,8
5,9%
-2,5%
dezembro
41.537,2
48.731,7
-7.194,5
14,5%
-3,6%
janeiro
2.980,6
3.416,6
-436,0
-6,1%
-12,7%
fevereiro
6.258,9
7.057,5
-798,6
-4,3%
3,5%
maro
8.610,0
10.247,0
-1.637,0
-4,4%
3,5%
abril
11.103,3
14.162,1
-3.058,8
-2,2%
2,6%
maio
14.822,6
17.538,5
-2.715,9
-2,3%
2,0%
junho
19.865,4
23.087,2
-3.221,8
13,2%
-2,2%
julho
23.165,2
27.145,1
-3.979,9
11,4%
-0,7%
agosto
26.430,5
31.325,8
-4.895,3
10,6%
1,1%
setembro
29.793,5
34.946,8
-5.153,3
6,4%
1,4%
Os valores constantes do presente quadro no excluem transferncias intra-setoriais.


Evoluo da Receita, Despesa e Saldo dos Servios e Fundos Autnomos (valores acumulados)
Receita efetiva
Despesa efetiva
Milhes
VH (%)
Saldo global
Receita
2009
2010
2011
2012
Despesa
janeiro
1.835,4
1.407,3
428,2
8,7%
9,3%
fevereiro
3.813,0
3.096,4
716,6
8,1%
7,7%
maro
5.677,9
4.866,3
811,6
5,2%
3,9%
abril
7.513,0
6.710,6
802,4
2,1%
4,3%
maio
9.432,2
8.522,3
909,8
1,6%
4,5%
junho
11.600,6
10.876,0
724,6
5,9%
5,3%
julho
14.081,9
13.120,9
961,0
5,4%
3,6%
agosto
15.849,2
15.027,5
821,7
5,4%
4,9%
setembro
17.719,1
16.910,5
808,6
5,8%
5,3%
outubro
19.937,4
19.038,4
899,0
6,3%
5,5%
novembro
22.221,2
21.736,6
484,6
5,1%
5,6%
dezembro
25.645,0
25.017,0
628,0
5,8%
4,9%
janeiro
1.844,5
1.377,9
466,6
0,5%
-2,1%
fevereiro
3.594,8
2.992,4
602,3
-5,7%
-3,0%
maro
5.381,0
4.645,9
735,1
-5,2%
-4,3%
abril
7.107,3
6.297,7
809,6
-5,4%
-6,2%
maio
8.956,3
7.920,8
1.035,5
-5,1%
-7,1%
junho
11.011,7
10.169,0
842,8
-5,1%
-6,5%
julho
13.871,4
12.608,5
1.262,9
-2,3%
-4,7%
agosto
15.618,2
14.468,6
1.149,6
-2,4%
-4,7%
setembro
17.486,6
16.469,7
1.016,9
-2,3%
-3,6%
outubro
19.268,2
18.333,4
934,8
-3,4%
-3,7%
novembro
21.717,4
21.250,7
466,7
-2,3%
-2,2%
dezembro
26.526,2
24.431,5
2.094,7
3,4%
-2,3%
janeiro
1.972,0
1.466,7
505,3
6,9%
6,4%
fevereiro
3.835,6
3.102,8
732,8
6,7%
3,7%
maro
5.699,7
4.828,7
871,0
5,9%
3,9%
abril
7.495,9
6.505,0
991,0
5,5%
3,3%
maio
9.525,5
8.447,5
1.078,0
6,4%
6,6%
junho
11.567,7
10.461,2
1.106,4
5,0%
2,9%
julho
13.788,5
12.804,1
984,3
-0,6%
1,6%
agosto
15.859,1
14.665,2
1.193,9
1,5%
1,4%
setembro
17.587,2
16.429,7
1.157,5
0,6%
-0,2%
outubro
19.633,8
18.321,2
1.312,7
1,9%
-0,1%
novembro
21.972,9
20.931,8
1.041,2
1,2%
-1,5%
dezembro
24.429,8
23.527,3
902,5
-7,9%
-3,7%
janeiro
1.803,2
1.406,1
397,1
-8,9%
-4,6%
fevereiro
3.849,4
3.014,4
835,0
0,4%
-2,5%
maro
5.621,9
4.677,6
944,2
-1,4%
-3,1%
abril
7.383,6
6.340,6
1.043,0
-1,9%
-3,0%
maio
9.272,3
8.109,3
1.163,1
-2,7%
-4,0%
junho
11.647,6
9.936,9
1.710,7
0,5%
-5,1%
julho
13.392,0
12.338,7
1.053,4
-3,0%
-3,8%
agosto
16.057,9
14.932,2
1.125,7
1,2%
1,8%
setembro
17.706,0
16.710,0
996,0
0,6%
1,6%
Os valores de 2012 no incluem a execuo oramental das EPR

Os valores constantes do presente quadro apenas excluem transferncias intra-setoriais.

Milhes
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo das Entidades Publicas Reclassificadas (valores acumulados)
Receita efetiva
Despesa efetiva
Saldo global
VH (%)
Despesa
janeiro
363,7
226,4
137,3
fevereiro
729,9
640,7
89,2
maro
888,7
956,9
-68,1
abril
1.049,9
1.209,1
-159,2
maio
1.254,6
1.715,0
-460,5
junho
1.433,9
1.906,4
-472,5
julho
1.763,3
2.268,1
-504,8
agosto
2.009,5
2.526,1
-516,5
setembro
2.203,3
2.704,6
-501,3
Notas: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respetivo perodo tendo, em alguns casos, sido objeto de
ajustamento posterior sua divulgao.
2012
Receita
-
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Segurana Social (valores acumulados)

Receita efetiva
2009
2010
2011
2012
Despesa efetiva
Milhes
Saldo global
VH (%)
Receita
Despesa
janeiro
1.926,4
1.541,6
384,8
-3,5%
8,1%
fevereiro
3.710,7
3.105,0
605,7
1,8%
5,3%
maro
5.389,3
4.684,9
704,5
1,8%
6,7%
abril
7.235,4
6.351,0
884,4
0,5%
8,6%
maio
9.122,5
8.018,3
1.104,2
2,8%
9,7%
junho
10.933,3
9.754,6
1.178,7
2,7%
10,6%
julho
12.876,9
12.410,4
466,5
2,8%
10,1%
agosto
14.762,8
14.134,7
628,1
2,9%
10,3%
setembro
16.879,9
15.878,0
1.001,9
5,3%
10,9%
outubro
18.666,8
17.667,8
999,0
4,7%
11,0%
novembro
20.569,0
19.471,9
1.097,1
5,5%
10,8%
dezembro
22.849,1
22.269,7
579,4
5,5%
11,1%
janeiro
1.981,8
1.617,6
364,2
2,8%
4,8%
fevereiro
3.720,4
3.310,9
409,5
0,4%
6,6%
maro
5.570,6
5.068,0
502,6
3,4%
8,2%
abril
7.451,1
6.975,0
476,1
3,0%
9,7%
maio
9.503,6
8.783,6
720,0
4,2%
9,5%
junho
11.484,1
10.535,9
948,2
5,0%
8,0%
julho
13.808,6
13.334,5
474,1
7,2%
7,4%
agosto
15.765,1
15.104,6
660,5
6,8%
6,9%
setembro
17.725,4
16.838,5
886,9
5,0%
6,0%
outubro
19.600,1
18.601,2
998,9
5,0%
5,3%
novembro
21.586,4
20.382,3
1.204,1
4,9%
4,7%
dezembro
23.836,2
23.185,3
651,0
4,3%
4,1%
janeiro
1.994,8
1.684,3
310,5
0,7%
4,1%
fevereiro
3.852,9
3.371,5
481,4
3,5%
1,8%
maro
5.746,6
5.167,0
579,7
3,1%
1,9%
abril
7.632,5
6.906,1
726,4
2,4%
-1,0%
maio
9.505,6
8.762,4
743,2
0,0%
-0,3%
junho
11.648,7
10.567,6
1.081,1
1,4%
0,3%
julho
13.634,4
13.333,7
300,7
-1,3%
0,0%
agosto
15.810,3
15.076,2
734,1
0,3%
-0,2%
setembro
17.635,3
16.831,6
803,7
-0,5%
0,0%
outubro
19.602,8
18.563,9
1.038,9
0,0%
-0,2%
novembro
21.327,9
20.364,8
963,1
-1,2%
-0,1%
dezembro
23.537,6
23.108,3
429,3
0,0
0,0
janeiro
2.016,9
1.788,0
228,9
1,2%
6,2%
fevereiro
4.056,7
3.643,3
413,4
5,3%
8,1%
maro
5.806,4
5.528,2
278,2
1,1%
7,1%
abril
7.697,4
7.422,1
275,3
0,9%
7,5%
maio
9.598,7
9.283,4
315,3
1,0%
6,0%
junho
11.429,8
11.156,0
273,8
-1,8%
5,6%
julho
13.874,5
13.734,8
139,6
1,8%
3,1%
agosto
15.911,1
15.642,3
268,8
0,7%
3,8%
setembro
17.678,5
17.434,3
244,2
0,3%
3,6%
Nota: Os valores da receita e da despesa correspondem aos divulgados no respetivo perodo tendo, em alguns casos, sido objeto de
ajustamento posterior sua divulgao.
Os valores constantes do presente quadro apenas exluem transferncias intra-setoriais.
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Administrao Local (valores acumulados)

Receita efetiva
Despesa efetiva
Saldo global
Milhes
VH (%)
Receita
Despesa
2009
I TR
II TR
III TR
IV TR
1.272,2
3.028,9
4.497,9
6.214,3
1.254,2
3.026,9
4.751,7
6.764,4
18,0
2,0
-253,8
-550,0
1,2%
4,1%
3,4%
0,5%
5,9%
8,3%
11,8%
5,1%
2010
I TR
II TR
III TR
IV TR
1.215,7
3.010,8
4.497,0
6.332,5
1.216,1
2.882,8
4.371,3
6.293,3
-0,4
128,0
125,6
39,1
-4,4%
-0,6%
0,0%
1,9%
-3,0%
-4,8%
-8,0%
-7,0%
2011
I TR
II TR
III TR
IV TR
1.277,6
3.058,7
4.444,3
6.306,8
1.252,1
2.876,9
4.295,7
6.140,5
25,4
181,8
148,6
166,3
5,1%
1,6%
-1,2%
-0,4%
3,0%
-0,2%
-1,7%
-2,4%
2012
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
401,3
785,1
1.199,8
1.617,7
2.531,9
2.952,6
3.425,0
3.884,3
4.403,9
355,4
745,1
1.176,5
1.580,9
2.182,3
2.708,8
3.200,6
3.632,9
4.070,3
45,9
40,0
23,3
36,8
349,6
243,8
224,4
251,4
333,6
-6,1%
-3,5%
-
-6,0%
-5,8%
-
-0,9%
-5,2%
Fonte: BIORC - DGO com base nos dados do SIIAL (2011 e 2010), DOMUS - DGO (2008 e 2009); Universo comparvel: 266 municpios.
Evoluo da Receita, Despesa e Saldo da Administrao Regional (valores acumulados)

Receita efetiva
Despesa efetiva
Saldo global
Milhes
VH (%)
2008
I TR
II TR
III TR
IV TR
404,4
937,0
1.417,7
2.115,8
375,2
919,1
1.636,5
2.287,2
29,1
17,9
-218,8
-171,4
Receita
-4,9%
-5,6%
-1,8%
-2,2%
2009
I TR
II TR
III TR
IV TR
397,5
865,5
1.342,5
2.001,8
386,9
960,6
1.461,1
2.148,8
10,6
-95,2
-118,6
-147,0
-1,7%
-7,6%
-5,3%
-5,4%
3,1%
4,5%
-10,7%
-6,1%
2010
I TR
II TR
III TR
IV TR
406,3
869,9
1.404,4
2.144,8
430,7
951,0
1.451,0
2.276,2
-24,4
-81,2
-46,7
-131,4
2,2%
0,5%
4,6%
7,1%
11,3%
-1,0%
-0,7%
5,9%
2011
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro
210,8
322,9
436,2
703,6
819,0
937,9
1.202,9
1.349,3
1.511,7
1.727,9
1.887,3
2.114,3
121,2
253,2
424,5
570,5
779,3
977,8
1.174,8
1.345,6
1.530,2
1.688,1
1.893,7
2.126,6
89,6
69,7
11,6
133,1
39,7
-39,9
28,1
3,7
-18,5
39,8
-6,5
-12,3
7,3%
7,8%
7,6%
-1,4%
-1,4%
2,8%
5,5%
-6,6%
janeiro
170,6
fevereiro
283,8
maro
418,0
abril
624,5
maio
787,3
junho
896,1
julho
1.104,0
agosto
1.258,4
setembro
1.402,4
Fonte: Governos Regionais da Madeira e dos Aores.
130,6
267,6
398,7
547,1
790,0
984,2
1.166,9
1.340,2
1.473,6
40,1
16,2
19,3
77,4
-2,7
-88,1
-62,9
-81,9
-71,2
-19,0%
-12,1%
-4,2%
-11,2%
-3,9%
-4,5%
-8,2%
-6,7%
-7,2%
7,8%
5,7%
-6,1%
-4,1%
1,4%
0,6%
-0,7%
-0,4%
9,5%
2012
Despesa
0,4%
1,9%
18,4%
5,5%
5 - Execuo Oramental do Estado

Execuo Oramental do Estado (janeiro a setembro)
Milhes
2011
2012
VH (%)
Contrib. VH
Receita corrente
Receitas fiscais
Impostos diretos
Impostos indiretos
Receita de capital
27.710,0
25.113,2
10.414,3
14.698,9
2.596,8
289,0
26.547,4
23.876,4
9.966,3
13.910,1
2.671,0
3.246,1
-4,2
-4,9
-4,3
-5,4
2,9
1.023,2
Receita efetiva
27.999,0
29.793,5
6,4
Despesa corrente
Outras
Subsdios
Despesa de capital
Investimento
Outras
32.213,7
7.334,9
1.080,0
4.164,6
19.105,2
17.168,4
1.936,7
149,1
379,8
2.244,6
257,0
1.977,8
1.313,4
664,4
9,8
33.148,1
6.269,0
1.013,6
4.997,6
20.368,0
18.484,8
1.883,1
152,7
347,1
1.798,7
194,4
1.596,6
1.517,5
79,0
7,8
2,9
-14,5
-6,1
20,0
6,6
7,7
-2,8
2,4
-8,6
-19,9
-24,4
-19,3
15,5
-88,1
-20,2
Despesa efetiva
34.458,2
34.946,8
1,4
Saldo global
-6.459,2
-5.153,3
Por memria:
Saldo corrente
-4.503,7
-6.600,7
Saldo de capital
-1.955,6
1.447,4
Saldo primrio
-2.294,7
-155,6
1.993,4
8.417,1
21.130,1
19.884,2
Os valores constantes do presente quadro no exluem transferncias intra-setoriais.
-4,2
-4,4
-1,6
-2,8
0,3
10,6
2,7
-3,1
-0,2
2,4
3,7
3,8
-0,2
0,0
-0,1
-1,3
-0,2
-1,1
0,6
-1,7
0,0
6 - Receita do Estado
Receita do Estado (janeiro a setembro)
Objetivo 2012
Oramento
Retificativo
Receita fiscal
Impostos Diretos
Imposto sobre o Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
Imposto sobre o Rendimento Pessoas Coletivas (IRC)
Outros
Impostos Indiretos
Imposto sobre os produtos petrolferos e energticos (ISP)
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)
Imposto sobre Veculos (ISV)
Imposto de consumo sobre o tabaco
Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)
Imposto do selo
Imposto nico de Circulao (IUC)
Outros
Receita no fiscal
Correntes
Comparticipaes para a ADSE
Outros
Taxas
Juros de mora e compensatrios
Multas do Cdigo da Estrada
Outras multas e penalidades diversas
Juros
Dividendos e participaes nos lucros
Outros
Administraes pblicas
Exterior
Outros
Venda de Bens e Servios Correntes
Prmios e taxas por garantias de riscos
Outros
Recursos Prprios Comunitrios
Reposies No Abatidas nos Pagamentos
Capital
Administraes pblicas
Exterior
Outros
Saldo da Gerncia Anterior
Receita efetiva
2011
2012
Milhes de Euros
2011
VH (%)
2012
Grau de Execuo (%)
2011
Contrib. VH (pp)
2012
2011
2012
35.135,5
14.449,0
9.539,9
4.859,1
50,0
20.686,5
2.261,0
14.503,0
586,0
1.482,6
211,0
1.397,0
187,0
58,9
25.113,2
10.414,3
6.358,8
4.008,9
46,6
14.698,9
1.757,5
9.913,7
511,3
1.082,4
133,1
1.135,7
127,4
37,8
23.876,4
9.966,3
6.522,0
3.179,9
264,4
13.910,1
1.623,5
9.668,5
280,6
986,7
129,2
1.042,3
141,9
37,4
73,0
71,3
61,0
95,9
416,1
74,3
73,4
74,6
64,7
80,2
68,6
74,7
79,6
49,6
68,0
69,0
68,4
65,4
528,8
67,2
71,8
66,7
47,9
66,6
61,2
74,6
75,9
63,5
5,7
7,1
2,4
14,3
370,7
4,8
-3,1
9,6
-18,4
0,4
-2,7
-2,8
13,4
-18,0
-4,9
-4,3
2,6
-20,7
467,4
-5,4
-7,6
-2,5
-45,1
-8,8
-2,9
-8,2
11,4
-1,1
5,1
2,6
0,6
1,9
0,1
2,5
-0,2
3,3
-0,4
0,0
0,0
-0,1
0,1
0,0
-4,4
-1,6
0,6
-3,0
0,8
-2,8
-0,5
-0,9
-0,8
-0,3
0,0
-0,3
0,1
0,0
6.910,8
3.570,2
529,7
510,8
18,9
674,0
374,3
84,5
90,6
124,6
457,9
403,1
52,4
2,4
956,9
838,0
98,4
20,5
407,2
304,2
122,7
181,5
170,2
70,1
3.340,6
96,5
2.802,5
17,3
92,2
2.693,0
276,1
165,5
2.885,8
2.596,8
336,4
326,5
9,9
498,6
253,3
92,5
63,7
89,1
248,6
11,1
235,8
1,7
752,5
709,5
33,7
9,3
313,2
261,7
81,5
180,2
127,0
58,8
289,0
11,6
48,0
22,7
16,9
8,4
54,8
174,6
5.917,1
2.671,0
347,6
330,4
17,2
547,5
270,0
83,7
70,3
123,5
238,1
160,0
77,2
0,9
643,3
589,6
41,6
12,1
325,2
396,0
204,5
191,5
122,6
50,7
3.246,1
-0,1
2.791,9
47,8
56,3
2.687,8
282,5
171,8
52,3
61,1
57,5
58,1
43,2
70,3
62,5
84,9
110,0
64,8
61,5
27,3
65,2
85,0
46,5
48,3
26,4
42,7
78,5
91,8
137,7
79,8
71,9
80,5
22,9
2,9
36,4
129,0
14,8
10,2
89,7
85,6
74,8
65,6
64,7
91,0
81,2
72,1
99,1
77,6
99,1
52,0
39,7
147,3
37,5
67,2
70,4
42,3
59,0
79,9
130,2
166,7
105,5
72,0
72,3
97,2
99,6
276,3
61,1
99,8
102,3
103,8
4,0
13,3
99,2
106,9
-10,8
18,1
15,3
9,3
133,3
-1,9
-46,0
141,3
-48,1
21,4
17,9
31,3
-62,2
8,1
8,0
158,3
45,5
297,8
-5,1
-23,4
-40,2
10,5
-20,4
6,6
-52,4
140,0
996,0
-57,1
105,0
2,9
3,3
1,2
73,7
9,8
6,6
-9,5
10,4
38,6
-4,2
1.341,4
-67,3
-47,1
-14,5
-16,9
23,4
30,1
3,8
51,3
150,9
6,3
-3,5
-13,8
1.023,2
5.716,5
110,6
233,1
31.897,6
415,5
-1,6
0,4
1,1
0,6
0,6
0,0
0,3
0,1
0,0
0,1
0,0
-0,8
0,0
-0,8
0,0
0,4
0,6
-0,2
0,0
0,1
0,6
0,1
0,5
0,0
-0,1
-0,7
0,0
0,0
0,0
-0,1
0,0
0,2
-0,9
10,8
0,3
0,0
0,0
0,0
0,2
0,1
0,0
0,0
0,1
0,0
0,5
-0,6
0,0
-0,4
-0,4
0,0
0,0
0,0
0,5
0,4
0,0
0,0
0,0
10,6
9,8
0,1
0,1
9,6
0,8
0,0
42.046,3
27.999,0
29.793,5
70,2
70,9
5,5
6,4
Por memria:
Ativos Financeiros
1.625,0
329,8
407,8
Alienao de partes sociais de empresas
1.600,0
0,0
160,0
Outros ativos
25,0
329,8
247,8
Passivos Financeiros
152.879,3
96.933,8
91.695,3
Notas: Valores registados no Sistema Central de Receitas (SCR), sendo provisrios at ao encerramento das respectivas Contas Gerais do Estado.
As cobranas lquidas negativas, ou inferiores ao ms anterior, resultam de estornos ou de pagamentos de reembolso e/ou restituio.
Os valores constantes do presente quadro no excluem transferncias intra-setoriais.
CGA - Caixa Geral de Aposentaes; ADSE - Direco Geral de Proteco Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica.
7 - Despesa do Estado - Classificao Econmica

Despesa do Estado, por Classificao Econmica (janeiro a setembro)
Objetivo 2012
Oramento
Retificativo
2011
2012
2011
2012
2011
-4,4
-2,4
-1,1
-0,2
-1,1
0,7
1,3
-3,8
-3,1
-0,8
-0,2
-2,1
-0,8
-0,4
0,2
-6,8
0,4
-5,7
0,3
67,2
39,2
73,5
76,7
82,5
75,7
72,5
35,9
40,9
79,2
9,2
-8,4
12,2
-19,6
-51,0
4,9
-8,6
-56,9
416,2
-22,6
-19,9
-24,4
-19,3
15,5
100,0
-8,0
-6,0
77,4
-88,1
-20,2
0,5
-0,1
0,6
-0,9
-0,8
0,1
-0,2
0,0
1,5
0,0
-1,3
-0,2
-1,1
0,6
0,8
-0,1
-0,1
0,0
-1,7
0,0
69,2
73,1
-5,8
-1,1
-5,2
-1,0
68,7
72,3
-3,8
1,4
45.643,7
8.813,3
6.831,2
417,3
1.564,8
1.890,9
7.329,8
26.498,0
24.087,6
15.264,1
0,0
1.796,4
7.027,2
2.410,4
304,1
807,6
Milhes de Euros
32.213,7
33.148,1
7.334,9
6.269,0
5.656,8
4.825,7
313,3
265,5
1.364,8
1.177,9
1.080,0
1.013,6
4.164,6
4.997,6
19.105,2
20.368,0
17.168,4
18.484,8
10.713,1
11.760,4
0,0
0,0
1.403,1
1.328,8
5.052,3
5.395,7
1.936,7
1.883,1
149,1
152,7
379,8
347,1
38.313,9
28.049,1
28.150,4
69,6
73,5
2.678,0
496,2
2.171,9
1.978,9
665,9
565,8
741,8
5,5
193,0
9,8
2.244,6
257,0
1.977,8
1.313,4
274,8
465,4
572,1
1,1
664,4
9,8
1.798,7
194,4
1.596,6
1.517,5
549,6
428,1
537,9
2,0
79,0
7,8
64,5
37,8
71,0
72,1
62,1
77,6
74,1
17,2
69,0
55,6
Despesa primria
40.991,8
30.293,7
29.949,1
Despesa efetiva
48.321,6
34.458,2
34.946,8
24.164,8
122.250,0
1.600,0
150,6
2.323,2
75.803,7
0,0
131,9
8.664,9
71.811,1
760,0
Por memria:
Despesas de anos anteriores
Ativos financeiros
Passivos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica
Nota: Os valores constantes do presente quadro no exluem transferncias intra-setoriais.

Grau de Execuo (%)

69,0
72,6
70,3
71,1
71,5
70,6
67,8
63,6
66,3
75,3
51,9
53,6
65,3
68,2
72,2
76,9
72,9
76,7
72,0
77,0
73,5
74,0
74,7
76,8
66,6
78,1
24,1
50,2
53,3
43,0
2011
-4,6
-10,5
-6,7
-16,6
-22,1
31,3
12,7
-6,7
-6,0
-2,5
-4,9
-13,0
-12,3
-49,5
28,0
Contrib. VH (pp)
2,9
-14,5
-14,7
-15,3
-13,7
-6,1
20,0
6,6
7,7
9,8
-5,3
6,8
-2,8
2,4
-8,6
Despesa corrente
Remuneraes Certas e Permanentes
Abonos Variveis ou Eventuais
Segurana social
Aquisio de bens e servios correntes
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias correntes
Subsdios
Despesa de capital
Investimento
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Outras transferncias de capital
VH (%)
2012
2012
2,7
-3,1
-2,4
-0,1
-0,5
-0,2
2,4
3,7
3,8
3,0
-0,2
1,0
-0,2
0,0
-0,1
8 - Despesa do Estado - Classificao Funcional

Despesa do Estado, por classificao funcional (janeiro a setembro)
2011
2012
Milhes de Euros
Funes Gerais de Soberania
Servios Gerais da Administrao Pblica
Defesa Nacional
Segurana e Ordem Pblicas
2011
2012
Estrutura (%)
4.669,2
1.216,8
1.248,8
2.203,6
4.086,9
1.049,8
1.063,8
1.973,3
13,6
3,5
3,6
6,4
11,7
3,0
3,0
5,6
21.073,9
5.664,7
6.683,2
8.378,2
144,1
203,6
21.767,9
4.909,8
7.438,2
8.785,0
113,5
521,3
61,2
16,4
19,4
24,3
0,4
0,6
62,3
14,0
21,3
25,1
0,3
1,5
Funes Econmicas
Agricultura e Pecuria, Silvicultura, Caa e Pesca
Indstria e Energia
Transportes e Comunicaes
Comrcio e Turismo
Outras Funes Econmicas
1.137,2
330,8
0,0
677,8
631,2
310,9
1,8
0,9
221,3
3,3
1,0
0,0
2,0
128,6
99,1
0,4
0,3
Outras Funes
Operaes da Dvida Pblica
Transferncias entre Administraes Pblicas
Diversas no especificadas
7.578,0
4.163,8
3.414,2
8.460,8
4.973,2
3.487,5
0,2
22,0
12,1
9,9
24,2
14,2
10,0
0,0
34.458,2
34.946,8
100,0
100,0
Funes Sociais
Educao
Sade
Segurana e Aco Sociais
Habitao e Servios Colectivos
Servios Culturais, Recreativos e Religiosos
Despesa Efetiva
Por memria:
Ativos financeiros
2.323,2
Funes Gerais de Soberania
2.323,2
Funes Sociais
Funes Econmicas
Passivos financeiros e transferncias para o FRDP
75.803,7
Outras Funes
75.803,7
Nota: FRDP - Fundo de Regularizao da Dvida Pblica
Os valores constantes do presente quadro no exluem transferncias intra-setoriais.
8.664,9
6.423,0
93,1
2.148,8
72.571,1
72.571,1
0,6
9 - Despesa do Estado
Classificao Orgnica
Despesa do Estado, por Ministrio e Classificao
Econmica (janeiro a setembro)
Milhes de Euros
Encargos
Gerais do Estado
Despesa corrente
Segurana social
Aquisio de bens
Aquisio de servios
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Subsdios
Despesa de capital
Investimento
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Despesa efetiva
Por memria:
Ativos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida
Pblica
Nota: Os valores constantes do presente quadro no
exluem transferncias intra-setoriais.
Presidncia do
Conselho de
Ministros
1.166,9
27,6
23,0
0,8
3,7
1,8
0,2
1,7
0,0
1.137,5
1.137,1
69,9
135,3
60,8
50,4
0,9
9,5
15,4
1,3
14,2
0,0
57,0
40,5
40,5
1.067,2
0,0
Negcios
Estrangeiros
Finanas
10.929,4
316,9
218,8
52,6
45,5
399,1
4,7
394,5
4.997,0
5.061,7
3.602,0
3.593,1
221,5
92,2
55,2
28,3
8,7
23,9
0,2
23,7
0,2
94,9
28,3
28,3
Defesa Nacional
1.038,0
808,9
503,5
58,3
247,1
217,3
79,6
137,7
0,0
10,9
4,9
4,8
Administrao
Interna
1.207,1
1.022,4
703,3
48,9
270,2
122,0
31,3
90,7
0,3
61,5
59,6
58,4
Agricultura, Mar,
Ambiente e
Ordenamento do
Territrio
Economia e
Emprego
Justia
779,7
653,4
509,0
54,4
90,0
116,0
40,2
75,8
9,3
7,5
7,5
89,7
53,7
43,6
1,8
8,3
13,8
1,5
12,3
0,0
22,1
20,7
20,4
2,0
1,8
0,3
1,4
6,2
0,9
0,9
0,1
17,6
16,1
1,4
1,4
0,3
6,2
6,2
0,0
34,8
0,6
34,2
29,4
29,4
1,1
0,4
0,0
0,0
16,4
1,9
0,2
8,9
1.459,7
150,7
4,1
956,6
0,0
956,6
956,6
3,0
428,1
525,4
8,0
3,6
4,4
3,4
2,9
425,2
4,6
420,6
348,2
348,2
10,2
0,0
6,0
0,1
0,8
1,2
1,2
0,1
0,1
0,1
81,3
81,2
0,1
0,1
0,1
66,6
0,5
303,4
105,6
87,0
2,3
16,3
23,2
3,5
19,8
0,1
173,1
166,8
165,8
Educao e
Cincia
Sade
7.017,7
34,0
28,2
1,0
4,7
23,1
1,3
21,7
0,0
6.960,6
6.957,9
6.957,9
Solidariedade e
Segurana Social
1.440,0
1.122,0
813,2
5.352,2
11,1
9,2
0,3
1,7
1,7
0,2
1,5
0,0
5.339,4
5.337,5
0,5
2,7
259,3
49,5
318,0
5.337,0
1,9
1,3
0,0
328,6
0,0
65,2
25,4
39,8
39,6
39,6
3,4
0,1
3,3
3,3
3,3
197,0
55,1
134,1
133,4
122,7
2,2
0,2
2,0
2,0
1,1
1,1
4.907,2
3.082,4
2.594,4
15,9
472,2
56,2
34,4
21,8
10,8
2,0
2.123,5
1,0
72,4
143,3
11.354,6
222,7
1.119,4
1.224,7
0,0
4,7
0,2
0,0
785,9
124,5
368,5
0,7
7,8
7.021,1
5.104,2
5.354,4
TOTAL
33.148,1
6.269,0
4.825,7
265,5
1.177,9
1.013,6
198,2
815,4
4.997,6
20.368,0
18.484,8
11.760,4
1.328,8
5.395,7
1.883,1
152,7
347,1
1.798,7
194,4
1.596,6
1.517,5
549,6
428,1
537,9
2,0
79,0
7,8
34.946,8
8.664,9
71.811,1
8.664,9
71.811,1
760,0
760,0
9 - Despesa do Estado
Classificao Orgnica
Despesa do Estado, por Ministrio e Classificao
Econmica (janeiro a setembro)
VH (%)
Encargos
Gerais do Estado
Presidncia do
Conselho de
Ministros
Negcios
Estrangeiros
Finanas
Defesa Nacional
Administrao
Interna
Economia e
Emprego
Justia
Agricultura, Mar,
Ambiente e
Ordenamento do
Territrio
Educao e
Cincia
Sade
Solidariedade e
Segurana Social
TOTAL
Despesa corrente
Segurana social
Aquisio de bens
Aquisio de servios
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
Subsdios
-7,2
-11,4
-11,0
-20,6
-11,2
-15,1
-21,1
-14,5
-1,1
-7,0
-7,1
-18,4
-6,2
52,2
-60,0
-10,2
-37,3
-39,4
-42,0
-63,2
-14,7
-41,9
-65,4
-38,1
-34,4
-22,8
-22,7
-69,2
-52,0
-9,5
41,0
12,3
-18,0
-11,4
-11,3
-43,3
-7,5
-19,8
-7,4
20,0
9,9
8,4
8,5
-17,6
13,8
2,5
86,7
-9,2
-19,8
-18,0
-20,8
-26,7
-10,1
-64,3
-8,9
-12,7
4,1
-6,6
-6,6
9,4
-100,0
-6,6
-14,6
-16,1
-15,9
-25,5
-14,0
-7,4
-24,5
6,5
1.189,6
-35,7
-12,1
-12,6
482,0
-47,2
84,2
-10,0
-9,5
-11,2
-4,3
-5,9
6,4
-2,1
9,6
573,2
-29,5
-29,6
-20,0
-90,2
-28,6
-91,1
-10,9
-8,7
-12,1
-2,5
12,0
-5,7
6,0
-11,0
-73,5
-75,2
-75,2
-64,0
-1,0
-22,1
-16,2
-15,4
-35,4
-15,0
-23,8
-18,6
-24,3
-47,4
-32,6
-30,2
-31,2
-55,2
-47,3
-5,8
-15,8
-15,5
-27,9
-15,9
-11,7
-25,7
-8,7
-62,0
2,0
3,9
4,4
-16,5
-100,0
-32,2
214,8
14,2
-15,9
-14,4
-11,5
-24,7
-15,9
-37,9
-14,0
-96,2
14,5
14,6
14,6
-38,8
31,1
-13,7
-15,5
-15,3
-27,9
-16,4
20,0
28,3
8,8
-11,8
0,8
-5,5
2,8
-38,9
-100,0
-7,3
5,8
-20,3
-18,6
-54,5
-20,6
-7,0
-21,0
-5,4
5,9
5,9
-0,5
5,9
-21,8
45,2
2,9
-14,5
-14,7
-15,3
-13,7
-6,1
-10,4
-5,1
20,0
6,6
7,7
9,8
-5,3
6,8
-2,8
2,4
-8,6
Despesa de capital
Investimento
Administrao Central
Administrao Local
Segurana Social
-7,5
-62,1
-7,5
-7,5
-40,4
-8,0
-6,7
-
-32,1
-40,8
-23,1
17,1
36,2
-33,3
-64,2
-
-34,0
-67,5
-33,3
2.053.948,0
2.053.948,0
-88,5
-
-38,1
-39,3
16,8
16,8
16,8
-
-45,9
-45,5
-92,2
-92,2
-92,2
-
-5,6
-1,3
-36,7
-36,2
-23,1
-38,9
-100,0
-
-9,0
-8,9
-58,5
-58,5
-
-48,7
-52,1
-48,7
-20,7
-20,7
-83,9
-
-34,0
-6,7
-44,4
-44,4
-44,1
-100,0
-57,6
-
-64,6
-88,9
-63,1
-63,1
-63,1
-
-1,1
67,1
-14,3
-14,0
-17,7
78,5
-52,9
-20,2
45,9
-41,4
77,4
77,4
77,4
-
-19,9
-24,4
-19,3
15,5
100,0
-8,0
-6,0
77,4
-88,1
-20,2
-7,3
-37,1
9,4
-9,4
-18,1
-10,0
-10,9
-32,0
-12,5
14,1
-13,2
5,8
1,4
Despesa efetiva
Por memria:
Ativos financeiros
Transf. para o Fundo de Regularizao da Dvida
Pblica
Nota: Os valores constantes do presente quadro no
exluem transferncias intra-setoriais.
10 - Execuo Oramental dos Servios e Fundos Autnomos

Execuo Oramental Consolidada dos Servios e Fundos Autnomos (janeiro a setembro)
2012
Objetivo 2012
Objetivo 2012
O.Rectificativo O.Rectificativo - SFA
SFA e EPR
2010
2011
SFA
SFA
2012
SFA
EPR
2012
2011
TOTAL
SFA
SFA
SFA
54,3
73,5
89,0
56,8
42,0
45,3
68,2
11,5
73,9
91,9
46,9
3,2
3,7
13,6
-1,8
-11,4
-1,3
6,5
6,3
16,3
4,0
30,5
-37,4
-79,0
-37,0
-30,7
26,6
-82,0
-24,5
71,5
62,7
70,4
0,6
0,6
64,5
64,6
65,6
18,6
65,7
39,7
68,9
36,2
40,6
44,4
24,7
55,7
34,3
58,0
69,9
71,5
66,8
73,1
159,8
73,7
65,8
74,3
37,2
61,0
47,6
37,2
54,9
87,2
51,6
23,2
57,1
72,2
58,7
41,0
87,1
70,9
65,1
78,5
57,9
57,8
11.005,6
10.972,2
-
69,9
67,9
72,0
43,0
73,4
61,8
74,3
38,5
74,7
53,7
53,7
53,9
75,3
51,6
49,3
3,6
-14,3
16,4
291,8
-3,6
-4,1
-3,5
-7,8
285,4
-33,5
-7,0
-39,5
51,3
-45,3
-67,9
3,4
-1,8
5,9
0,1
-1,6
-0,1
-1,5
-0,1
0,9
-1,8
-0,1
-1,6
0,1
-1,7
-0,1
63,0
70,3
57,4
68,2
1,6
1,6
22.945,9
19,7
357,5
3.470,0
1.353,5
16.598,8
15.965,7
486,3
146,8
1.146,4
1.816,8
19,3
1.795,2
332,7
881,0
581,5
2,3
25.655,5
19,7
1.077,5
3.470,0
1.730,6
17.391,0
16.382,0
850,7
158,3
1.966,6
2.531,9
51,8
2.458,0
727,4
1.149,1
581,5
22,1
16.560,6
20,5
281,2
2.994,3
885,9
11.841,7
11.601,0
132,4
108,3
537,1
951,6
21,8
929,0
588,2
324,8
16,0
0,7
16.291,6
19,6
283,8
2.795,0
928,8
11.689,9
11.361,9
214,2
113,8
574,5
1.302,5
13,3
1.288,9
282,3
400,8
605,8
0,3
16.891,2
22,3
278,8
2.475,8
916,8
12.447,7
12.080,1
249,2
118,4
749,9
814,8
2,8
811,9
195,6
507,3
109,0
0,2
1.708,7
0,0
511,8
0,0
205,3
582,3
370,4
207,1
4,8
409,3
494,6
3,7
489,9
362,7
125,8
1,4
1,0
18.538,7
22,3
790,6
2.475,8
1.122,1
12.965,5
12.386,1
456,2
123,2
1.162,5
1.303,8
6,5
1.296,1
552,6
633,1
110,4
1,2
67,1
100,0
73,3
67,4
61,0
70,1
70,8
46,6
63,1
38,1
64,3
19,9
65,9
57,9
48,2
94,9
8,2
73,6
113,1
78,0
71,3
67,7
83,3
75,7
51,2
80,6
65,4
44,9
14,4
47,8
58,8
57,6
18,7
0,2
Receita efetiva
24.762,7
28.187,3
17.512,2
17.594,1
17.706,0
2.203,3
19.842,5
66,9
Despesa corrente
Outros subsectores das Administraes Pblicas
Outras transferncias
Subsdios
Despesa de capital
Investimento
22.546,7
2.597,3
9.395,5
19,0
9.594,7
706,5
8.888,2
619,5
320,6
1.218,8
451,3
738,1
69,8
668,3
29,5
25.385,9
3.283,4
10.189,8
1.147,6
9.617,8
706,5
8.911,4
649,3
497,9
2.998,1
2.240,7
738,1
69,8
668,3
19,3
15.673,8
1.898,1
6.148,9
9,2
7.171,8
469,3
6.702,5
370,3
75,5
795,9
148,1
596,2
74,5
521,7
51,5
15.567,2
2.024,9
5.898,5
7,7
7.335,4
485,1
6.850,3
249,8
50,8
872,4
180,7
670,5
40,2
630,2
21,3
16.129,7
1.734,5
6.866,8
30,3
7.072,1
465,0
6.607,1
230,3
195,6
580,3
168,0
405,5
60,8
344,7
6,8
1.669,3
495,5
465,9
463,1
20,2
3,7
16,4
19,4
205,3
1.035,3
1.034,9
0,4
0,0
0,4
0,0
17.737,8
2.230,0
7.332,7
493,4
7.060,2
436,6
6.623,5
249,7
371,9
1.610,0
1.202,9
397,6
52,5
345,1
9,5
Despesa efetiva
23.765,5
28.384,0
16.469,7
16.439,6
16.710,0
2.704,6
19.347,7
997,2
-196,6
1.042,5
1.154,5
996,0
-501,3
494,7
23.746,6
1.016,2
399,3
597,9
27.236,3
951,0
269,6
-466,2
818,0
16.460,5
1.051,7
886,8
155,7
1039,2
16.431,9
1.162,2
724,4
430,1
1.022,4
16.679,7
1.026,3
761,5
234,5
271,5
2.241,6
-38,3
39,4
-540,7
1.293,8
18.854,4
988,1
800,9
-306,2
137,0
656,5
255,4
-18,8
236,6
0,0
395,0
-12,4
893,1
0,0
1.395,2
10,2
508,1
0,0
2.107,0
11,3
752,0
0,0
75,9
751,8
269,3
0,0
2.182,9
763,2
1.021,3

1.099,0
799,9
0,0
0,1
Outros Ativos
1.099,0
1.398,1
134,4
1.080,5
Poupana (+) / Utilizao (-) de saldo da gerncia anterior
Nota: As diferenas de consolidao so imputadas a outras receitas e/ou despesas correntes e de capital.
SFA
72,3
113,1
73,4
71,3
64,8
74,6
75,6
53,6
77,8
59,1
51,5
12,6
52,7
76,0
55,1
19,0
5,3
Grau de Execuo (%)
Receita corrente
Impostos diretos
Impostos indiretos
Unio Europeia
Receita de capital
Venda de bens de investimento
Unio Europeia
Por memria:
Despesas de anos anteriores
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
TOTAL
Contrib. VH
(pp)
3,4
0,0
0,0
-1,8
-0,1
4,3
4,1
0,2
0,0
1,0
-2,8
-0,1
-2,7
-0,5
0,6
-2,8
0,0
Milhes de Euros
Saldo global
EPR
61,2
71,1
-
VH %
Organismos com execuo oramental em falta:

2011
UMIC - Agncia para a Sociedade do Conhecimento, I.P
2012
PARUPS, S.A., PARVALOREM, S.A., Tapada Nacional de Mafra - Centro Turistico, Cinegetico e de Educao Ambiental, CIRPL, Empresa de Meios Aereos, SA, GERAP - Empresa de Gesto Partilhada de Recursos da Administrao Pblica, E.P.E
11 - Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes

Execuo Oramental da Caixa Geral de Aposentaes (janeiro a setembro)
Milhes
2012
2011
Objetivo 2012
O.Rectificativo
Receita corrente
Contribuies para a Caixa Geral de Aposentaes
Quotas e contribuies para a CGA
Compensao por pagamento de penses
Subsectores das Administraes Pblicas
Outras entidades
Oramento do Estado
Comparticipao do Oramento do Estado
Compensao por pagamento de penses
Deficientes das Foras Armadas / Invalidez
Subvenes vitalcias
Penses de preo de sangue
Outras
Adicional ao IVA
2012
2011
2012
2011
Grau de Execuo
(%)
Execuo
2012
VH (%)
Contrib. VH
(pp)
7.838,7
3.464,3
2.900,5
560,9
509,2
51,7
4.223,9
4.216,9
3.971,0
245,9
171,8
7,9
28,9
37,3
0,0
7,0
150,5
6.175,1
2.791,3
2.389,4
401,9
367,9
34,0
3.303,9
3.296,8
3.120,0
176,8
119,3
5,8
23,0
28,7
0,0
7,1
79,9
5.993,9
2.472,2
2.105,8
366,4
350,4
16,0
3.422,8
3.414,3
3.229,9
184,4
123,3
4,8
21,8
34,5
0,0
8,6
98,8
70,3
67,4
71,0
51,7
67,4
14,7
73,9
74,0
74,2
70,6
71,4
75,7
72,7
65,3
39,5
46,3
76,5
71,4
72,6
65,3
68,8
31,0
81,0
81,0
81,3
75,0
71,8
60,6
75,6
92,4
122,7
65,7
2,8
-6,7
-3,2
-23,0
0,6
-78,2
11,6
11,5
12,6
-4,7
-1,8
-15,6
-1,8
-14,9
76,7
48,4
-2,9
-11,4
-11,9
-8,8
-4,8
-52,9
3,6
3,6
3,5
4,3
3,4
-17,9
-5,1
20,1
21,8
23,7
-2,7
-4,7
-4,2
-3,1
-0,3
-0,3
1,8
1,7
1,6
0,1
0,1
0,0
0,0
0,1
0,0
0,3
563,1
594,2
96,8
95,6
17,2
-83,7
-7,3
563,1
563,1
594,2
594,2
96,8
96,8
95,6
95,6
17,2
17,2
-83,7
-83,7
-7,3
-7,3
Receita Efectiva
8.401,8
6.769,3
6.090,6
72,0
72,5
8.019,3
8,2
32,7
4,3
7.970,8
6.251,8
5,5
18,2
0,9
6.225,8
5.932,2
5,1
16,7
0,4
5.909,2
71,6
71,0
43,7
4,2
71,9
74,0
62,1
50,9
8,9
74,1
7.170,2
238,4
560,9
1,3
3,3
0,0
5.617,0
168,7
440,0
0,2
1,4
144,2
5.325,1
176,0
407,7
0,4
0,8
0,0
72,1
69,6
70,6
13,6
62,9
-
74,3
73,8
72,7
32,7
25,2
-
-10,0
-5,1
-6,9
-8,3
-58,0
-5,1
-5,2
4,3
-7,3
140,5
-42,3
-
-10,0
Despesa Corrente
Transferncias
Penses e abonos da responsabilidade de:
Caixa Geral de Aposentaes
Oramento do Estado
Outras entidades
Despesa de Capital
12,7
3,5
4,7
-5,5
-75,0
3,6
5,6
-2,3
-15,1
20,6
111,0
-
Despesa efectiva
8.019,3
6.396,0
5.932,2
72,1
74,0
5,9
-7,3
-7,3
382,5
373,4
158,5
382,5
0,0
0,0
426,4
0,0
-53,0
15,5
0,0
143,0
Receita de capital
Outras entidades
Saldo global
Por memria:
-5,0
0,0
0,0
0,0
-5,0
-4,6
0,1
-0,5
0,0
-
12 - Programas Oramentais -Administrao Central

Execuo dos Programas Oramentais (janeiro a setembro) (1)
Milhes
2012
Designao
Orgos de Soberania
Governao e Cultura
Dotao Corrigida
Executado
2.978,0
Grau de Execuo
(%)
2.206,0
74,1
785,7
471,8
60,0
17.181,3
12.474,8
72,6
7.379,0
5.020,0
68,0
398,2
259,3
65,1
Defesa
2.154,5
1.209,7
56,1
Segurana Interna
1.997,8
1.321,4
66,1
Justia
1.677,6
1.097,9
65,4
Economia e Emprego
Agricultura, Mar e Ambiente
4.297,6
2.499,1
58,2
2.152,2
1.140,0
53,0
Finanas e Administrao Pblica

Gesto da Dvida Pblica
Representao Externa
Sade
19.091,6
14.517,7
76,0
Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar
6.171,8
4.559,0
73,9
Cincia e Ensino Superior

Solidariedade e Segurana Social
3.398,0
2.356,3
69,3
7.328,8
5.534,4
75,5
76.992,1
54.667,4
71,0
Despesa efetiva
Nota: (1) Valores no consolidados - no so excluidas transferncias intra e inter-setoriais.

13 - Execuo Financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade

Execuo Financeira Consolidada do Servio Nacional de Sade - tica de Compromissos (janeiro a setembro)
2011
2012
Milhes de Euros
Subsdio de investimento
Prestao de servios
Prprio ano
Anos anteriores
Transferncias correntes obtidas (Oramento Estado)
Transferncias correntes obtidas da Administrao Local
Outros proveitos operacionais
Prprio ano
Anos anteriores
Proveitos e ganhos financeiros
Prprio ano
Anos anteriores
Outras receitas
Prprio ano (inclui rec. SNS)
Anos anteriores
Milhes
Contrib. VH
(pp)
VH (%)
14,3
72,9
30,6
42,3
6.072,8
24,2
10,1
6,5
3,6
0,3
0,3
0,0
89,9
87,4
2,5
21,5
110,1
63,2
46,9
6.962,6
26,0
6,8
5,0
1,8
0,4
0,3
0,1
99,0
95,3
3,7
50,3
51,0
106,5
10,9
14,7
7,4
-32,7
-23,1
-50,0
33,3
0,0
0,1
0,6
0,5
0,1
14,2
0,0
-0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
10,1
9,0
48,0
0,1
0,1
0,0
6.284,5
7.226,4
15,0
707,7
79,1
143,1
5.398,4
1.043,3
549,8
395,9
3.409,4
62,1
89,4
615,7
78,9
144,6
5.088,6
939,3
503,2
477,0
3.169,1
49,7
56,5
-13,0
-0,3
1,0
-5,7
-10,0
-8,5
20,5
-7,0
-20,0
-36,8
6.479,8
6.034,0
-6,9
Saldo
-195,3
Nota: As rubricas de Farmcias e Contrato Programa EPE correspondem despesa total do ano.
1.192,4
Receita cobrada
Compras
Fornecimentos e servios
Subcontratos
Produtos vendidos em farmcias
Meios Complementares de Diagnstico e Teraputica
Outros subcontratos
Outros servios de sade - Hospitais EPE
Imobilizaes
Outras despesas exerccio (inclui as Outras despesas do SNS)
Despesa paga do ano e de anos anteriores
-1,4
0,0
0,0
-4,8
-1,6
-0,7
1,3
-3,7
-0,2
-0,5
14 - Execuo Oramental da Segurana Social

Milhes
Execuo Oramental da Segurana Social (janeiro a setembro)

Objetivo
Oramento
Retificativo
2011
2012
Milhes de Euros
2011
2012
Grau de Execuo (%)
VH (%)
2011
2012
Contrib. VH
(pp)
Receita corrente
IVA Social e do Plano se Emergncia Social
Transferncias correntes da Administrao Central
Financiamento da Lei de Bases da Segurana Social
Transferncias do Fundo Social Europeu
Receita de capital
Transferncias do Oramento de Estado
24.114,1
13.592,0
948,8
7.180,4
6.457,2
1.371,1
1.021,7
26,3
20,0
6,2
0,0
17.622,8
10.227,1
536,4
5.159,4
5.040,9
974,2
725,8
3,0
1,9
1,1
0,0
17.674,7
9.736,3
553,1
5.473,8
4.967,4
1.153,4
758,1
3,8
1,9
2,0
0,0
73,4
72,5
75,0
74,3
75,0
72,4
80,4
7,1
5,4
15,1
0,0
73,3
71,6
58,3
76,2
76,9
84,1
74,2
14,6
9,3
31,4
122,1
-0,4
2,6
2,5
-12,7
-13,0
37,0
22,6
-88,4
-91,8
-56,9
-100,0
0,3
-4,8
3,1
6,1
-1,5
18,4
4,4
28,1
-1,6
77,4
-
0,3
-2,8
0,1
1,8
-0,4
1,0
0,2
0,0
0,0
0,0
-
Receita Efetiva
24.140,3
17.625,8
17.678,5
73,3
73,2
-0,6
0,3
0,3
Despesa Corrente
Prestaes Sociais
Penses
Sobrevivncia
Invalidez
Velhice
Beneficirios dos antigos combatentes
Subsdio familiar a crianas e jovens
Subsdio por doena
Subsdio desemprego e apoio ao emprego
Complemento Solidrio para Idosos
Outras prestaes
Ao social
Rendimento Social de Insero
Penso velhice do regime substitutivo dos bancrios
Administrao
dos quais:
Transferncias e subsdios correntes
Aes de Formao Profissional
dos quais:
Com suporte no Fundo Social Europeu
Despesa de Capital
PIDDAC
Outras
24.045,7
21.007,8
14.473,0
1.876,6
1.356,5
11.210,0
30,0
655,6
426,5
2.184,8
274,5
776,9
1.846,5
370,0
522,0
338,5
585,0
16.808,4
14.957,3
10.259,0
1.393,5
999,0
7.863,2
3,3
511,5
340,3
1.548,9
204,4
631,7
1.148,4
313,1
0,0
237,4
492,4
17.414,5
15.397,7
10.384,4
1.433,1
994,4
7.955,1
1,7
505,1
317,4
1.904,1
204,5
636,0
1.143,0
303,2
369,5
206,9
458,0
71,2
71,2
70,8
70,8
70,9
70,8
0,0
75,0
75,0
73,0
73,9
73,8
69,1
74,6
0,0
62,7
76,4
72,4
73,3
71,7
76,4
73,3
71,0
5,7
77,1
74,4
87,2
74,5
81,9
61,9
81,9
70,8
61,1
78,3
-0,1
-1,2
3,0
-3,7
-0,8
4,8
223,0
-32,7
1,9
-8,9
3,2
4,2
-2,1
-23,8
-12,4
-3,2
3,6
2,9
1,2
2,8
-0,5
1,2
-48,2
-1,3
-6,7
22,9
0,1
0,7
-0,5
-3,2
-12,8
-7,0
3,6
2,6
0,7
0,2
0,0
0,5
0,0
0,0
-0,1
2,1
0,0
0,0
0,0
-0,1
-0,2
-0,2
582,5
1.592,4
492,4
1.121,3
458,0
982,3
76,4
70,2
78,6
61,7
-3,2
23,7
-7,0
-12,4
-0,2
-0,8
1.382,3
31,8
6,2
25,5
936,3
13,8
0,8
13,0
856,6
19,8
1,0
18,7
68,5
29,5
11,2
28,2
62,0
62,2
16,4
73,4
28,1
-8,5
-83,1
27,3
-8,5
43,3
24,3
44,6
-0,5
0,0
0,0
0,0
Despesa efetiva
24.077,4
16.822,2
17.434,3
71,1
72,4
-0,1
3,6
3,6
Saldo global
62,9
803,7
244,2
Por memria:
-786,3
392,7
402,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
849,2
411,0
-158,5
Fonte: Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social, IP
Notas:
Os valores relativos ao ano anterior foram objecto de ajustamento informao divulgada na Sntese de Execuo Oramental deste ano, em virtude de operaes de
consolidao anual e reviso de elementos em sede de encerramento de contas.
Valores consolidados - so excluidas transferncias intra-setoriais.
15 - Administrao Regional
Execuo Oramental da Administrao Regional
Receita corrente
Impostos diretos
dos quais:
Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS)
Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC)
Impostos indiretos
dos quais:
Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA)
Administrao Central - Estado
Outros subsectores das AP
Resto do mundo
Venda de bens e servios correntes
Reposies no abatidas nos pagamentos
Receita de capital
Administrao Central - Estado
Resto do mundo
Receita Efetiva
Despesa Corrente
Transferncias
Subsectores das AP
Subsdios
Despesa de Capital
Aquisio de bens de capital
Transferncias
Subsectores das AP
Despesa efetiva
Saldo global
Por memria:
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
Activos financeiros lquidos de reembolsos
Outros Ativos
Fonte: Governos Regionais da Madeira e dos Aores
Milhes
Ano
2011
714,6
192,1
R. Autnoma dos Aores

setembro
2011
2012
570,5
501,1
140,4
112,7
VH (%)
-12,2
-19,7
R. Autnoma da Madeira
Ano
setembro
2011
2011
2012
1.015,9
717,2
645,2
258,8
159,5
157,5
VH (%)
-10,0
-1,3
Ano
setembro
2011
2011
2012
1.730,5 1.287,7
1.146,2
450,9
300,0
270,3
VH (%)
-11,0
-9,9
145,9
46,1
309,8
104,5
35,9
233,0
94,2
18,5
203,5
-9,9
-48,5
-12,7
183,0
72,0
408,4
109,3
46,4
291,2
114,2
43,3
278,1
4,5
-6,7
-4,5
328,9
118,1
718,1
213,8
82,4
524,2
208,4
61,8
481,6
-2,5
-25,0
-8,1
193,0
4,8
18,5
2,6
167,1
146,0
13,1
7,4
0,6
15,3
2,3
2,2
318,7
0,3
318,2
206,2
0,4
111,6
0,2
0,1
143,2
3,5
13,3
1,9
158,8
146,0
9,3
3,1
0,4
16,5
2,0
1,1
171,1
0,3
170,8
117,1
0,0
53,7
0,0
0,1
123,5
2,8
13,9
1,5
151,6
139,0
7,5
4,4
0,8
13,6
0,8
0,7
182,2
0,0
181,8
105,7
4,2
69,8
2,0
0,3
-13,8
-20,0
4,5
-21,1
-4,5
-4,8
-19,4
41,9
100,0
-17,6
-60,0
-36,4
6,5
-100,0
6,4
-9,7
0,0
30,0
0,0
200,0
266,7
6,3
24,9
4,3
285,7
242,2
16,0
27,4
0,0
9,4
1,0
17,2
65,1
0,1
64,7
8,5
4,6
51,6
0,1
0,3
196,9
4,5
16,2
3,0
233,4
197,9
14,7
20,6
0,3
7,1
0,7
1,6
52,9
0,1
52,5
6,3
0,2
46,0
0,1
0,2
189,2
3,9
20,4
7,8
150,0
129,0
8,3
12,6
0,1
10,7
0,5
16,3
74,0
0,1
73,9
37,5
1,5
34,9
0,0
0,0
-3,9
-13,3
25,9
160,0
-35,7
-34,8
-43,5
-38,8
-66,7
50,7
-28,6
918,8
39,9
0,0
40,8
495,2
650,0
-24,1
-100,0
-100,0
459,8
11,1
43,4
6,9
452,7
388,2
29,1
34,8
0,7
24,7
3,3
19,4
383,8
0,5
383,0
214,7
4,9
163,2
0,2
0,3
340,1
8,0
29,5
4,9
392,2
343,9
24,0
23,7
0,6
23,6
2,7
2,6
224,0
0,4
223,3
123,3
0,2
99,7
0,1
0,3
312,7
6,7
34,3
9,3
301,6
268,0
15,7
17,0
0,8
24,3
1,3
16,9
256,2
0,2
255,7
143,2
5,7
104,7
2,0
0,4
-8,1
-16,3
16,3
89,8
-23,1
-22,1
-34,6
-28,3
33,3
3,0
-51,9
550,0
14,4
-50,0
14,5
16,1
2.750,0
5,0
1.900,0
33,3
1.033,3
741,6
683,3
-7,9
1.081,0
770,2
719,2
-6,6
2.114,3 1.511,7
1.402,4
-7,2
860,5
375,9
167,6
13,6
242,5
7,3
235,2
47,3
13,6
196,3
88,5
107,4
14,1
93,3
0,4
606,8
269,2
86,3
10,6
198,6
7,6
191,0
33,0
9,1
132,2
50,1
81,8
8,0
73,8
0,3
563,1
239,7
81,9
20,2
189,1
0,9
188,2
22,4
9,8
100,0
30,4
69,3
7,9
61,5
0,3
-7,2
-11,0
-5,1
90,6
-4,8
-88,2
-1,5
-32,1
7,7
-24,4
-39,3
-15,3
-1,3
-16,7
0,0
945,4
390,0
179,8
43,1
287,5
0,5
287,0
25,4
19,6
124,8
94,6
30,2
5,0
25,2
0,0
679,5
279,7
134,0
32,8
204,5
0,4
204,1
13,9
14,7
111,7
87,3
24,5
4,6
19,8
0,0
738,3
252,5
191,0
48,4
216,1
0,3
215,8
12,7
17,6
72,2
43,4
28,8
4,6
24,1
0,0
8,7
-9,7
42,5
47,6
5,7
-25,0
5,7
-8,6
19,7
-35,4
-50,3
17,6
0,0
21,7
0,0
1.805,9 1.286,3
766,0
548,8
347,4
220,2
56,7
43,4
530,0
403,1
7,8
8,1
522,2
395,1
72,7
47,0
33,1
23,8
321,1
243,9
183,1
137,3
137,6
106,3
19,1
12,6
118,5
93,6
0,4
0,3
1.301,4
492,1
272,9
68,6
405,2
1,2
404,0
35,1
27,4
172,2
73,8
98,1
12,5
85,6
0,3
1,2
-10,3
23,9
58,1
0,5
-85,2
2,3
-25,3
15,1
-29,4
-46,2
-7,7
-0,8
-8,5
0,0
1.056,8
739,0
663,2
-10,3
1.070,2
791,3
810,5
2,4
2.127,0 1.530,2
1.473,6
-3,7
-23,5
2,6
20,1
10,9
-21,1
-91,3
1.043,2
-9,9
-145,9
122,4
728,3
13,3
-36,3
39,0
643,0
40,3
-62,1
82,2
1.027,0
54,0
70,6
-59,7
758,5
11,6
37,7
-58,8
762,1
-42,9
-93,1
1,8
0,6
0,4
0,4
7,4
5,8
0,0
-0,6
23,0
-1,1
0,0
-0,6
0,0
2,2
0,0
-0,1
-0,7
19,0
0,0
-1,5
5,6
9,1
0,0
-1,0
-9,1
-36,0
-11,7
-12,6
-18,5
-71,2
52,7
2.070,2
44,1
-75,3
62,7
1.486,8
24,9
1,4
-19,9
1.405,0
-2,6
-155,2
84,0
-5,5
204,5
8,0
6,2
204,9
0,0
-0,5
420,8
125,0
0,0
-2,0
28,6
8,0
0,0
-1,5
-9,1
-33,8
0,0
-0,7
420,1
144,1
0,5
16 - Administrao Local
Execuo Oramental da Administrao Local (janeiro a setembro)
Milhes
Universo Real
setembro
Ano
2011
2011
Universo Comparvel
setembro
VH (%)
2011
2012
2012
Receita corrente
Impostos diretos
Imposto Municipal sobre Transmisses
Imposto Municipal sobre Imveis
Imposto Municipal sobre Veculos
Derrama
Outros
Impostos indiretos
Lei das Finanas Locais
Fundo de Equilbrio Financeiro
Fundo Social Municipal
Participao IRS
Resto do mundo
Venda de bens e servios correntes
Reposies no abatidas nos pagamentos
Receita de capital
Lei das Finanas Locais
Fundo de Equilbrio Financeiro
Fundo de Coeso Municipal
Resto do mundo
5.658,1
2.113,6
501,9
1.167,9
183,8
251,8
8,2
134,1
234,2
259,3
2.137,3
1.662,1
1.132,4
153,2
376,5
422,0
23,1
30,1
704,5
13,1
62,0
1.624,8
84,2
1.522,8
728,6
728,6
0,0
101,8
677,8
14,6
17,8
4.014,1
1.449,9
397,6
708,3
143,3
194,5
6,2
105,7
160,5
175,5
1.575,1
1.234,0
848,4
114,3
271,3
301,0
16,3
23,8
496,4
10,7
40,5
1.122,9
48,1
1.059,9
546,5
546,5
0,0
59,6
442,0
11,8
14,9
3.535,0
1.288,8
274,7
675,2
139,5
197,2
2,2
88,8
128,3
159,4
1.353,9
1.051,6
695,6
94,4
261,6
271,5
14,6
16,3
475,6
5,9
34,2
994,4
42,0
941,9
452,3
452,3
0,0
47,0
425,6
17,1
10,5
3.578,6
1.301,7
363,4
632,1
127,8
173,2
5,1
94,2
149,8
153,2
1.382,7
1.088,7
742,4
100,7
245,6
261,2
14,5
18,3
454,6
10,1
32,1
992,4
42,1
936,1
478,6
478,6
0,0
53,3
393,1
11,1
14,2
3.535,0
1.288,8
274,7
675,2
139,5
197,2
2,2
88,8
128,3
159,4
1.353,9
1.051,6
695,6
94,4
261,6
271,5
14,6
16,3
475,6
5,9
34,2
994,4
42,0
941,9
452,3
452,3
0,0
47,0
425,6
17,1
10,5
-1,2
-1,0
-24,4
6,8
9,1
13,8
-56,7
-5,7
-14,3
4,1
-2,1
-3,4
-6,3
-6,2
6,5
3,9
0,8
-11,1
4,6
-41,4
6,6
0,2
-0,3
0,6
-5,5
-5,5
0,0
-11,9
8,3
54,3
-25,9
Receita Efetiva
7.282,9
5.137,0
4.529,4
4.570,9
4.529,4
-0,9
Despesa Corrente
Transferncias
Subsectores das AP
Subsdios
Despesa de Capital
Aquisio de bens de capital
Transferncias
Subsectores das AP
5.032,6
2.365,0
1.789,4
141,5
477,8
219,4
258,3
163,5
95,4
2.042,4
1.670,2
335,2
145,4
189,8
37,0
3.559,1
1.702,7
1.240,9
89,6
344,5
158,8
185,7
111,3
70,1
1.382,4
1.125,3
228,1
100,1
128,0
29,0
3.012,1
1.367,0
1.126,2
89,8
275,1
121,8
153,2
95,0
59,0
1.164,1
964,3
167,0
72,4
94,6
32,8
3.174,6
1.515,4
1.107,3
78,6
304,4
138,6
165,7
106,1
62,9
1.234,9
1.004,1
202,6
86,0
116,5
28,2
3.012,1
1.367,0
1.126,2
89,8
275,1
121,8
153,2
95,0
59,0
1.164,1
964,3
167,0
72,4
94,6
32,8
-5,1
-9,8
1,7
14,3
-9,6
-12,1
-7,5
-10,4
-6,1
-5,7
-4,0
-17,5
-15,8
-18,8
16,3
Despesa efetiva
7.075,0
4.941,6
4.176,2
4.409,5
4.176,2
-5,3
207,9
195,4
353,2
161,4
353,2
6.933,5
349,4
625,4
-417,6
4.852,0
285,0
455,0
-259,6
4.086,4
443,1
522,9
-169,7
4.330,9
240,0
403,9
-242,5
4.086,4
443,1
522,9
-169,7
16,1
10,0
6,6
8,4
6,6
-1,1
-12,9
-140,7
51,0
40,6%
-1,0
-7,9
-15,7
169,7
39,3%
-0,1
-9,4
-182,5
164,1
44,1%
-0,2
-6,8
1,0
154,0
39,1%
-0,1
-9,4
-182,5
164,1
44,1%
Saldo global
Por memria:
Despesa primria
Saldo primrio
Saldo corrente
Saldo de capital
Outros Ativos
Taxa de comparticip. financiam. comunitrio
Fonte: BIORC - DGO com base nos dados do SIIAL.
Universo completo: 308 Municpios
2011 (Univ. Real)
jan-dez (Ano): 308 Mun.
jan-set: 308 Mun.
2012 (Univ. Real)
setembro: 270 Mun; Faltosos:
-5,6
Contrib. VH
(pp)
-1,0
-0,3
-1,9
0,9
0,3
0,5
-0,1
-0,1
-0,5
0,1
-0,6
-0,8
-1,0
-0,1
0,3
0,2
0,0
0,0
0,5
-0,1
0,0
0,0
0,0
0,1
-0,6
-0,6
0,0
-0,1
0,7
0,1
-0,1
-3,7
-3,4
0,4
0,3
-0,7
-0,4
-0,3
-0,3
-0,1
-1,6
-0,9
-0,8
-0,3
-0,5
0,1
-5,5
- Alenquer - Alij - Armamar - Cadaval - Calheta (So Jorge) - Castro Marim - Covilh - Crato - Estarreja - Faro - Ferreira do Zzere - Freixo de Espada Cinta - Gavio - Loures
- Macedo de Cavaleiros - Maia - Mira - Montemor-o-Novo - Moura - Paos de Ferreira - Pampilhosa da Serra - Penamacor - Penela - Portalegre - Santa Cruz - Santarm Sardoal - Sert - Tavira - Tondela - Torres Novas - Trofa - Viana do Castelo - Vila Nova de Paiva - Vila Pouca de Aguiar - Vila Real de Santo Antnio - Vila Verde - Vouzela
2012 (Univ. Comparvel)
setembro: 270 Mun; Faltosos:
- Alenquer - Alij - Armamar - Cadaval - Calheta (So Jorge) - Castro Marim - Covilh - Crato - Estarreja - Faro - Ferreira do Zzere - Freixo de Espada Cinta - Gavio - Loures
- Macedo de Cavaleiros - Maia - Mira - Montemor-o-Novo - Moura - Paos de Ferreira - Pampilhosa da Serra - Penamacor - Penela - Portalegre - Santa Cruz - Santarm Sardoal - Sert - Tavira - Tondela - Torres Novas - Trofa - Viana do Castelo - Vila Nova de Paiva - Vila Pouca de Aguiar - Vila Real de Santo Antnio - Vila Verde - Vouzela
17 - Dvida no Financeira da Administrao Pblica

Contas a Pagar, da Administrao Central, em final de setembro de 2012
Milhes
Stock de Dvida
Variao de Dvida face ao incio do ano
Entidades fora das Administraes Pblicas
Entidades fora das Administraes Pblicas

Entidades das
Admin.
Pblicas
Ministrios
Entidades das
Admin.
Pblicas
TOTAL
TOTAL
Restantes
Restantes
Dvida
Dvidas a
Dvida
Dvidas a
Total
Total
Comercial
sectores fora
Comercial
sectores fora
das AP
das AP
Encargos Gerais do Estado
1
2
2
1
3
0
2
2
0
2
Presidncia do Conselho de Ministros
40
13
53
0
53
-4
8
5
0
4
Finanas
2
18
20
1
21
0
-94
-94
1
-93
Negcios Estrangeiros
3
2
5
0
5
-1
-37
-38
0
-38
Defesa Nacional
43
2
45
5
50
23
1
25
5
30
Administrao Interna
34
0
34
0
34
22
-2
20
0
20
Justia
44
15
59
0
59
-15
-1
-15
-1
-17
Economia e Emprego
212
181
393
13
406
32
98
130
12
141
Agricultura, Mar, Ambiente e Ordenamento do Territrio
16
67
83
4
87
-12
-53
-65
1
-64
Sade
25
0
25
1
26
24
0
24
1
25
Educao e Cincia
131
45
176
10
185
-26
34
8
3
11
Solidariedade e Segurana Social
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
551
344
895
35
930
45
-43
2
21
23
Nota: valores provisrios. Definies de acordo com a Lei n. 8/2012, de 21 de fevereiro. A dvida comercial refere-se a dvidas com aquisio de bens e servios, bens de capital e despesas de sade a entidades fora das
Administraes Pblicas.
Os dados incluem as empresas pblicas reclassificadas da Adm. Central
Contas a Pagar a Entidades fora das AP (Stock no final do perodo)

Subsector
Administrao Central
Administrao Local
Notas:
Milhes
janeiro
894
2.124
fevereiro
1044
2.136
maro
986
2.197
abril
1072
2.167
2012
maio
750
2.044
junho
959
2.100
julho
767
2.095
agosto
774
2.078
setembro
895
2.126
Valores para a Administrao Central revistos por incorporao de informao anteriormente no reportada.
Valores para a Administrao Local relativos a 2012 no disponveis.
Fonte: Compilado pela DGO sobre os dados recolhidos pela DGAL, DGO, DR Oramento e
Contabilidade da Madeira e DR Oramento e Tesouro dos Aores
Pagamentos em atraso (dvidas por pagar h mais de 90 dias)
Milhes
2012
2011
Subsector
dezembro
janeiro
Admin. Central excl. Subsetor da Sade
162
Subsector da Sade
214
Entidades pblicas reclassificadas
58
Administrao Local
1.646
1.129
Total
3.210
Total consolidado
3.086
Outras Entidades
Empresas pblicas no reclassificadas
20
Hospitais EPE
1.616
Administraes Pblicas e outras entidades - Total
4.722
Notas: Conceito de acordo com a definio da Lei n 8/2012 de 21 de Fevereiro de 2012;
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
provisrio
190
219
51
1.688
1.185
3.333
3.217
204
194
50
1.711
1.215
3.373
3.255
191
152
45
1.733
1.287
3.409
3.287
179
185
46
1.757
1.320
3.487
3.365
135
202
61
1.656
1.261
3.314
3.200
155
216
48
1.610
1.319
3.348
3.241
129
200
39
1.565
1.304
3.237
3.131
122
36
39
1.540
1.286
3.022
2.919
120
37
1.503
1.267
2.927
2.825
11
1.695
4.923
18
1.697
4.970
19
1.856
5.162
26
1.948
5.338
32
1.996
5.227
34
1.877
5.152
32
1.806
4.969
40
1.086
4.044
1.044
3.868
Fonte: Compilado pela DGO sobre os dados recolhidos pela ACSS, DGAL, DGO, DGTF, DR Oramento e
Contabilidade da Madeira e DR Oramento e Tesouro dos Aores.
18 - Indicadores Fsicos do Sistema de Proteco Social da Funo Pblica
Pensionistas
Nmero
Velhice e Outros
Motivos
VH (%)
Abonos abatidos
Sobrevivncia e
Total
de Aposentao /
Outros
de Pensionistas
Reforma
Invalidez
Velhice e Outros
Motivos
Abonos abatidos
Sobrevivncia e
Total
de Aposentao /
Outros
de Pensionistas
Reforma
Invalidez
Valor mdio pago

por pensionista
()
VH (%)
2011
setembro
outubro
novembro
dezembro
374.535
375.203
376.382
377.747
75.050
75.065
75.376
75.382
137.955
137.932
138.332
138.648
795
812
831
896
587.540
588.200
590.090
591.777
3,7
3,7
3,6
3,5
-0,4
-0,4
0,1
0,1
1,0
0,9
1,1
1,1
-14,6
-8,8
6,3
12,7
2,5
2,5
2,6
2,5
1.078,1
1.083,7
2.079,8
1.087,1
1,8
0,9
-1,1
1,4
janeiro
fevereiro
maro
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
378.477
379.557
380.009
380.486
381.329
382.265
383.153
384.236
385.392
75.381
75.384
75.439
75.467
75.435
75.476
75.502
75.505
75.465
138.644
138.827
139.183
139.319
139.536
139.869
140.055
140.413
140.308
912
1.065
1.072
1.281
1.070
977
849
741
920
592.502
593.768
594.631
595.272
596.300
597.610
598.710
600.154
601.165
3,3
3,3
3,2
3,0
2,9
2,8
2,7
2,8
2,9
0,1
0,2
0,2
0,4
0,4
0,6
0,6
0,6
0,6
1,1
1,2
1,4
1,4
1,5
1,6
1,6
1,7
1,7
-3,3
6,8
4,3
22,5
15,3
17,4
8,8
-6,7
15,7
2,3
2,4
2,4
2,3
2,2
2,2
2,2
2,3
2,3
1.074,8
1.080,9
1.083,2
1.078,8
1.078,8
1.080,4
1.269,3
1.077,3
1.076,2
1,9
1,6
1,7
0,2
0,6
1,1
-39,1
0,6
-0,2
2012
Novos Pensionistas de Aposentao / Reforma
Subscritores
Nmero
Administr.
Central
Administr.
Regional
Administr. Local
Militares e foras
Segurana
Outros
VH do Total (%)
Total
Penso Mdia
Nova ()
VH (%)
Nmero
VH (%)
2011
setembro
outubro
novembro
dezembro
902
741
764
1.315
59
51
43
100
238
182
158
258
139
228
117
138
259
293
1.239
456
1.597
1.495
2.321
2.267
7,0
-5,4
11,6
-9,9
1.399
1.342
1.233
1.379
10,4
-2,5
3,1
12,1
565.374
563.589
561.570
559.164
-4,7
-4,7
-4,7
-4,6
janeiro
1.031
fevereiro
1.437
maro
799
abril
574
maio
570
junho
680
julho
556
agosto
428
setembro
752
Fonte: Caixa Geral de Aposentaes, I.P.
67
58
59
49
56
82
59
46
57
181
223
252
223
205
259
549
742
473
156
131
209
416
437
308
315
273
359
206
299
260
524
613
625
284
338
395
1.641
2.148
1.579
1.786
1.881
1.954
1.763
1.827
2.036
-34,3
13,1
-7,0
-22,5
-14,7
1,3
-7,0
21,2
27,5
1.483
1.479
1.312
1.179
1.059
1.024
1.125
1.047
1.202
9,1
-3,4
-1,9
2,9
-5,1
-10,0
-5,3
-19,9
-14,1
556.738
555.064
550.279
548.983
547.338
545.729
544.153
542.325
n.d.
-4,6
-4,5
-5,0
-4,9
-4,9
-4,8
-4,8
-4,8
2012
Glossrio
A
Ativos financeiros (receita) Receitas provenientes da venda e amortizao de ttulos de crdito, designadamente obrigaes e aes
ou outras formas de participao, assim como as resultantes de reembolso de emprstimos ou subsdios concedidos (vide
Classificador Econmico das receitas e despesas pblicas).
Ativos financeiros (despesa) Operaes financeiras quer com a aquisio de ttulos de crdito, incluindo obrigaes, aes, quotas e
outras formas de participao, quer com a concesso de emprstimos e adiantamentos ou subsdios reembolsveis (vide Classificador
Econmico receitas e despesas pblicas).
Administraes Pblicas Universo que compreende a Administrao Central (servios integrado e servios e fundos autnomos), a
Administrao Regional (rgos de governos regionais e servios e fundos autnomos) e Local (municpios, freguesias e servios e
fundos autnomos) e a Segurana Social.
B
Bens e servios correntes Despesas com bens de consumo (durveis ou no), a que no possa reconhecer-se a natureza de despesas
de capital, e servios (vide Classificador Econmico).
C
Cativao (ou congelamento) - Reteno de verbas do oramento de despesa determinado na Lei do Oramento do Estado, no
decreto-lei de execuo oramental anual ou em decreto-lei especfico, que se traduz numa reduo da dotao utilizvel pelos
servios e organismos.
A libertao destes montantes descativao - sujeita autorizao do Ministro das Finanas, que decide em funo da evoluo
da execuo oramental e das necessidades de financiamento
Contabilidade Pblica (tica da) - tica de Caixa, ou de gerncia em que so considerados os recebimentos e pagamentos ocorridos
em dado perodo.
Contribuio VH pp. - Contributo para a variao homloga, correspondente ao contributo de cada parcela constituinte de um dado
agregado para a variao homloga desse agregado, medido em pontos percentuais.
D
Despesa corrente primria - Despesa corrente excluindo a rubrica de juros e outros encargos.
Despesa efetiva
Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, as despesas efetivas so as que alteram definitivamente o patrimnio financeiro
lquido, constitudo pelos ativos financeiros detidos, nomeadamente pelas disponibilidades, pelos depsitos, pelos ttulos, pelas aes
e por outros valores mobilirios, subtrados dos passivos financeiros.
A forma de clculo para os diversos subsetores das Administraes Pblicas a seguinte:
Estado - Total da soma dos agrupamentos da classificao econmica de despesa oramental, com excluso das transferncias de
capital para o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica, ativos financeiros e passivos financeiros;
Restantes subsetores - Soma dos agrupamentos da classificao econmica de despesa, com excluso dos ativos financeiros e
passivos financeiros.
Despesa primria - Despesa efetiva excluindo a rubrica de juros e outros encargos.
Despesa com pessoal Consideram-se todas as espcies de remuneraes principais, de abonos acessrios e de compensaes que,
necessariamente, requeiram processamento nominalmente individualizado e que, de forma transitria ou permanente, sejam
satisfeitos pela Administrao.
Dotao corrigida Recursos disponveis para utilizao pelos servios, correspondentes dotao oramental inicial, abatida de
cativos e corrigida com as alteraes oramentais que tenham tido lugar.
E
Estado (em sentido estrito) Conjunto dos servios dotados de autonomia administrativa. Nos termos do artigo 2. da Lei de
Enquadramento Oramental (LEO). O subsetor Estado corresponde ao conjunto dos servios integrados. O oramento de despesa
dos servios integrados inclui transferncias para outros subsetores das administraes pblicas, que so processados pelos diversos
ministrios.
Execuo oramental Conjunto de operaes que conduzem cobrana de receitas previstas e ao pagamento de despesas fixadas
no Oramento do Estado.
Glossrio
F
Financiamento Nacional Conjunto das fontes de financiamento com origem em receitas: gerais; prprias; transferncias entre
subsetores e dvida (exclu as receitas provenientes de fundos comunitrios).
Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional (FEDER) - Fundo estrutural criado pela Comisso Europeia e que contribui
essencialmente para ajudar as regies menos desenvolvidas, as que se encontram em reconverso econmica e as que tm
dificuldades estruturais.
Fundo Social Europeu (FSE) Fundo estrutural que intervm essencialmente no mbito da estratgia europeia para o emprego.
G
Grau de execuo Indicador, em percentagem, resultante da relao entre o valor executado no perodo em anlise, para uma dada
rubrica ou agregado de receita ou despesa, e o correspondente valor da previso ou dotao corrigida abatido de cativos. Este grau
aferido por referncia ao oramento retificativo
I
Impostos diretos Receitas resultantes da tributao dos rendimentos de capital e do trabalho, dos ganhos de capital e de outras
fontes de rendimentos incluindo as que recaem sobre o patrimnio, ex. IRS, IRC, Contribuio autrquica (vide Classificador
Econmico).
Impostos indiretos Receitas que recaem sobre o setor produtivo, incidindo sobre a produo, a venda, a compra ou a utilizao de
bens e servios, ex. Imposto sobre valor acrescentado (IVA), Especiais, Imposto Automvel (IA), Imposto do Selo (vide Classificador
Econmico).
O
Outra despesa corrente Despesa corrente que assume carter residual relativamente despesa corrente, podendo-se desdobrar
por subagrupamentos consoante a sua natureza, como por exemplo, dotao Provisional, impostos e taxas etc.
P
Padro de segurana da despesa - Indicador, medido em percentagem, que corrige a sazonalidade, tendo em conta a distribuio
intra-anual da despesa em anlise ao longo dos ltimos quatro anos. Os valores considerados so os relativos dotao corrigida.
Passivos financeiros (receita) - Receitas provenientes da emisso de obrigaes e de emprstimos contrados a curto e a mdio longo
prazo (vide Classificador Econmico).
Passivos financeiros (despesa) - Operaes financeiras, englobando as de tesouraria e as de mdio e longo prazos, que envolvam
pagamentos decorrentes quer da amortizao de emprstimos, titulados ou no, quer da regularizao de adiantamentos ou de
subsdios reembolsveis, quer, ainda, da execuo de avales ou garantias (vide Classificador Econmico).
Programa de Investimentos e Despesas de Desenvolvimento da Administrao Central PIDDAC refere-se s despesas de
investimento da responsabilidade da Administrao Central.
Programa oramental Abrange as despesas correspondentes a um conjunto de medidas de carter plurianual que concorrem, de
forma articulada, para a concretizao de um ou vrios objetivos especficos, relativos a uma ou mais polticas pblicas (vide artigo
19 da LEO).
Q
Quadro de Referncia Estratgico Nacional (QREN) - Documento estratgico para o perodo 2007-2013, que enquadra a
concretizao em Portugal de polticas de desenvolvimento econmico, social e territorial atravs dos fundos estruturais e de coeso
associados poltica de coeso da Unio Europeia (vide Resoluo de Conselho do Ministros n. 86/2007, de 28 de Junho).
Glossrio
R
Receita consignada Receita que a ttulo excepcional e por determinao legal afeta a despesas pr-determinadas.
Receita efetiva
Nos termos da Lei de Enquadramento Oramental, as receitas efetivas so as que alteram definitivamente o patrimnio financeiro
lquido, constitudo pelos ativos financeiros detidos, nomeadamente pelas disponibilidades, pelos depsitos, pelos ttulos, pelas aes
e por outros valores mobilirios, subtrados dos passivos financeiros.
A forma de clculo para os diversos subsetores das Administraes Pblicas a seguinte:
Estado - Total da soma dos captulos da classificao econmica de receita oramental, com excluso dos ativos financeiros e
passivos financeiros (vide Classificador Econmico);
Restantes subsetores - Toda a Receita, com excluso dos ativos financeiros, passivos financeirose saldos da gerncia anterior.
Receita prpria Cobranas efectuadas pelos servios ou organismos do Estado, resultantes da sua atividade especfica, da
administrao e alienao do seu patrimnio e quaisquer outras que por Lei ou contrato lhes devam pertencer, e sobre as quais
detm poder discricionrio no mbito dos respetivos diplomas orgnicos.
Receitas correntes - Referem-se as receitas que se renovam em todos os perodos financeiros.
Receitas fiscais Receitas provenientes de impostos, sendo o financiamento que o setor pblico extrai do setor privado sob a forma
coerciva, como meio de contribuir para o financiamento geral da atividade pblica.
Remuneraes certas e permanentes Consideram-se todas as remuneraes pagas como forma principal de retribuio dos
trabalhadores em funes pblicas, assumindo, assim, um carter certo e permanente.
Reposies no abatidas nos pagamentos Corresponde a entradas de fundos na tesouraria do Estado/organismo em resultado de
pagamentos oramentais indevidos, ocorridos em anos anteriores, ou por no terem sido utilizados pelas entidades que os
receberam (vide Classificador Econmico).
Rubrica de classificao econmica Item de receita ou despesas pblica que tem associado um dado cdigo e uma designao
segundo uma classificao por natureza da operao econmica que lhe d origem.
S
Saldo Corrente - Diferena entre a receita corrente e a despesa corrente.
Saldo Capital - Diferena entre a receita de capital e a despesa de capital.
Saldo global - Diferena entre a receita efetiva e a despesa efetiva.
Saldo Primrio - Diferena entre a receita efetiva e a despesa primria
Saldo oramental Diferena entre Receitas de Estado e Despesas de Estado.
Servios e Fundos Autnomos (SFA) - Organismos dotados de autonomia administrativa e financeira, regime que assume um carter
excecional face regra geral (autonomia administrativa). Excluindo os casos em que tal decorre de imperativo constitucional, este
regime apenas pode ser atribudo a servios que satisfaam, cumulativamente, certos requisitos: No tenham natureza e forma de
empresa, fundao ou associao pblicas; Quando se justifique para a adequada gesto (em particular a gesto de fundos
comunitrios); E as suas receitas prprias atinjam um mnimo de dois teros das despesas totais, com excluso das despesas cofinanciadas pela Unio Europeia.
(vide artigo 2. da Lei de Enquadramento Oramental e art. 6. da Lei de Bases da Contabilidade Pblica - Lei n. 8/90, de 20 de
Fevereiro).
Subsdios Fluxos financeiros no reembolsveis do Estado para as empresas pblicas (equiparadas ou participadas) e empresas
privadas, destinadas ao seu equilbrio financeiro e garantia, relativamente ao produto da sua atividade, de nveis de preos
inferiores aos respetivos custos. Consideram-se ainda Subsdios as compensaes provenientes das politicas ativas de emprego e
formao profissional (vide Classificador Econmico).
T
Transferncias correntes Verbas destinadas a quaisquer organismos ou entidade, para financiar despesas correntes, sem que tal
implique, por parte das unidades recebedoras, qualquer contraprestao direta para com o organismo dador (vide Classificador
Econmico).
Transferncias de capital Recursos financeiros que se destinam a financiar despesas de capital das unidades recebedoras (vide
Classificador Econmico).
V
VH - Taxa de variao homloga - Variao relativa (medida em percentagem) do valor do ano em anlise face ao valor em idntico
perodo do ano anterior.

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2012

Sntese da Execuo Oramental

Ministrio das Finanas

Sntese de Execuo Oramental

II Tri mes tre

Metas (va l ores

III Tri mes tre

IV Tri mes tre (2)

Ajus tamentos PAEF

Fonte: Ministrio das Finanas

A despesa efetiva da Administrao Central e da Segurana Social at ao III trimestre registou

Universo comparvel (sem EPR)

jan - setembro 2012

jan - setembro 2012

Contribuies de Segurana Social

Outras receitas correntes

Outras receitas de capital

Garantias, emprstimos e ativos

O resultado da execuo oramental do subsetor Estado at setembro de 2012 consubstanciou-se

Nota: a) Excluindo, em 2011, a receita do Fundo Penses das IC (3.263,1 M).

Grau de Execuo (%)

- Imposto sobre veculos

Os principais fatores que determinam a variao homloga dos impostos diretos so

No perodo de tempo decorrido entre janeiro e setembro de 2012, os reembolsos registaram um

Imposto sobre Rendimento Pessoas Singulares (IRS)

Imposto sobre Rendimento Pessoas Colectivas (IRC)

Imposto sobre Veculos ISV)

Imposto de consumo sobre o tabaco (IT)

Imposto sobre lcool e bebidas alcolicas (IABA)

Imposto do selo (IS)

Imposto nico de Circulao (IUC)

Os principais fatores que determinam a variao homloga dos reembolsos so:

Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) regista-se um decrscimo de

A receita no fiscal apresenta um significativo crescimento de 105,0% (3.031,3 milhes de euros),

Quadro 6 Execuo oramental da receita no fiscal do Estado (janeiro a setembro)

Grau de Execuo (%)

Contribuies para Segurana Social, CGA e ADSE

Taxas, Multas e Outras Penalidades

Venda de Bens e Servios Correntes

Outras Receitas Correntes

Recursos Prprios Comunitrios

Reposies No Abatidas nos Pagamentos

Venda de Bens de Investimento

Outras Receitas de Capital

Saldo da Gerncia Anterior

Grau de Execuo (%)

Despesas com o pessoal

Aquisio de bens e servios

Juros e outros encargos

Outras despesas correntes

Despesa corrente primria

Fonte: Ministrio das Finanas

A reduo menos pronunciada da despesa at setembro relativamente a agosto (-2,9% e -3,8%,

Variao homloga mensal

Subsetor Servios e Fundos Autnomos

Grau de Execuo (%)

Organismos em falta de reporte de execuo oramental em setembro:

Subsetor Servios e Fundos Autnomos

Grfico 4 Evoluo do saldo global do subsetor dos SFA - milhes de Euros

Nota: a) Excluda a incorporao do Fundo de Penses da PT na CGA (em 2011: 476,7 M)

SERVIOS E FUNDOS AUTNOMOS (EXCLUINDO EPR)

Subsetor Servios e Fundos Autnomos

Caixa Geral de Aposentaes (CGA)