Catatan : Penghasilan lain2 berupa deposito, jasa giro dan sewa gudang dicari Penghasilan brutonya

STUDI KASUS SPT 1771

PT. TERUS ADA FAEDAH

LAPORAN LABA RUGI
DRAFT REKONSILIASI FISKAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2004
KOREKSI
URAIAN

KOMERSIAL

PENDAPATAN USAHA
Penjualan
Potongan Penjualan
Retur Penjualan

45,000,000,000
(1,000,000,000)
(500,000,000)

100,000,000

43,500,000,000

100,000,000

5,000,000,000
4,000,000,000
393,216,000
1,000,000,000

393,216,000
-

Biaya Produksi
Barang dalam Proses Awal
Barang dalam Proses Akhir

10,393,216,000
1,000,000,000
(500,000,000)

393,216,000
-

Harga Pokok Produksi

Barang Jadi Awal
Barang Jadi Akhir

10,893,216,000
2,500,000,000
(3,500,000,000)

Penjulan Bersih
HARGA POKOK PENJUALAN
Pemakaian Bahan Baku
Gaji dan Upah
Pennyusutan
Biaya Lain-lain

9,893,216,000

Harga Pokok Penjualan

LABA KOTOR
BEBAN USAHA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

POSITIF

33,606,784,000

493,216,000

Gaji , THR dan Bonus

Listrik, Telepon dan Air
Penyusutan
Beban Piutang tak tertagih
Perjalanan Dinas
SGU Mesin B
Transportasi
Promosi
Asuransi
Sumbangan
Denda dan Bunga Pajak
Biaya Administrasi dan Umum

15,000,000,000
150,000,000
209,663,000
250,000,000
100,000,000
151,199,000
120,000,000
600,000,000
200,000,000
50,000,000
15,000,000
5,000,000,000

600,000,000
250,000,000
500,000,000
50,000,000
15,000,000
-

JUMLAH BEBAN

21,845,862,000

1,415,000,000

11,760,922,000

1,908,216,000

1,500,000,000
200,000,000
780,000,000
20,000,000
250,000,000
180,000,000

50,000,000
195,000,000
5,000,000
27,777,778
-

2,930,000,000

277,777,778

70,000,000

70,000,000

LABA USAHA
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Laba Pabrik di Milan, Italia
Laba Penjualan Kendaraan
Bunga Deposito (net)
Jasa Giro (net)
Sewa Gudang (net)
Sewa Mesin
JUMLAH
BEBAN LAIN-LAIN
Rugi Pabrik di Penang, Malaysia

975000000
25000000
277777777.8

Bunga Pinjaman
Rugi Selisih Kurs
JUMLAH
LABA SEBELUM PAJAK

1,740,000,000
130,000,000

1,300,000,000
-

1,940,000,000

1,370,000,000

12,750,922,000

3,555,993,778

PERHITUNGAN PPh TERUTANG

Penghasilan Neto Usaha
Penghasilan Luar Usaha
Beban Luar Usaha
Penghasilan Neto Luar Negeri
Jumlah Penghasilan Neto Fiskal
Kompensasi Kerugian
Penghasilan Kena Pajak
PPh Terutang
10% X Rp. 50,000,000
15% X Rp. 50,000,000
30% X Rp. 7,060,337,000
Kredit PPh dipotong/dipungut
Rp
250,000,000
PPh Pasal 22
Rp
10,800,000
PPh Pasal 23
Rp
446,333,971
PPh Pasal 24
PPh Masih Harus dibayar sendiri
PPh dibayar sendiri
PPh Pasal 25
STP PPh Pasal 25 (hanya pokok Pajak)
Fiskal Luar Negeri
PPh Pengalihan hak atas tanah dan atau bangunan
PPh Kurang (Lebih) Bayar

Rp
Rp
Rp
Rp

240,000,000
-

Bunga pinjaman yang dapat dibiayakan menurut fiskal

1. rata-rata tertimbang saldo pinjaman
2. rata-rata tertimbang saldo deposito
3. Selisih (1 - 2) X Tarif Bunga Pinjaman

Rp
Rp
Rp

7,250,000,000
5,416,666,667
440,000,000

Kredit PPh Pasal 24

1. Ph. Neto LN/PKP X PPh terutang
2. Pajak yang dibayar di LN
3. Kredit PPh Pasal 24

Rp
Rp
Rp

446,333,971
600,000,000
446,333,971

ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN 2005

Penghasilan Neto Fiskal
Penghasilan Tidak Teratur:

Rp

14,160,337,000

-/- Laba penjualan kendaraan

+/+ Rugi selisih kurs
Penghasilan Neto Fiskal dari Ph. Teratur
Kompensasi kerugian
PKP dari Ph. Teratur
PPh Terutang dari Ph. Teratur
Kredit PPh Pasal 22,23 dan 24
PPh Masih harus dibayar sendiri
PPh Pasal 25 Tahun 2005

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

(250,000,000)
130,000,000
14,040,337,000
14,040,337,000
4,194,601,100
(707,133,971)
3,487,467,129
290,622,261

PT 1771

KOMPENSASI KERUGIAN
TAHUN
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004

AEDAH
RUGI
SI FISKAL
TANGGAL 31 DESEMBER 2004
KOREKSI
NEGATIF

FISKAL
-

45,000,000,000
(1,000,000,000)
(400,000,000) Koreksi karena cadangan tidak diperbolehkan menurut fiskal

43,600,000,000

250,000,000
-

5,000,000,000
4,000,000,000
Koreksi karena aktiva leasing dengan hak opsi tidak dapat disusutkan.
1,000,000,000
10,000,000,000
1,000,000,000
(500,000,000)
10,500,000,000
2,750,000,000 Koreksi karena Fiskal menganut metode historical cost (harga perolehan).
(3,500,000,000)

250,000,000

9,750,000,000

250,000,000

33,850,000,000

70,000,000
548,801,000
-

14,400,000,000
150,000,000
279,663,000
100,000,000
700,000,000
120,000,000
100,000,000
200,000,000
5,000,000,000

618,801,000

21,049,663,000

868,801,000

12,800,337,000

975,000,000
25,000,000
277,777,778
-

1,500,000,000
250,000,000
180,000,000

1,277,777,778

1,930,000,000

Koreksi karena merupakan kenikmatan yang diberikan kepada pegawai

Koreksi karena ada koreksi negatif atas biaya penyusutan bangunan

Koreksi karena estimasi atau pembentukan cadangan tidak dapat dibiayakan men
Koreksi karena biaya pokok leasing diakui sebagai beban menurut fiskal

Koreksi karena alokasi biaya adalah 1/3 dari 600 jt atau 200jt/tahun dan karena pe
Koreksi karena sesuai pasal 9 ayat (1) UU PPh
Koreksi karena sesuai pasal 9 ayat (1) UU PPh

Koreksi karena keuntungan seharusnya 250jt

Koreksi karena sdh kena PPh Pasal 4 (2) Final
Koreksi karena sdh kena PPh Pasal 4 (2) Final
Koreksi karena sdh kena PPh Pasal 4 (2) Final

Koreksi karena kerugian di LN tidak dapat dibiayakan menurut fiskal

440,000,000 Koreksi karena sesuai Surat Edaran Dirjen Pajak SE-46 Tahun 1995
130,000,000

570,000,000

2,146,578,778

14,160,337,000

Rp 12,800,337,000
Rp
430,000,000
Rp
(570,000,000)
Rp 1,500,000,000
Rp 14,160,337,000
Rp (7,000,000,000)
Rp 7,160,337,000
Rp 2,130,601,100

Rp
Rp
Rp
Rp

240,000,000
-

Rp

14,160,337,000

Rp
Rp

(707,133,971)
1,423,467,129

Rp
Rp

(240,000,000)
1,183,467,129

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

(250,000,000)
130,000,000
14,040,337,000
14,040,337,000
4,194,601,100
(707,133,971)
3,487,467,129
290,622,261

KOMPENSASI KERUGIAN

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

(4,000,000,000)
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
(4,000,000,000)
(3,000,000,000)
14,160,337,000

PENGGUNAAN KOMPENSASI KERUGIAN

1999
2000
2001
Rp (3,000,000,000) Rp (2,000,000,000) Rp (1,000,000,000)
Rp (1,000,000,000) Rp
- Rp
Rp
- Rp (1,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp (1,000,000,000)
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
-

an tidak diperbolehkan menurut fiskal

asing dengan hak opsi tidak dapat disusutkan.

menganut metode historical cost (harga perolehan).

kan kenikmatan yang diberikan kepada pegawai

eksi negatif atas biaya penyusutan bangunan

atau pembentukan cadangan tidak dapat dibiayakan menurut fiskal

okok leasing diakui sebagai beban menurut fiskal

biaya adalah 1/3 dari 600 jt atau 200jt/tahun dan karena pembayaran kepada pihak yg mempunyai hub. Istimewa adalah transaksi yang diatas harga pasa

asal 9 ayat (1) UU PPh

asal 9 ayat (1) UU PPh

gan seharusnya 250jt

a PPh Pasal 4 (2) Final
a PPh Pasal 4 (2) Final
a PPh Pasal 4 (2) Final

n di LN tidak dapat dibiayakan menurut fiskal

Surat Edaran Dirjen Pajak SE-46 Tahun 1995

2002
2003
2004
Rp (1,000,000,000) Rp (1,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp (4,000,000,000) Rp (4,000,000,000) Rp
Rp
- Rp (3,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp (7,000,000,000)

empunyai hub. Istimewa adalah transaksi yang diatas harga pasar sebesar 100jt/tahun

PKP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 7,160,337,000

STUDI KASUS SPT 1771

PT. TERUS ADA FAEDAH

LAPORAN LABA RUGI
DRAFT REKONSILIASI FISKAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2004
KOREKSI
URAIAN
PENDAPATAN USAHA
Penjualan
Potongan Penjualan
Retur Penjualan

POSITIF

45,000,000,000
(1,000,000,000)
(500,000,000)

100,000,000

43,500,000,000

100,000,000

5,000,000,000
4,000,000,000
393,216,000
1,000,000,000

393,216,000
-

Biaya Produksi
Barang dalam Proses Awal
Barang dalam Proses Akhir

10,393,216,000
1,000,000,000
(500,000,000)

393,216,000
-

Harga Pokok Produksi

Barang Jadi Awal
Barang Jadi Akhir

10,893,216,000
2,500,000,000
(3,500,000,000)

Penjulan Bersih
HARGA POKOK PENJUALAN
Pemakaian Bahan Baku
Gaji dan Upah
Pennyusutan
Biaya Lain-lain

Harga Pokok Penjualan

LABA KOTOR
BEBAN USAHA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

KOMERSIAL

9,893,216,000

33,606,784,000

493,216,000

Gaji , THR dan Bonus

Listrik, Telepon dan Air
Penyusutan
Beban Piutang tak tertagih
Perjalanan Dinas
SGU Mesin B
Transportasi
Promosi
Asuransi
Sumbangan
Denda dan Bunga Pajak
Biaya Administrasi dan Umum

15,000,000,000
150,000,000
209,663,000
250,000,000
100,000,000
151,199,000
120,000,000
600,000,000
200,000,000
50,000,000
15,000,000
5,000,000,000

600,000,000
250,000,000
500,000,000
50,000,000
15,000,000
-

JUMLAH BEBAN

21,845,862,000

1,415,000,000

11,760,922,000

1,908,216,000

1,500,000,000
200,000,000
780,000,000
20,000,000
250,000,000
180,000,000

50,000,000
-

2,930,000,000

50,000,000

70,000,000

70,000,000

LABA USAHA
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Laba Pabrik di Milan, Italia
Laba Penjualan Kendaraan
Bunga Deposito (net)
Jasa Giro (net)
Sewa Gudang (net)
Sewa Mesin
JUMLAH
BEBAN LAIN-LAIN
Rugi Pabrik di Penang, Malaysia

Bunga Pinjaman
Rugi Selisih Kurs
JUMLAH
LABA SEBELUM PAJAK

1,740,000,000
130,000,000

1,300,000,000
-

1,940,000,000

1,370,000,000

12,750,922,000

3,328,216,000

PERHITUNGAN PPh TERUTANG

Penghasilan Neto Usaha
Penghasilan Luar Usaha
Beban Luar Usaha
Penghasilan Neto Luar Negeri
Jumlah Penghasilan Neto Fiskal
Kompensasi Kerugian
Penghasilan Kena Pajak
PPh Terutang
10% X Rp. 50,000,000
15% X Rp. 50,000,000
30% X Rp. 7,060,337,000
Kredit PPh dipotong/dipungut
Rp
250,000,000
PPh Pasal 22
Rp
10,800,000
PPh Pasal 23
Rp
446,333,971
PPh Pasal 24
PPh Masih Harus dibayar sendiri
PPh dibayar sendiri
PPh Pasal 25
STP PPh Pasal 25 (hanya pokok Pajak)
Fiskal Luar Negeri
PPh Pengalihan hak atas tanah dan atau bangunan
PPh Kurang (Lebih) Bayar

Rp
Rp
Rp
Rp

240,000,000
-

Bunga pinjaman yang dapat dibiayakan menurut fiskal

1. rata-rata tertimbang saldo pinjaman
2. rata-rata tertimbang saldo deposito
3. Selisih (1 - 2) X Tarif Bunga Pinjaman

Rp
Rp
Rp

7,250,000,000
5,416,666,667
440,000,000

Kredit PPh Pasal 24

1. Ph. Neto LN/PKP X PPh terutang
2. Pajak yang dibayar di LN
3. Kredit PPh Pasal 24

Rp
Rp
Rp

446,333,971
600,000,000
446,333,971

ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN 2005

Penghasilan Neto Fiskal
Penghasilan Tidak Teratur:

Rp

14,160,337,000

-/- Laba penjualan kendaraan

+/+ Rugi selisih kurs
Penghasilan Neto Fiskal dari Ph. Teratur
Kompensasi kerugian
PKP dari Ph. Teratur
PPh Terutang dari Ph. Teratur
Kredit PPh Pasal 22,23 dan 24
PPh Masih harus dibayar sendiri
PPh Pasal 25 Tahun 2005

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

(250,000,000)
130,000,000
14,040,337,000
14,040,337,000
4,194,601,100
(707,133,971)
3,487,467,129
290,622,261

PT 1771

KOMPENSASI KERUGIAN
TAHUN
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004

AEDAH
RUGI
SI FISKAL
TANGGAL 31 DESEMBER 2004
KOREKSI
NEGATIF

FISKAL
-

45,000,000,000
(1,000,000,000)
(400,000,000) Koreksi karena cadangan tidak diperbolehkan menurut fiskal

43,600,000,000

250,000,000
-

5,000,000,000
4,000,000,000
Koreksi karena aktiva leasing dengan hak opsi tidak dapat disusutkan.
1,000,000,000
10,000,000,000
1,000,000,000
(500,000,000)
10,500,000,000
2,750,000,000 Koreksi karena Fiskal menganut metode historical cost (harga perolehan).
(3,500,000,000)

250,000,000

9,750,000,000

250,000,000

33,850,000,000

70,000,000
548,801,000
-

14,400,000,000
150,000,000
279,663,000
100,000,000
700,000,000
120,000,000
100,000,000
200,000,000
5,000,000,000

618,801,000

21,049,663,000

868,801,000

12,800,337,000

780,000,000
20,000,000
250,000,000
-

1,500,000,000
250,000,000
180,000,000

1,050,000,000

1,930,000,000

Koreksi karena merupakan kenikmatan yang diberikan kepada pegawai

Koreksi karena ada koreksi negatif atas biaya penyusutan bangunan

Koreksi karena estimasi atau pembentukan cadangan tidak dapat dibiayakan men
Koreksi karena biaya pokok leasing diakui sebagai beban menurut fiskal

Koreksi karena alokasi biaya adalah 1/3 dari 600 jt atau 200jt/tahun dan karena pe
Koreksi karena sesuai pasal 9 ayat (1) UU PPh
Koreksi karena sesuai pasal 9 ayat (1) UU PPh

Koreksi karena keuntungan seharusnya 250jt

Koreksi karena sdh kena PPh Pasal 4 (2) Final
Koreksi karena sdh kena PPh Pasal 4 (2) Final
Koreksi karena sdh kena PPh Pasal 4 (2) Final

Koreksi karena kerugian di LN tidak dapat dibiayakan menurut fiskal

440,000,000 Koreksi karena sesuai Surat Edaran Dirjen Pajak SE-46 Tahun 1995
130,000,000

570,000,000

1,918,801,000

14,160,337,000

Rp 12,800,337,000
Rp
430,000,000
Rp
(570,000,000)
Rp 1,500,000,000
Rp 14,160,337,000
Rp (7,000,000,000)
Rp 7,160,337,000
Rp 2,130,601,100

Rp
Rp
Rp
Rp

240,000,000
-

Rp

14,160,337,000

Rp
Rp

(707,133,971)
1,423,467,129

Rp
Rp

(240,000,000)
1,183,467,129

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

(250,000,000)
130,000,000
14,040,337,000
14,040,337,000
4,194,601,100
(707,133,971)
3,487,467,129
290,622,261

KOMPENSASI KERUGIAN

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

(4,000,000,000)
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
(4,000,000,000)
(3,000,000,000)
14,160,337,000

PENGGUNAAN KOMPENSASI KERUGIAN

1999
2000
2001
Rp (3,000,000,000) Rp (2,000,000,000) Rp (1,000,000,000)
Rp (1,000,000,000) Rp
- Rp
Rp
- Rp (1,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp (1,000,000,000)
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
-

an tidak diperbolehkan menurut fiskal

asing dengan hak opsi tidak dapat disusutkan.

menganut metode historical cost (harga perolehan).

kan kenikmatan yang diberikan kepada pegawai

eksi negatif atas biaya penyusutan bangunan

atau pembentukan cadangan tidak dapat dibiayakan menurut fiskal

okok leasing diakui sebagai beban menurut fiskal

biaya adalah 1/3 dari 600 jt atau 200jt/tahun dan karena pembayaran kepada pihak yg mempunyai hub. Istimewa adalah transaksi yang diatas harga pasa

asal 9 ayat (1) UU PPh

asal 9 ayat (1) UU PPh

gan seharusnya 250jt

a PPh Pasal 4 (2) Final
a PPh Pasal 4 (2) Final
a PPh Pasal 4 (2) Final

n di LN tidak dapat dibiayakan menurut fiskal

Surat Edaran Dirjen Pajak SE-46 Tahun 1995

2002
2003
2004
Rp (1,000,000,000) Rp (1,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp
- Rp
- Rp
Rp (4,000,000,000) Rp (4,000,000,000) Rp
Rp
- Rp (3,000,000,000) Rp
Rp
- Rp
- Rp (7,000,000,000)

empunyai hub. Istimewa adalah transaksi yang diatas harga pasar sebesar 100jt/tahun

PKP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 7,160,337,000

SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK

BERI TANDA X DALAM

ISI DENGAN BENAR, LENGKAP DAN JELAS

SESUAI PETUNJUK PENGISIAN

NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

ALAMAT

KELURAHAN / KECAMATAN

KOTA / KODE POS

FORMULIR

1771
TAHUN PAJAK

(KOTAK) YANG SESUAI

0 1
4 4 4
5 6 7
1
PT. TERUS ADA FAEDAH
Jl. Dharmawangsa Raya No. 13
Kebayoran Baru
JAKARTA

0 1 9

BL

TH

0 1

0 4

4
BL

s.d

TH

1 2

0 0 0

NO. TELP : .
NO. FAKS : .

NEGARA DOMISILI
KANTOR PUSAT (Khusus BUT)

JENIS USAHA

Industri Garment

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK

N P W P AKUNTAN PUBLIK

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK

N P W P KONSULTAN PAJAK

DIAUDIT

KLU :

TIDAK DIAUDIT

OPINI AKUNTAN :

..

(Rupiah)
A.

B.

C.

PENGHASILAN
KENA PAJAK

PPh TERUTANG

KREDIT PAJAK

1.

PENGHASILAN NETO FISKAL

Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 6 Kolom 3) .

14,160,337,000

2.

KOMPENSASI KERUGIAN (Diisi dari Lampiran Khusus 2A) .

7,000,000,000

3.

PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ...

7,160,337,000

4.

PPh YANG TERUTANG (Tarif PPh Ps. 17 X Angka 3) ......

2,130,601,100

5.

PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LN

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU .

6.

JUMLAH PPh YANG TERUTANG (4 + 5) ...

7.

PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan LN) ......

8.

a.
b.

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

(Diisi dari Formulir 1771-III) ..........

KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A) ..........

JUMLAH ( a + b ) ..
9.

a.

b.
10.

2,130,601,100
260,800,000
446,333,971
707,133,971

PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 7 8) ..

1,423,467,129

PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

a. PPh Ps. 25 BULANAN ....

240,000,000

b.

STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak)

c.

PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI .....

d. PPh ATAS PENGALIHAN HAK ATAS TANAH

DAN ATAU BANGUNAN .....

JUMLAH (a + b + c + d) .....
240,000,000
D.

PPh KURANG /
LEBIH BAYAR

11.

a.
b.

PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 10) ...

PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a. DISETOR TANGGAL

F.1.1.32.14

1,183,467,129

E.

PERMOHONAN

JUMLAH PPh PADA ANGKA 11.b. MOHON :

DIRESTITUSIKAN
DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
(Rupiah)

F.

G.

H.

ANGSURAN PPh
PASAL 25 TAHUN
BERJALAN

PPH FINAL DAN

PENGHASILAN
YANG TIDAK
TERMASUK
OBJEK PAJAK

LAMPIRAN

14,040,337,000

a.

PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ....

b.

KOMPENSASI KERUGIAN :

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A) .......................

c.

PENGHASILAN KENA PAJAK (a b) .....

d.

PPh YANG TERUTANG (Tarif Ps. 17 X Huruf c) ....

4,194,601,100

e.

KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM HURUF a
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN .............

707,133,971

14,040,337,000

3,487,467,129

f.

PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (d e) ....

g.

PPh PASAL 25 : (1/12 X Huruf f) ...

290,622,261

a.

PPh FINAL :
(Diisi dari Formulir 1771-IV Bagian A Jumlah Kolom 5) .............

227,777,778

b.

PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
(Diisi dari Formulir 1771-IV Bagian B Jumlah Kolom 3) .............

SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
X

SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

LAPORAN KEUANGAN (Wajib bagi semua Wajib Pajak)

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Wajib bagi semua Wajib Pajak, bentuk formulir sesuai
dengan Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT)
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA (Lampiran Khusus 3A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT)
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

I.

PERNYATAAN

DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA TERMASUK SANKSI-SANKSI SESUAI

DENGAN KETENTUAN PERUNDANG-UNDANGAN YANG BERLAKU, SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG
TELAH SAYA BERITAHUKAN DI ATAS BESERTA LAMPIRAN-LAMPIRANNYA ADALAH BENAR, LENGKAP
DAN JELAS.
, ..
(Tempat)
(Tanggal)
X

F.1.1.32.14

WAJIB PAJAK

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN

KUASA

NAMA LENGKAP DAN NPWP

ADANG ISKANDAR, MM.

07.890.101.2-605.000

TH

piah)

160,337,000

000,000,000

160,337,000

130,601,100
-

130,601,100
-

260,800,000

446,333,971

707,133,971

423,467,129

240,000,000
-

240,000,000

183,467,129

piah)

040,337,000
-

040,337,000

194,601,100

707,133,971

487,467,129

290,622,261

227,777,778

R, MM.

SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

FORMULIR

1771 - I
TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - I
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

0 1

4 4 4

5 6 7

0 1 9

BL

TH

0 1

0 4

BL

s.d

0 0 0

RUPIAH

(2)

(3)

a.

PEREDARAN USAHA ...................

b.

HARGA POKOK PENJUALAN ............................

c.

BIAYA USAHA LAINNYA ................................

21,845,862,000

d.

PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( a b - c ) ..............................

11,760,922,000

e.

PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ..........................

1,430,000,000

f.

BIAYA DARI LUAR USAHA ................................

1,940,000,000

g.

PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA (e - f)..............................

: .................................

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) ..........................

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : .............

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..............................

(510,000,000)
11,250,922,000
1,500,000,000
12,750,922,000
1,277,777,778

BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. .....................

b.

PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN .......................

350,000,000

c.

PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..........................

600,000,000

d.

JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ...............................

300,000,000

e.

HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN .......................

f.

PAJAK PENGHASILAN .......................................

g.

GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .....................

h.

SANKSI ADMINISTRASI ......................................

i.

SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..................

j.

SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL .......................

k.

BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ............................

l.

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA .............................

a s.d. l

: .......................................

50,000,000
15,000,000
393,216,000
200,000,000
1,647,777,778
3,555,993,778

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a.

SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .................

b.

SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ...................

c.

PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA .....................

d.

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..............................

70,000,000
798,801,000
868,801,000

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :

TAHUN KE

6.

9,893,216,000

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

JUMLAH a s.d. d .......................................

5.

43,500,000,000

a.

JUMLAH
4.

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

JUMLAH ( d + g )

3.

TH

1 2

URAIAN

(1)

2.

PT. TERUS ADA FAEDAH

NO

1.

(DIISI DARI LAMPIRAN SPT) ..............................

PENGHASILAN NETO FISKAL (1 - 2 + 3 - 4 - 5) ..............................

CATATAN :
D.1.1.32.31

Pindahkan jumlah Angka 6 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

14,160,337,000

I
TH

AH

500,000,000

893,216,000

845,862,000

760,922,000

430,000,000

940,000,000

510,000,000)

250,922,000

500,000,000

750,922,000

277,777,778

350,000,000

600,000,000

300,000,000
50,000,000
15,000,000

393,216,000

200,000,000

647,777,778

555,993,778

70,000,000
798,801,000
868,801,000
-

160,337,000

SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

FORMULIR

1771
- II
TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - II
DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

0 1

NPWP :

4 4 4

NO.

PERINCIAN

(1)

(2)

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA

DAN BIAYA DARI LUAR USAHA
5 6 7

1.

PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2.

GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB

3.

BIAYA TRANSPORTASI

4.

BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5.

BIAYA SEWA

6.

BIAYA BUNGA PINJAMAN

7.

BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8.

BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9.

BIAYA ROYALTI

10.

BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11.

BIAYA LAINNYA

12.

PERSEDIAAN AWAL

13.

PERSEDIAAN AKHIR (- / -)
JUMLAH 1 s.d. 12 DIKURANG 13

0 1 9

0 0 0

HARGA POKOK PENJUALAN

(Rupiah)
(3)

NAMA WAJIB PAJAK

BL

TH

0 1

0 4

4
BL

s.d

1 2

TH

0 4

PT. TERUS ADA FAEDAH

BIAYA USAHA LAINNYA

(Rupiah)
(4)

BIAYA DARI LUAR USAHA

(Rupiah)
(5)

JUMLAH
(Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)

5,000,000,000
4,000,000,000

15,000,000,000

393,216,000
1,000,000,000
3,500,000,000
(4,000,000,000)
9,893,216,000

120,000,000
209,663,000
151,199,000
250,000,000
600,000,000
5,515,000,000
21,845,862,000

1,740,000,000
200,000,000
1,940,000,000

Catatan :
l
l
l
l

Nomor 1 untuk perusahaan dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, professional fee, dan jasa lainnya.
Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

5,000,000,000
19,000,000,000
120,000,000
602,879,000
1,740,000,000
151,199,000
250,000,000
600,000,000
6,715,000,000
3,500,000,000
(4,000,000,000)
33,679,078,000

D.1.1.32.54

SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

FORMULIR

1771 - III
TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - III

DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPWP :

0 1

4 4 4

5 6 7

NO.

NAMA DAN NPWP

PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK

(1)

(2)

0 1 9

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

JENIS PENGHASILAN /
(Rupiah)
TRANSAKSI
(3)
(4)

Bend. DepHut/ 00,123,778,4-004,000

PPh Psl 22 Penjualan Seragam

PT. Rentalindo/01,181,778,4-004,000

PPh Psl 23 Sewa mesin

l Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
l Jika Formulir ini tidak cukup, dibuat lampiran tersendiri sesuai dengan bentuk ini.

D.1.1.32.32

TH

0 1

0 4

4
BL

s.d

TH

1 2

0 4

PT. TERUS ADA FAEDAH

PAJAK PENGHASILAN
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah)
(5)

16,666,666,667

250,000,000

180,000,000

10,800,000

JUMLAH :
Catatan :
l Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.

BL

260,800,000

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

NOMOR

TANGGAL

(6)

(7)

089/TF/03

DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

1771 - IV

LAMPIRAN - IV

TAHUN PAJAK

FORMULIR

PPh FINAL

PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

0 1

4 4 4

5 6 7

0 1 9

BL

TH

0 1

0 4

4
BL

s.d

TH

1 2

0 0 0

PT. TERUS ADA FAEDAH

BAGIAN A : PPh FINAL

NO.

JENIS PENGHASILAN

DASAR PENGENAAN PAJAK

(Rupiah)

TARIF
(%)

PPh TERUTANG
(Rupiah)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

1.

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN

DAN DISKONTO SBI

2.

1,000,000,000

20%

200,000,000

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN
PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK

20%

3.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

0.10%

4.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

0.10%

5.

PENGHASILAN USAHA :
a. PENYALUR / DEALER / AGEN
PRODUK BBM

b.

0.15%

5%

277,777,778

10%

27,777,778

PENYALUR / DISTRIBUTOR ROKOK

6.

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN (Yayasan / Org. Sejenis)

7.

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN

8.

IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a.

PELAKSANA KONSTRUKSI

2%

b.

PERENCANA KONSTRUKSI

4%

c.

PENGAWAS KONSTRUKSI

4%

9.

PERWAKILAN DAGANG ASING

0.44%

10.

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

2.64%

11.

PELAYARAN DALAM NEGERI

1.20%

12.

13.

227,777,778

JUMLAH :

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO

JENIS PENGHASILAN

(1)

(2)

(Rupiah)
(3)

1.

BANTUAN / SUMBANGAN

2.

HIBAH

3.

DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4.

IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

5.

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DITERIMA REKSADANA

6.

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

DARI BADAN PASANGAN USAHA

7.
8.

JUMLAH :

D.1.1.32.34

IV

AK

TH

UTANG
iah)

200,000,000
-

27,777,778

227,777,778

UTO

SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

1771 - V

LAMPIRAN - V

TAHUN PAJAK

DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL

DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

DEPARTEMEN KEUANGAN R I

FORMULIR

2
BL

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

BAGIAN A :

TH
0

BL
4

s.d

TH
2

PT. TERUS ADA FAEDAH

DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR

NO

NAMA DAN ALAMAT

(1)

(2)

Moh. Natsir

DIVIDEN

NPWP
(Rupiah)

(Rupiah)

(4)

(5)

(6)

(3)

06,321,246,1-012,000

6,500,000,000

65

06,123,456,1-005,000

3,500,000,000

35

10,000,000,000

100%

Jl. Metro Pondok Indah No. 11 Jakarta

Moh. Hatta
Jl. Minangkabau No. 44 Jakarta

JUMLAH :
BAGIAN B

DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO

NAMA DAN ALAMAT

NPWP

JABATAN

(1)

(2)

(3)

(4)

Moh. Natsir

06,321,246,1-012,000 Komisaris

Jl. Metro Pondok Indah No. 11 Jakarta

Moh. Hatta

06,123,456,1-005,000 Direktur

Jl. Minangkabau No. 44 Jakarta

Catatan: Jika Formulir ini tidak cukup, dibuat lampiran tersendiri sesuai dengan bentuk ini.

D.1.1.32.35

AK

TH
4

DIVIDEN
(Rupiah)
(6)

SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
l

FORMULIR

1771 - VI

LAMPIRAN - VI
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA
PERUSAHAAN AFILIASI

TAHUN PAJAK
2

DEPARTEMEN KEUANGAN R I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

BAGIAN A :

DAFTAR PINJAMAN DARI / KEPADA PEMEGANG

SAHAM DAN ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
0

BL
0

TH
0

BL
4

s.d

TH
2

PT. TERUS ADA FAEDAH

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL

NO

NAMA DAN ALAMAT

NPWP

(1)

(2)

(3)

(Rupiah)

(4)

(5)

BAGIAN B :

DAFTAR PINJAMAN DARI / KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO

NAMA DAN ALAMAT

NPWP

JUMLAH PINJAMAN
(Rupiah)

TAHUN

BUNGA/TH
%

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

PINJAMAN DARI (UTANG) :

0
0
0

PINJAMAN KEPADA (PIUTANG) :

Catatan: Jika Formulir ini tidak cukup, dibuat lampiran tersendiri sesuai dengan bentuk ini.

D.1.1.32.36

VI

AK

TH
4

MODAL
%
(5)

BUNGA/TH
%
(6)