COSTO DE MANO DE OBRA

CANTIDA
D

CARGO

REMUNERACIN MENSUAL

1 Supervisor de Operaciones
4 Operarios
Subtotal

$ 1,000,000
$ 600,000
-

el costo de las prestaciones sociales corresponde al 67,38%

REMUNERACIN ANUAL
$ 12,000,000
$ 28,800,000
$ 40,800,000

PRESTACIONES
SOCIALES
$ 8,085,600
$ 19,405,440
$ 27,491,040

PRIMER AO
$ 20,085,600
$ 48,205,440
$ 68,291,040

AO 2
$ 21,089,880
$ 50,615,712
$ 71,705,592

AO 3
$ 22,144,374
$ 53,146,498
$ 75,290,872

AO 4
$ 23,251,593
$ 55,803,822
$ 79,055,415

AO 5
$ 24,414,172
$ 58,594,014
$ 83,008,186

COSTOS DE MATERIALES PRIMER AO DE OPERACIONES

MATERIAL

UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD

A.

MSTERIALES DIRECTOS
Subtotal

TON

1000

B.

MATERIALES INDIRECTOS
unidad

9000

$ 450.00

$ 4,050,000.00

1500

$ 1,450.00

$ 2,175,000.00

1200
30

$ 1,200.00
$ 10,000.00

$ 1,440,000.00
$ 300,000.00

160
11890

$ 125,000.00
$ 138,100.00

$ 20,000,000.00
$ 27,965,000.00

Bolsas de prolipropileno

Plastico para cubrimiento

de piso de patio
metro
Plastico para cubrimiento
de pilas
metro
Otros
unidad
Elememtos de seguridad
industrial, dotacin y
control de calidad
TOTAL

unidad

COSTO UNITARIO
$0

TOTAL AO
$0

COSTO DE SEVICIOS (Primer ao de operacin)

SERVICIO
Enenrga Electrica
Alumbrado Pblico
Aseo
Acueducto
Mantenimiento Equipo
Telefono
Total

SERVICIO
Utiles y papeleria
Servicios pblicos
Cafeteria
Subtotal

COSTO
UNITARIO

GG MEDIDA
Kw-hora
Cargo fijo
Cargo fijo
metros cubicos
biimensual
promedio mensual

CANTIDAD
3600
12
12
600
6
12

GG MEDIDA
AO
Ao
Ao

COSTO
CANTIDAD UNITARIO
1 $ 1,000,000.00
1
$ 259,104.00
1 $ 1,200,000.00

375
94500
37800
$ 900.00
$ 300,000
$ 100,000
533575

$ 2,459,104.00

TOTAL AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
$ 1,350,000.00 $ 1,417,500.00 $ 1,488,375.00
$ 1,562,793.75
$ 1,134,000.00 $ 1,190,700.00 $ 1,250,235.00
$ 1,312,746.75
$ 453,600.00
$ 476,280.00
$ 500,094.00
$ 525,098.70
$ 540,000.00
$ 567,000.00
$ 595,350.00
$ 625,117.50
$ 1,800,000.00 $ 1,890,000.00 $ 1,984,500.00
$ 2,083,725.00
$ 1,200,000.00 $ 1,260,000.00 $ 1,323,000.00
$ 1,389,150.00
$ 6,477,600.00

$ 6,801,480.00

$ 7,141,554.00

$ 7,498,631.70

TOTAL AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
$ 1,000,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,102,500.00
$ 1,157,625.00
$ 259,104.00
$ 272,059.20
$ 285,662.16
$ 299,945.27
$ 1,200,000.00 $ 1,260,000.00 $ 1,323,000.00
$ 1,389,150.00
$ 2,459,104.00

$ 2,582,059.20

$ 2,711,162.16

$ 2,846,720.27

AO 5
$ 1,640,933.44
$ 1,378,384.09
$ 551,353.64
$ 656,373.38
$ 2,187,911.25
$ 1,458,607.50
$ 7,873,563.29

AO 5
$ 1,215,506.25
$ 314,942.53
$ 1,458,607.50
$ 2,989,056.28

DEPRECIACIN DE ACTIVOS DE PRODUCCIN

ACTIVO

VIDA TIL
50
10
8
10
10

COSTO ACTIVO
$ 255,000,000
$ 24,000,000
$ 500,000
$ 11,000,000
$ 7,692,000

Bandas Transportadoras

10

$ 43,930,000

$ 4,393,000

Elevador de Canjilones
Tolvas de recepcin
Tolvas de empaque
Puente grua
Otros equipos para produccin
Total Depreciacin

10
10
10
10
5

$ 6,092,000
$ 97,200,000
$ 6,000,000
$ 30,000,000
$ 25,937,500
$ 507,351,500

$ 609,200
$ 9,720,000
$ 600,000
$ 3,000,000
$ 5,187,500
$ 32,941,401

Edificios
Trituradora
Bomba de Riego
Empacadora
Extractores de Aire

1
$ 5,100,000
$ 2,400,000
$ 62,500
$ 1,100,000
$ 769,200

DEPRECIACIN
2
$ 5,100,000
$ 2,400,000
$ 62,500
$ 1,100,000
$ 769,200

$ 4,393,000
$ 609,200
$ 9,720,000
$ 600,000
$ 3,000,000
$ 5,187,500
32941402

DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

Activo
Computador de Escritorio
Impresora Multifuncional
Telefono Inalambrico
Otros equipos De Administracin
Total Depreciacin

VIDA UTIL
5
5
5
10

COSTO ACTIVO
$ 2,179,980
$ 599,000
$ 79,000
$ 1,255,000
$ 4,112,980

1
$ 435,996
$ 119,800
$ 15,800
$ 125,500
$ 697,096

DEPRECIACIN
2
$ 435,996
$ 119,800
$ 15,800
$ 125,500
$ 697,096

DEPRECIACIN ANUAL
3
4
$ 5,100,000
$ 5,100,000
$ 2,400,000
$ 2,400,000
$ 62,500
$ 62,500
$ 1,100,000
$ 1,100,000
$ 769,200
$ 769,200

$ 4,393,000
$ 609,200
$ 9,720,000
$ 600,000
$ 3,000,000
$ 5,187,500
32941403

$ 4,393,000
$ 609,200
$ 9,720,000
$ 600,000
$ 3,000,000
$ 5,187,500
32941404

DEPRECIACIN ANUAL
3
$ 435,996
$ 119,800
$ 15,800
$ 125,500
$ 697,096

4
$ 435,996
$ 119,800
$ 15,800
$ 125,500
$ 697,096

$ 609,200
$ 9,720,000
$ 600,000
$ 3,000,000
$ 5,187,500
32941405

VALOR RESIDUAL
$ 229,500,000
$ 12,000,000
$ 187,500
$ 5,500,000
$ 3,846,000
$ 21,965,000
$ 3,046,000
$ 48,600,000
$ 3,000,000
$ 15,000,000
$0
$ 342,644,485

5
$ 435,996
$ 119,800
$ 15,800
$ 125,500
$ 697,096

VALOR RESIDUAL
$0
$0
$0
$ 627,500
$ 627,500

5
$ 5,100,000
$ 2,400,000
$ 62,500
$ 1,100,000
$ 769,200

$ 4,393,000

GASTOS ADMINISTRACIN

Cargo
Gerente
AUX. ADMINIST
CONTADOR
CELADOR
TOTAL

Remuneracin
mensual
1,200,000
650,000
300,000
600,000

Prestaciones sociales y aportes

salud
12.50%
pensin
12%
icbf, sena, caja
9%
riesgos profesionales
1.05%
prima servicios
8.33%
cesantas
8.33%
intereses/cesantias
12%
vacaciones
4.17%
Total
67.38%

Remuneracin
anual
14,400,000
7,800,000
3,600,000
7,200,000
33,000,000

Prestaciones
sociales anuales
9,702,000
5,255,250
4,851,000
19,808,250

Primer ao
24,102,000
13,055,250
3,600,000
12,051,000
52,808,250

segundo ao

Tercer ao

cuarto ao

Quinto ao

25,307,100 26,572,455 27,901,078 29,296,132

13,708,013 14,393,413 15,113,084 15,868,738
3,780,000
3,969,000
4,167,450
4,375,823
12,653,550 13,286,228 13,950,539 14,648,066
55448662.5 58221095.63 61132150.41 64188757.93

AMORTIZACIN DE GASTOS
DIFERIDOS

PLAZO (En aos)

ACTIVO INTANGIBLE
AMORTIZACIN
Gastos Preoperativos
5
TOTAL VALOR A AMORTIZAR

COSTO DEL
ACTIVO
$ 7,500,000

VALOR
1
$ 1,500,000
$ 1,500,000

VALOR AMORTIZACIN ANUAL

2
3
4
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000

5
$ 1,500,000
$ 1,500,000

GASTOS DE VENTAS
Cargo
VENDEDOR
Impulsador

TOTAL NOMINA

SERVICIO
Publicidad
Transporte
TOTAL
SERVICIOS

Remuneracin Remuneracin
mensual
anual
800,000
9,600,000
564,000
6,768,000

1,364,000

16,368,000

Prestaciones
sociales anuales
6,468,480
4,560,278

11,028,758

Primer ao
16,068,480
11,328,278

27,396,758

COSTO
GG MEDIDA CANTIDAD UNITARIO
TOTAL AO 1
Mensual
12
$ 200,000.00
$ 2,400,000.00
Mensual
12 $ 2,500,000.00
$ 30,000,000.00

TOTAL
GASTOS DE
VENTAS

TOTAL COSTOS FIJOS 89,652,620.80

$ 2,700,000.00

$ 32,400,000.00

59,796,758.40

segundo ao

Tercer ao

cuarto ao

Quinto ao

16,871,904
11,894,692

17,715,499
12,489,427

18,601,274
13,113,898

19,531,338
13,769,593

28,766,596

30,204,926

31,715,172

33,300,931

AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$ 2,520,000.00
$ 2,646,000.00
$ 2,778,300.00
$ 2,917,215.00
$ 31,500,000.00
$ 33,075,000.00
$ 34,728,750.00
$ 36,465,187.50
$ 34,020,000.00

62,786,596.32

$ 35,721,000.00

65,925,926.14

$ 37,507,050.00

69,222,222.44

$ 39,382,402.50

72,683,333.56

ESTABLECER PUNTO DE EQUILIBRIO

DISTRIBUCIN DE COSTOS
COSTO

COSTO FIJO

Costo de Produccin
Mano de Obra
Materiales Directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Subtotal

COSTO VARIABLE

$ 68,291,040
$0
$ 27,965,000
$ 32,941,401
$ 32,941,401

Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones sociales
Otros Gastos
Preoperativos
Depreciacin
Subtotal

$ 52,808,250
$ 2,459,104
$ 1,500,000
$ 697,096
$ 57,464,450

Gastos de Ventas
Publicidad, promocin transporte
Sueldos y Prestaciones
Subtotal

$ 32,400,000
$ 27,396,758
$ 59,796,758

TOTAL

$ 150,202,609

$ 6,477,600
$ 102,733,640

$ 102,733,640

$ 252,936,249

COSTOS TOTALES

Punto de equilibrio= Costos fijos/ Precio de venta- costo variable unitario

costo variable unitario= costos variablles totales/ unidades a producir (para este caso 350 toneladas al
Precio de venta
Luegoel punto de equlibrio sern 10353,4739 unidades
Valor en pesos para obtener punto de equilibrio

3500
7000
7,390.4911
10500
14000

COSTO FIJO
$ 151,206,859.40
$ 151,206,859.40
$ 151,206,859.40
$ 150,202,609.40
$ 151,206,859.40
$ 151,206,859.40

$ 600,000,000.00

$ 500,000,000.00

INGRESO TOTAL

$ 400,000,000.00

$ 300,000,000.00

$ 200,000,000.00

$ 100,000,000.00

$ 0.00
0

2000

4000

6000

8000
UNIDADES

$ 135,675,041

$ 33,638,497

$ 7,189

oducir (para este caso 350 toneladas al ao corresponden a 7000 bultos de 50 kg)

COSTO VARIABLE
$ 51,366,820.00
$ 102,733,640.00
$ 108,464,578.70
$ 154,100,460.00
$ 205,467,280.00

COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
$ 151,206,859.40
$ 202,573,679.40
$ 122,500,000.00
$ 253,940,499.40
$ 245,000,000.00
$ 258,667,188.10
$ 258,667,188.10
$ 305,307,319.40
$ 367,500,000.00
$ 356,674,139.40
$ 490,000,000.00

COSTO FIJO $ 151,206,859.40

COSTO VARIABLE
COSTO TOTAL $ 151,206,859.40
INGRESO TOTAL
Linear (COSTO FIJO $ 151,206,859.40)
Linear (COSTO VARIABLE)
Linear (COSTO TOTAL $ 151,206,859.40)
Linear (INGRESO TOTAL)

8000
UNIDADES

10000

12000

14000

16000

7,390.4911
$ 14,676.2343
$ 35,000

$ 258,667,188.10

PROGRAMA DE INVERSIN FIJA DEL PROYECTO

AOS
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Edificios
Terreno
Maquinaria y Equipo
Muebles y equipo de Oficina
Subtotal
ACTIVOS DIFERIDOS
Preoperativos
Subtotal
TOTAL INVERSIN FIJA

0
255,000,000.00
100,000,000.00
252,361,500.00
4,112,880.00
611,474,380.00
7,500,000.00
7,500,000.00
618,974,380.00

AOS
3

CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS OPERACIONALES
Costos de produccin
Costos de Administracin
Gastos de ventas
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
(-) Depreciacin
(-)Diferidos
(=) COSTO OPERACIN ANUAL
COSTO OPERACIN PROM DIARIO

CAPITAL DE TRABAJO

$ 135,675,041.00
$ 57,464,450.00
$ 59,796,758.40
$ 252,936,249.40
$ 33,638,497.00
$ 1,500,000.00
$ 217,797,752.40
$ 604,993.76

$ 18,149,812.70

PROYECCIN CAPITAL D
VALOR PRESENTE
INFLACIN
PERIODO DE TIEMPO

?
0.0373
1.00

PROYECCIN DE CAPITA

CAPITAL DE TRABAJO
INCREMENTO PRODUCCIN
TOTAL INVERSIN

PROGRAMA DE INVERSIONES (TRMINOS CONS

INVERSIN FIJA
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL IVERSIONES

corresponde al osto operacin anual dividido en 360 das

se obtiene de multiplicar el costo de operacin prom diario multiplicado por 30 das que corresponden al m

PROYECCIN CAPITAL DE TRABAJOS EN TRMINOS CONSTANTES

INFLACIN 2011 3,73%

Ao
SIN AUMENTO EN LA PRODUCCIN
AOS
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSIN

0
18,149,812.70
18,149,812.70

1
652,644.38
652,644.38

CON AUMENTO PRODUCCIN

AOS
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
INCREMENTO VALOR PRODUCCIN
TOTAL

0
18,149,812.70

1
$ 652,644.38

$ 18,149,812.70

$ 652,645.38

PROYECCIN DE CAPITAL DE TRABAJO EN TRMINOS CORRIENTES

INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO SIN AUMENTO EN LA PRODUCCIN

AOS
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO

0
18,149,812.70

1
676,988.01

INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO CON AUMENTO EN LA PRODUCCIN

AOS
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
INCREMENTO PRODUCCIN
TOTAL INVERSIN

0
18,149,812.70
18149812.7

1
676,988.01
473,891.61
1150880.623

PROGRAMA DE INVERSIONES (TRMINOS CONSTANTES)

AOS
CONCEPTO
INVERSIN FIJA
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL IVERSIONES

0
-618,974,380.00
-18,149,812.70
-637,124,192.70

1
-652,644.38
-652,644.38

0 das que corresponden al mes

STANTES

AOS
2
652,644.38
652,644.38

3
652,644.38
652,644.38

4
652,644.38
652,644.38

3
652,644.38
$ 456,851.06
$ 1,109,498.44

4
652,644.38
$ 456,851.06
$ 1,109,499.44

3
728,433.21

4
755,603.76

AOS
2
652,644.38
$ 456,851.06
$ 1,109,497.44

RRIENTES

AOS
2
702,239.67

AOS
2
702,239.67
491,567.77
1193809.433

3
728,433.21
509,903.24
1238339.451

4
755,603.76
528,922.64
1284530.4

-652,644.38
-652,644.38

-652,644.38
-652,644.38

-652,644.38
-652,644.38

AOS

VALOR RESIDUAL
CONCEPTO
Otros Activos de Produccin
Activos Administrativos
Activos fijos
Capital de Trabajo
TOTAL VALOR RESIDUAL

AOS
3

S
5
$ 627,500
$ 342,644,485
$ 20,760,390.21
$ 364,032,375

FLUJO NETO DE INVERSIN EN TRMINOS CONSTANTES

AOS
CONCEPTO
INVERSIN FIJA
CAPITAL DE TRABAJO
VALOR RESIDUAL
FLUJO NETO DE INVERSIN

0
-618,974,380.00
-18,149,812.70

1
-652,644.38

-637124192.7

-652,644.38

FLUJO NETO DE OPERACIONES CON FINANCIAMIENTO EN TRMINOS CONSTANTES

AOS
CONCEPTO
TOTAL INGRESOS
MENOS COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
MENOS GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD NETA
MS DEPRECIACCIN
MAS AMORTIZACIN DIFERIDOS
FLUJO NETO DE OPERACIONES

1
$ 245,000,000.00
$ 252,936,249.40
-$ 7,936,249.40
$ 24,315,725.24
-$ 32,251,974.64
$ 33,638,497.00
$ 1,500,000.00
$ 2,886,522.36

2
$ 254,138,500.00
$ 262,370,771.50
-$ 8,232,271.50
$ 21,104,828.82
-$ 29,337,100.32
$ 33,638,497.00
$ 1,500,000.00
$ 5,801,396.68

POR SER ONG ESTA EXCENTA DEL IMPUESTO DE RENTA

FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO
AOS
CONCEPTO
FLUJO NETO DE INVERSIN CF
FLUJO NETO DE OPERACIONES CF
FLUJO FINANCIERO DEL PROYECTO
NETO CF

0
-637124192.7

1
-652,644.38
38025019.36

-637124192.7

37372375.98

AOS
2

-652,644.38

-652,644.38

-652,644.38

-652,644.38

-652,644.38

-652,644.38

20,760,390.21
$ 364,032,375
384,792,765.43

4
$ 254,138,500.00
$ 225,921,608.56
$ 28,216,891.44
$ 12,530,646.22
$ 15,686,245.22
$ 33,638,497.00
$ 1,500,000.00
$ 50,824,742.22

5
$ 254,138,500.00
$ 225,921,608.56
$ 28,216,891.44
$ 6,857,846.79
$ 21,359,044.64
$ 33,638,497.00
$ 1,500,000.00
$ 56,497,541.64

2
-652,644.38
42250559.61

3
-652,644.38
46132212.29

4
-652,644.38
50824742.22

5
384,792,765.43
56497541.64

41597917.24

45479570.92

50172101.84

441290312.1

CONSTANTES
AOS
3
$ 254,138,500.00
$ 225,921,608.56
$ 28,216,891.44
$ 17,223,176.14
$ 10,993,715.29
$ 33,638,497.00
$ 1,500,000.00
$ 46,132,212.29

AOS

PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

CONCEPTO
ACTVOS FIJOS Y TANGIBLES
Edificios
Terreno
Maquinaria y Equipo
Muebles y equipo de Oficina
ACTIVOS DIFERIDOS
Preoperativos
CAPITAL DE TRABAJO
Total de Inversiones

FUENTE

PR
PR
PR
PR

-255,000,000.00
-100,000,000.00
-252,361,500.00
-4,112,880.00

PR
PR Y CR

-7,500,000.00
-18,149,812.70
-637,124,192.70

LA COOPERATIVA FINACIARA EL CAPITAL DE TRABAJO PARA LOS PRIMEROS SEIS MESES DE A

CRDITO LIBRE INVERSIN TASA DE NTERES 20.89% EA, PLAZO 3 AOS
VALOR A FINANCIAR POR LA COOPERATIVA
$ 116,398,876.20

VALOR PRESENTE
INTERES
PLAZO
ANUALIDAD

$ 116,398,876.20
20.89%
5

TABLA DE AMORTIZACIN

SALDO INICIAL
116,398,876.20
101,028,381.14
82,446,989.67
59,983,945.51
32,828,371.44

NTERES
24,315,725.24
21,104,828.82
17,223,176.14
12,530,646.22
6,857,846.79

AOS
1

-652,644.38
-652,644.38

-652,644.38
-652,644.38

-652,644.38
-652,644.38

-652,644.38
-652,644.38

EROS SEIS MESES DE ACTIVIDAD, Y LOS GASTOS PREOPERATIVOS, EL VALOR RESTANTE DE CAPITAL S

CUOTA FIJA
-39,686,220.30
-39,686,220.30
-39,686,220.30
-39,686,220.30
-39,686,220.30

AMORTIZACIN
-15,370,495.06
-18,581,391.47
-22,463,044.15
-27,155,574.08
-32,828,373.50

SALDO FINAL
101,028,381.14
82,446,989.67
59,983,945.51
32,828,371.44
0.00

ESTANTE DE CAPITAL SERA FINANCIADO POR LA ALCADA MUNICIPAL, HOCOL Y ENGESA.

BALANCE GENERAL
1 DE ENERO DE 2012
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$ 116,398,876.20

ACTVOS FIJOS
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Muebles y equipo de oficina
TOTAL ACTIVOS FIJOS

$ 100,000,000.00
$ 255,000,000.00
$ 252,361,500.00
$ 4,112,880.00

ACTIVOS DIFERIDOS
Preoperativos
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

$ 7,500,000.00

$ 116,398,876.20

$ 611,474,380.00

$ 7,500,000.00

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Prestamos por pagar
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 735,373,256.20

$ 116,398,876.20
$ 116,398,876.20

$ 618,974,380.00
$ 618,974,380.00
$ 735,373,256.20

ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
VENTAS
(-) Costos de produccin
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de Administracin
(-) Gastos de Ventas
Total gastos operacionales
(-) Depreciacin
(-) amortizacin diferidos
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) Gatos Financieros
UTILIDAD NETA

245,000,000.00
135,675,041.00
109,324,959.00
57,464,450.00
59,796,758.40
117,261,208.40
33,638,497.00
1,500,000.00
27,202,247.60
24,315,725.24
2,886,522.36