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Avellino - piazza Libert

Piano economico-finanziario

Dati

citt: indirizzo: abitanti: destinazione: livelli del parcheggio: posti a rotazione: box: tariffe rotazione: prezzo box: importo lavori: anni durata lavori: Anni di concessione: Vincolo su box: Aliquota Iva lavori Aliquota Iva vendita box Aliquota Iva vendita Capitale sociale SPV

Avellino piazza Libert 55.000 mista (rotazione e box) 2 sotterranei 165 125 2 /h 45.000 9.106.544 2 32 Nessun vincolo (no pertinenzialit) 10% 10% 21% 250.000

Il presente piano economico-finanziario (dora in avanti Pef) stato redatto secondo i principi di prudenza e competenza contabile. Esso analizza l'evoluzione economico finanziaria dell'attivit, incentrata sull'analisi costi-ricavi delle attivit di gestionw dell'erigendo parcheggio (compreso la vendita dei box). Il Pef ha un orizzonte temporale di 32, di cui 2 per la costruzione e 30 per la gestione, anni ed articolato nei prospetti di Conto Economico, Stato Patrimoniale e Cash flow. Tutti gli importi sono in euro e, salvo ove espressamente specificato, al netto dellIva. Il foglio di lavoro DATI riassume in modo sintetico le principali caratteristiche dellintervento, in termini di dimensionamento, costo dellopera e tariffe applicate. Il foglio INVESTIMENTI riporta le varie tipologie, con relativi importi, necessarie per la realizzazione delle opere, con particolare attenzione nello specificare quanto dovuto per lavori, quanto per spese tecniche e quanto per Iva; si poi scomposto limporto complessivo in importo necessario per la realizzazione dei box (destinati alla vendita e contabilmente inseriti come costo in conto economico) e per la realizzazione dei posti auto a rotazione (destinati al pubblico utilizzo e contabilmente ammortizzati nei 32 anni di gestione). Il foglio FINANZIAMENTO M-L riporta il piano di finanziamento a medio-lungo per la costruzione del parcheggio, al netto dellequity dellAti (2 milioni). Il piano prevede il rimborso in 18 anni, di cui 2 di preammortamento e il tasso applicato si supposto pari al 7%. Si , inoltre, ipotizzato che il 70% dei ricavi derivanti dalla vendita dei box sia destinata allabbassamento dellesposizione debitoria e, quindi, al rimborso anticipato del finanziamento). Il foglio FINANZIAMENTO IVA riporta il piano di finanziamento a breve dellIva. Ha una durata di 5 anni, di cui i primi due di preammortamento. Il tasso stato ipotizzato sempre pari al 7%. Il foglio RICAVI BOX riassume il piano di vendite dei box, con le principali caratteristiche economico-finanziarie e temporali. Come detto, si supposto che il 70% dei proventi sia destinata allabbassamento del debito M-L; inoltre si ipotizzato gli anni 1 e 2 siano quelli di costruzione e collaudo. Lanno 3, invece, si supposto essere il primo anno di gestione del parcheggio, cio lanno in cui saranno consegnati i box agli acquirenti (quindi lanno in cui economicamente maturer il relativo ricavo e finanziariamente saranno incassati i saldi) e in cui inizier la gestione della porzione a rotazione. Il foglio RICAVI GESTIONE riporta la stima dei ricavi derivanti dalla gestione dei posti auto a rotazione del parcheggio. I ricavi si dividono in ricavi per la sosta oraria e ricavi per gli abbonamenti. Come detto, tali ricavi (ed i relativi costi) saranno inseriti in Conto Economico a partire dallAnno 3. Il foglio CONTO ECONOMICO recepisce i dati di ricavi dai fogli precedenti, con laggiunta dei ricavi per il riparto delle spese di condominio (costituito tra il gestore del parcheggio e i singoli acquirenti i box). Linflazione si supposta pari al 2% sui Ricavi e 3 % sui Costi a partire dallanno 5. I costi di gestione sono quelli standard per i servizi di gestione parcheggio. Nei tributi locali stato inserito lIci e la Tarsu. LIrap stata calcolata al 4,95% mentre lIres al 27,5%. Il foglio IVA riporta levoluzione e la composizione del saldo Iva di periodo che sar inserito in cash flow. Il foglio CASH FLOW riporta levoluzione finanziaria dellattivit ed suddivisa in Cash flow operativo, derivante dalla gestione, Fonti, derivanti da tutte le forme di approvvigionamento finanziario (equity, finanziamenti bancari, Iva, acconti su vendita box) e Impieghi (restituzione quote capitale finanziamenti). Il foglio STATO PATRIMOINALE riporta levoluzione patrimoniale dellAti dallanno 1 allanno 32. Si supposto che lequity versata vada a capitale. Non si supposta, per semplicit, la distribuzione di dividendi. Il foglio REDDITIVITA riporta i principali indicatori reddituali.

Avellino - piazza Libert

Piano economico-finanziario

Investimenti

Importo

Importo Cassa Previdenza 0 0 0

% IVA

Importo IVA

Lavori Oneri sicurezza Totale lavori di cui di cui Spese tecniche predisposizine proposta Somma dovuta al Promotore Spese tecniche Oneri diversi e imprevisti Spese tecniche generali Importo Investimento Importo da finanziare per lavori Importo da finanziare per IVA

7.002.279 210.068 7.212.347 3.108.770 per box 4.103.577 per p.a. 180.309 595.975 901.543 216.370 1.894.197 9.106.544 9.106.544 1.095.215 di cui di cui

10% 10%

700.228 21.007 721.235

0 0 0

21% 21% 21% 10%

37.865 125.155 189.324 21.637 373.981 1.095.215

3.925.234 per box 5.181.310 per p.a.