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LICENCIATURA EN FINANZAS Y CONTADURA

Helados Fuso Gelato

Alejandra Patricia Ramrez Alczar

OAXACA, MXICO A 20 DE NOVIEMBRE DE 2012

Contenido
ESTRATEGIA GUBERNAMENTAL A LA QUE SE ALINEA EL PROYECTO ................... 10 ESTRATEGIA DE SEGMENTACIN DE MERCADO...................................................... 12 DESCRIPCIN DEL SEGMENTO PRIMARIO ................................................................ 12 BENCHMARKING COMPETITIVO .................................................................................. 16 MODELO DE MICHAEL PORTER ................................................................................... 22 AMENAZA DE COMPETIDORES POTENCIALES....................................................... 23 PODER DE NEGOCIACIN CON LOS PROVEEDORES ........................................... 23 PODER DE NEGOCIACIN DE LOS COMPRADORES ............................................. 23 AMENAZA DE SUSTITUTOS ...................................................................................... 24 BARRERAS DE ENTRADA Y DE SALIDA ................................................................... 24 BARRERAS DE ENTRADA ...................................................................................... 24 BARRERAS DE SALIDA .......................................................................................... 24 LAS 4 PS ........................................................................................................................ 25 PRECIO ....................................................................................................................... 25 TIPOS DE PRECIO .................................................................................................. 25 FORMA DE PAGO ................................................................................................... 25 PROMOCIONES ...................................................................................................... 25 PLAZA.......................................................................................................................... 26 PRODUCTO................................................................................................................. 26 PROMOCIN............................................................................................................... 26 NIVELES DEL PRODUCTO ......................................................................................... 27 PRODUCTO BSICO ............................................................................................... 27 PRODUCTO REAL ................................................................................................... 27 PRODUCTO MEJORADO ........................................................................................ 28 ESTRATEGIA DEL CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO ............................................... 29 ESTRATEGIA DE FIJACIN Y POLTICA DE PRECIOS ............................................ 31

CANALES DE DISTRIBUCIN .................................................................................... 32 MIX DE PROMOCIN ................................................................................................. 33 TRAMITES ANTE EL IMPI ........................................................................................... 36 PLANEACIN DE MEDIOS ......................................................................................... 40 MEDIOS DIGITALES ................................................................................................ 40 MEDIOS IMPRESOS ................................................................................................ 40 MEDIOS AUDIOVISUALES ...................................................................................... 41 JUSTIFICACIN DE LOS MEDIOS .......................................................................... 42 CRONOGRAMA DE PLANEACIN DE MEDIOS ..................................................... 43 COSTO ANUAL DE MEDIOS ................................................................................... 43 INVESTIGACIN DE MERCADO. ................................................................................... 44 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .............................................................................. 44 HIPTESIS. .................................................................................................................... 46 OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................... 46 OBJETIVOS ESPECFICOS. ........................................................................................... 46 INVESTIGACIN EXPLORATORIA ................................................................................ 47 INVESTIGACIN CUANTITATIVA .................................................................................. 52 CALCULO DE LA MUESTRA ....................................................................................... 53 PRUEBA PILOTO ........................................................................................................ 55 DISEO DE LA ENCUESTA ........................................................................................ 57 GRFICAS ................................................................................................................... 59 VENTAJA COMPETITIVA................................................................................................ 67 PLAN OPERACIN DE LAS ESTRATEGIAS FO, FA, DO, DA. ...................................... 68 INTRODUCCIN ............................................................................................................. 69 OBJETIVOS .................................................................................................................... 69 LOCALIZACIN .............................................................................................................. 70 MACRO LOCALIZACIN ............................................................................................. 70

TERRITORIO ........................................................................................................... 71 POBLACIN............................................................................................................. 71 ACTIVIDADES ECONMICAS ................................................................................. 72 MICRO LOCALIZACIN .............................................................................................. 73 TAMAO DEL PROYECTO............................................................................................. 76 CAPACIDAD INSTALADA DE PRODUCCIN............................................................. 76 FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAO DEL PROYECTO ............................ 77 INGENIERA DEL PROYECTO ....................................................................................... 78 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO ............................................................................... 78 DIAGRAMA DEL PROCESO ....................................................................................... 79 SISTEMA DE CONTROL DE CALIDAD ....................................................................... 80 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA.................................................................................. 81 LAYOUT ................................................................................................................... 81 MAQUINARIA Y EQUIPO ............................................................................................ 82 REQUERIMIENTOS DE INSUMOS Y SERVICIOS ...................................................... 83 INSUMOS ................................................................................................................. 83 SERVICIOS .............................................................................................................. 84 PRESUPUESTO DE ADAPTACIN DEL LOCAL ........................................................ 84 ANTEPROYECTO ARQUITECTNICO ................................................................... 84 CRONOGRAMA CONSTRUCCIN, INSTALACIN Y PUESTA EN MARCHA ....... 85 PRESUPUESTO DE INVERSIN, COSTOS Y GASTOS ............................................... 86 INVERSIN FIJA, INVERSIN DIFERIDA, CAPITAL DE TRABAJO........................... 86 INVERSIN FIJA...................................................................................................... 86 INVERSIN DIFERIDA ............................................................................................ 87 PRESUPUESTO DE INGRESOS................................................................................. 89 COSTOS FIJOS ........................................................................................................... 90 COSTOS VARIABLES ................................................................................................. 91

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS .............................................................. 92 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL................................................................................ 93 ORGANIGRAMA .......................................................................................................... 93 PERSONAL REQUERIDO ........................................................................................... 93 COSTO DE LA ESTRUCTURA .................................................................................... 94 PERFILES DE PUESTO .................................................................................................. 95 PROFESIOGRAMA...................................................................................................... 95 FORMATO DE DESCRIPCIN DE PUESTO .............................................................. 97 DESCRIPCIN DE LA EMPRESA .................................................................................. 98 DESCRIPCIN GENERAL .......................................................................................... 98 NOMBRE DE LA EMPRESA ........................................................................................ 98 RGIMEN FISCAL ....................................................................................................... 98 OBLIGACIONES FISCALES ........................................................................................ 99 IMPUESTOS .............................................................................................................. 100 OBLIGACIONES OBRERO-PATRONALES ............................................................... 100 OBJETIVO DE LA ACTIVIDAD .................................................................................. 100 TRMITES .................................................................................................................... 101 INTRODUCCIN ........................................................................................................... 102 OBJETIVOS DEL ANLISIS FINANCIERO ................................................................... 102 PRESUPUESTO DE INVERSIN ................................................................................. 103 PRESUPUESTO DE VENTAS ....................................................................................... 104 PRESUPUESTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS ............................................. 105 PRESUPUESTO DE INGRESOS............................................................................... 105 PRESUPUESTO DE COSTOS .................................................................................. 107 PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................................... 110 BALANCE GENERAL .................................................................................................... 111 EDO DE RESULTADOS ................................................................................................ 111

FLUJO DE EFECTIVO................................................................................................... 113 CALCULO DE INDICADORES FINANCIEROS ............................................................. 114 ANLISIS DE SENSIBILIDAD ....................................................................................... 115 ESCENARIO OPTIMISTA .......................................................................................... 116 ESCENARIO PESIMISTA .......................................................................................... 117

Tabla 1. Mercado Primario ............................................................................................... 13 Tabla 2. Niveles Socioeconmicos a Nivel Nacional ........................................................ 14 Tabla 3. Niveles Socioeconmicos en Oaxaca ................................................................ 14 Tabla 4. Mercado Primario ............................................................................................... 15 Tabla 5. Benchmarking competitivo ................................................................................ 16 Tabla 6. Gap de Innovacin ............................................................................................ 18 Tabla 7. Posicionamiento ................................................................................................. 20 Tabla 8. Clasificacin SCIAN ........................................................................................... 21 Tabla 9. Mix de Promocin .............................................................................................. 34 Tabla 10. Medios Impresos .............................................................................................. 41 Tabla 11. Pantalla Publicitaria.......................................................................................... 41 Tabla 12. Justificacin de medios .................................................................................... 42 Tabla 13. Cronograma de Planeacin de Medios ............................................................ 43 Tabla 14. Costo Anual de Planeacin de Medios ............................................................. 43 Tabla 15, Poblacin total, mediana y relacin hombres-mujeres por regin, distrito y municipio ......................................................................................................................... 47 Tabla 16. Poblacin por edades e Oaxaca de Jurez ...................................................... 48 Tabla 17. Afluencia de Visitantes ..................................................................................... 48 Tabla 18. Distribucin de las viviendas en cada entidad por Nivel Socio Econmico ....... 50 Tabla 19. Distribucin de las viviendas en cada entidad por Nivel Socio Econmico ....... 51 Tabla 20. Porcentajes de encuestas ................................................................................ 54 Tabla 21. Matriz FODA .................................................................................................... 68 Tabla 22. Grupos de habla Indgena ................................................................................ 72 Tabla 23. Matriz de Localizacin ...................................................................................... 74 Tabla 24. Capacidad Instalada ........................................................................................ 76 Tabla 25. Maquinaria y Equipo ........................................................................................ 82 Tabla 26. Insumos ........................................................................................................... 83 Tabla 27. Servicios .......................................................................................................... 84 Tabla 28. Presupuesto de Adaptacin ............................................................................. 84 Tabla 29. Cronograma de Instalacin y puesta en marcha .............................................. 85 Tabla 30. Inversin Fija.................................................................................................... 86 Tabla 31. Inversin Diferida ............................................................................................. 87 Tabla 32. Uniformes......................................................................................................... 87 Tabla 33. Capital de Trabajo ............................................................................................ 88

Tabla 34. Presupuesto de Ingresos Mensual ................................................................... 89 Tabla 35. Presupuesto de Ingresos Anual ....................................................................... 89 Tabla 36. Costos Fijos ..................................................................................................... 90 Tabla 37. Costos Variables .............................................................................................. 91 Tabla 38. Gastos de Administracin y Ventas .................................................................. 92 Tabla 39. Personal Requerido ......................................................................................... 93 Tabla 40. Costo de la Estructura ...................................................................................... 94 Tabla 42. Presupuesto de Inversin............................................................................... 103 Tabla 43. Demanda Anual ............................................................................................. 104 Tabla 44. Ingresos Mensuales ....................................................................................... 105 Tabla 45. Ingresos Anuales ........................................................................................... 105 Tabla 46. Costos Variables Mensuales .......................................................................... 107 Tabla 47. Costos Variables Anuales .............................................................................. 107 Tabla 48. Costos Fijos Anuales ..................................................................................... 109 Tabla 49. Costos Fijos Proyectados............................................................................... 109 Tabla 50. Punto de Equilibrio ......................................................................................... 110 Tabla 51. Balance General ............................................................................................ 111 Tabla 52. Estado de Resultados Proforma..................................................................... 111 Tabla 53. Estado de Resultados Ao 1 .......................................................................... 112 Tabla 54. Flujo de Efectivo ............................................................................................ 113 Tabla 55. Indicadores Financieros ................................................................................. 114 Tabla 56. Escenario Optimista ....................................................................................... 116 Tabla 57. Escenario Pesimista....................................................................................... 117

Ilustracin 1. Modelo Michael Porter ................................................................................ 22 Ilustracin 2. Niveles de Producto .................................................................................... 27 Ilustracin 3. Ciclo de Vida del Producto .......................................................................... 29 Ilustracin 4. Canales de distribucin............................................................................... 32 Ilustracin 5. Mix de Promocin ....................................................................................... 33 Ilustracin 6. Ventaja Competitiva .................................................................................... 67 Ilustracin 7. Aspectos Geogrficos de Oaxaca. .............................................................. 70

Ilustracin 8. Extensin Territorial .................................................................................... 71 Ilustracin 9. Ubicacin Exacta ........................................................................................ 75 Ilustracin 10. Diagrama del proceso ............................................................................... 79 Ilustracin 11. LAYOUT ................................................................................................... 81 Ilustracin 13. Organigrama "Fuso Gelato" ...................................................................... 93

Grfica 1. Grfica Benchmarking Competitivo ................................................................. 17 Grfica 2. Benchmarking Competitivo .............................................................................. 19 Grfica 3. Posicionamiento Fuso Gelato .......................................................................... 20 Grfica 4. Grasas en el helado ........................................................................................ 49 Grfica 6. Demanda Anual ............................................................................................. 104 Grfica 7. Ventas Anuales ............................................................................................. 104

ESTRATEGIA PROYECTO

GUBERNAMENTAL

LA

QUE

SE

ALINEA

EL

De acuerdo al Plan Nacional de Desarrollo 2006-2012, este proyecto impacta en el tema de creacin de pequeas y Mediana Empresas:

2.6 Pequeas y medianas empresas A pesar de que se han conseguido avances importantes es necesario continuar con una poltica integral de apoyo para el desarrollo de las micro, pequeas y medianas empresas (MIPyMEs); con nfasis en las de menor tamao, con el propsito de establecer las condiciones que contribuyan a su creacin, desarrollo y consolidacin. Con base en informacin del Instituto Nacional de Estadstica Geografa e Informtica (INEGI), se estima que las MIPyMEs constituyen el 99% del total de unidades econmicas del pas, representan alrededor del 50% del PIB y contribuyen a generar ms del 70% de los empleos en Mxico. Dado lo anterior, es fundamental fortalecer a las MIPyMEs como parte de la estrategia para aumentar los niveles de productividad del pas y generar empleos. Cabe notar que, si bien los diferentes costos de hacer negocios afectan a todas las empresas, son particularmente onerosos para las micro, pequeas y medianas empresas. Mientras que el mismo costo administrativo puede ser una proporcin muy reducida de los ingresos de una empresa de gran envergadura, puede implicar que una cantidad elevada de las ventas de una pequea empresa tenga que destinarse a cubrir costos de transaccin. La dimensin misma de las MIPyMEs lleva a que se presente una problemtica similar con respecto a otros de los aspectos productivos mencionados en este documento. Al contar con una menor cantidad de colateral y tener un historial crediticio ms limitado, es ms difcil el acceso a financiamiento para las empresas de menor tamao. Problemas en infraestructura pueden ser resueltos directa o indirectamente por las empresas grandes mediante la reubicacin territorial o la auto-provisin de algunos bienes y servicios, lo cual es permitido por su escala. Las MIPyMEs carecen de semejantes opciones. Asimismo, estn sujetas a mayor riesgo, ya que su mbito de accin predominantemente local implica

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que tienen una mayor sensibilidad a las condiciones en la regin especfica donde estn ubicadas.

Por tanto, si bien las diferentes estrategias que se describen en este documento tienen como objeto promover el crecimiento en todos los sectores y para todos los grupos productivos, su impacto ser mayor sobre las empresas de menor tamao. Sin embargo, dada la problemtica particular del sector y su importancia en la actividad econmica agregada y en la generacin de empleos es necesario adoptar una agenda de poltica orientada especialmente al mismo.

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ESTRATEGIA DE SEGMENTACIN DE MERCADO


La segmentacin de mercado es el proceso que consiste en dividir el mercado total de un bien o servicio en distintos subconjuntos de clientes con necesidades y caractersticas homogneas, para de esta manera conocer realmente a los posibles consumidores del servicio ofertado. La estrategia de segmentacin para este proyecto se har en base al nmero de hombres y mujeres que habitan en el municipio de Oaxaca de Jurez, que tienen de 15 a 60 aos de edad y que pertenezcan a un nivel socioeconmico A/B, C y C+.

DESCRIPCIN DEL SEGMENTO PRIMARIO


Segn el ltimo censo de poblacin y vivienda emitido por el INEGI en el ao 2010, en la Repblica Mexicana habitan 112, 336,538 habitantes. El Estado de Oaxaca cuenta con 3, 801,962 habitantes; y el Municipio de Oaxaca de Jurez tiene una poblacin de 263,357 habitantes, de los cuales 140,911pertenecen al gnero femenino y 122,448 al masculino, sin embargo son 169,696 personas que oscilan de los 15 a los 60 aos de edad.

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Tabla 1. Mercado Primario


Sexo Hombres 122,446 2,277 2,277 2,421 2,730 2,218 2,595 2,144 2,602 2,520 2,314 2,333 2,175 2,099 2,306 1,899 2,548 1,508 1,997 1,759 1,607 1,921 1,721 1,548 1,861 1,482 2,005 1,037 1,716 1,254 1,115 1,494 1,166 1,121 1,283 1,077 1,589 792 1,180 988 980 1,117 1,047 782 859 783 1,129 Mujeres 140,911 2,273 2,228 2,542 2,637 2,419 2,892 2,414 2,931 2,742 2,820 2,783 2,604 2,476 2,600 2,179 2,939 1,868 2,487 2,118 2,018 2,329 2,097 1,922 2,325 1,809 2,546 1,330 2,102 1,609 1,496 1,896 1,456 1,462 1,613 1,487 2,183 1,126 1,588 1,376 1,368 1,481 1,207 987 1,069 1,021 1,465

Entidad federativa 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca 20 Oaxaca

Municipio 067Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez 067 Oaxaca de Jurez

Edad desplegada Total 15 aos 16 aos 17 aos 18 aos 19 aos 20 aos 21 aos 22 aos 23 aos 24 aos 25 aos 26 aos 27 aos 28 aos 29 aos 30 aos 31 aos 32 aos 33 aos 34 aos 35 aos 36 aos 37 aos 38 aos 39 aos 40 aos 41 aos 42 aos 43 aos 44 aos 45 aos 46 aos 47 aos 48 aos 49 aos 50 aos 51 aos 52 aos 53 aos 54 aos 55 aos 56 aos 57 aos 58 aos 59 aos 60 aos

Poblacin total1 263,357 4,550 4,505 4,963 5,367 4,637 5,487 4,558 5,533 5,262 5,134 5,116 4,779 4,575 4,906 4,078 5,487 3,376 4,484 3,877 3,625 4,250 3,818 3,470 4,186 3,291 4,551 2,367 3,818 2,863 2,611 3,390 2,622 2,583 2,896 2,564 3,772 1,918 2,768 2,364 2,348 2,598 2,254 1,769 1,928 1,804 2,594

Fuente: Censo de poblacin y vivienda 2010: INEGI

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Segn la Asociacin Mexicana de Agencias de Investigacin de Mercado y Opinin Pblica (AMAI), en la Repblica Mexicana existen 6 niveles socioeconmicos, y se pretende atacar los tres niveles con puntaje ms alto, los cuales son A/B, C y C+.

Tabla 2. Niveles Socioeconmicos a Nivel Nacional

Fuente: AMAI

Para determinar cuntos hombres y mujeres pertenecen a los niveles socioeconmicos que se busca atacar, se conoce que son 169,696 hombres y mujeres de 15 a 60 aos quienes haban en el municipio de Oaxaca de Jurez; as pues, segn la AMAI, en la Ciudad de Oaxaca, el 15.5% de la poblacin, pertenecen a los niveles socioeconmicos antes mencionados.

Tabla 3. Niveles Socioeconmicos en Oaxaca

Nivel Oaxaca

A/B 1.2

C+ 5.1

C 9.2

D+ 35

D 37.9

E 11.6

TOTAL 100

Fuente: Regla AMAI 10X6 y ponderando con datos de vivienda INEGI 2010

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Por medio de una regla de tres para determinar el tamao del mercado primario se hizo el siguiente clculo:

Tabla 4. Mercado Primario

MERCADO PRIMARIO 169,696 100% ? 15.50%

Fuente: Elaboracin Propia

As pues de las 169,969 personas de ambos sexos que habitan en el Municipio de Oaxaca de Jurez; 26,303 pertenecen al mercado primario; por lo que cumplen las caractersticas mencionadas anteriormente.

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BENCHMARKING COMPETITIVO
Tabla 5. Benchmarking competitivo

BENCHMARKING COMPETITIVO
COMPETIDORES CARAC. DEL SERVICIO PONDERACIN
FUSO GELATO NUTRISA YUMMY LA MICHOACANA ROME

Precio Responsabilidad Social Instalaciones Innovacin en la preparacin Helados libres de conservadores Consumo de grasas trans Manual de imagen organizacional Servicio Color y sabor al gusto del cliente Experiencia de compra de helado Helados naturales y frescos Helados preparados al instante Promociones

6% 6% 6% 10% 8% 8% 6% 8% 6% 10% 10% 8% 8% 100%

CALIF RES CALIF RES CALIF RES CALIF RES CALIF. RES. . . . . . . . . 3 0.18 3 0.18 2 0.12 5 0.3 2 0.12 4 0.24 4 0.24 4 0.24 3 0.18 3 0.18 4 0.24 4 0.24 4 0.24 3 0.18 4 0.24 5 0.5 2 0.2 3 0.3 2 0.2 2 0.2 4 0.32 2 0.16 3 0.24 4 0.32 2 0.16 4 0.32 3 0.24 3 0.24 4 0.32 2 0.16 4 4 3 4 4 4 4 0.24 0.32 0.18 0.4 0.4 0.32 0.32 3.98 5 4 4 3 3 0 2 0.3 0.32 0.24 0.3 0.3 0 0.16 2.88 3 3 4 4 3 3 2 0.18 0.24 0.24 0.4 0.3 0.24 0.16 3.14 5 3 2 2 4 0 1 0.3 0.24 0.12 0.2 0.4 0 0.08 2.84 4 4 2 2 3 2 1 0.24 0.32 0.12 0.2 0.3 0.16 0.08 2.48

Fuente: Elaboracin Propia

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Grfica 1. Grfica Benchmarking Competitivo

0.45 0.4 0.35 0.3 0.25 0.2 0.15 0.1 0.05 0 NUTRISA YUMMY LA MICHOACANA ROME

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Tabla 6. Gap de Innovacin

Promedio 0.18 0.22 0.23 0.28 0.24 0.26 0.25 0.29 0.18 0.30 0.34 0.14 0.16 3.06

Gap 0.00 0.02 0.01 0.22 0.08 0.06 -0.01 0.03 0.00 0.10 0.06 0.18 0.16 0.92

Emp+Gap 0.18 0.26 0.25 0.72 0.40 0.38 0.23 0.35 0.18 0.50 0.46 0.50 0.48 4.90

Emp-Gap 0.18 0.22 0.23 0.28 0.24 0.26 0.25 0.29 0.18 0.30 0.34 0.14 0.16 3.06

Fuente: Elaboracin Propia

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Grfica 2. Benchmarking Competitivo

0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 FUSO GELATO Emp+Gap Emp-Gap

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POSICIONAMIENTO
Grfica 3. Posicionamiento Fuso Gelato

4.50 4.00 3.50 3.00 2.50 2.00 1.50 1.00 0.50 0.00 Fuso Gelato Nutrisa Yummy La Michoacana Gelato Promedio

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla 7. Posicionamiento

Nombre Mi Empresa Empresa 1 Empresa 2 Empresa 3 Empresa 4 Fuso Gelato Nutrisa Yummy La Michoacana Gelato Promedio
Fuente: Elaboracin Propia

3.98 2.88 3.14 2.84 2.48 3.06

Como resultado de este anlisis se puede ver que Fuso Gelato puede posicionarse en el mercado con una calificacin arriba del promedio, esto porque ofrece servicios diferenciadores con los que hasta hoy en da la competencia no cuenta con ellos.

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SCIAN De acuerdo a la estructura del Sistema de Clasificacin Industrial de Amrica del Norte 2007 (SCIAN); dividido en 20 sectores de actividad en el nivel ms general, 94 subsectores, 304 ramas, 617 subramas y, en su nivel ms detallado, en 1049 clases de actividad, este proyecto tiene la siguiente clasificacin:

Tabla 8. Clasificacin SCIAN

72 722

Servicios de alojamiento temporal y de preparacin de alimentos y bebidas. Servicios de preparacin de alimentos y bebidas.

7222 Restaurantes de autoservicio, comida para llevar y otros restaurantes con servicio limitado. 72221 Restaurantes de autoservicio, comida para llevar y otros restaurantes con servicio limitado 722219 Otros restaurantes con servicio limitado
Fuente: Elaboracin Propia

Esta clasificacin se refiere a Unidades econmicas dedicadas principalmente a la preparacin de alimentos y bebidas para consumo inmediato, donde el cliente ordena su pedido a travs de un mostrador, barra o similar y por lo general paga antes de la entrega de sus alimentos y bebidas, los cuales consume en las instalaciones del restaurante, pudiendo recibir servicio limitado de atencin, como que le lleven los alimentos y bebidas a su lugar, pero sin recibir un servicio completo de atencin.

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MODELO DE MICHAEL PORTER

Ilustracin 1. Modelo Michael Porter

Competidores potencales: La Michoacana Yummy

Proovedores Una vez teniendo el equipo, la empresa no depende de ningun proveedor.

Segmento atractivo Nicho de Mercado

Poder de negociacion con los Clientes

Productos Sustitutos Holanda

Fuente: Elaboracin Propia

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AMENAZA DE COMPETIDORES POTENCIALES

Al tener un proceso de elaboracin nuevo que maneja creatividad, se logra penetrar a un mercado con una alta fluctuacin de aceptacin por parte de los consumidores. Dentro de los competidores potenciales se encuentran La Michoacana, Nutrisa y Yummy; esto porque pertenecen al mismo giro, es decir a la venta de helados y en el caso de Nutrisa y Yummy manejan un enfoque semejante al de helados naturales; no obstante el principal diferenciador de Fuso Gelato es la imagen corporativa, la responsabilidad social, la experiencia de compra del helado y las promociones, que sin duda harn ms atractiva la visita y la compra y servirn para poder acaparar un mayor nmero de clientes; dichas promociones son una herramienta fundamental puesto que las competencias que existen hoy en da en el mercado oaxaqueo no manejan ningn tipo de ellas. Con los diferenciadores mencionados anteriormente no se tiene una competencia que ofrezca las mismas cualidades en el helado ni la misma experiencia de compra del mismo, por lo tanto el nicho de mercado es un segmento de mercado muy atractivo con grandes cualidades a explotar.

PODER DE NEGOCIACIN CON LOS PROVEEDORES

El poder de negociacin con los proveedores esta en trmino medio, debido a que solo existe un proveedor se corre el riesgo de que este mismo sea quien incursione en el mercado, sin embargo se buscar mejorar la rentabilidad conjunta de las empresas y jugar el juego ganar-ganar.

PODER DE NEGOCIACIN DE LOS COMPRADORES

El poder de compra es elevado, ya que este proyecto va dirigido a personas que se encuentran en un muy grande rango de edad, de la misma manera al manejar promociones a diferencia de la competencia, es ms probable acaparar el mercado y por ultimo; al tener una gran variedad de sabores y combinacin de ellas, como lo pueden ser

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futas, verduras, licores, caf, galletas, etc. Se logra cubrir con los diferentes gustos que demanda el mercado con la maximizacin de recursos y la reduccin de costos.
AMENAZA DE SUSTITUTOS

En este proyecto, la amenaza de productos sustitutos existe debido a que las personas que consuman helado tambin tienen una amplia oferta como son los cafs y los restaurantes, sin embargo ninguno alcanza la diferenciacin ni tiene el concepto de helados preparados al momento, lo cual permite que se mantenga en el mercado.

BARRERAS DE ENTRADA Y DE SALIDA

BARRERAS DE ENTRADA

Una de las barreras de entrada a considerar en el proyecto, es el reducido nmero de proveedores, lo que implica, que el poder de los proveedores aumenta, y esto se podr ver reflejado en el aumento de precios.

BARRERAS DE SALIDA

Las barreras de salida para este proyecto son bajas, puesto que la inversin que se requiere no es muy alta, y como consecuencia el equipo tiene gran facilidad de venta.

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LAS 4 PS
PRECIO

TIPOS DE PRECIO

Se manejaran 2 tipos de precio: Precios psicolgicos: Con este se busca que el cliente se sienta completamente atrado al proceso para la elaboracin de un helado, aunado a que puede participar es la seleccin de sus ingredientes favoritos, ya sean galletas, frutas, licores, cremas, dulces, chocolates; sin olvidar que el servicio en el momento de la adquisicin de compra ser de calidad. Precios promocionales: Manejar promociones y descuentos, con el fin de generar un entusiasmo en el cliente y de esta manera se acelere la decisin de adquisicin del producto.
FORMA DE PAGO

La forma de pago estipulada para este proyecto ser nicamente recibo de efectivo. El precio depender del tamao del helado y el numero de ingredientes que tendr; se establecer un precio en un rango de $28 - $32 pesos; que segn la encuesta de mercado, son los que el mercado est dispuesto a pagar por este nuevo producto, no olvidando que no slo se est consumiendo un helado saludable, fresco y sin conservadores; si no toda una experiencia de compra y una sensacin de calidad en el producto.
PROMOCIONES

Las promociones que se manejarn en Fuso Gelato son: Compra un helado chicho y llvatelo grande. 2 por Compra un helado grande y llvate uno chico gratis. 2 por 1

Estas promociones se manejarn das especficos de acuerdo a la temporada.

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PLAZA

Por sus caractersticas este proyecto estar ubicado en el centro de la Ciudad de Oaxaca de Jurez, esto debido a que es un lugar con mucha afluencia de personas y por lo cual no tendran que realizar ningn gasto extra para dirigirse al establecimiento. Se disear una infraestructura adecuada, de tal manera que la misma entidad sea identificada claramente por sus colores, acomodacin de paneles y muebles, tipo de luz, etc.
PRODUCTO

Esta heladera brindar helados preparados al instante a la vista del consumidor que cuentan con grandes beneficios como lo son bajo en caloras, libres de grasas trans y colesterol, son naturales puesto que no contienen colorantes ni conservadores, hay una amplia variedad de sabor ya que se prepara a base de frutas, verduras, esencias, licores caf, galletas, etc; y aunado a esto el proceso de elaboracin resulta ser un show para los clientes, lo que da como resultado una gran experiencia de compra donde el color y sabor dependen del gusto del cliente.

PROMOCIN

Para la promocin de la empresa se manejara una campaa publicitaria, para dar a conocer el producto ofrecido, as mismo que el mercado empiece a identificar el logotipo y colores para poder penetrar en la mente del consumidor. Dicha campaa se manejar en redes sociales gratuitas como lo son Facebook y Twitter, pantallas publicitarias y flayers, en las redes sociales se dar a conocer el producto, descuentos y promociones dirigidas al mercado primario y otros interesados sobre la empresa, para que de esta manera se alcance el logro de los objetivos organizacionales.

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NIVELES DEL PRODUCTO

Ilustracin 2. Niveles de Producto

PRODUCTO BSICO

PRODUCTO REAL

PRODUCTO MEJORADO

Fuente: Elaboracin Propia

PRODUCTO BSICO

El producto bsico son helados.

PRODUCTO REAL

Esta heladera est enfocada a la venta de helados a personas con un nivel socioeconmico A/B, C y C+.

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Es importante recalcar que se vende el helado con los siguientes atributos: Natural: No contiene colorantes ni conservadores Saludable: Bajo en calora, no contiene grasa transa ni colesterol. Variedad de sabor: Se puede preparar de frutas, verduras, esencias, licores, caf, galletas etc.

PRODUCTO MEJORADO

Aunado a todas las cualidades que tienen estos helados (naturales, saludables y con variedad de sabor) y a diferencia de los que existen hoy en el mercado; estos helados son preparados al instante a la vista del cliente haciendo del sabor que se desee o bien la combinacin de sabores que pida el cliente. La preparacin de estos helados consiste en: 1) Se prepara el ingrediente o ingredientes a eleccin del consumidor del cual preferir su helado. (Fruta fresca, verduras, cereales, galletas, licores, cereales, esencias, etc.) 2) Se licuan bien estos ingredientes junto con una base de soya la cual ayudara a que se tenga la consistencia deseada. 3) Se mezclan los ingredientes suavemente en una plancha congelada que se encuentra a una temperatura de -40 Centgrados. 4) Se sirve el helado. Todo esto hace que resulte un verdadero espectculo para quien compra el helado pues es observador en el proceso de materia prima a helado en tan solo un minuto y medio aproximadamente.

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ESTRATEGIA DEL CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

Ilustracin 3. Ciclo de Vida del Producto

Fuente: Principios de Marketing. Philip Kotler y Gary Armstrong. Ed. Pearson Educacin S.A. P.p.747; ao 2008

Se plantearan distintas estrategias para lograr el posicionamiento esperado de acuerdo al producto que se ofrece, estas estrategias sern planteadas de acuerdo a la etapa de vida en la que se encuentre el producto, esto se har con el propsito de que en cualquier momento de vida exista una comunicacin efectiva con los steackholders para poder minimizar costos y maximizar las ganancias. Etapa de Desarrollo: Se dar a conocer el producto mediante una campaa de promocin, para que se conozca el producto y la innovacin en la elaboracin y manera en la que se vender, dicha campaa est basada en flayers, redes sociales gratuitas como Facebook y Twitter y pantallas publicitarias.

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Extensas promociones de introduccin de ventas para introducir a la prueba, para que de esta manera el mercado se sienta ms atrado hacia esta propuesta. (2 por 1 y medio, compra un helado grande y recibe un chico).

Etapa de Crecimiento Extensas promociones de introduccin de ventas para introducir a la prueba, con el fin de mantener a los clientes satisfechos. Se utilizarn redes sociales como Facebook y Twitter, esta vez para dar a conocer promociones dirigidas al mercado primario. Se dar a conocer la marca y el compromiso social que tiene la empresa. Se implementara la tarjeta de Cliente frecuente, en la que se sellar cada visita y llegada la decima, el cliente recibir un helado del sabor de su preferencia, esta tarjeta estar enfocada a los clientes potenciales, para incentivarlos y mantener su lealtad y gusto a Fuso Gelato. Etapa de Madurez: Se sustituirn las promociones existentes, por nuevas y mejores promociones para das especficos, dichas promociones podrn ser 2 por 1, es decir compra 1 y llvate otro, compra un helado chico y llvatelo grande. En esta etapa se plantea incorporar nuevos productos en el mercado tales como smoothies de frutas y frappes, para hacer crecer el mercado.

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ESTRATEGIA DE FIJACIN Y POLTICA DE PRECIOS

La poltica de precios para Fuso Gelato va de la mano con la planeacin estratgica de la empresa, por tantos; dar un resultado para el buen funcionamiento de ella misma. Las siguientes polticas se utilizarn en los lineamientos en materia de precios de esta empresa: Precios psicolgicos

Estos precios son aquellos en los que se estimula a comprar ms por respuesta emocional que por una decisin racional. Estrategia: Que el cliente se sienta completamente atrado al proceso para la elaboracin de un helado, aunado a que puede participar es la seleccin de sus ingredientes favoritos, ya sean galletas, frutas, licores, cremas, dulces, chocolates; sin olvidar que el servicio en el momento de la adquisicin de compra ser de calidad.

Precios promocionales

Estos precios, son fijados temporalmente al producto, y resultan precios por debajo del precio que se maneje. Estrategia: Manejar promociones y descuentos, con el fin de generar un entusiasmo en el cliente y de esta manera se acelere la decisin de adquisicin del producto.

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CANALES DE DISTRIBUCIN

Ilustracin 4. Canales de distribucin

Fabricante
Fuente: Elaboracin Propia

Consumidor

Se entiende por canales de distribucin la estructura de negocios que va desde el punto del origen del producto hasta el consumidor. Esta empresa tiene un sistema de distribucin directo debido a que solo participan el productor y el consumidor final. Es directo ya que su producto terminado es de consumo rpido, es por ello que no se requieren intermediarios; de esta manera se debe controlar la calidad en que se entrega el helado a sus clientes. Con respecto a los costos su distribucin se hace directa e instantneamente al momento en que se termina la elaboracin del producto, por lo que no se genera ningn costo puesto que no necesitan intermediarios.

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MIX DE PROMOCIN

Ilustracin 5. Mix de Promocin

Publicidad: Flayer's Pantallas

Promocin de Ventas: Descuentos y promociones.

Venta personal: Contacto verbal en la empresa, fabricante-cliente.

Marketing Directo: E. mail

Relaciones Pblicas: Facebook Twitter

Fuente: Elaboracin Propia

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Tabla 9. Mix de Promocin

HERRAMIENTA DEL MIX DE PROMOCIN

EXPLICACIN Se refiere a cualquier forma de presentacin y

Publicidad

promocin que genere un costo, aqu se encuentra: Flayers

Es la forma de venta en la que existe una relacin directa entre el comprador y el vendedor: Venta Personal Es el contacto verbal que existe en la visita entre el vendedor y el cliente, desde el momento de pedir su helado hasta que este mismo le sea entregado. Consiste en incentivos a corto plazo que Promocin de Ventas incrementar la venta de este producto: Descuentos y promociones Tarjeta de cliente frecuente buscan

Mantener la imagen positiva y fortalecer los vnculos con todos sus pblicos la misin es generar un Relaciones Pblicas vnculo entre la organizacin, la comunicacin y los stakeholders. Facebook Twitter un

Se trata de establecer una comunicacin directa con los clientes potenciales, no olvidando que Marketing Directo al consumidor: E. mail mtodo rpido y econmico que servir para llegar

Es el mtodo que se utilizar con el fin de atraer o Merchandising enamorar la vista de los clientes o consumidores: Decoracin del local Disposicin de espacios

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Distribucin de mobiliario Iluminacin del local Cromtica de colores

Consiste en la forma impersonal de estimular la demanda o de influir en la opinin, son aquellos Publicidad Blanca medios masivos que no generan ningn costo extra a la empresa, pero se beneficia en gran medida con ella: Boca a boca

Fuente: Elaboracin Propia

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TRAMITES ANTE EL IMPI

1.

Llenar correctamente una solicitud de registro o publicacin de signos distintivos, que corresponde al nmero de formato IMPI-00-001. a) Sealar el cuadro donde se requiere registrar una marca.

b) Indicar a nombre de quien o quienes se registrar la marca:

c) Senalar el domicilio para oir y recibir notificaciones, su telfono, etc.

d) Indicar la marca que se quiere registrar (Signo distintivo).

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e) Indicar que producto o servicio se busca identificar con la marca, anotando en el recuadro el nmero de clase a la que corresponda.

f) Ubicacin del establecimiento o negociacin.

g) Anotar las leyendas y figuras que no se quieren registrar y que aparezcan en las etiquetas.

h) Pegar la etiqueta o impresin fotogrfica (Recuerde que no debe ser mayor a 10 x 10 cm; ni menor a 4 x 4 cm).

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i) Nombre del solicitante o mandatario, el lugar y la fecha.

El formato IMPI-00-001, ser entregado junto con la siguiente documentacin:

Comprobante de pago de la tarifa (original y copia). Reglas de uso (slo en caso de Marca de copropiedad o Marca Colectiva). Documento que acredita la personalidad del mandatario (original o copia certificada) o, en su caso, copia simple de la constancia de inscripcin en el Registro General de Poderes del IMPI.

Fe de hechos en caso de Nombre Comercial en la que el fedatario pblico incluya nombre del titular, giro y ubicacin del establecimiento, as como una fotografa de la fachada donde se ostenta el Nombre Comercial.

Documento de Prioridad. Hoja adicional complementaria a los puntos 11 y 13.

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2.

Pagar en el banco o va el Portal de Pagos y Servicios electrnicos del Instituto y presentarla en el IMPI.

Tarifas Marcas, Avisos y Nombres Comerciales Los precios que aqu se muestran son en pesos mexicanos y no incluyen IVA. MARCAS, AVISOS Y NOMBRES COMERCIALES Conforme al Ttulo Cuarto de la Ley 14 Por los servicios que presta el Instituto en materia de marcas, avisos y nombres comerciales, se pagarn las siguientes tarifas: 14 a Por el estudio de una solicitud para el registro de una marca hasta la conclusin del trmite o, en su caso, la expedicin del ttulo; $2,303.33

En este caso, se tendra que pagar la tarifa de $2,033.33 ms IVA para el estudio de una solicitud para el registro de una marca hasta la conclusin del trmite o, en su caso, la expedicin del ttulo.

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PLANEACIN DE MEDIOS

MEDIOS DIGITALES

Se utilizar este tipo de medios puesto que se relacionan con las nuevas tecnologas a partir de la proliferacin de internet, de igual manera ya que sirven para llegar a mercados especficos, a diferencia de los medios masivos que cubren segmentos muy amplios y poco especficos. Facebook Twitter

En estas plataformas se encontrar informacin de los servicios que se ofrecen, se darn a conocer promociones, noticias y nuevos productos, tendrn permanencia durante todo el ao puesto que no genera ningn costo para la empresa y no olvidando que el internet es una herramienta de comunicacin de suma importancia hasta el da de hoy.
MEDIOS IMPRESOS

Flayers

El medio que se pretende utilizar son flayers ya que son una herramienta de bajo costo de comercializacin, que servir para entregar informacin directa a clientes o pblico en general. Lo que se busca con esto, es atacar al mercado dando a conocer la apertura de esta empresa y la forma innovadora de vender el producto, es decir se movern por toda la Ciudad para lograr hacer la publicidad del negocio de tal manera que llame la atencin del mercado logrando identificar la imagen, colores y logotipo de estos helados.

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Tabla 10. Medios Impresos

MEDIOS IMPRESOS

C. UNITARIO IMPRESIONES

COSTO

DESCRIPCIN Impresin a todo color en ambas caras. Papel couch brillante 135g. Tamao 10x14 cm. (1/4 Carta)

Flayers

$0.48

2000

$960

Fuente: Elaboracin Propia


MEDIOS AUDIOVISUALES

Pantallas publicitarias

Tabla 11. Pantalla Publicitaria

INCLUYE 80 Spots por da 2400 Spots mensuales PANTALLAS PUBLICITARIAS Produccin gratis Cambios gratis Excelente ubicacin. Pantalla electrnica de 5 seores.
Fuente: Elaboracin Propia

PRECIO

$2,500.00

Estas pantallas publicitarias tienen una excelente ubicacin y un gran alcance puesto que se generan 10,530 impactos diarios, lo que ayudar a posicionar a la empresa dentro del mercado. El fin de utilizar este medio masivo de comunicacin es dar a conocer la empresa y poder acaparar nuevos clientes, por tanto; se promocionara en los meses de marzo, abril, mayo y julio que son meses en los que mayor nmero de personas consumen helados llegando as a causar un impacto de establecimiento con una propuesta innovadora en la venta de helados.

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JUSTIFICACIN DE LOS MEDIOS

Tabla 12. Justificacin de medios

MEDIOS

JUSTIFICACIN MEDIOS DIGITALES Tienen un mayor alcance No generan ningn costo

COSTO

Facebook Twitter

Es una herramienta para tener contacto directo con los clientes. Ayudar para incrementar el valor de la marca. MEDIO IMPRESOS

N/A

Volantes

Son de bajo costo y sirven para posicionar los colores de la empresa MEDIOS AUDIOVISUALES

$960.00

Pantallas Publicitarias

Generan ms de 10,530 impacto al da.


Fuente: Elaboracin Propia

$2,500.00

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CRONOGRAMA DE PLANEACIN DE MEDIOS

Tabla 13. Cronograma de Planeacin de Medios

MEDIOS Facebook Twitter

ENE FEB MAR ABR MAY JUN MEDIOS DIGITALES

JUL AGO SEPT OCT NOV DIC

MEDIO IMPRESOS Volantes MEDIOS AUDIOVISUALES Pantallas Publicitarias


Fuente: Elaboracin Propia

COSTO ANUAL DE MEDIOS

Tabla 14. Costo Anual de Planeacin de Medios

COSTO ANUAL DE PROMOCIN DE MEDIOS


Medio Facebook Twitter Volantes Pantallas publicitarias Costo por mes N/A $960.00 $2,500.00 Meses 12 4 5 Total N/A $3,840.00 $12,500.00 $16,340.00

Fuente: Elaboracin Propia

Como se ve en la tabla anterior el costo anual de planeacin de medios asciende a $16,340 lo que significa que se gastaran $1,362 pesos mensuales aproximadamente.

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INVESTIGACIN DE MERCADO.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA


Debido a que el mercado de los helados ha crecido de una forma muy abrumante, y en la actualidad es un producto de consumo masivo, y dado a que a las personas les agradan los helados y viendo la necesidad de satisfacer los diversos gustos y salir del helado comn y tradicional en lo que a lneas de sabores se refiere y a los beneficios que estos mismos otorgan, nace la idea de este proyecto, por lo que se realiza una investigacin tenaz y objetiva sobre el producto antes mencionado; para poder determinar de una forma clara las mejores formas y las tcnicas que utilizaremos y pondremos en prctica para la venta que pueden llegar a obtener.

El problema planteado inicia porque no existe un helado con las caractersticas con las que cuenta este helado, e incluso; porque los helados que existen hoy en da en mercado son helados que tienen algn tipo de conservadores, colores artificiales y grasas trans; lo que no permite que haya una comunicacin responsable al pblico en general.

De igual manera que las personas se sientan atradas a la experiencia de compra de un helado, puesto que resulto un proceso divertido de preparacin, lo que puede hacer que muchas personas que antes no consuman helados, consuman este nuevo producto, ya que este tiene contenido nutritivo que lo hace diferenciar de las dems marcas que se encuentran en el mercado.

Esta empresa denominada Fuso Gelato, busca estar ubicada en el Municipio de Oaxaca de Jurez, esto porque es el municipio con mayor afluencia de personas, de igual manera, segn cifras de la secretara de turismo y desarrollo econmico tiene aproximadamente 1017,00 personas de visitantes nacionales y extranjeros durante el ao; lo cual es una

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gran oportunidad para poder incrementar el segmento de mercado de manera implcita, innovando con esta opcin de deleite de compra un helado saludable.

Mediante esta investigacin de mercado se busca poder determinar los diversos canales de distribucin, la factibilidad y los diversos factores en los cuales nuestra competencia an no ha intervenido y as ponerlos a favor de Fuso Gelato.

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HIPTESIS.
Es rentable crear una empresa capaz de cumplir los deseos tanto en olor, color y sabor al gusto del cliente, todo esto sin dejar a un lado que son helados libres de conservadores, colorantes artificiales y grasas trans, lo que hace que el helado sea natural y saludable.

OBJETIVO GENERAL
Adquirir informacin para conocer la aceptacin que pudiese llegar a tener esta empresa en el Municipio de Oaxaca de Jurez e implementar estrategias para ingresar al mercado logrando una aceptacin favorable.

OBJETIVOS ESPECFICOS.

1. Justificar el segmento adecuado de mercado, as como cuantificar el nmero de individuos, generadoras de una demanda que justifique la puesta en marcha del proyecto. 2. Establecer el precio mnimo y mximo que el mercado est dispuesto a pagar por el producto. 3. Conocer la aceptacin del producto. 4. Determinar el valor del servicio. 5. Determinar que motivaciones manejar para preferir el producto de la empresa sobre la competencia. 6. Precisar las estrategias ms convenientes para la empresa. 7. Contar con la gestin y procesos adecuados para facilitar el funcionamiento de la empresa.

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INVESTIGACIN EXPLORATORIA
Actualmente se ve un crecimiento en el consumo de helados, pero notablemente esta industria ha crecido indiscutiblemente en el ramo de helados de yogurt y helados saludables, esto tambin; bajo la tendencia de que la gente da a da se empieza a preocupar ms por su salud y por consumir alimentos bajos en colesterol y grasas. As pues el consumo del helado cada da es ms fuerte lo que ha hecho que crezca el mercado en esta rama. De acuerdo al censo de poblacin y vivienda 2010 del INEGI, en el Estado de Oaxaca el Distrito del Centro es el distrito con el municipio ms poblado es el Municipio de Oaxaca de Jurez., que cuenta con 263,357 habitantes, de los cuales 140,911 son mujeres de 0 a 100 aos y ms, y 122, 446 son hombres de 0 a 100 aos y ms.

Tabla 15, Poblacin total, mediana y relacin hombres-mujeres por regin, distrito y municipio

Fuente: INEGI Censo de Poblacin y Vivienda 2010

De los 263,357 habitantes en el Municipio de Oaxaca de Jurez, la mayor parte de la poblacin tiene de 15 a 60 aos lo que representa el 65% de la poblacin, dicha proporcin es el mercado potencial de Fuso Gelato, a continuacin en el siguiente cuadro se muestra como est distribuida la poblacin por edades en el Municipio de Oaxaca de Jurez, cabe recalcar que es indiferente el sexo.

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Tabla 16. Poblacin por edades e Oaxaca de Jurez

Rangos de Edad 0 - 14 aos 15 - 60 aos 61 - 100 y ms Total

Cant. de poblacin 64,087 169,696 29,574 263,357

11%

24% 0 - 14 aos 15 - 60 aos 65% 61 - 100 y ms

Fuente: INEGI Censo de Poblacin y Vivienda 2010

Aunado a esto segn la Secretara de Turismo, la Ciudad de Oaxaca es la que alberga mayor nmero de visitantes al ao, ya sean nacionales o extranjeros, esta Ciudad seguida por Santa Catarina Juquila y Bahas de Huatulco, por lo tanto hay una mayor afluencia de personas que ayudarn a mejorar la demanda.
Tabla 17. Afluencia de Visitantes

Fuente: Sistema de Informacin Turstica Estatal/ Sectur-Oaxaca

Los helados a base de crema tienen un promedio de 14.8% de grasa (de origen mayoritariamente lctea) en los helados el contenido medio es de 12.5%, en los helados leche un promedio menor de un 5% (principalmente lcteo). En helados a base de agua y soya, as como smoothies de frutas el contenido graso es prcticamente insignificante, lo que hace el helado nutritivo.

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Grfica 4. Grasas en el helado

Fuente: Nordwik, Informacin Nutricional

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En el cuadro siguiente observamos los estratos con mayor proporcin de viviendas A/B (el nivel ms alto (D.F., Jalisco, Chihuahua y Nuevo Len en cambio en el otro extremo socioeconmico encontramos a Chiapas, Guerrero, Yucatn y Oaxaca.
Tabla 18. Distribucin de las viviendas en cada entidad por Nivel Socio Econmico

Fuente: Investigacin realizada por el AMAI (Asociacin Mexicana de Agencias de Investigacin de Mercado y Opinin Pblica) aplicando la regla 10x6 y ponderando datos de vivienda del INEGI.

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En este cuadro se muestra la distribucin de los hogares por nivel socioeconmico, es decir, que entidades podemos encontrar las viviendas de cada nivel destacando por ejemplo que casi de 1 de cada 4 hogares del nivel ms alto estn en el D.F. y casi 2 de cada 5 si consideramos conjuntamente el D.F. y Estado de Mxico.
Tabla 19. Distribucin de las viviendas en cada entidad por Nivel Socio Econmico

Fuente: Investigacin realizada por el AMAI (Asociacin Mexicana de Agencias de Investigacin de Mercado y Opinin Pblica) aplicando la regla 10x6 y ponderando datos de vivienda del INEGI.

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INVESTIGACIN CUANTITATIVA

Para poder realizar esta investigacin se planteo una encuesta de 10 preguntas, dicha encuesta cuenta con los siguientes niveles de medicin: Variables categricas nominales: son las variables categricas que, adems de que sus posibles valores son mutuamente excluyentes entre s, no tienen alguna forma "natural" de ordenacin. Por ejemplo, cuando sus posibles valore son: "s" y "no". A este tipo de variable le corresponde las escalas de medicin nominal. Las variables numricas toman valores numricas. En este caso su nica clasificacin utilizada fue: Variables numricas discretas: son las variables que nicamente toman valores enteros o numricamente fijos. Por ejemplo: las ocasiones en que ocurre un suceso, la cantidad de pesos que se gastan en una semana, los barriles de petrleo producidos por un determinado pas, los puntos con que cierra diariamente una bolsa de valores, etctera. Nivel de medicin de razn: Determina la distancia exacta entre los intervalos de una categora. Adicionalmente tiene un punto cero absoluto. Las variables de ingreso, edad, nmero de hijos, etc. son ejemplos de este tipo de escala. (Sampieri, 2008). Dicha encuesta poda ser completada en un tiempo no mximo de 3 minutos, para que los resultados arrojados fueran confiables se plante una pregunta filtro, para saber si la persona encuestada realmente perteneca al segmento de clientes potenciales, dicha pregunta fue: P01. Usted es de las personas que le gusta comer helados?

O Si

O No

Para comprobar que la encuesta fuera entendida en lo que se refiere a contexto, para el entrevistado; se realizo una prueba piloto de 30 encuestas, pudiendo hacer las modificaciones adecuadas y de esta manera lograr que la informacin proporcionada fuera la buscada.

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CALCULO DE LA MUESTRA

En el caso del estudio de mercado para Fuso Gelato se conoce que el tamao del mercado es de 26,303 personas quienes cumplen las caractersticas para ser parte del segmento primario, son personas que radican en el municipio de Oaxaca de Jurez, que tienen de 15 a 60 aos de edad y que tienen un nivel socioeconmico A/B, C y C+; lo que significa que van de la clase media a la alta.

Para conocer el tamao de la muestra de la poblacin, se utiliz la siguiente frmula probabilstica:

n=

(Z) pqN N e+ zpq

En donde: p=probabilidad de que se realice el evento q=probabilidad de que no se realice el evento e=error permitido al cuadrado N=tamao de la poblacin

Por lo tanto: p= .50 probabilidad de que ocurra un evento q= .50 probabilidad de que no se realice el evento e= Se utiliz un margen de error del 7% N= En una poblacin de 26,303 personas

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Con un intervalo de confianza del 93% se determino la muestra de la siguiente manera:

(1.81)(.5)(.5)26,303 n= 26,303(.07) + (1.81)(.5)(.5)

n=

21542.81 129.70

n=

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De acuerdo a la estratificacin econmica correspondiente al Municipio de Oaxaca de Jurez, elaborada por la AMAI y de a cuerdo a las clases socioeconmicas se determino el numero de encuetas a aplicar segn el porcentaje estatal de nivel socioeconmico por lo cual se concluye lo siguiente:
Tabla 20. Porcentajes de encuestas

Nivel Socioeconmico A/B C C+

Porcentaje segn la AMAI 1.2% 5.1% 9.2% 15.5%

Porcentaje en base a las encuestas 8% 33% 59% 100%

Nmero de encuestas 13 55 98 166

Fuente: Elaboracin Propia

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PRUEBA PILOTO

Con el objetivo de obtener una encuesta clara y precisa para el encuestado, fue importante realizar una encuesta que sirviera de prueba, es decir una encuesta piloto, esta se realizo para poder identificar los errores de redaccin que se pudiesen haber llegado a cometer, de igual manera que la informacin a la que se pretenda llegar fuera la indicada. Esta misma prueba se realizo para identificar la duracin y facilidad al contestar la encuesta por parte del grupo de inters. Para poder llegar a una conclusin sobre la encuesta piloto y poder deducir que era un xito se emplearon los siguientes parmetros, para que posteriormente de lo que no funcionaban se hicieran los cambios necesarios para poder obtener la encuesta final: Claridad en las instrucciones de la encuesta Entendimiento de los trminos utilizados. Facilidad para comprender el contexto de las preguntas. Facilidad para comprender las respuestas en las preguntas cerradas. Tamao en funcin del tiempo para contestar la encuesta.

Con los criterios antes mencionados se obtuvieron los siguientes resultados: En la pregunta 3 se anex la opcin de 2 o ms veces a la semana, esto porque generalmente las personas con hijos pequeos contestar que ellos consuman en ocasiones ms helados de los que se planteaban.

En la pregunta 9, su suprimi la opcin de otro, puesto que en las encuestas piloto no se ocuparon, dado que marca la instruccin de selecciona solo una opcin.

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En la pregunta 6 y 8 se elimino el primer rango de precios que era $14-$17; puesto que no se utiliz en la aplicacin de esta prueba; por lo tanto los mismos rangos en las mismas preguntas fueron modificados como se ve a continuacin:

O $14-$17
A:

O $18-$21

O $22-$25

O $26-$29

O $30-$33

O $34 -

ms

O $18-$22

O $23-$27

O $28-$32

O $33-$37

O $37 -

ms

Haciendo los cambios necesarios y mencionados anteriormente se completo la encuesta de manera satisfactoria, es decir; en las dems preguntas no se tenan que hacer cambios ya que fueron entendidas completamente en su contexto, y el tiempo en contestar dicha prueba fue el planeado.

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DISEO DE LA ENCUESTA

Buenos das, la siguiente encuesta es para conocer la aceptacin que tendra la creacin de una nueva heladera en el Municipio de Oaxaca de Jurez. La encuesta no tomar ms de 3 minutos. Muchas gracias por su colaboracin. Sexo:

OM

OF

Edad: __________

P01. Usted es de las personas que le gusta comer helados?

O Si

O No

Si contest No, gracias la encuesta ha terminado. P02. Cada cunto consume helados?

O 1-2 veces a la semana O


2 o ms veces a la semana

O 1-2 veces cada 15 das O 1-2 veces al mes


P03. La razn por la que consume helados es: (Selecciona solo una opcin)

O Por simple antojo O Porque tiene hijos pequeos O Por el tipo de clima
P04. El aporte de caloras y grasas, Influyen en su frecuencia de consumo?

O Si

O No

P05. Cunto suele gastar en un helado?

O $18-$22

O $23-$27

O $28-$32

O $33-$37

O $37 -

ms

57

P06. Estara dispuesto a consumir un helado bajo en caloras, preparado a su vista y al instante, con frutas frescas, sin conservadores, colorantes ni grasas trans; y elaborado con los ingredientes de su gusto?

O Si

O No

Porqu?___________________________________

P07. Cunto estara dispuesto a pagar por un helado que te ofrezca los beneficios anteriormente mencionados?

O $18-$22

O $23-$27

O $28-$32

O $33-$37

O $37 -

ms

P08. Generalmente En dnde consume sus helados?

O Gelato O Yummy helados O La Michoacana O Nutrisa O Rome O Holanda o Nestl O Otro: ____________________
P09. Enumera del 1 al 3 los siguientes beneficios, indicando cul de ellos satisface mayormente tus necesidades siendo el nmero 1 y el que menos las satisfaga 3.

___ Precio ___ Sabor ___ Variedad de sabores


P10. Bajo qu estilo o tema te gustara la decoracin de este lugar? (Selecciona solo una opcin) O Decoracin y colores blanco - negro O Decoracin y colores en colores neutros O Decoracin y colores alegres

La encuesta ha concluido, Muchas gracias por su colaboracin.

58

GRFICAS

P01. Usted es de las personas que le gusta comer helados?

O Si

O No

Objetivo de la pregunta: Determinar el nmero de personas que realmente perteneces al mercado primario. Anlisis: De la muestra realizada a 166 personas , siendo hombres y mujeres de 15 a 60 aos, con un nivel socioeconmico A/B, C, y C+, el 96% de las personas que representan un total de 156 personas consumen helado, mientras que el restante 4% que son 7 personas quienes no compran un helado.

4%

Si No Total Si No

159 7 166

96%

P02. Cada cunto consume helados?

O 1-2 veces a la semana O


2 o ms veces a la semana

O 1-2 veces cada 15 das O 1-2 veces al mes

Objetivo de la pregunta: Conocer el periodo en que cada cliente consume un helado, esto con el fin de ver que tan constante es la oferta haca cualquier tipo de este producto.

59

1-2 Veces x Semana

28%

27%

11% 34%

1-2 Veces x Semana 2 o ms veces a la 2 o ms veces a la Semana Semana 1-2 Veces C/ 15 das 1-2 Veces C/ 15 das 1-2 Veces al Mes 1-2 Veces al Mes Total

43 17 54 45 159

Anlisis: 54 personas que representan la mayora, consumen helado de 1 a 2 veces cada 15 das dando un 34% del mercado, seguido por las personas que consumen helado nicamente de 1 a 2 veces al mes siendo 45 personas, 2l 27% del mercado consume helados de 1 a 2 veces por semana y finalmente solo el 11% consume helado 2 o ms veces a la semana. P03. La razn por la que consume helados es: (Selecciona solo una opcin)

O Por simple antojo O Porque tiene hijos pequeos O Por el tipo de clima

Objetivo de la pregunta: El objetivo de esta pregunta era conocer la necesidad que tienen los clientes al consumir un helado, dado que hay quienes consumen helados nicamente porque tienen hijos pequeos. Anlisis: Como se muestra en la siguiente grfica, 103 de 159 personas realmente consumen helados por simple antojo, dando el porcentaje ms significativo con un 65%, el 23% del mercado consume helados por el hecho de tener hijos pequeos y a solo el 12%, es decir solo 17 personas consumen bajo la influencia del tipo de clima, recalcando que en pocas de calor consumen ms helados.

60

Por el tipo de clima 12%

Por simple antojo


Por tener hijos Peq. 23% Por simple antojo 65%

103 37 19 159

Por tener hijos Peq. Por el tipo de clima Total

P04. El aporte de caloras y grasas, Influyen en su frecuencia de consumo?

O Si

O No

Objetivo de la pregunta: El objetivo de esta pregunta era conocer si la gente que consume helados, le interesa el valor calrico que consume.

Si No Total

67 92 159
No 58%

Si 42%

Anlisis: Al 42% de las personas que consumen helado si les importa el aporte de caloras y grasas, vindose reflejado en su consumo; sin embargo a 92 personas que constituyen mayora con un 58% no les influye el aporte de caloras y grasas, por lo tanto su consumo no se ve afectado.

61

P05. Cunto suele gastar en un helado?

O $18-$22

O $23-$27

O $28-$32

O $33-$37

O $37 -

ms

Objetivo de la pregunta: El objetivo de esta pregunta era conocer un lo que el mercado paga en promedio por un producto existente en el mercado., Dando los siguientes resultados:

7%

$18 - $22 $23 - $27 $28 - $32 $33 - $37 $37 - ms Total

36 54 33 25 11 159

22% 16%

$18 - $22 $23 - $27 $28 - $32

21% 34%

$33 - $37 $37 - ms

Anlisis: 54 de 159 personas, es decir el 34% consumen helados de oscilan de los $23 a los $27 pesos, reduce un 13% las personas que pagan por su helados de $28 a $32 pesos, estando muy cerca con las 36 personas que completan el 22% quienes pagan por su helado de $18 a $22 pesos, dejando en ltimo lugar con 7% siendo nicamente 11 personas quienes pagan ms de $37 pesos por un producto de stos, todo esto sin importar las virtudes con las que cuente este ultimo. P06. Estara dispuesto a consumir un helado bajo en caloras, preparado a su vista y al instante, con frutas frescas, sin conservadores, colorantes ni grasas trans; y elaborado con los ingredientes de su gusto?

O Si

O No

Porqu?___________________________________

Objetivo: El objetivo de esta pregunta era conocer la aceptacin que tendra este nuevo producto en el mercado. Anlisis: El 100% de las personas, es decir las 156 personas contestaron que si estaran dispuestos a conocer y consumir helados con grandes beneficios, de igual manera con un toque de innovacin en la preparacin, que sera de gran atencin.

62

100%

Si No

Si No Total

159 0 159

P07. Cunto estara dispuesto a pagar por un helado que te ofrezca los beneficios anteriormente mencionados?

O $18-$22

O $23-$27

O $28-$32

O $33-$37

O $37 -

ms

Objetivo de la pregunta: En esta pregunta se buscaba conocer cual era el precio que estaban dispuestos a pagar por estos helados, de igual manera si a diferencia del helado que pagan hoy en da estaban dispuestos a pagar valor extra por los beneficios que el helado contiene, los cuales son bajo en caloras, preparado a su vista y al instante, con frutas frescas, sin conservadores, colorantes ni grasas trans; y elaborado con los ingredientes a su gusto.
$18 - $22 $23 - $27 $28 - $32 $33 - $37 $37 - ms

12%

9% 14%

28% 37%

$18 - $22 $23 - $27 $28 - $32 $33 - $37 $37 - ms Total

15 23 58 44 19 159

63

Anlisis: El porcentaje menor fue de 9% conformado por 15 personas quienes solo pagaran de $18 a $22 pesos por el helado, en contraparte el porcentaje ms alto fue de 37% que dan un total de 58 personas quienes pagaran de $28 a $32 pesos, seguido por 44 personas que estaran dispuestas a pagar de $33 a $37 pesos por un helado con todos sus beneficios, el 14% de las personas estaran dispuestas a pagar un helado en el que su precio oscile entre $23 y $27 pesos. P08. Generalmente En dnde consume sus helados?

O Gelato O Yummy helados O La Michoacana O Nutrisa O Rome O Holanda o Nestl O Otro: ____________________
Objetivo de la pregunta: El objetivo de esta pregunta era conocer que tan bien esta posicionada la competencia, as como a que establecimiento es a donde acuden ms personas.
Otro 1% Holanda o nestle 15% Rome 16% Gelato 13% Yummy helados 11% La Michoacana 17%

Gelato Yummy helados La Michoacana Nutrisa Rome Holanda o Nestl Otro Total

21 18 27 43 25 23 2 159

Nutrisa 27%

64

Anlisis: La empresa mejor posicionada en el mercado es Nutrisa teniendo 43 clientes de 159, obteniendo un porcentaje del 27% de participacin en el mercado, seguida por La Michoacana con un 17%; solo un punto porcentual ms arriba de Rome, con 25 clientes, Gelato y helados Holanda o Nestl tienen un resultado que oscila del 13 al 15% obteniendo un menor resultado Gelato. P09. Enumera del 1 al 3 los siguientes beneficios, indicando cul de ellos satisface mayormente tus necesidades siendo el nmero 1 y el que menos las satisfaga 3.

___ Precio ___ Sabor ___ Variedad de sabores

Objetivo de la pregunta: El fin de esta pregunta es conocer principalmente cual es el beneficio con mayor y menor importancia para que el mercado consuma un helado, satisfaciendo as sus necesidades. Anlisis: La mayor parte del mercado con un 54% y formado por 86 personas compran primeramente un helado por su sabor, seguido por la variedad de sabores con un 35%, y; dejando al ltimo a las 18 personas que compran un helado por su precio obteniendo un porcentaje del 11%.

Variedad de Sabores 35%

Precio 11%

Precio Sabor Variedad de Sabores

18 86 55 159

Sabor 54%

Total

65

P10. Bajo qu estilo o tema te gustara la decoracin de este lugar? (Selecciona solo una opcin)

O Decoracin y colores blanco - negro O Decoracin y colores en colores neutros O Decoracin y colores alegres

Objetivo de la pregunta: Conocer las preferencias, hablando de decoracin y estilos; que les gustara a los consumidores ver al asistir a este lugar.

10%

Colores Bco.-negro Colores Neutro Colores alegres Total

15 42 102 159
26% 64%

Colores bco-negro Colores Neutro Colores alegres

Anlisis: De las 159 personas encuestadas, 102 conformaron la mayora con un 64% respondiendo que les gustara que el lugar estuviera decorado con colores alegres, el 26% respondi que prefera los colores neutros y por ltimo 15 personas que equivalen al 10% de la muestra respondi que preferiran un lugar con estilo y decoracin en colores laco y neg.

66

VENTAJA COMPETITIVA
Ilustracin 6. Ventaja Competitiva

VC= Ganas+Conocimiento+ Capital + Tenologa+ Habilidades


Fuente: Elaboracin propia

La ventaja competitiva de Fuso Gelato se fundamenta en: Diferenciacin por enfoque: Es la nica empresa que ofrece un producto tan comn como lo es un helado con grandes beneficios tales como la preparacin a la vista del cliente y helados instantneos, donde la preparacin resulta no solo innovadora si no todo un show para el cliente. Precios accesibles y promociones: Al manejar promociones se lograr competir con otros establecimientos dedicados tambin a la venta de paletas o helados, respecto a los precios que se propones sern de atraccin para el consumidor, de tal manera que satisfaga su costo beneficio.

El personal de Fuso Gelato, estar integrado por jvenes con un perfil de emprendedores, trabajadores, y propositivos para que enriquezcan el servicio, haciendo de este un servicio de calidad y agradable.

Se cuenta con los conocimientos necesarios para llevar a cabo este negocio, de igual manera se conocen los procesos y procedimientos que harn que este funcione de manera correcta. Respecto a la Innovacin tecnolgica, el funcionamiento de esta empresa se basa en la ayuda de un sartn que enfra a -40 Centgrados, lo que hace que exista una implementacin de la tecnologa en el proceso de elaboracin del helado.

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PLAN OPERACIN DE LAS ESTRATEGIAS FO, FA, DO, DA.


Tabla 21. Matriz FODA

FORTALEZAS Producto Diferenciador Ubicacin Capital disponible Infraestructura adecuada OPORTUNIDADES Propuesta innovadora Rpido posicionamiento Existe una gran demanda

DEBILIDADES Falta de experiencia en el mercado Lnea de productos limitada

Mejora en el proceso de preparacin FO (Maxi-Maxi) DO (Mini-Maxi) FO1. Contar con la infraestructura adecuada y atractiva, causar DO1. La atraccin al cliente captacin de clientes. respecto a la experiencia de FO2. Las bajas barreras de entrada y compra, ayudar a conocer el el capital disponible harn la fcil mercado rpidamente. penetracin en el mercado.

FO3.Al tener un producto Costos de produccin son diferenciador y una propuesta bajos innovadora, se brindar una satisfaccin completa. FO4. La mejora en el proceso de preparacin y la gran demanda, contribuirn con el posicionamiento.

DO2.La aceptacin de la empresa podr hacer que las utilidades aumenten y crezca la lnea de productos. DA (Mini-Mini) DA1. Evitar el mal posicionamiento y de esta manera alcanzar las ventas esperadas. DA2. Se mantendrn precios de acuerdo al mercado con el fin de mantener a los clientes.

AMENAZAS Productos sustitutos No alcanzar las ventas deseadas Nuevos competidores en el mercado

FA (Maxi-Mini) FA1. Al contar con todos los beneficios que tiene este helado, ser de mayor aceptacin que los existentes. FA2. La decoracin y luz ayudar a que el cliente reconozca el producto y marca.
Fuente: Elaboracin propia

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INTRODUCCIN
El objetivo del siguiente plan operacional, es el diseo completo y las diferentes alternativas para la elaboracin del bien, de esta manera se podrn identificar los procesos para la elaboracin del producto, conocer la maquinaria y equipo requeridos, as como insumos, mano de obra y espacios requeridos, as como su organizacin; para poder llevar a cabo este proyecto de inversin. En este caso se planeara la ingeniera bsica para esta nueva heladera; para poder llevar a cabo esta es necesario hacer una descripcin detallada para poder mostrar los requerimientos y proyecto para la creacin de esta estructura y resulte completamente funcionable.

OBJETIVOS
Dentro de los objetivos que se plantean dentro de este plan operativo, se encuentran los siguientes: Recoleccin de alternativas tecnolgicas de tamao y localizacin, que permita determinar la factibilidad tcnica. Determinar la localizacin de la planta. Determinar el proceso productivo. Estipular la maquinaria y materia prima requeridas para la elaboracin del producto. Tecnologa detallada y descripcin detallada de las operaciones individuales que permiten la elaboracin de un producto. Estimar la capacidad de produccin Disear las instalaciones de la planta (layout). Detalle de insumos requeridos, tanto procedencia, cantidades y calidades de los mismos. Estimar el costo para poder llevar a cabo el producto.

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LOCALIZACIN
MACRO LOCALIZACIN

Esta heladera denominada Fuso Gelato, operara en el Estado de Oaxaca en la regin de Valles Centrales, en el municipio de Oaxaca de Jurez.

Ilustracin 7. Aspectos Geogrficos de Oaxaca.

Fuente: Google

El estado de Oaxaca est localizado en la regin sur oeste del pacifico mexicano: limita al norte con Puebla y Veracruz, al este con Chiapas, y al Oeste con Guerrero.

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TERRITORIO

Oaxaca tiene una extensin de 93 757 kilmetros cuadrados (Km2), por ello ocupa el lugar 5 a nivel nacional, esto seguido de Chihuahua, Sonora, Coahuila y Durango y representa el 4.8% del total nacional.
Ilustracin 8. Extensin Territorial

Fuente: Cuntame. INEGI

La ilustracin pasada muestra la comparacin de extensin territorial entre Oaxaca, el Distrito Federal que es la entidad federativa ms pequea y Chihuahua que es la entidad federativa ms grande. Oaxaca cuenta con 568 km de litorales, lo que representa el 5.1% del total nacional. Oaxaca est ubicada a 558 metros sobre el nivel medio del mar.
POBLACIN

El Estado de Oaxaca cuenta con 3, 801,962 habitantes; y el Municipio de Oaxaca de Jurez tiene una poblacin de 263,357 habitantes, de los cuales 140,911pertenecen al gnero femenino. Segn datos del INEGI, en Oaxaca el 27% de la poblacin, habita en zonas urbanas; mientras que el restante 23% pertenecen a la poblacin que habita en zonas rurales del estado. Al 2010, en promedio en el estado de Oaxaca viven 41 personas por kilometro cuadrado. En cuanto a la religin; En el 2010, 81% de la poblacin de Oaxaca profesa la religin catlica.

71

Las lenguas indgenas ms habladas en el estado de Oaxaca son:

Lengua indgena
Tabla 22. Grupos de habla Indgena

Lengua indgena Lenguas zapotecas Lenguas mixtecas Mazateco Mixe

Nmero de hablantes (ao 2010) 371 740 264 047 175 970 117 935

Nmero de hablantes
FUENTE: INEGI. Censo de Poblacin y Vivienda 2010.o1

\
En Oaxaca, hay 1 165 186 personas mayores de 5 aos que hablan alguna lengua indgena, lo que representa 34% de la poblacin de la entidad.
ACTIVIDADES ECONMICAS

La agricultura es la principal actividad econmica del estado, donde se cultiva maz, sorgo, cacahuate, alfalfa, frijol, alpiste, caf, trigo, arroz, ajonjol, cebada, caa de azcar, pia, algodn, copra, limn, tamarindo, pltano, pia, naranja, mango, papaya, sanda, toronja, ciruela, manzana, tuna, durazno, aguacate y nuez. La ganadera es otra actividad importante; se cra ganado bovino, caprino y porcino. El turismo es una actividad relevante en la economa de la entidad, tanto el proveniente del extranjero como el que llega del interior de pas.

Respecto a las unidades econmicas y el personal ocupado en Oaxaca: Cuenta con 144 372 unidades econmicas, el 3.9 % del pas. Emplea 405 228 personas, el 2.0 % del personal ocupado de Mxico. Del total del personal ocupado en la entidad, el 53% (212 891) son hombres y el 47% (192 337) son mujeres. En promedio, las remuneraciones que recibe cada trabajador al ao en Oaxaca son de $75 363, el promedio nacional es de $99 114.

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MICRO LOCALIZACIN

Para conocer la ubicacin exacta de Fuso Gelato, se realiz el siguiente anlisis, con el fin de conocer qu espacio le permitir cumplir con los objeticos deseado y lograr la rentabilidad esperada. Este anlisis se hizo bajo el mtodo de Ponderacin de Factores, de esta manera se lograr determinar la ubicacin ptima ponderando cada uno de los factores segn la importancia y respecto a otros factores contiguos. LUGARES Opcin A:

Amapolas #107 Colonia Reforma, Oaxaca; Oaxaca. Opcin B:

Nios hroes #202 Col. Jalatlaco, Oaxaca; Oaxaca. Opcin C:

Valdivieso #111 Col. Centro, Oaxaca; Oaxaca.

PONDERACIN A continuacin se muestra la matriz donde se fue ponderando cada uno de los factores de importancia y calificando con cada opcin de lugar, calificando con una escala del 1 al 10 donde 1 simboliza la calificacin ms bajo y 10 la ms alta.

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Tabla 23. Matriz de Localizacin

MATRIZ DE LOCALIZACIN LUGAR A Factores Renta del inmueble Estacionamiento. Cercana. Disponibilidad de servicios pblicos Espacio del inmueble. Competencia cercana Afluencia de personas Seguridad de la zona Clima general de la zona Posibilidad de acondicionar el local Ubicacin de mercado objetivo TOTAL Porcentaje de importancia 12% 4% 12% 10% 8% 8% 12% 10% 10% 6% 8% 100% Calificacin 5 4 8 8 2 2 7 8 9 7 8 Calificacin ponderada 0.6 0.16 0.96 0.8 0.16 0.16 0.84 0.8 0.9 0.42 0.64 6.44
Fuente: Elaboracin Propia

LUGAR B Calificacin 8 6 5 6 5 8 2 8 8 6 7 Calificacin ponderada 0.96 0.24 0.6 0.6 0.4 0.64 0.24 0.8 0.8 0.36 0.56 6.2

LUGAR C Calificacin 4 2 10 8 8 4 10 8 8 7 8 Calificacin ponderada 0.48 0.08 1.2 0.8 0.64 0.32 1.2 0.8 0.8 0.42 0.64 7.38

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UBICACIN EXACTA De acuerdo al anlisis realizado con las tres posibles opciones de lugar para la ubicacin del proyecto Fuso Gelato, se evala a la opcin C como el espacio idneo para ser la ubicacin de este proyecto; todo esto puesto que es el espacio que tiene la calificacin ms alta de los elementos ponderados; la direccin es Valdivieso #111 Col. Centro, Oaxaca; Oaxaca.

Ilustracin 9. Ubicacin Exacta

Fuente: Google Maps

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TAMAO DEL PROYECTO


CAPACIDAD INSTALADA DE PRODUCCIN

La capacidad instalada de produccin es el trmino utilizado para hacer referencia al volumen de produccin que puede obtenerse en un perodo de tiempo determinado en una cierta rama de actividad en una planta, con los equipos de la empresa y bajo ciertas condiciones tecnolgicas dadas. Para Fuso Gelato, dicha capacidad va completamente de la mano con la maquina congeladora instalada, gracias a la cual se pueden elaborar los helados, dado que bajo esta depende la produccin de helados al da. La siguiente tabla muestra la capacidad mxima del nmero de helados que se pueden elaborar en un da teniendo nicamente un sartn congelador:

Tabla 24. Capacidad Instalada

Servicio Elaboracin de un helado

Maquinaria Mquina con doble sartn congelador

Tiempo Promedio

Personal Total

Personal por producto 1

Hrs hbiles al da 10

Capacidad Total diaria 600

minutos

Fuente: Elaboracin Propia

)
Como se puede observar en la tabla anterior, Fuso Gelato podr elaborar hasta 300 helados en un da preparados instantneamente y a la vista del cliente, teniendo en funcionamiento 10 horas hbiles al da con un horario de 10:00 a.m. a 8:00 p.m., teniendo cada helado un tiempo promedio de elaboracin de 2 minutos.

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FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAO DEL PROYECTO

Siempre que se trate de establecer el tamao ms adecuado de un proyecto, se deber apelar a la informacin disponible en torno a ciertos factores que lo determinan:

DEMANDA Dado todos los beneficios que ofrece este nuevo producto en el mercado, aunado a la innovacin que existe en la preparacin y de acuerdo a la encuesta de mercado es una idea que el 96% del mercado est dispuesta a aceptar y a considerar a la hora de compra de un helado, dado que son helados instantneos donde el color y sabor dependen del gusto del cliente se podr posicionar tanto en gustos como preferencias de ellos mismos; sin olvidar que la experiencia de compra es nica.

SUMINISTROS E INSUMOS En el caso de Fuso Gelato este factor no es de importancia y no condiciona la capacidad instalada, ya que los insumos a utilizar son insumos que se encuentran fcilmente en el mercado local, ya sea en mercados, miscelneas o tiendas de auto servicio; es decir son insumos de fcil obtencin.

EQUIPO Al igual que los suministros e insumos; el equipo no condiciona el tamao de este proyecto; ya que al ser una maquina con sartn congelador doble se pueden producir hasta 600 helados en un da, y se est proyectando a nicamente 40 helados al da, por la tanto la maquina puede cubrir un aumento de demanda del 93%.

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INGENIERA DEL PROYECTO


DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

Este proyecto propone brindar un nuevo concepto que maneja el helado 100% natural, y un producto elaborado al instante, en dnde el consumidor puede observar toda la preparacin de principio a fin. La elaboracin de este producto consta de 4 pasos, los cuales son: 5) Se prepara el ingrediente o ingredientes a eleccin del consumidor del cual preferir su helado. (Fruta fresca, verduras, cereales, galletas, licores, cereales; esencias, etc.) 6) Se licuan bien estos ingredientes junto con una base de soya la cual ayudara a que se tenga la consistencia deseada. 7) Se mezclan los ingredientes suavemente en una plancha congelada que se encuentra a una temperatura de -40 Centgrados. 8) Se sirve el helado. Aunado a la fcil y rpida elaboracin del helado se suman los beneficios que poseen estos helados, los cuales se nombran a continuacin: Natural: No contiene colorantes ni conservadores. Fresco: Se utiliza materia fresca y de temporada. Saludable: Bajo en calora, no contiene grasa transa ni colesterol. Variedad de sabor: Se puede preparar de frutas, verduras, esencias, licores, caf, galletas etc. Divertido: El proceso de preparacin es un show para los clientes.

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DIAGRAMA DEL PROCESO

Ilustracin 10. Diagrama del proceso

Fuente: Elaboracin Propia

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SISTEMA DE CONTROL DE CALIDAD

Se generar un sistema de control de calidad basado en el servicio y producto; tratando de establecer para cada uno de ellos el mecanismo de control que le resulte factible. A continuacin se muestra el sistema a implementar: Ubicacin del servicio: Se deber evaluar el estado de las instalaciones de la empresa y aquellas caractersticas que varan con mayor frecuencia como es el caso de la limpieza, manteniendo y chequeo frecuente sobre las mismas. Estado de equipos y muebles: Se identificarn y verificar el uso peridicamente en funcin de sus condiciones y sus caractersticas, para que de esta manera no se vean lastimados o daados. Estandarizacin: Se establecern manuales para regularizar los procedimientos y mejorar errores de experiencias pasadas, para mejorar el producto y servicio; y de esta forma ser ms competitivos.

Seleccin de personal: Este sistema es fundamental, por lo tanto se analizarn las aptitudes y caractersticas humanas; para que de esta manera se pueda elegir al personal adecuado, teniendo la confianza de un buen trato y servicio al cliente.

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DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

El Layout representa un esquema de la distribucin de los elementos de maquinaria, idealizada para la empresa. Fuso Gelato cuenta con una distribucin en su planta pensada en la comodidad

del cliente, donde no solo podr consumir un helado de compra para llevar, si no que podr consumirlo en el mismo establecimiento.

LAYOUT

Ilustracin 11. LAYOUT

Fuente: Elaboracin Propia

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MAQUINARIA Y EQUIPO

En la siguiente tabla se muestra la maquinaria y equipo que se necesitar para el proyecto Fuso Gelato, especificando caractersticas, cantidad y precio.

Tabla 25. Maquinaria y Equipo

MAQUINARIA Y EQUIPO Concepto Mquina con doble sartn modelo BQF218B Especificaciones: Compresor: Panasonic Produccin por hora: 50L/Hr Main power: Monofsica 110V/60Hz Rate power: 1.7Kw Peso Neto: 80Kg Dimensiones: 1200*600*800mm Batidora de inmersin Hamilton Beach Tazn para picar con cuchillas de acero inoxidable. Motor de 225 watts. Accesorios seguros para lavavajillas. Cuchara Para Helado Cup cake Acero Inoxidable 2oz #340 Silla de Madera contra chapeada Moldeada y termo formada, en terminado tinta Color WENGE y barniz natural, base en tubo de metal terminado en pintura color gris metlico. Mesa de Madera contra chapeada Moldeada y termo formado, en terminada tinta Color WENGE y barniz natural, base en tubo de metal terminado en pintura color gris metlico. Refrigerador VR1.5 Line Hi Srec IBERA Estantera cromada y robusta, con tubo de 25 mm. y 5 estantes regulables en altura
Fuente: Elaboracin Propia

Cant. Precio. Unit.

Total

$47,000.00

$47,000.00

$375.00

$375.00

$110.00

$220.00

$456.00

$1,824.00

2 1 1

$640.00

$1,280.00 $0.00

$270.00 TOTAL

$270.00 $50,969.00

82

REQUERIMIENTOS DE INSUMOS Y SERVICIOS

INSUMOS

Tabla 26. Insumos

INSUMOS Frutos Frescos Mango 1 Kg. Pltano 1 Kg. Fresa 1 Kg. Pina 1 Kg. Sanda Pza. Pomelo 1 Kg. Naranja 1 Kg. Manzana 1 Kg. Kiwi 1 Kg. Uvas 1 Kg. Coco Pza. Limn 1 Kg. Durazno 1 Kg. Chocolates m&m's 32 Grs. Kinder 100 Grs. Milky Way 58.1 Grs. Hershey's 198 Grs. Carlos V 40 Grs. Crunch 43.9 Grs. Twix 50.7 Grs. Cookies & Cream 43 Grs. Cremas 350 Grs. Nutella 397 Grs. Lechera 510 Grs. Crema de cacahuate Galletas Oreo 616 Grs. Licores 750 Ml. Kahla 750 Ml. Baileys 750 Ml. Ron Malibu 1 Lt. Rompope 1 Lt. Whiski Frutos Secos Almendras 200 Grs. Nueces 160 Grs. Pistaches 1 Kg. Cacahuates 200 Grs. Ciruela pasa 200 Grs. Envase Recipientes de plsticos 200 Pzas. Servilletas Paquete con 500 Pzas. Cucharitas Paquete de 200 Pzas. Base de helado 20 Kgs. Total de insumos

$30.00 $20.00 $37.00 $10.00 $8.00 $12.00 $9.00 $35.00 $39.99 $37.00 $12.00 $12.00 $47.00 $12.00 $28.99 $9.80 $37.89 $7.20 $11.90 $9.49 $11.99 $29.90 $15.70 $56.00 $43.00 $129.00 $187.00 $114.00 $153.00 $420.00 $47.00 $48.00 $130.00 $26.00 $19.49 $280.00 $30.99 $48.00 $1,400.00 $3,615.33

83

Fuente: Elaboracin Propia


SERVICIOS

Los servicios que requiere el proyecto Fuso Gelato son pago de renta del inmueble, luz y agua.

Tabla 27. Servicios

SERVICIOS Concepto Renta Luz Agua Periodo de pago Mensual Bimestral Bimestral Total de Servicios
Fuente: Elaboracin Propia

Precio $7,000.00 $400.00 $56.00 $7,456.00

PRESUPUESTO DE ADAPTACIN DEL LOCAL

ANTEPROYECTO ARQUITECTNICO

Tabla 28. Presupuesto de Adaptacin

Concepto Pintura Vinimex Satn, marca Comex, presentacin 1/4 Lt. Lmpara Arbotantes Mod. 6490

Unidad ACABADOS Litro

Cant.

Precio. Unit.

Total

3 2

$83.00 $512.00

$249.00 $1,024.00

Pieza TERMINACIN DE OBRA Pieza

Botiqun de lamina galvanizada con suministros bsicos

$360.00 Total

$360.00 $1,633.00

Fuente: Elaboracin Propia

84

CRONOGRAMA CONSTRUCCIN, INSTALACIN Y PUESTA EN MARCHA

Las actividades que se detallan a continuacin son las necesarias para comenzar con el funcionamiento de la empresa, estas actividades estn en funcin de tiempo. Desde la constitucin de la empresa, hasta la inauguracin y puesta en marcha del negocio se llevar un lapso de tiempo de 1 mes.

Tabla 29. Cronograma de Instalacin y puesta en marcha

Actividad Constitucin de la empresa Constitucin legal de la empresa Registro de marca Establecimiento comercial Recepcin del local Pintura y decoracin del local Colocacin de mobiliario Reclutamiento del personal Reclutamiento Seleccin Contratacin Capacitacin Capacitacin a colaboradores Publicidad Promocionales Apertura Inauguracin y puesta en marcha

Mes 1 2 3

Fuente: Elaboracin Propia

85

PRESUPUESTO DE INVERSIN, COSTOS Y GASTOS


INVERSIN FIJA, INVERSIN DIFERIDA, CAPITAL DE TRABAJO

INVERSIN FIJA

Tabla 30. Inversin Fija

MAQUINARIA Y EQUIPO Concepto Mquina con doble sartn modelo BQF218B Especificaciones: Compresor: Panasonic Produccin por hora: 50L/Hr Main power: Monofsica 110V/60Hz Rate power: 1.7Kw Peso Neto: 80Kg Dimensiones: 1200*600*800mm Batidora de inmersin Hamilton Beach Tazn para picar con cuchillas de acero inoxidable. Motor de 225 watts. Accesorios seguros para lavavajillas. Cuchara Para Helado Cup cake Acero Inoxidable 2oz #340 Silla de Madera contra chapeada Moldeada y termo formada, en terminado tinta Color WENGE y barniz natural, base en tubo de metal terminado en pintura color gris metlico. Mesa de Madera contra chapeada Moldeada y termo formado, en terminada tinta Color WENGE y barniz natural, base en tubo de metal terminado en pintura color gris metlico. Refrigerador VR1.5 Line Hi Srec IBERA Estantera cromada y robusta, con tubo de 25 mm. y 5 estantes regulables en altura
Fuente: Elaboracin Propia

Cant. Precio. Unit.

Total

$47,000.00

$47,000.00

$375.00

$375.00

$110.00

$220.00

$456.00

$1,824.00

2 1 1

$640.00

$1,280.00 $0.00

$270.00 TOTAL

$270.00 $50,969.00

86

INVERSIN DIFERIDA

A continuacin se muestra la inversin diferida que se requiere para el proyecto Fuso Gelato.

Tabla 31. Inversin Diferida

INVERSIN DIFERIDA Registro IMPI Permisos Publicidad pre operativa Deposito en renta Adaptacin Total
Fuente: Elaboracin Propia

$2,303.33 $1,200.00 $3,400.00 $7,000.00 $1,633.00 $15,536.33

En la tabla siguiente se encuentra el detallado de los uniformes para el personal de la empresa:


Tabla 32. Uniformes

Concepto Camiseta tipo polo Unisex con Bordado Medio mandil con Bordado Total

Cant. 6 3

Prec. Unit. $120.00 $47.00

Total $720.00 $141.00 $861.00

Fuente: Elaboracin Propia

87

CAPITAL DE TRABAJO

Tabla 33. Capital de Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO Insumos Uniformes Total


Fuente: Elaboracin Propia

$3,615.33 $861.00 $4,476.33

88

PRESUPUESTO DE INGRESOS

A continuacin se muestra un presupuesto de ingresos diario basado en la demanda segn el tipo de helado que se consuma. Es importante recalcar que el 96% del mercado est dispuesto a aceptar esta empresa como una nueva opcin de compra en el Municipio de Oaxaca de Jurez.

Tabla 34. Presupuesto de Ingresos Mensual

PRESUPUESTO DE INGRESOS MENSUAL Cantidad Demanda diaria de helados pequeos Demanda diaria de helados pequeos con licor Demanda diaria de helados grandes Demanda diaria de helados grandes con licor
Fuente: Elaboracin Propia

Precio $25.00 $27.00 $29.00 $33.00

Total $425.00 $54.00 $522.00 $99.00 $1,100.00

17 2 18 3 40

Con una venta de 40 helados diarios, se logra percibir un ingreso de $1,100 pesos al da, de esta manera se logra desglosar el presupuesto de ingresos anual de la siguiente manera:
Tabla 35. Presupuesto de Ingresos Anual

PRESUPUESTO DE INGRESOS ANUAL Demanda diaria 40 Das laborales al mes 30 Ingresos diarios $1,100.00 Total de ingresos mensuales $33,000.00 Meses 12 Total de ingresos anuales $396,000.00
Fuente: Elaboracin Propia

89

COSTOS FIJOS

A continuacin se muestran detallados los costos fijos para esta nueva empresa:

Tabla 36. Costos Fijos

COSTOS FIJOS Concepto Nomina de sueldos y salarios Publicidad Renta Luz Agua Total de Costos Fijos
Fuente: Elaboracin Propia

Periodo de pago Mensual Mensual Mensual Bimestral Bimestral

Precio $6,000.00 $1,341.67 $7,000.00 $400.00 $56.00 $14,797.67

90

COSTOS VARIABLES

La siguiente tabla muestra los costos variables de los helados por tamao y contenido, considerando en cada uno de ellos Base de helado, servilletas, cucharita de plstico, fruta, envase, canastilla o cono y licor.
Tabla 37. Costos Variables

HELADO GRANDE Base de helado Servilletas Cucharita de plstico Fruta Envase, canastilla o cono Total HELADO CHICO Base de helado Servilletas Cucharita de plstico Fruta Envase, canastilla o cono Total 16.7 Grs. 2 1 pza. 1 Pza. $1.17 $0.12 $0.24 $2.00 $1.40 $4.93 30 grs. 2 1 pza. 1 Pza. $2.33 $0.12 $0.24 $2.50 $1.40 $6.60

HELADO GRANDE CON LICOR Base de helado 30 grs. Servilletas 2 Cucharita de plstico 1 pza. Fruta Envase, canastilla o cono 1 Pza. Licor 1/4 Oz. Total HELADO CHICO CON LICOR Base de helado 16.7 Grs. Servilletas 2 Cucharita de plstico 1 pza. Fruta Envase, canastilla o cono 1 Pza. Licor 1/4 Oz. Total
Fuente: Elaboracin Propia

$2.33 $0.12 $0.24 $2.50 $1.40 $3.10 $9.70

$1.17 $0.12 $0.24 $2.00 $1.40 $2.50 $7.43

91

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS

Los gastos de ventas se generan por la publicidad ya sea operativa, o bien ya cuando este en operacin la empresa.

Tabla 38. Gastos de Administracin y Ventas

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS MEDIOS Facebook Twitter Flayers Pantallas publicitarias Total
Fuente: Elaboracin Propia

COSTO N/A $900.00 $2,500.00 $3,400.00

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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ORGANIGRAMA

Al ser una pequea empresa no requiere de mayor personal, por lo que el organigrama de la empresa Fuso Gelato estar constituido de la siguiente manera:
Ilustracin 12. Organigrama "Fuso Gelato"

Gerente General

Encargado de turno y elaboracin

Encargado de turno y elabpracin

Fuente: Elaboracin propia


PERSONAL REQUERIDO

Tabla 39. Personal Requerido

Puesto Encargado de turno y produccin Total de vacantes

Vacantes 2 2

Fuente: Elaboracin propia

Como se puede ver en la tabla anterior solo se requiere de 2 personas que cubran el puesto de Encargado de turno y produccin, es importante recalcar que habr jornada laboral diurna y vespertina; dichas jornadas tienen un trabajo de 5 horas diarias; establecidas de la siguiente manera:

93

Jornada laboral diurna:

De Lunes a Domingo de 10:30 a.m. a 3:30 p.m. Jornada laboral vespertina:

De Lunes a Domingo de 3:30 p.m. a 8:30 p.m.


COSTO DE LA ESTRUCTURA

Tabla 40. Costo de la Estructura

Puesto Gerente General Encargado de turno y elaboracin Encargado de turno y elaboracin.

Jornada laboral 6 5 5 Total

Tipo de salario Fijo Fijo Fijo

Salario diario $200 $100 $100

Salario semanal $1,400 $700 $700

Salario mensual $6,000 $3,000 $3,000 $12,000

Fuente: Elaboracin propia

94

PERFILES DE PUESTO
PROFESIOGRAMA

El profesiograma para el puesto solicitado es el siguiente: PROFESIOGRAMA "Fuso Gelato" Fecha: Denominacin del Puesto: Encargado de turno y elaboracin. Edad Preferente: 20-30 aos Sexo Preferente: Femenino Formacin Acadmica Necesaria: Secundaria terminada Formacin Acadmica Deseable: Preparatoria Terminada Experiencia: Con o sin experiencia Ponderacin Min Caractersticas intelectuales Tomar decisiones Memoria Aptitudes especficas Conocimientos en computacin Creatividad Rasgos de personalidad Amabilidad Iniciativa Discrecin Sociabilidad Comunicacin (hablar y escuchar) Otros datos valorables Presentacin Cultura X X X X X X X X X 1 2 3 X X 4 Max 5

95

GRUPO

ASPECTO A CONSIDERAR VISUALES

PUNTOS 1 2 3 4 5 X X X X X X X X

GRUPO

ASPECTO A CONSIDERAR Inteligencia general

PUNTOS 1 2 3 4 5 X X X X X X X X X X X

APTITUDES PERCEPTIVAS

Amplitud Discriminacin Percep. Distancias Percep. Velocidades TCTILES Sensibilidad

INTELIGENCIA

Rapidez

Original inventiva Madurez de juicio Memoria Aptitud verbal Aptitud numrica Aptitud espacial Rapidez decisin Flexibilidad Serenidad Sentido responsable

APTITUDES MOTORAS

Agilidad manual Destreza manual

COORDINACIN

Viso manual

Tacto manual ESFUERZO

PERSONALIDAD

Autoridad personal ACT. SOCIAL Gusto compaa Gusto trabajar solo Tacto INTERESES Trabajar en equipo Trabajar mquinas Trabajar ideas PREFERENCIAS Iniciativa Seguridad/rutina X X X X

APTITUDES PSICO-FSICAS GENERALES

Momentneo Continuado Rpido Lento Resist. A fatiga Resis. A monotona ADAPTACIN Invariable Cambiante Rtmica X X

X X X X X X X

X X X

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FORMATO DE DESCRIPCIN DE PUESTO

FORMATO DE DESCRIPCIN DEL PUESTO DATOS GENERALES Titulo del puesto: Localidad: Encargado de turno y elaboracin. Oaxaca de Jurez; Oaxaca. MISIN O PROPSITO DEL PUESTO Atender las necesidades de la empresa, brindando informacin y atencin al cliente. DIMENSIONES Con base a su naturaleza anote el alcance del puesto tanto en un aspecto financiero como, no financiero. SUBORDINADOS # de subordinados 0

RELACIONES INTERNAS Y EXTERNAS Solo anotar los bloques de relacin mas importantes Relaciones Internas Relaciones Externas Gerente General Clientes Encargado de turno (2) Proveedores PRINCIPALES FUNCIONES Nivel de Impacto Funciones Principales Total Parcial Soporte Atencin a clientes X Cobro de pago X Mantener rea de trabajo limpia X Elaboracin del helado X Controlar el stock de insumos X PERFIL DEL OCUPANTE Edad: 20 a 30 aos Niv. Mximo de estudios: Secundaria terminada Sexo: Edo. Civil: Indistinto Indistinto

Experiencia Laboral

No se requiere experiencia.

Relaciones humanas: Excelente trato y educacin. Alto sentido de responsabilidad y liderazgo. Conocimientos o habilidades especiales Excelente comunicacin verbal. Emprendedor en el rea de ventas REQUISITOS INDISPENSABLES Curriculum Vitae con foto.

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DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
DESCRIPCIN GENERAL

Esta empresa se encarga de elaborar helados instantneos, donde el color y sabor del mismo dependen completamente del gusto del cliente; es un helado preparado con el o los ingredientes del gusto del cliente los cuales se mezclan y se vierten en una plancha que esta a una temperatura de -40 Centgrados; lo cual permite que la mezcla pase de un estado liquido a un estado slido convirtindolo en un helado natural, sin conservadores y divertido puesto que se prepara a la vista del cliente lo que hace que la elaboracin se convierta en un show completndolo con una gran experiencia de compra.

NOMBRE DE LA EMPRESA

Esta empresa tendr el nombre de Fuso Gelato.

RGIMEN FISCAL

Esta empresa se constituir bajo el Rgimen de pequeos contribuyentes (REPECO). Es un rgimen opcional. En l pueden pagar sus impuestos las personas fsicas que se dediquen al comercio, industria, transporte, actividades agropecuarias, ganaderas, siempre que estimen que sus ingresos o ventas no sern mayores a $2000,000.00 al ao, adems de no expedir facturas ni desglosar el IVA.

98

OBLIGACIONES FISCALES

1.- Lo primero que debe hacer es inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes, lo cual debe hacer ante la entidad federativa donde obtenga sus ingresos; si este servicio an no se proporciona en la entidad, entonces debe hacerlo en el SAT. 2.- Una vez inscrito, debe expedir comprobantes simplificados (notas de venta) a sus clientes por las ventas de sus bienes o servicios. 3.- Se deber presentar declaraciones de pago por los ingresos que obtiene y en algunos casos, declaraciones informativas. 4.- Se deben solicitar facturas cuando se compren bienes nuevos para uso en el negocio y su precio sea superior a $2,000.00. Estos comprobantes deben contener el IVA desglosado y dems requisitos fiscales de las facturas electrnicas, ya sea digitales o representaciones impresas. 5.- En caso de tener trabajadores, cumplir con otras obligaciones. 6.- Se deben mantener actualizados los datos en el RFC, para ello es necesario que se informe de cualquier cambio relacionado nombre, domicilio y obligaciones fiscales que se hayan manifestado al inscribirse. Esto incluye, el aviso de suspensin de actividades, cuando deje de percibir ingresos por esta o cualquier otra actividad.

99

IMPUESTOS

Los impuestos a los que est obligado a pagar esta empresa son: 1.- Impuesto sobre la renta ISR. 2.- Impuesto sobre el valor agregado IVA. 3.- Impuesto empresarial a tasa nica IETU. 4.-Impuesto a los depsitos en efectivo IDE. Una cuota fija integrada aplicable a todo el ejercicio que en su caso incluya ISR IVA y los impuestos locales que determine la Entidad Federativa. El pago de la cuota fija integrada se realizar bimestralmente.

OBLIGACIONES OBRERO-PATRONALES

Entregar constancias de pagos y retenciones a los trabajadores

En el mes de enero del siguiente ao al que trabajaron, se les proporcionar una constancia donde se indiquen los pagos y las retenciones que se les hayan realizado. En el caso de retiro del trabajador, se les proporcionar dentro del mes siguiente a aqul en que ocurra la separacin. Calcular el impuesto anual de sus trabajadores

Se pagar el porcentaje del 10% que emite la comisin nacional para la participacin de las utilidades de la empresa.

OBJETIVO DE LA ACTIVIDAD

El objetivo de esta empresa es la elaboracin y venta de helados preparados al instante, aunado a la experiencia de compra del cliente.

100

TRMITES
Registrarse en la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico, con previa cita, obtenida por medio electrnico o por va telefnica. Una vez programada la cita se acude al mdulo de atencin ms cercano. Los requisitos para obtener el RFC son: Copia de una identificacin oficial (Pasaporte, Credencial de elector). Copia del Acta de Nacimiento o CURP. Copia de comprobante de domicilio Tramitar una licencia sanitaria en la Secretara de Salud. Licencia de uso de suelo: Este documento expedido por el gobierno local, autoriza el uso que se pretenda dar a los predios. El trmite dura aproximadamente 21 das hbiles presentando el formato AU07.

101

INTRODUCCIN
El siguiente captulo contiene informacin, pronsticos y datos resultantes de la investigacin previa para determinar la factibilidad financiera de este proyecto. Este modelo de negocio resulta ser rentable y se ha conformado por datos obtenidos en captulos anteriores tales como estudio de mercadotecnia y estudio operativo, por tanto se elaboran estados financieros con dichos datos, los cuales arrojaran la viabilidad financiera del proyecto.

OBJETIVOS DEL ANLISIS FINANCIERO


Presentar la rentabilidad del proyecto. Clasificar los recursos financieros con los que cuenta la empresa. Determinar los Indicadores Financieros. Conocer y determinar ingresos, costos y gastos.

102

PRESUPUESTO DE INVERSIN
A continuacin se muestra el presupuesto de inversin planeado para la empresa Fuso Gelato.
Tabla 41. Presupuesto de Inversin

PRESUPUESTO DE INVERSIN Insumos Uniformes Mquina con doble sartn modelo BQF218B Especificaciones: Compresor: Panasonic Produccin por hora: 50L/Hr Main power: Monofsica 110V/60Hz Rate power: 1.7Kw Peso Neto: 80Kg Dimensiones: 1200*600*800mm Batidora de inmersin Hamilton Beach Tazn para picar con cuchillas de acero inoxidable. Motor de 225 watts. Accesorios seguros para lavavajillas. Cuchara Para Helado Cup cake Acero Inoxidable 2oz #340 Silla de Madera contra chapeada Moldeada y termo formada, en terminado tinta Color WENGE y barniz natural, base en tubo de metal terminado en pintura color gris metlico. Mesa de Madera contra chapeada Moldeada y termo formado, en terminada tinta Color WENGE y barniz natural, base en tubo de metal terminado en pintura color gris metlico. Refrigerador VR1.5 Line Hi Srec IBERA Estantera cromada y robusta, con tubo de 25 mm. y 5 estantes regulables en altura Registro IMPI Permisos Publicidad pre operativa Deposito en renta Adaptacin Total
Fuente: Elaboracin Propia

$3,615.33 $861.00

$47,000.00

$375.00

$220.00

$1,824.00

$1,280.00 $0.00 $270.00 $2,303.33 $1,200.00 $3,400.00 $7,000.00 $1,633.00 $70,981.66

103

PRESUPUESTO DE VENTAS
La siguiente tabla muestra la cantidad demandada de helados del ao 1 al 5 as como los ingresos que se tienen proyectados respectivamente:
Tabla 42. Demanda Anual

DEMANDA ANUAL AO Demanda Ventas anuales AO 1 14400 $396,000 AO 2 15120 $440,134 AO 3 15876 $482,936 AO 4 16669 $529,902 AO 5 17503 $581,435

Fuente: Elaboracin Propia Grfica 5. Demanda Anual

Demanda
14400 15120 15876 16669 17503

AO 1

AO 2

AO 3 Demanda

AO 4

AO 5

Fuente: Elaboracin Propia Grfica 6. Ventas Anuales

Ventas anuales

$396,000

$440,134

$482,936

$529,902

$581,435

AO 1

AO 2

AO 3 Ventas anuales

AO 4

AO 5

Fuente: Elaboracin Propia

104

PRESUPUESTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS


PRESUPUESTO DE INGRESOS

En la siguiente tabla se puede apreciar es desglose del presupuesto de ingresos mensuales, que ascienden a $33,000.
Tabla 43. Ingresos Mensuales

Demanda Mensual Precio de venta Ingresos mensuales Total de ingresos mensuales

INGRESOS MENSUALES Helados Helados Helados Helados pequeos grandes pequeos grandes con licor con licor 510 60 540 90 $25 $27 $29 $33 $ 12,750 $ 1,620 $ 15,660 $ 2,970 $33,000.00
Fuente: Elaboracin Propia

El siguiente presupuesto de ingresos est dado por aos:

Tabla 44. Ingresos Anuales

Demanda Diaria Demanda Mensual Demanda Anual % de tipo de helado demandado Precio Unitario Ingresos Total de Ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS ANUAL Helados Helados Helados Helados pequeos grandes pequeos grandes con licor con licor 17 2 18 3 510 60 540 90 6120 720 6480 1080 43% $25 $153,000 5% $27 $19,440 45% $29 $187,920 $396,000 8% $33 $35,640

Demanda Total 40 1200 14400 100% $396,000

105

Demanda Diaria Demanda Mensual Demanda Anual % de tipo de helado demandado Precio Unitario Ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 2 Helados Helados Helados Helados pequeos con grandes con pequeos grandes licor licor 18 2 19 3 536 6426 43% $27 $173,502 63 756 5% $28 $21,331 567 6804 45% $30 $206,195 95 1134 8% $34 $39,106

Demanda Total 42 1260 15120 100%

$440,134

Total de Ingresos

$440,134

Demanda Diaria Demanda Mensual Demanda Anual % de tipo de helado demandado Precio Unitario Ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 3 Helados Helados Helados pequeos con pequeos grandes licor 19 2 20 562 6747 43% $28 $190,375 66 794 5% $29 $23,405 595 7144 45% $32 $226,247

Helados grandes con licor 3 99 1191 8% $36 $42,909

Demanda Total 44 1323 15876 100%

$482,936

Total de Ingresos

$482,936

Demanda Diaria Demanda Mensual Demanda Anual % de tipo de helado demandado Precio Unitario Ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 4 Helados Helados Helados pequeos con pequeos grandes licor 20 2 21 590 7085 43% $29 $208,889 69 833 5% $31 $25,681 625 7501 45% $33 $248,250

Helados grandes con licor 3 104 1250 8% $38 $47,082

Demanda Total 46 1389 16669 100%

$529,902

Total de Ingresos

$529,902

106

Demanda Diaria Demanda Mensual Demanda Anual % de tipo de helado demandado Precio Unitario Ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 5 Helados Helados Helados Helados pequeos con grandes con pequeos grandes licor licor 21 2 22 4 620 7439 43% $31 $229,204 73 875 5% $32 $28,179 656 7876 45% $35 $272,393 109 1313 8% $39 $51,661

Demanda Total 49 1459 17503 100%

$581,435

Total de Ingresos

$581,435
Fuente: Elaboracin Propia

PRESUPUESTO DE COSTOS

Los costos variables mensuales se pueden visualizar a continuacin:


Tabla 45. Costos Variables Mensuales

COSTOS VARIABLES MENSUALES Helados Helados Helados Helados pequeos grandes pequeos grandes con licor con licor Demanda Mensual 510 60 540 90 Costo variable $4.93 $9.70 $6.60 $9.70 Total de C.V. Mensuales $2,514.62 $582.07 $3,562.54 $873.10 Total de C.V. mensuales $7,532.32
Fuente: Elaboracin Propia

En las siguientes tablas se refleja el total al que ascienden los costos variables por aos:
Tabla 46. Costos Variables Anuales

COSTOS VARIABLES ANUALES Helados Helados Helados Helados pequeos grandes pequeos grandes con licor con licor Demanda Anual 6120 720 6480 1080 Costo variable $4.93 $9.70 $6.60 $9.70 Total de C.V. Mensuales $30,175.44 $6,984.79 $42,750.46 $10,477.18 Total de C.V. mensuales $90,387.86

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COSTOS VARIABLES AO 2 Helados Helados Helados Helados pequeos grandes pequeos grandes con licor con licor Demanda Anual 6426 756 6804 1134 Costo variable $5 $10.14 $6.89 $10.14 Total de C.V. Mensuales $33,110.00 $7,664.06 $46,907.94 $11,496.09 Total de C.V. mensuales $99,178.08

COSTOS VARIABLES AO 3 Helados Helados Helados Helados pequeos grandes pequeos grandes con licor con licor 794 7144 1191 Demanda Anual 6747 Costo variable $5 $10.59 $7.20 $10.59 Total de C.V. Mensuales $36,329.94 $8,409.39 $51,469.74 $12,614.08 Total de C.V. mensuales $108,823.15

COSTOS VARIABLES AO 4 Helados Helados Helados Helados pequeos grandes pequeos grandes con licor con licor Demanda Anual 7085 833 7501 1250 Costo variable $6 $11.07 $7.53 $11.07 Total de C.V. Mensuales $39,863.03 $9,227.20 $56,475.17 $13,840.80 Total de C.V. mensuales $119,406.20

COSTOS VARIABLES AO 5 Helados Helados Helados Helados pequeos grandes pequeos grandes con licor con licor Demanda Anual 7439 875 7876 1313 Costo variable $6 $11.57 $7.87 $11.57 Total de C.V. Mensuales $43,739.71 $10,124.55 $61,967.38 $15,186.82 Total de C.V. mensuales $131,018.46
Fuente: Elaboracin Propia

108

Respecto a los costos fijos; en la primer tabla de las siguientes se muestra el presupuesto anual, por otro lado; la segunda muestra el presupuesto de costos fijos anual considerando un crecimiento del 4.5% tomado de la inflacin.

Tabla 47. Costos Fijos Anuales

COSTOS FIJOS ANUALES AO 1 Sueldos $72,000.00 Renta $ 84,000.00 Luz y Agua $ 2,736.00 Publicidad $ 16,100.00 $ Total 174,836

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla 48. Costos Fijos Proyectados

AO 1 $ 174,836 $

AO 2 182,704

AO 3 $ 190,925 $

AO 4 199,517 4.5% $

AO 5 208,495

Crecimiento en costos
Fuente: Elaboracin Propia

109

PUNTO DE EQUILIBRIO
Como se puede ver en la siguiente tabla el punto de equilibrio se alcanza con una venta de 697 helados mensuales lo que equivale a 23 helados diarios.
Tabla 49. Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL Helados pequeos Demanda Mensual Precio de venta Costo variable Margen de contribucin Participacin Margen de contribucin ponderado PEO por producto Punto de equilibrio 510 $25 $4.93 $20.07 43% $8.53 296 Helados pequeos con licor 60 $27 $9.70 $17.30 5% $0.86 35 Helados grandes 540 $29 $6.60 $22.40 45% $10.08 314 Helados grandes con licor 90 $33 $9.70 $23.30 8% $1.75 52

697 helados
Fuente: Elaboracin Propia

110

BALANCE GENERAL
Tabla 50. Balance General

FUSO GELATO BALANCE GENERAL AO 0 ACTIVO Activo Fijo Activo Diferido $50,969.00 $15,536.33 PASIVO C.C Patrimonio Contable TOTAL PASIVO + C.C.

$66,505.33 $66,505.33

TOTAL ACTIVO

$66,505.33

Fuente: Elaboracin Propia

EDO DE RESULTADOS
A continuacin se presenta el Estado de Resultados de la empresa Fuso Gelato proyectado a 5 aos:
Tabla 51. Estado de Resultados Proforma

Edo. Resultados VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS POR DEPRECIACIN TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PTU(10%) IMPUESTOS UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1 $90,387.86

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$396,000.00 $440,133.75 $482,936.05 $529,902.36 $581,435.36 $99,178.08 $108,823.15 $119,406.20 $131,018.46 $305,612.14 $340,955.67 $374,112.90 $410,496.15 $450,416.90 $5,096.90 $5,096.90 $5,096.90 $5,096.90 $5,096.90

COSTOS FIJOS(sueldos, operacin, ventas) $174,836.00 $182,703.62 $190,925.28 $199,516.92 $208,495.18 $179,932.90 $187,800.52 $196,022.18 $204,613.82 $213,592.08 $125,679.24 $153,155.15 $178,090.72 $205,882.33 $236,824.82 $12,567.92 $1,256.79 $15,315.51 $1,531.55 $17,809.07 $1,780.91 $20,588.23 $2,058.82 $23,682.48 $2,368.25

$111,854.52 $136,308.08 $158,500.74 $183,235.28 $210,774.09


Fuente: Elaboracin Propia

111

Tabla 52. Estado de Resultados Ao 1 FUSO GELATO ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA AO 1 Enero VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA COSTOS FIJOS GASTOS POR DEPRECIACIN TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PTU(10%) IMPUESTOS (2%) UTILIDAD DESPUS DE IMPUESTOS UTILIDAD DEL EJERCICIO Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $7,532.32 $7,532.32 $7,532.32 $7,532.32 $7,532.32 $7,532.32 $7,532.32 $7,532.32

$33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $7,532.32 $7,532.32 $7,532.32 $7,532.32

$25,467.68 $25,467.68 $25,467.68 $25,467.68 $25,467.68 $25,467.68 $25,467.68 $25,467.68 $14,569.67 $14,569.67 $14,569.67 $14,569.67 $14,569.67 $14,569.67 $14,569.67 $14,569.67 $424.74 $424.74 $424.74 $424.74 $424.74 $424.74 $424.74 $424.74

$25,467.68 $25,467.68 $25,467.68 $25,467.68 $14,569.67 $14,569.67 $14,569.67 $14,569.67 $424.74 $424.74 $424.74 $424.74

$14,994.41 $14,994.41 $14,994.41 $14,994.41 $14,994.41 $14,994.41 $14,994.41 $14,994.41 $10,473.27 $10,473.27 $10,473.27 $10,473.27 $10,473.27 $10,473.27 $10,473.27 $10,473.27 $1,047.33 $0.00 $9,425.94 $9,425.94 $1,047.33 $209.47 $9,216.48 $9,216.48 $1,047.33 $0.00 $9,425.94 $9,425.94 $1,047.33 $209.47 $9,216.48 $1,047.33 $0.00 $9,425.94 $1,047.33 $209.47 $9,216.48 $1,047.33 $0.00 $9,425.94 $1,047.33 $209.47 $9,216.48 $9,216.48

$14,994.41 $14,994.41 $14,994.41 $14,994.41 $10,473.27 $10,473.27 $10,473.27 $10,473.27 $1,047.33 $0.00 $9,425.94 $9,425.94 $1,047.33 $209.47 $9,216.48 $9,216.48 $1,047.33 $0.00 $9,425.94 $9,425.94 $1,047.33 $209.47 $9,216.48 $9,216.48

$9,216.48 $9,425.94 $9,216.48 $9,425.94 Fuente: Elaboracin Propia

112

FLUJO DE EFECTIVO
El siguiente es el flujo de efectivo de la empresa Fuso Gelato:
Tabla 53. Flujo de Efectivo

0 AO 0 INGRESOS COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS DEPRECIACIN UTILIDAD ANTES IMPUESTOS PTU IMPUESTOS UTILIDAD DESPUS IMPUESTOS DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN INVERSIN FLUJO NETO DE EFECTIVO FLUJO NETO DE EFECTIVO ACUMULADO PRI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -$70,981.66 -70981.66 -70981.66

1 AO 1 $396,000.00 $90,387.86 $174,836.00

2 AO 2 $440,133.75 $99,178.08 $182,703.62

3 AO 3 $482,936.05 $108,823.15 $190,925.28

4 AO 4 $529,902.36 $119,406.20 $199,516.92

5 AO 5 $581,435.36 $131,018.46 $208,495.18

$5,096.90
$125,679.24 $12,567.92 $1,256.79 $111,854.52 $5,096.90 $116,951.42 $45,969.76

$5,096.90
$153,155.15 $15,315.51 $1,531.55 $136,308.08 $5,096.90 $141,404.98 $187,374.74

$5,096.90
$178,090.72 $17,809.07 $1,780.91 $158,500.74 $5,096.90 $163,597.64 $350,972.38

$5,096.90
$205,882.33 $20,588.23 $2,058.82 $183,235.28 $5,096.90 $188,332.18 $539,304.55

$5,096.90
$236,824.82 $23,682.48 $2,368.25 $210,774.09 $5,096.90 $215,870.99 $755,175.54

0.61 PRI VPN TIR B/C CONCLUSIN 0.6 $396,928 181.4% $6.59 Se Acepta
Fuente: Elaboracin Propia

1.33

3.15

4.86

6.50

113

CALCULO DE INDICADORES FINANCIEROS


Los siguientes indicadores se calcularon en base al flujo de efectivo sealado anteriormente; de esta manera se determino que el periodo de recuperacin es de 7 meses aproximadamente; y como se puede observar a continuacin se puede concluir que el proyecto es completamente rentable.

Tabla 54. Indicadores Financieros

PRI VPN TIR B/C CONCLUSIN


Fuente: Elaboracin Propia

0.6 $396,928 181.4% $6.59 Se Acepta

TREMA

20%

114

ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Este anlisis consta de tres diferentes escenarios: El calculado originalmente que es el conservador. Escenario pesimista Escenario optimista.

En los siguientes escenarios se modificaron 2 variables, las cuales son ingresos y costos fijos, dichas modificaciones se hicieron para el escenario optimista con una variacin de 20 % en aumento para ingresos y disminucin en costos, y para el pesimista viceversa.

115

ESCENARIO OPTIMISTA

Tabla 55. Escenario Optimista

0 AO 0 INGRESOS COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS DEPRECIACIN UTILIDAD ANTES IMPUESTOS PTU IMPUESTOS UTILIDAD DESPUS IMPUESTOS DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN INVERSIN FLUJO NETO DE EFECTIVO FLUJO NETO DE EFECTIVO ACUMULADO

1 AO 1 $475,200.00 $90,387.86 $139,868.80 $5,096.90 $239,846.44 $23,984.64 $2,398.46 $213,463.33 $5,096.90

2 AO 2 $528,160.50 $99,178.08 $146,162.90 $5,096.90 $277,722.62 $15,315.51 $1,531.55 $260,875.56 $5,096.90

3 AO 3 $579,523.26 $108,823.15 $152,740.22 $5,096.90 $312,862.99 $17,809.07 $1,780.91 $293,273.01 $5,096.90

4 AO 4 $635,882.83 $119,406.20 $159,613.54 $5,096.90 $351,766.20 $20,588.23 $2,058.82 $329,119.15 $5,096.90 $334,216.05

5 AO 5 $697,722.43 $131,018.46 $166,796.14 $5,096.90 $394,810.93 $23,682.48 $2,368.25 $368,760.20 $5,096.90 $373,857.10

-$70,981.66 -70981.66 $218,560.23 $265,972.46 $298,369.91

-70981.66 $147,578.57 $413,551.04 $711,920.94 $1,046,136.99 $1,419,994.09 0.32 1.55 3.39 5.13 6.80 0.3 $779,944 326.5% $11.99 Se Acepta
Fuente: Elaboracin Propia

PRI VPN TIR B/C CONCLUSIN

116

ESCENARIO PESIMISTA

Tabla 56. Escenario Pesimista

0 AO 0 INGRESOS COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS DEPRECIACIN UTILIDAD ANTES IMPUESTOS PTU IMPUESTOS UTILIDAD DESPUS IMPUESTOS DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN INVERSIN FLUJO NETO DE EFECTIVO FLUJO NETO DE EFECTIVO ACUMULADO

1 AO 1 $316,800.00 $90,387.86 $209,803.20 $5,096.90 $11,512.04 $1,151.20 $115.12 $10,245.72 $5,096.90 $15,342.62 -$55,639.04 FALSO

2 AO 2 $352,107.00 $99,178.08 $219,244.34 $5,096.90 $28,587.68 $15,315.51 $1,531.55 $11,740.62 $5,096.90 $16,837.52 -$38,801.53 FALSO

3 AO 3 $386,348.84 $108,823.15 $229,110.34 $5,096.90 $43,318.45 $17,809.07 $1,780.91 $23,728.47 $5,096.90 $28,825.37 -$9,976.15 FALSO

4 AO 4 $423,921.89 $119,406.20 $239,420.30 $5,096.90 $59,998.48 $20,588.23 $2,058.82 $37,351.43 $5,096.90 $42,448.33 $32,472.18 3.24

5 AO 5 $465,148.29 $131,018.46 $250,194.22 $5,096.90 $78,838.71 $23,682.48 $2,368.25 $52,787.98 $5,096.90 $57,884.88 $90,357.06 4.56

-$70,981.66 -70981.66 -70981.66

PRI VPN TIR B/C CONCLUSIN

3.2 $13,911 26.7% $1.20 Se Acepta


Fuente: Elaboracin Propia

117

118