Anda di halaman 1dari 1

PLAN DE NEGOCIO

Cantidades en euros

CUENTA DE RESULTADOS

Perfil del negocio


n este supuesto,
nuestro emprendedor inicia la actividad
empresarial en septiembre del ao anterior, para asegurarse
ms ingresos al inicio
del curso escolar. Dispone de un capital de
150.253 euros, 120.202
de los cuales adquirir

mediante un prstamo.
Alquila un local de 260
m2 en Parquesol (Valladolid), en el que tiene
que realizar una importante reforma para
adecuarlo a las exigencias legales. Recuperar la inversin inicial
en el segundo ao de
vida de la empresa.

Margen de beneficios
El margen medio del
negocio est en torno al
15% comenta Mara
Leal. Aunque Marina
Garca, propietaria del
centro Juana de Arco
en San Sebastin, asegura que el de un negocio consolidado puede
llegar al 30%. En esto influir el nmero de pla-

zas cubiertas por ejemplo, obtendrs ms ingresos si hay diferentes


alumnos por la maana
y por la tarde y del precio que fijes en Madrid
se cobra unos 300 euros
al mes, en San Sebastin, unos 240, y en
Palencia unos 180, con
comedor incluido.

Prestacin de Servicios
Compras
Alquiler oficina
Gastos de Personal
Gastos Extraordinarios
por provisin
Gastos Financieros (intereses)
Dotacin para la amortizacin
(90.152 euros)

El primer ejercicio
Ene

Abr

May

en cifras

Feb

Mar

Jun

Jul

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

7.513
518
2.813
6.116

8.114
545
2.813
6.116

8.114
545
2.813
6.116

8.114
545
2.813
6.116

8.715
572
2.813
6.116

8.715
572
2.813
6.116

6.010
450
2.813
6.116

Ag
3.756
349
2.813
6.116

12.020
720
2.813
6.116

12.020
720
2.813
6.116

12.321
734
2.813
6.116

12.321
734
2.813
6.116

107.731
7.003
33.753
73.395

751

751

750

750

749

748

748

747

747

1.202
746

746

745

1.202
8.978

751

751

751

751

751

751

751

751

751

751

751

751

9.015

RESULTADOS

-3.436

-2.862

-2.861

-2.861

-2.286

-2.286

-4.868

-7.020

873

-329

1.161

1.162

-25.613

PRESUPUESTO DE TESORERA

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jul

Ag

Dic

Total

98.927

97.397

95.867

94.008

93.052

92.096

8.114

8.114

8.114

8.715

8.715

107.040

105.510

103.980

102.723 101.767

545
5.446
751
2.813

545
5.446
750
2.813

545
5.774
750
2.813

572
5.446
749
2.813

90

90

91

Tesorera
COBROS
Prestacin de Servicios
Capital
Prstamo
TOTAL TESORERA
PAGOS
Reforma y mobiliario
Compras
Gastos de Personal
Gastos Financieros (intereses)
Alquiler oficina
Fianzas Constituidas
Devolucin Prstamo

7.513
30.051
120.202
157.766
45.076
518
3.967
751
2.813
5.625
89

Jun

Sep

Oct

Nov

39.787

34.096

36.297

38.169

40.657

6.010

3.756

12.020

12.020

12.321

12.321

98.106

43.544

46.116

48.317

50.490

52.978

572
5.446
748
2.813

45.076
450
9.140
748
2.813

349
5.446
747
2.813

720
5.446
747
2.813

720
5.774
746
2.813

734
5.446
746
2.813

734
5.446
745
2.813

91

92

93

93

94

94

95

96

90.152
7.003
68.222
8.978
33.753
5.625
1.108

107.731
30.051
120.202
257.984

58.839

9.644

9.644

9.972

9.671

9.671

58.319

9.448

9.820

10.148

9.833

9.833

214.840

SALDO TESORERA

98.927

97.397

95.867

94.008

93.052

92.096

39.787

34.096

36.297

38.169

40.657

43.144

43.144

BALANCE PREVISIONAL

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ag

Sep

Oct

Nov

Dic

90.152

90.152

90.152

90.152

90.152

90.152

90.152

90.152

90.152

90.152

90.152

90.152

-751
5.625
98.927

-1.503
5.625
97.397

-2.254
5.625
95.867

-3.005
5.625
94.008

-3.756
5.625
93.052

-4.508
5.625
92.096

-5.259
5.625
39.787

-6.010
5.625
34.096

-6.761
5.625
36.297

-7.513
5.625
38.169

-8.264
5.625
40.657

-9.015
5.625
43.144

TOTAL ACTIVO
PASIVO
Capital
Provisin de responsabilidades
Deudas con bancos
Proveedores
Resultado Ejercicio
Personal, SS y Hacienda
Remuneraciones
Pendientes de Pago

193.953

191.671

189.390

186.781

185.073 183.366

130.306

123.863

125.313

126.434

128.170

129.907

30.051

30.051

30.051

30.051

30.051

30.051

30.051

30.051

30.051

120.113
45.076
-3.436
1.589

120.023
45.076
-6.298
1.698

119.933
45.076
-9.160
1.807

119.842
45.076
-12.021
1.589

119.751
45.076
-14.307
1.698

119.659
45.076
-16.593
1.807

119.566

119.473

119.379

30.051
1.202
119.285

30.051
1.202
119.190

30.051
1.202
119.094

-21.461
1.589

-28.480
1.698

-27.607
1.807

-27.936
1.589

-26.775
1.698

-25.613
1.807

561

1.122

1.683

2.244

2.805

3.366

561

1.122

1.683

2.244

2.805

3.366

TOTAL PASIVO

193.953

191.671

189.390

186.781

185.073 183.366

130.306

123.863

125.313

126.434

128.170

129.907

Juan Snchez explica que los


ingresos son bastante regulares
aunque en primavera pueden
aumentar porque muchos padres llevan a sus hijos a los centros para que se acostumbren a
su disciplina antes del nuevo
curso. De septiembre a noviem-

bre, cuando comienza el curso


escolar, se suele incrementar el
nmero de plazas por lo que es
aconsejable iniciar la actividad
empresarial antes. Por otro lado,
en verano hay menos ingresos y
para muchas guarderas el mes
de agosto es inhbil.

Punto de equilibrio

TOTAL PAGOS

ACTIVO
Inmovilizado
Amortizacin Acumulada
para inmovilizado
Fianzas Constituidas
Caja y Bancos

Prestacin de servicios

El punto de equilibrio en este


negocio se puede alcanzar pronto. Mara Leal comenta queel
primer ao suele haber prdidas porque cuando empiezas no
tienes todas las plazas cubiertas, aunque puede haber algunos meses con tengas benefi-

cios. Pero en el segundo ao es


posible consolidarse. Sin embargo, hay opiniones ms optimistas. Laly Taranilla, propietaria de la guardera Campos
Gticos (Palencia), sostiene que
se puede alcanzar el punto de
equilibrio el primer ao.

Inversin
La inversin inicial depender de
la provincia donde vayas a instalarte y de si se compras o alquilas el local. Juan Snchez aconseja comprarlo, aunque teniendo
en cuenta que la inversin ser
mayor. Y tambin los gastos de
reforma y mobiliario. Esta ltima

partida puede suponer unos


30.000 euros, aunque la cantidad
ser mayor si se dispone de cocina propia. Los gastos de reforma
pueden acaparar una parte muy
importante del presupuesto porque los locales normalmente no
cumplen con la normativa legal.

Servicio de cocina
Muchas guarderas contratan
los servicios de un catering,
sobre todo en provincias como
Madrid donde el suelo es muy
caro y es ms costoso construir
una cocina que subcontratar el
servicio asegura Marina Garca.
Por otro lado, Juan Snchez

Plan de Negocios Guardera


Ms Info En: www.100negocios.com/ceun

aade que el servicio de comedor es bastante rentable, tanto


si se prepara la comida como si
se subcontrata. Ten en cuenta
que si decides tener una cocina
propia, necesitars contar con
una persona que se encargue de
forma exclusiva de la misma.