INVERSION FIJA TOTAL

CONCEPTO
Obra civil
Construccin e instalacin de servicios
Terreno.
Mobiliario y equipo.
Tanque y mesclador
Transportador de banda
Mesa para corte
Cubetas de 500 Lts.
Mquina tamizadora
Equipo para anlisis bacteriolgico y
refractmetro para medir grados Brix.
Mesa para envasado
Tanque de enfriamiento.
Calentador de agua
Banda transportadora
Tanque de lavado
Transportador helicoidal
Envasadora
Etiquetadora
Mquina cerradora
Mquina centrifuga para separar
partculas
Bomba de suministro de agua
Montacargas
Camin para entrega
Mobiliaria y equipo de oficina
Equipo de computo
SUBTOTAL
Imprevistos (5%)
INVERSION FIJA TOTAL

MONTO
$12,000,000.00
$ 2,000,000.00
$147,550.00
$ 34,200.00
$ 4,650.00
$ 6,790.00
$ 80,400.00
$ 32,950.00
$ 2,650.00
$200,000.00
$190,000.00
$ 34,650.00
$ 32,750.00
$ 45,800.00
$ 90,950.00
$ 20,600.00
$ 40,300.00
$ 30,000.00
$ 10,650.00
$ 60,450.00
$531,950.00
$ 66,000.00
$ 70,000.00
$ 15,733,290.00
$
786,664.50
$ 16,519,954.50

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
Materia prima.
Insumos.
Mano de Obra.
INVERSIN TOTAL EN
CAPITAL DE TRABAJO

MONTO MENSUAL
$350,000.00
$449,000.00
$280,000.00
$1,079,000.00

INVERSION DIFERIDA
CONCEPTO
Constitucin legal de la empresa
Licencia de uso de suelo
Licencia de construccin
Permiso de anuncio.
Contrato de energa elctrica.
Contrato de servicio de agua.
Contrato de servicio telefnico.
INVERSIN DIFERIDA TOTAL

MONTO
$6,200.00
$3,500.00
$8,834.32
$1,230.00
$2,532.00
$2,850.00
$5,712.70
$ 30,859.02

INVERSION TOTAL
CONCEPTO
Inversin fija
Inversin diferida
Capital de trabajo (mensual)
Imprevistos
INVERSION TOTAL
DEL PROYECTO

MONTO
$ 16,519,954.50
$
30,859.02
$ 1,079,000.00
$
786,664.50
$ 18,416,478.02

DEPRECIACIN

PARTIDA

CONCEPTO
Obra civil
Construccin e
instalacin de
servicios
Mobiliario y
equipo
Tanque y
mesclador
Transportador
de banda
Mesa para
corte
Cubetas de 500
Lts.
Mquina
tamizadora
Equipo para
anlisis
bacteriolgico y
refractmetro
para medir
grados Brix.
Mesa para
envasado
Tanque de
enfriamiento.
Calentador de
agua
Banda
transportadora
Tanque de
lavado
Transportador
helicoidal
Envasadora
Etiquetadora
Mquina

VALOR DEL
ACTIVO

TASA
DE
DEPRECIACIN (%)

$12,000,000.00

$ 600,000.00

$ 9,000,000.00

$147,550.00

10

$14,755.00

$73,775.00

$ 34,200.00

10

$3,420.00

$17,100.00

$ 4,650.00

10

$465.00

$2,325.00

$ 6,790.00

10

$679.00

$3,395.00

$ 80,400.00

10

$8,040.00

$40,200.00

$ 32,950.00

20

$6,590.00

$0.00

2,650.00

10

$265.00

$1,325.00

$200,000.00

10

$20,000.00

$100,000.00

$190,000.00

10

$19,000.00

$95,000.00

$ 34,650.00

10

$3,465.00

$17,325.00

$ 32,750.00

$1,637.50

$24,562.50

$ 45,800.00
$ 90,950.00
$ 20,600.00

5
10
10

$2,290.00
$9,095.00
$2,060.00
$2,015.00

$34,350.00
$45,475.00
$10,300.00
$30,225.00

CARGO
ANUAL
(AO )

VALOR
DE
SALVAMEN-TO
(AO 5)

cerradora
Mquina
centrifuga para
separar
partculas
Bomba de
suministro de
agua
Montacargas
Camin para
entrega
Mobiliario y
equipo de
oficina
Equipo de
computo
TOTAL

$ 40,300.00

$ 30,000.00

10

$3,000.00

$15,000.00

$ 10,650.00
$ 60,450.00

10
20

$1,065.00
$12,090.00

$5,325.00
$0.00

$531,950.00

20

$106,390.00

$0.00

$ 66,000.00

10

$6,600.00

$33,000.00

$21,000.00
$843,921.50

-$35,000.00
$9,513,682.50

$ 70,000.00
$13,733,290.00

30
---------

AMORTIZACIN.
Amortizacin del activo diferido

PARTIDA
CONCEPTO
Constitucin legal
de la empresa
Licencia de uso de
suelo
Licencia de
construccin
Permiso de
anuncio.
Contrato de
energa elctrica.
Contrato de
servicio de agua.
Contrato de
servicio telefnico.
INVERSIN
DIFERIDA TOTAL

VALOR
DEL
ACTIVO

TASA
DE
AMORTIZACIN
(%)

AMORTIZACIN
ANUAL
(AO 1- 5)

$6,200.00

20

$1,240.00

$3,500.00

20

$ 700.00

$8,834.32

20

$1,766.86

$1,230.00

20

$ 246.00

$2,532.00

20

$ 506.40

$2,850.00

20

$ 570.00

20
--------

$1,142.54
$6,171.80

$5,712.70
$ 30,859.02

Amortizacin del capital de trabajo

Perod
o de
Pago

Monto
Inicial

Amortizacin
Anual
al Capital

1
2
3
4
5

$ 1,079,000.00
$ 944,125.00
$ 809,250.00
$ 674,375.00
$ 539,500.00

$
$
$
$
$

134,875.00
134,875.00
134,875.00
134,875.00
134,875.00

Calculo de
Intereses
15.5%
anual
$ 167,245.000
$ 146,339.375
$ 125,433.750
$ 104,528.125
$ 83,622.500

Gasto
Financiero

$
$
$
$
$

167,245.000
146,339.375
125,433.750
104,528.125
83,622.500

Amortizacin de la inversin fija

Perodo de
Pago

Monto
Inicial

Amortizacin
Anual
al Capital

1
2
3
4
5

$16,519,954.50
$14,454,960.19
$12,389,965.88
$10,324,971.56
$8,259,977.25

$2,064,994.31
$2,064,994.31
$2,064,994.31
$2,064,994.31
$2,064,994.31

Calculo de
Intereses
14.0%
anual
$2,312,793.63
$2,023,694.43
$1,734,595.22
$1,445,496.02
$1,156,396.82

Gasto
Financiero

$2,312,793.63
$2,023,694.43
$1,734,595.22
$1,445,496.02
$1,156,396.82

PUNTO DE EQUILIBRIO
AO
CONCEPTO
Ventas totales
Costos fijos
Honorarios a
personal
Operativo.
tiles de
oficina
Gastos
financieros
Depreciacin

2013

2014

2015

2016

20,600,000.00

25,750,000.00

3,360,000.00

3,864,000.00

4,443,600.00

5,110,140.00

150,0
00.00

172,500.00

198,375.00

228,131.25

2,480,038.63
843,921.50

2,170,033.81
843,921.50

1,860,028.97
843,921.50

1,550,024.15
843,921.50

30,900,000.00 37,080,000.00

Amortizacin:
Inversin fija
Activo diferido
Capital de
trabajo
TOTAL
Costos
variables
Materia prima.
Insumos.
Honorarios por
servicios
Externos.
TOTAL
Frmula:
PE= CF/
[1-(CV/VT)]
Porcentaje:
(PE/VT) x 100

2,064,994.31
6,171.80

2,064,994.31
6,171.80

2,064,994.31
6,171.80

2,064,994.31
6,171.80

134,875.00
9,040,001.24

134,875.00
9,256,496.42

134,875.00
9,551,966.58

134,875.00
9,938,258.01

4,200,000.00
5,388,000.00

4,830,000.00
6,196,200.00

5,554,500.00
7,125,630.00

6,387,675.00
8,194,474.50

300,000.00
9,888,000.00

345,000.00
11,371,200.00

396,750.00
456,262.50
13,076,880.00 15,038,412.00

17,384,617.77

16,576,820.24

16,560,274.93 16,718,877.38

84.40%

64.37%

2013

53.59%

45.08%