FINANZAS
5.1.2 INFRAESTRUCTURA
TRANS- ALTERNATIVE
INTEGRACION DE LA INVERSION
INFRAESTRUCTURA
CONCEPTO
DEPOSITO (RENTA DE LOCAL)
UNIDAD
mensual
C.U
CANTIDAD
4,000.00
FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO
8,000.00
UNIDAD
C.U
CANTIDAD
FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO
Sillas
Sillon
Mostradores
Mesas
pieza
pieza
pieza
pieza
150.00
300.00
2,000.00
400.00
8
3
2
5
1,200.00
900.00
4,000.00
2,000.00
4,100.00
4,100.00
8,000.00
7,000.00
9,000.00
4,000.00
6,000.00
34,000.00
34,000.00
38,100.00
38,100.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
Automovil (marca-modelo)
Camioneta (marca-modelo)
unidad
unidad
EQUIPO DE COMPUTO
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
8,000.00
7,000.00
9,000.00
4,000.00
3,000.00
1
1
1
1
2
TRANS- ALTERNATIVE
INTEGRACION DE LA INVERSION
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
Sueldos y Salarios
Renta
Luz
Impuestos
Otros (Publicidad)
UNIDAD
mensual
mensual
mensual
mensual
C.U
CANTIDAD
4,800.00
4,000.00
300.00
1,710.00
2,000.00
3
3
3
3
3
FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO
14,400.00
12,000.00
900.00
5,130.00
6,000.00
38,430.00
UNIDAD
C.U
mensual
35,589.00
CANTIDAD
1
FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO
35,589.00
35,589.00
38,100.00
38,100.00
8,000.00
4,000.00
38,430.00
35,589.00
86,019.00
SUMA
8,000.00
42,100.00
38,430.00
35,589.00
124,119.00
MANO DE OBRA
IMPORTE
13.00
1.25
30.00
2.75
6.00
3.75
56.75
HORA
7.09
0.50
3.54
BIMESTRAL
50.00
0.01
0.50
GASTOS INDIRECTOS
LUZ
0.50
60.79
MANO DE OBRA
ARREGLO FLORAL
1.00
UNIDAD
C.U.
CANTIDAD
IMPORTE
piezas
litro
litro
paquete
piezas
paquete
5.00
11.00
5.00
12.00
1.00
17.00
1.00
0.25
0.25
0.50
1.00
0.20
5.00
2.75
1.25
6.00
1.00
3.40
19.40
HORA
7.09
1.00
7.09
BIMESTRAL
50.00
0.02
0.75
0.75
GASTOS INDIRECTOS
LUZ
27.24
VELAS
1.00
UNIDAD
C.U.
CANTIDAD
piezas
litro
paquete
litro
4.00
25.00
15.00
16.00
1.00
0.15
0.10
0.10
IMPORTE
4.00
3.75
1.50
1.60
10.85
MANO DE OBRA
HORA
7.09
1.00
7.09
BIMESTRAL
50.00
0.01
0.50
GASTOS INDIRECTOS
LUZ
18.44
TRANS- ALTERNATIVE
ESTIMACION DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (RESUMEN)
CONCEPTO
SUMA
MATERIA PRIMA
56.75
19.40
10.85
87.00
MANO DE OBRA
3.54
7.09
7.09
17.72
GASTOS INDIRECTOS
0.50
0.75
0.50
1.75
60.79
27.24
18.44
106.47
PRODUCTO/SERVICIO
CENTROS DE MESA
ARREGLO FLORAL
VELAS
PRECIO
160.00
90.00
40.00
TRANS- ALTERNATIVE
PRONOSTICO DE VENTAS
POR DIA, MES Y AO
AL DIA
AL MES
CANTIDAD
IMPORTE
CANTIDAD
IMPORTE
6.00
6.00
10.00
960.00
540.00
400.00
30.00
30.00
30.00
30.00
1,900.00
PRODUCTO/SERVICIO
CENTROS DE MESA
ARREGLO FLORAL
C.U.
56.75
19.40
28,800.00
16,200.00
12,000.00
340.50
116.40
12.00
12.00
12.00
12.00
57,000.00
TRANS- ALTERNATIVE
PRONOSTICO DE COMPRAS
POR DIA, MES Y AO
AL DIA
AL MES
CANTIDAD
IMPORTE
CANTIDAD
IMPORTE
6
6
CANTIDAD
30
30
10,215.00
3,492.00
AL AO
IMPORTE
345,600.00
194,400.00
144,000.00
684,000.00
CANTIDAD
12
12
AL AO
IMPORTE
122,580.00
41,904.00
VELAS
10.85
10
108.50
30
565.40
PRODUCTO/SERVICIO
3.54
7.09
7.09
6
6
10
21.26
42.53
70.88
30
30
30
134.66
PRODUCTO/SERVICIO
C.U.
CENTROS DE MESA
ARREGLO FLORAL
VELAS
0.50
0.75
0.50
3.00
4.50
5.00
30
30
30
TRANS- ALTERNATIVE
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION (PROYECCION)
EJERCICIOS 2013 A 2015
2013
%
2014
90.00
135.00
150.00
375.00
2015
16,962.00
203,544.00
220,506.00
16,962.00
48,478.50
252,022.50
0.10
53,326.35
277,224.75
0.15
61,325.30
318,808.46
4,500.00
256,522.50
256,522.50
0.10
4,950.00
282,174.75
282,174.75
0.15
5,692.50
324,500.96
324,500.96
256,522.50
0.10
16,962.00
223,898.40
240,860.40
16,962.00
282,174.75
0.15
16,962.00
257,483.16
274,445.16
16,962.00
324,500.96
39,060.00
203,544.00
CANTIDAD
12
12
12
4,039.88
12.50
CONCEPTO
637.88
1,275.75
2,126.25
TRANS- ALTERNATIVE
PRONOSTICO DE GASTOS INDIRECTOS
POR DIA, MES Y AO
AL DIA
AL MES
CANTIDAD
IMPORTE
CANTIDAD
IMPORTE
6
6
10
12
16,962.00
TRANS- ALTERNATIVE
PRONOSTICO DE MANO DE OBRA
POR DIA, MES Y AO
AL DIA
AL MES
CANTIDAD
IMPORTE
CANTIDAD
IMPORTE
C.U.
CENTROS DE MESA
ARREGLO FLORAL
VELAS
3,255.00
AL AO
IMPORTE
7,654.50
15,309.00
25,515.00
48,478.50
CANTIDAD
12
12
12
AL AO
IMPORTE
1,080.00
1,620.00
1,800.00
4,500.00
256,522.50
282,174.75
324,500.96
CONCEPTO
TRANS- ALTERNATIVE
ESTADO DE RESULTADOS (PROYECCION)
EJERCICIOS 2013 A 2015
2013
%
2014
752,400.00
0.15
2015
VENTAS/Ingresos
Menos:
684,000.00
256,522.50
282,174.75
324,500.96
427,477.50
470,225.25
540,759.04
Igual:
UTILIDAD BRUTA
Menos:
GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y Salarios
Renta
Luz
Telefono
Otros
Impuestos
Depreciacion mob. Y equipo
Depreciacion equipo de transporte
Depreciacion equipo de computo
0.10
865,260.00
57,600.00
48,000.00
3,600.00
0.05
0.05
0.05
60,480.00
50,400.00
3,780.00
0.05
0.05
0.05
63,504.00
52,920.00
3,969.00
20,520.00
410.00
0.05
21,546.00
410.00
0.05
22,623.30
410.00
10,200.00
140,330.00
10,200.00
146,816.00
Menos:
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
15,913.52
5,591.24
271,233.99
317,818.02
10,200.00
153,626.30
387,132.74
35,589.00
203,544.00
48,478.50
4,500.00
38,100.00
57,600.00
48,000.00
8,000.00
3,600.00
Suma
SALDO FINAL
684,000.00
38,100.00
86,019.00
808,119.00
20,520.00
43,009.50
15,913.52
526,854.52
281,264.49
2014
566,683.00
752,400.00
865,260.00
752,400.00
865,260.00
223,898.40
53,326.35
4,950.00
257,483.16
61,325.30
5,692.50
60,480.00
50,400.00
63,504.00
52,920.00
3,780.00
3,969.00
21,546.00
43,009.50
5,591.24
466,981.49
566,683.00
22,623.30
24.00
23.00
22.00
21.00
20.00
19.00
18.00
17.00
16.00
15.00
14.00
13.00
SALDO
(CAPITAL)
86,019.00
82,434.88
78,850.75
75,266.63
71,682.50
68,098.38
64,514.25
60,930.13
57,346.00
53,761.88
50,177.75
46,593.63
12.00
11.00
10.00
43,009.50
39,425.38
35,841.25
467,517.26
964,425.74
TRANS- ALTERNATIVE
AMORTIZACION DEL PRESTAMO POR FINANCIAMIENTO
INTERESES
MONTO A
AMORTIZACION
(PAGO)
ANUAL
MENSUAL
PAGAR
3,584.13
20,644.56
1,720.38
5,304.51
3,584.13
19,784.37
1,648.70
5,232.82
3,584.13
18,924.18
1,577.02
5,161.14
3,584.13
18,063.99
1,505.33
5,089.46
3,584.13
17,203.80
1,433.65
5,017.78
3,584.13
16,343.61
1,361.97
4,946.09
3,584.13
15,483.42
1,290.29
4,874.41
3,584.13
14,623.23
1,218.60
4,802.73
3,584.13
13,763.04
1,146.92
4,731.05
3,584.13
12,902.85
1,075.24
4,659.36
3,584.13
12,042.66
1,003.56
4,587.68
3,584.13
11,182.47
931.87
4,516.00
43,009.50
15,913.52
58,923.02
3,584.13
10,322.28
860.19
4,444.32
3,584.13
9,462.09
788.51
4,372.63
3,584.13
8,601.90
716.83
4,300.95
VENCIMIENTO
1/31/2012
2/28/2012
3/31/2012
4/30/2012
5/31/2012
6/30/2012
7/31/2012
8/31/2012
9/30/2012
10/31/2012
11/30/2012
12/31/2012
1/31/2013
2/28/2013
3/31/2013
9.00
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
32,257.13
28,673.00
25,088.88
21,504.75
17,920.63
14,336.50
10,752.38
7,168.25
3,584.13
3,584.13
3,584.13
3,584.13
3,584.13
3,584.13
3,584.13
3,584.13
3,584.13
3,584.13
43,009.50
86,019.00
Concepto
ACTIVO
TRANS- ALTERNATIVE
BALANCE GENERAL (PROYECCION)
EJERCICIOS 2013 A 2015
2012
2013
Circulante
Caja / Bancos
Clientes
Almacen de materiales
Almacen de Producto en Proceso
Almacen de Producto Terminado
IVA acreditable
Suma Circulante
2014
281,264.49
566,683.00
964,425.74
35,589.00
35,589.00
35,589.00
316,853.49
602,272.00
1,000,014.74
4,100.00
-410.00
4,100.00
-820.00
4,100.00
-1,230.00
34,000.00
-10,200.00
8,000.00
35,490.00
34,000.00
-20,400.00
8,000.00
24,880.00
34,000.00
-30,600.00
8,000.00
14,270.00
SUMA ACTIVO
352,343.49
627,152.00
1,014,284.74
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores
Acreedores Diversos
Impuestos por pagar
IVA por pagar
Suma Corto Plazo
43,009.50
309,333.99
38,100.00
317,818.02
271,233.99
627,152.00
38,100.00
387,132.74
589,052.00
1,014,284.74
352,343.49
627,152.00
1,014,284.74
No Circulante
Mobiliario y Equipo
Depreciacion
Equipo de transporte
Depreciacion
Equipo de Computo
Depreciacion
Depositos en Garantia
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Resultado del Ejercicio
Resultado de ejercicios anteriores
Suma Capital Contable
SUMA PASIVO Y CAPITAL
43,009.50
38,100.00
271,233.99
7,741.71
6,881.52
6,021.33
5,161.14
4,300.95
3,440.76
2,580.57
1,720.38
860.19
645.14
573.46
501.78
430.10
358.41
286.73
215.05
143.37
71.68
5,591.24
21,504.75
4,229.27
4,157.59
4,085.90
4,014.22
3,942.54
3,870.86
3,799.17
3,727.49
3,655.81
48,600.74
107,523.75
4/30/2013
5/31/2013
6/30/2013
7/31/2013
8/31/2013
9/30/2013
10/31/2013
11/30/2013
12/31/2013
PE
Unidades
PE
Venta ($)
CF
PV-CV
CF
1 - CV
VT
156,243.52
160.00
60.79
156,243.52
60.79
160.00
156,243.52
0.37996
UNIDADES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
50
100
500
1,000.00
1,500.00
1,529.66
1,629.00
1,710.20
PE (Unidades y Pesos)
PE
Unidades
PE
Venta ($)
CF
PV-CV
CF
1 - CV
VT
156,243.52
99.21
VENTAS
160.00
320.00
480.00
640.00
800.00
960.00
1,120.00
1,280.00
1,440.00
1,600.00
8,000.00
16,000.00
80,000.00
160,000.00
240,000.00
244,745.60
260,640.00
273,632.00
156,243.52
90.00
27.24
156,243.52
27.24
90.00
1,574.94
156,243.52
0.62004
CENTROS DE MESA
COSTOS
VARIABLES
FIJOS
60.79
156,243.52
121.59
156,243.52
182.38
156,243.52
243.18
156,243.52
303.97
156,243.52
364.76
156,243.52
425.56
156,243.52
486.35
156,243.52
547.14
156,243.52
607.94
156,243.52
3,039.69
156,243.52
6,079.38
156,243.52
30,396.88
156,243.52
60,793.75
156,243.52
91,190.63
156,243.52
92,993.77
156,243.52
99,033.02
156,243.52
103,969.47
156,243.52
156,243.52
62.76
156,243.52
0.30264
251,989.79
SUMA
156,304.31
156,365.10
156,425.90
156,486.69
156,547.48
156,608.28
156,669.07
156,729.87
156,790.66
156,851.45
159,283.20
162,322.89
186,640.39
217,037.27
247,434.14
249,237.28
255,276.53
260,212.99
2,489.44
156,243.52
0.69736
224,049.65
Unidades
Pesos
RESULTADO
156,144.31
156,045.10
155,945.90
155,846.69
155,747.48
155,648.28
155,549.07
155,449.87
155,350.66
155,251.45
151,283.20
146,322.89
106,640.39
57,037.27
7,434.14
4,491.68
-5,363.47
-13,419.01
Unidades
Pesos
UNIDADES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
50.00
500.00
1,000.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
2,703.25
PE (Unidades y Pesos)
PE
Unidades
PE
Venta ($)
CF
PV-CV
CF
1 - CV
VT
90.00
180.00
270.00
360.00
450.00
540.00
630.00
720.00
810.00
900.00
4,500.00
45,000.00
90,000.00
135,000.00
180,000.00
225,000.00
243,292.50
156,243.52
40.00
18.44
156,243.52
18.44
40.00
156,243.52
21.56
156,243.52
0.46094
UNIDADES
PE (Unidades y Pesos)
VENTAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
50
100
2,000.00
3,000.00
4,000.00
6,000.00
7,868.43
ARREGLO FLORAL
COSTOS
VARIABLES
FIJOS
27.24
156,243.52
54.48
156,243.52
81.71
156,243.52
108.95
156,243.52
136.19
156,243.52
163.43
156,243.52
190.66
156,243.52
35.24
156,243.52
245.14
156,243.52
272.38
156,243.52
1,361.88
156,243.52
13,618.75
156,243.52
27,237.50
156,243.52
40,856.25
156,243.52
54,475.00
156,243.52
68,093.75
156,243.52
73,629.77
156,243.52
VENTAS
40.00
80.00
120.00
160.00
200.00
240.00
280.00
320.00
360.00
400.00
2,000.00
4,000.00
80,000.00
120,000.00
160,000.00
240,000.00
314,737.20
SUMA
156,270.75
156,297.99
156,325.23
156,352.47
156,379.70
156,406.94
156,434.18
156,278.75
156,488.65
156,515.89
157,605.39
169,862.27
183,481.02
197,099.77
210,718.52
224,337.27
229,873.29
7,246.08
156,243.52
0.53906
VELAS
COSTOS
VARIABLES
FIJOS
18.44
156,243.52
36.88
156,243.52
55.31
156,243.52
73.75
156,243.52
92.19
156,243.52
110.63
156,243.52
129.06
156,243.52
147.50
156,243.52
165.94
156,243.52
184.38
156,243.52
921.88
156,243.52
1,843.75
156,243.52
36,875.00
156,243.52
55,312.50
156,243.52
73,750.00
156,243.52
110,625.00
156,243.52
145,074.18
156,243.52
289,843.04
SUMA
156,261.95
156,280.39
156,298.83
156,317.27
156,335.70
156,354.14
156,372.58
156,391.02
156,409.45
156,427.89
157,165.39
158,087.27
193,118.52
211,556.02
229,993.52
266,868.52
301,317.69
RESULTADO
156,180.75
156,117.99
156,055.23
155,992.47
155,929.70
155,866.94
155,804.18
155,558.75
155,678.65
155,615.89
153,105.39
124,862.27
93,481.02
62,099.77
30,718.52
-662.73
-13,419.21
Unidades
Pesos
RESULTADO
156,221.95
156,200.39
156,178.83
156,157.27
156,135.70
156,114.14
156,092.58
156,071.02
156,049.45
156,027.89
155,165.39
154,087.27
113,118.52
91,556.02
69,993.52
26,868.52
-13,419.51
INVERSION
-124,119.00
TIR
127%
2015
964,425.74
255%
293%
TRANS- ALTERNATIVE
VALOR PRESENTE NETO
EJERCICIOS 2013 A 2015
2013
2014
281,264.49
566,683.00
2015
964,425.74
INVERSION
-124,119.00
VPN
82,828.39
380,046.40
787,973.02
Tasa (CAT)
24%
CAPITAL DE TRABAJO
LIQUIDEZ =
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO A CORTO PLAZO
316,853.49
43,009.50
7.37
TRANS- ALETRNATIVE tiene 7.37 pesos para hacerle frente a cada peso que debe a corto plazo. La razon ideal de Cap. De Trabajo es 2 a 1
Por lo tanto:
Real
7.37
Ideal
2.00
5.37 exceso de solvencia
PRUEBA DE ACIDO
281,264.49
43,009.50
6.54
271,233.99
309,333.99
0.88
602,272.00
43,009.50
14.00
Por cada peso que la empresa debe A Corto Plazo tiene 6.54 para pagar de manera inmediata.
Por lo tanto:
Real
6.54
Ideal
1.00
5.54 Suficiencia de solvencia
INDICE DE RENTBILIDAD
Utilidad Neta
Capital Contable
EJERCICIO 2013
CAPITAL DE TRABAJO
LIQUIDEZ =
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO A CORTO PLAZO
TRANS- ALETRNATIVE tiene 14.00 pesos para hacerle frente a cada peso que debe a corto plazo. La razon ideal de Cap. De Trabajo es 2 a 1
Por lo tanto:
Real
14.00
Ideal
2.00
12.00 exceso de solvencia
PRUEBA DE ACIDO
566,683.00
43,009.50
13.18
317,818.02
627,152.00
0.51
1,000,014.74
43,009.50
23.25
Por cada peso que la empresa debe A Corto Plazo tiene 13.18 para pagar de manera inmediata.
Por lo tanto:
Real
13.18
Ideal
1.00
12.18 Suficiencia de solvencia
INDICE DE RENTBILIDAD
Utilidad Neta
Capital Contable
EJERCICIO 2014
CAPITAL DE TRABAJO
LIQUIDEZ =
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO A CORTO PLAZO
TRANS- ALETRNATIVE tiene 23.25 pesos para hacerle frente a cada peso que debe a corto plazo. La razon ideal de Cap. De Trabajo es 2 a 1
Por lo tanto:
Real
23.25
Ideal
2.00
21.25 exceso de solvencia
PRUEBA DE ACIDO
964,425.74
43,009.50
22.42
387,132.74
1,014,284.74
0.38
Por cada peso que la empresa debe A Corto Plazo tiene 22.42 para pagar de manera inmediata.
Por lo tanto:
Real
22.42
Ideal
1.00
21.42 Suficiencia de solvencia
INDICE DE RENTBILIDAD
Utilidad Neta
Capital Contable
INTEGRACION DE LA INVERSION
1 DE ENERO 2012
FINANCIAMIENTO
INVERSIONES INTERNAS
CONCEPTO
INVENTARIOS
CANTIDAD
BASES DE MADERA
BASES DE VIDRIO
200
200
20
20
NATURALEZA MUERTA
100
10
ARENA
300
150
100
10
15
15
10
150
MOSTRADORES
EQ. DE TRANSPORTE
COMBI MOD. 95
200
PAQ D /PIEDRAS
BOTELLITAS D/PINTURA
C.U
MAURICIO G.
INVERSIONES EXTERNAS
LIZETH R.C
4000
4000
1000
3000
2250
1500
ACTIVO FIJO
MOB. Y EQ DE OFICINA
750
750
400
25000
EQ. DE COMPUTO
1 COMP. DE ESC. HP
6500
1. LAPTOP HP
6000
DEPOSITO DE RENTA
6000
3 DEPOSITOS DE RENTA
EFECTIVO
72000
SUMA:
6500
750
750
400
6000
118750