DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

CARRERA DE INGENIERA MECATRNICA

DISEO Y EVALUACIN DE PROYECTOS

Econ. Edilberto Meneses A. MGCP

Produccin y Comercializacin de Bastones Inteligentes para personas no videntes

Nombre: Luis Nagua Sangolqu, 2012-22-05

Contenido
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 4 1,1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO ................................................. 4 1.2 DEFINICION DEL PRODUCTO ....................................................................... 6 1.3 DEFINICION DEL CONSUMIDOR................................................................. 10 1.4 DEMANDA ......................................................................................................... 12 1.4.1 DEMANDA ACTUAL ................................................................................. 12 1.4.2 Futura........................................................................................................... 14 1.5 LA OFERTA ................................................................................................... 15 ANLISIS DE LA OFERTA .................................................................. 15 FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA .................................... 17 FORMA DE PRESENTACIN DEL PRODUCTO ........................... 18 NOMBRE DEL PRODUCTO ................................................................ 18 LOGOTIPO ............................................................................................. 18 1.5.1 1.5.2 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3

ESTRATEGAS DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN ............ 17

1.6.4 PLANES DE VENTA Y LAS ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN ........................................................................................ 18 ESTUDIO TECNICO ................................................................................................... 21 2.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO TECNICO ........................................................... 21 2.2 LOCALIZACIN ................................................................................................ 22 2.1 MACROLOCALIZACIN ............................................................................. 22 2.2 MICROLOCALIZACIN ............................................................................... 23 2.3 TAMAO DE UNIDAD PRODUCTIVA .......................................................... 26 2.4 INGENIERA DEL PROYECTO ...................................................................... 26 2.4.1 TECNOLOGIA DEL PRODUCTO ........................................................... 27 2.4.2 MAQUINARIA Y EQUIPOS ...................................................................... 28 2.4.3 EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA ...................................................... 28 2.4.4 IMPACTO AMBIENTAL ............................................................................ 29 2.5 LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN ......................................................... 30 2.5.1 CONSTITUCION LEGAL DE LA EMPRESA ........................................ 30 2.5.2 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO ...................................................... 31 2.5.3 ESTRUCTURA ORGNICA ................................................................... 33

2 2.5. 4 ADMINISTRACIN DE RECURSOS FINANCIEROS ...................... 35 2.6 INGENIERA DEL PRODUCTO ..................................................................... 37 2.6.1 PROCESO PRODUCTIVO ...................................................................... 38 2.6.2 REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DIRECTOS ........................................................................................................... 41 2.7 ESTIMACIN DE COSTOS Y GASTOS DEL PROYECTO ...................... 43 2.7.1 REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA ........................................... 43 2.7.2 REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES, INSUMOS Y SERVICIOS .......................................................................................................... 44 2.7.3 MAQUINARIA Y EQUIPOS ...................................................................... 45 2.7.4 SEGUROS .................................................................................................. 46 2.7.5 REPARACIN Y MANTENIMIENTO ..................................................... 47 2.7.6 IMPREVISTOS ........................................................................................... 47 2.7.7 DEPRECIACIONES .................................................................................. 47 ESTUDIO FINANCIERO............................................................................................. 48 3.1 OBJETIVOS: ...................................................................................................... 48 3.1 INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS ............................................................ 49 3.1.1 Costo del terreno, edificaciones e infraestructura ................................ 49 3.1.2 Costo de la maquinaria, equipos, herramientas, muebles y enseres 50 3.2 Inversiones en activos diferidos:..................................................................... 50 3.3 Inversiones en capital de trabajo ................................................................ 51 3.4 Financiamiento .................................................................................................. 52 3.5 Presupuesto de ingresos ................................................................................. 53 3.6 Estados financieros Proyectados ................................................................... 54 3.6.1 Estado de prdidas y ganancias, estimado, .......................................... 54 3.6.2 Flujo de caja proyectado........................................................................... 55 3.6.3 Balance general pro forma ....................................................................... 56 EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS .................................................... 58 4.1 TASA DE DESCUENTO .................................................................................. 58 4.2 Tasa interna de retorno, TIR ........................................................................... 59 4.3 Valor actual neto, VAN ..................................................................................... 60 4.4 El perodo real de recuperacin de la inversin, PRRI ............................... 62 4.5 Relacin beneficio / costo, R B/C ................................................................... 62

3 4.6 Punto de equilibrio, PE ..................................................................................... 63 4.7 Anlisis de sensibilidad .................................................................................... 64 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................... 66 CONCLUSIONES .................................................................................................... 66 RECOMENDACIONES ........................................................................................... 67 BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................ 68

ESTUDIO DE MERCADO

1,1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

El objetivo fundamental del estudio de mercado es determinar si es viable la produccin de un bastn inteligente para todas aquellas personas que sufren de discapacidad visual sean estas adquiridas o de nacimiento.

Los objetivos especficos que persigue el estudio de mercado son los siguientes:

Identificar las necesidades primarias de los clientes, con la finalidad de presentar un producto de calidad acorde a sus necesidades.

Identificar la oferta, al determinar los productos que se ofrecen a los discapacitados visuales en las principales provincias del Ecuador; si estos cumplen las expectativas y si sus precios son accesibles al mercado.

Conocer y analizar la demanda actual de los productos que se ofrecen actualmente, para identificar la potencialidad segmentada del mercado.

Por mucho tiempo se han realizado estudios en diferentes lugares con el objeto especfico de dotar al no vidente de instrumentos y tcnicas que le permitan facilitar su movilizacin. Los diferentes instrumentos y tcnicas se basan en

5 proveer informacin al no vidente para que aproveche los sentidos que posee, cada sentido brinda caractersticas especiales que pueden ser aprovechadas como por ejemplo:

El sentido auditivo, que proporciona informacin sobre distancia, orientacin, direccin, tamao y peligro.

El sentido del tacto, que brinda sensaciones de variaciones de presin, temperatura y con adecuada estimulacin brindara sensaciones de orientacin y memoria muscular.

El sentido del olfato, que permite obtener informacin sobre distancia, orientacin y diferenciacin.

Existe una variedad de aparatos de orientacin y movilidad para los individuos que padecen de incapacidades de la vista. La mayora de estos aparatos son "de baja tecnologa" porque son aparatos simples,

En el estudio de mercado se analizan los siguientes elementos, que se constituirn en datos de entrada para tomar decisiones encaminadas a orientar la inversin de la mejor manera:

Producto

Consumidor

Demanda

Oferta Estrategia Comercial

1.2 DEFINICION DEL PRODUCTO

El presente proyecto surge una vez analizada la incapacidad que tienen las personas no videntes hacia la utilizacin de la tecnologa y mejorar su calidad de vida. Existen numerosos implementos que utilizan estas personas para desplazarse de un lado a otro, tales como, el bastn o simplemente el perro lazarillo, los cuales aunque han sido tradicionales pueden ser remplazados por dispositivos electrnicos que permitan dar aviso o conocimiento a tiempo, al usuario, sobre la presencia de algn obstculo en el camino tales como postes, mesas, paredes, sillas, carros parqueados etc. Por ello, es muy importante construir un dispositivo para la deteccin de obstculos; de bajo costo y al alcance cualquier persona con discapacidad visual

El Bastocom es un dispositivo electrnico para la movilidad de personas ciegas concebido como una ayuda primaria en s misma y no como un auxiliar o ayuda secundaria al bastn o perro gua. Su aspecto es el de un bastn al uso, plegable, que incorpora una empuadura en cuyo interior se ha alojado el sistema emisor de ultrasonidos y los

7 receptores-transductores que permiten la conversin del eco ultrasnico en seales tctiles detectables por el usuario gracias a unos pequeos botones o tactors ubicados en la cara frontal externa de la misma.

Este bastn consta pues de tres partes bien diferenciadas: 1. La empuadura, que describiremos ms detenidamente. 2. El cuerpo principal, que consta de varios segmentos plegables de grafito carbnico recubiertos de material blanco reflectante. 3. La contera intercambiable de diseo estndar.

La tecnologa subyacente responde a los ya conocidos sistemas de emisin de ultrasonidos que rebotan a la unidad tras impactar contra obstculos del entorno, recibindose una seal que es procesada por el mecanismo interno y derivada a unos receptores que traducen la seal ultrasnica (eco) en impulsos mecnicos, siendo, por tanto, la seal final obtenida de tipo tctil, y no auditiva. Es precisamente esta retroalimentacin exclusivamente tctil la que ha supuesto una caracterstica diferencial respecto a otros bastones o dispositivos secundarios electrnicos donde se ha primado la informacin acstica o acstica-tctil.

La empuadura del BASTOCOM est diseada siguiendo un patrn ergonmico de adaptabilidad a la mano y de fcil reconocimiento de la interfaz de usuario y consta, en su parte superior, justo por donde sale el elstico de sujecin, de un compartimiento para dos pilas AA recargables, de sencilla apertura

8 y reposicin. En su parte trasera, por debajo de la hendidura en donde se debe colocar el dedo ndice, se encuentra un interruptor con tres posiciones de arriba a abajo: Desconectado Corto Alcance (2m) - Largo Alcance (4m), respectivamente.

Selector de distancias

En la parte delantera de la empuadura se encuentran dos botones sensores por los que llega la informacin tctil a travs de la cara posterior del dedo pulgar de la mano que abraza la misma. Algo ms abajo, en un engrosamiento de la estructura de la empuadura, se encuentran los dos emisores de ultrasonidos, que actan proyectando el haz snico hacia delante. Ambos tienen forma redonda.

El primer sensor (A) cubre el rea comprendida entre el usuario y 1,5m por delante de ste y 0,85m por encima de la empuadura, en un arco que abarca en su punto ms amplio 1m de ancho. Est pensado para detectar obstculos elevados. El segundo sensor (B), emite el haz de ultrasonido directamente hacia el suelo abarcando, si la posicin del selector est en la cota 2m, un arco de 1,5m de ancho, mientras que en la posicin de larga distancia, el barrido

9 snico abarca una cota de 4m de largo y 2,5m de ancho en el extremo ms alejado.

Esquema grfico de las regiones de cobertura snica.

El BASTOCOM se basa en los mismos principios que el bastn convencional con la salvedad de que adems permite utilizar la informacin tctil recibida para anticipar la presencia de obstculos frontales, detectar posibles riesgos elevados (ramas, postes inclinados, toldos bajos, espejos retrovisores u otras estructuras elevadas) y buscar espacios libres acotados por elementos slidos (huecos de puertas, espacios entre coches).

Todo ello con el fin de aumentar la seguridad en los desplazamientos y brindar la posibilidad de tomar decisiones de evitacin-aproximacin anticipadamente a la toma de contacto de la contera con los obstculos o referencias.

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1.3 DEFINICION DEL CONSUMIDOR

En el Ecuador existen 1608.334 personas con algn tipo de discapacidad, que representan el 12,14% de la poblacin total; 184.336 hogares ecuatorianos con al menos una personas con discapacidad; del total de hogares urbanos del pas el 8% tienen al menos una persona con discapacidad. La poblacin urbana del Ecuador presenta un 12.5% de pobreza, el 50% de las personas con discapacidad son pobres, tienen un ingreso per cpita promedio de treinta dlares por mes. Estos bastones inteligentes sern dirigidos a usuarios que posean

discapacidad visual, sea esta discapacidad adquirida por alguna mal formacin o enfermedad catastrfica y para aquellos que posean la discapacidad visual de nacimiento. Segn El Consejo Nacional de Discapacidades las personas registradas desde 1994 con discapacidad visual son 36641 personas. El mercado est definido en las cuatro provincias del Ecuador, en el cual segn el CONADIS por datos estadsticos y segn las personas que se encuentran registradas y carnetizadas son: vea Tabla 1. Como se busca mejorar y facilitar la vida de una persona con discapacidad visual en su trabajo y actividades, el producto ser dirigido a personas mayores de edad, ya que ellos buscan optimizar su desempeo y contarn con una mejor adaptacin al producto ofrecido. Segn datos estadsticos del CONADIS (vea Tabla 2) con discapacidad visual y que son mayores de edad.

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DISCAPACIDAD VISUAL Guayas Pichincha Manab Azuay TOTAL 8306 5237 5174 2420 21137

TABLA 1: http://www.conadis.gob.ec/estadisticas.htm#estadis En el cuadro se puede visualizar que la provincia con mayor discapacidad visual es Guayas seguido de Pichincha, se puede deducir que nuestra demanda esta concentrada en estas provincias.

DISCAPACIDAD VISUAL- MAYOR DE EDAD Guayas Pichincha Manab Azuay TOTAL 7776 4893 4739 2222 19630

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TABLA 2: http://www.conadis.gob.ec/estadisticas.htm#estadis Nuestro consumidor segmentado ser aquellos que son mayores de edad en estas provincias, de igual manera la provincia con mayor discapacidad es Guayas seguida de Pichincha.

1.4 DEMANDA

1.4.1 DEMANDA ACTUAL

1.4.1.1 Poblacin de referencia Como poblacin de referencia se considera al total de la poblacin de discapacitados visuales en las cuatro provincias del Ecuador, que de acuerdo al CONADIS 2010 fue de 21137. Para obtener esta poblacin hasta el ao 2012, se utiliz la tasa de crecimiento establecida por el INEC, que es de 1,52%, con los resultados siguientes:

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Cuadro No.1 Poblacin con discapacidad visual en las 4 provincias del Ecuador, para el perodo 2010 2012

AOS 2010 2011 2012

POBLACIN 21137 21458 21785

1.4.1.2 Poblacin demandante efectiva Como poblacin de demanda efectiva se considera a las personas con discapacidad visual mayores de edad, que de acuerdo con los datos del CONADIS esta demanda potencial al 2010 era de 19630 personas. Para obtener una poblacin actual se utiliz la tasa de crecimiento establecida por el INEC, que es de 1,52%, con los resultados siguientes:
Cuadro No.2 Poblacin con discapacidad visual en las 4 provincias del Ecuador mayores de edad, para el perodo 2010 2012

AOS 2010 2011 2012

POBLACIN 19630 19928 20231

14 1.4.2 Futura 1.4.2.1 Poblacin demandante efectiva futura

Para proyectar la demanda efectiva dentro de los prximos 10 aos, se tom en cuenta la tasa de crecimiento del 1,52% establecida por el INEC, con los siguientes resultados:

Cuadro No.3 Poblacin con discapacidad visual en las 4 provincias del Ecuador mayores de edad, para el perodo 2013 2022

AOS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

POBLACIN 20539 20851 21168 21490 21816 22148 22485 22826 23173 23525

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Segn el cuadro podemos observar que la poblacin crece segn la tasa en 10 aos en 23525 con discapacidad visual en las cuatro provincias que tomamos como referencia.

1.5

LA OFERTA

1.5.1 ANLISIS DE LA OFERTA Para la cantidad de discapacitados que existe en la Provincia de Pichincha se ha establecido la inscripcin de datos en el CONADIS, mediante este organismo se puede llevar una base de datos con la informacin personal y las necesidades que requiere cada discapacitado.

En el CONADIS se encuentran inscritos los diferentes organismos que ofrecen servicios y productos a las personas con discapacidad, entre los principales ubicados en Quito, tenemos:

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Fundacin Hermano Miguel: Atiende con la dotacin de prtesis y ortesis, de acuerdo a las necesidades de las personas con discapacidad. Ortopedia ERMO: Confecciona todo tipo de prtesis y ortesis, atiende tambin pacientes de provincias y de Quito. Protelite: Empresa que distribuye materiales para la confeccin de prtesis y ortesis. Ortopedia Ecuador: Taller dedicado a la confeccin de ayudas tcnicas. Linordec: Empresa que distribuye ortesis y fabrica prtesis para personas con discapacidad segn los requerimientos.

Entre los principales productos y servicios que ofrecen tenemos: Sillas de ruedas, Cuellos ortopdicos, Muletas y bastones, Prtesis para miembros inferiores y superiores, Plantillas, Fajas, Frulas y Corsets

17 1.5.2 FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA

En el caso de los servicios que necesitan las personas con discapacidad, los factores principales que afecta la oferta son el precio y la tecnologa. El precio es un factor que afecta la oferta del proyecto ya que la mayora de partes con que se ensamblan los bastones y prtesis en general son importadas.

En la actualidad se cuenta con alta tecnologa pero existe la escases de casas comerciales que no ofrecen bastones de alta tecnologa y calidad para la utilizacin de los discapacitados visuales. Es por eso que en el mercado no contamos con ms oferentes en lo que se refiere a productos que faciliten la movilidad del discapacitado visual. Nuestro producto bsicamente sera nico en el mercado, sera un producto con alta tecnologa que contara con la implementacin de un chip que facilite la deteccin de obstculos al movilizarse sin dificultades.

1.6

ESTRATEGAS DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN

Las estrategias de distribucin son puntos que no se deben de olvidar ya que gracias a ellas, se analiza la satisfaccin de las necesidades que requieren los clientes, convirtindose en una ventaja competitiva frente a la competencia, es decir es una ventaja diferencial al momento de llevarse a cabo la cadena logstica de los productos.

18 1.6.1 FORMA DE PRESENTACIN DEL PRODUCTO

Este bastn es un dispositivo electrnico avanzado dentro de la produccin tecnolgica de Ayudas Electrnicas a la Movilidad actualmente son de las necesidades con discapacidad visual. Su diseo integrado y la tecnologa basada en los ultrasonidos garantizan un buen margen de respuesta a los obstculos. 1.6.2 NOMBRE DEL PRODUCTO

Nombre de la empresa: GENOVA SA.

Nombre del producto: BASTOCOM

1.6.3 LOGOTIPO

1.6.4 PLANES DE VENTA Y LAS ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN

El nombre del producto estaba en un bastn controlado por una computadora, dicho en otras palabras el bastn ser controlado por un microcontrolador que detectara los obstculos mediante los sensores

19 ultrasnicos y este microcontrolador avisara al usuario mediante vibraciones en su palma de la mano de la presencia de obstculos.

Para poder ingresar eficientemente en el mercado es importante plantear estrategias que permitan ver el funcionamiento actual y ofrecer alternativas que satisfagan de mejor manera las necesidades de los clientes; como estrategias se podra plantear:

Costo social, ser llamativo para las personas con discapacidad visual ya que en el mercado no existe un producto que satisfaga sus necesidades y lo que se busca es mejorar su calidad de movilidad y a la vez mejorar su calidad de vida, con costos bajos y accesibles.

Otra estrategia a plantear es la calidad de los materiales utilizados para la confeccin de bastones presentando mejor materia prima y calidad de

tecnologa ya que se puede brindar un mayor tiempo de duracin y efectividad de los bastones BASTOCOM.

Una estrategia clave es la utilizacin de los beneficios de la ley de discapacidad al obtener exoneracin de los aranceles de importacin en las partes para ensamblaje de los bastones los costos de la materia prima bajaran considerablemente el precio del bastn BASTOCOM.

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La publicidad es una estrategia llamativa, y se la realizar por medio de vallas publicitarias en lugares estratgicos como son sectores cercanos a hospitales, centros que trabajan con discapacitados y clnicas.

La distribucin ser con empresas de transporte para facilitar la entrega de los bastones en las provincias, facilitando la entrega inmediata del producto BASTOCOM.

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ESTUDIO TECNICO
2.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO TECNICO
El objetivo de este punto consiste en determinar el tamao o dimensionamiento que deben tener las instalaciones, as como la capacidad de la maquinaria y equipos requeridos por el proyecto.

El tamao del proyecto esta definido por su capacidad fsica o real de produccin de bienes o servicios, durante un perodo de operacin normal. Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso, valor o nmero de unidades de producto elaboradas por ciclo de operacin, puede plantearse por indicadores indirectos, como el monto de inversin, el monto de ocupacin efectiva de mano de obra o la generacin de ventas o de valor agregado.

La importancia del tamao, en el estudio de factibilidad, radica en que sus resultados se constituyen en parte fundamental para la determinacin de las especificaciones tcnicas sobre los activos fijos que habrn de adquirirse.

En la determinacin del tamao del proyecto existen, por lo menos, dos puntos de vista: El tcnico o de ingeniera que define la capacidad o tamao como el nivel mximo de produccin que puede obtenerse de una operacin con determinados equipos e instalaciones.

22 Y el econmico que define el tamao como el nivel de produccin que, utilizando todos los recursos invertidos, reduce al mnimo los costos unitarios o bien, que genera las mximas utilidades.

La capacidad de produccin mxima de un artculo especifico o una combinacin de productos vendr dada por el nmero de trabajadores y mquinas en condiciones adecuadas. La capacidad real esta dada por el promedio por unidad de tiempo teniendo en cuenta todas las posibles dificultades que se presentan en la produccin de un artculo, es decir la produccin alcanzable en condiciones normales de operacin.

2.2 LOCALIZACIN
El estudio y anlisis de la localizacin del proyecto puede ser muy til ya que la decisin acerca de dnde ubicar el proyecto no solo considera criterios econmicos, sino tambin criterios estratgicos, institucionales, tcnicos, sociales, entre otros. Por lo que el propsito principal es seleccionar la ubicacin ms conveniente para el proyecto, es decir, aquella que frente a otras alternativas posibles produzca el mayor beneficio tanto para los consumidores como para la empresa, con el menor costo social 2.1 MACROLOCALIZACIN

El proyecto tiene como opciones de ubicacin 4 ciudades del pas, entre las que tenemos: Quito, Guayaquil, Cuenca y Manab. En este caso, la empresa se

23 ubicar en la Parroquia de las Cuadras en el sur de la ciudad de Quito por la carretera Panamericana. La empresa va entregar el producto en las 4 ciudades principales del pas y como la empresa se ubicara en la ciudad de Quito, el envi del producto a estas tres ciudades tendr un costo de $ 6 por unidad.
Cuadro No.3 Poblacin con discapacidad visual en las 4 provincias del Ecuador

Elaborado por: Fernando Nagua Cuenca

2.2 MICROLOCALIZACIN Se tiene estimado en la Av. Guayaaan y Rumichaca; como un punto

estratgico ya que est cerca del terminal la cual nos permitir su distribucin a las otras ciudades. Primero se determinar los factores que pueden influir positiva o negativamente en la localizacin del proyecto, dndoles un peso porcentual hasta completar el 100%.

24 2.2.1 FACTORES LOCACIONALES

COSTO DE ARRENDAMIENTO Se refiere al arrendamiento que se deber cancelar por concepto de alquiler de la oficina en la cual operar la nueva empresa. En este caso la empresa GENOVA SA que ya se detallo su ubicacin anteriormente con un costo de arrendamiento de $ 200.

DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS BSICOS: La disponibilidad de los servicios bsicos tales como energa elctrica, agua potable, alcantarillado, telfono, se encuentra disponibles en el lugar de funcionamiento de GENOVA S.A.

CERCANA A LAS FUENTES DE ABASTECIMIENTO La materia prima podemos encontrar en locales de distribucin de venta de elementos electrnicos y dems accesorios como plsticos que se pueden encontrar en todo el Distrito de Quito.

SEGURIDAD EN EL SECTOR

La nueva empresa GENOVA S.A. deber operar en un lugar que garantice tanto la seguridad de las personal, como de las mquinas y dems bienes existentes en GENOVA S.A., de tal manera que no existan contratiempos ni paralizaciones generados por problemas de inseguridad.

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Los factores de localizacin con sus respectivos pesos tendremos el siguiente listado: Disponibilidad de espacio fsico 15%, Cercana de Entidades Pblicas 15%, Facilidad de acceso 10%, Lneas de buses 15%, Arriendo del local 10%, Disponibilidad de servicios bsicos 10%, Efectos de Contaminacin 10%, Seguridad 15%.

La puntuacin se la realizar calificando el factor de localizacin como una ventaja o beneficio, tambin se puede considerar como una desventaja para el proyecto. De acuerdo a la localizacin del proyecto el puntaje es el siguiente: Disponibilidad de espacio fsico - 10 Cercana de Entidades Pblicas - 5 Facilidad de acceso - 10 Lneas de buses - 10 Arriendo del local - 7 Disponibilidad de servicios bsicos - 10 Efectos de Contaminacin - 8 Seguridad - 8

26 De acuerdo a esta calificacin la empresa GENOVA S.A. tiene una calificacin aceptable en cuanto a los aspectos de consideracin para su localizacin por consiguiente facilitara el buen desarrollo y progreso de GENOVA S.A.

2.3 TAMAO DE UNIDAD PRODUCTIVA

El tamao o la capacidad de produccin del proyecto, tiene una incidencia directa sobre las inversiones, costos y nivel de operacin impactando de esta forma, la rentabilidad del proyecto. Por esta razn, el dimensionamiento ptimo del proyecto es un aspecto importante para la evaluacin financiera. La capacidad mxima instalada ser de 2.000 bastones anuales, para lo cual se tom en cuenta la demanda actual y la proyectada, con la finalidad de que el tamao sea el ptimo para corto plazo y que est preparado para los cambios esperados en la demanda. En el 2012 se hay una demanda de 21785, en el 2022 se espera 23525 por lo que se ha elegido, como ya se mencion, 2000 bastones anuales como capacidad mxima.

2.4 INGENIERA DEL PROYECTO

En primer lugar se debe tener claro el proyecto a realizar que para este caso corresponde a una empresa de ayuda a las personas con discapacidad. Entre los factores a considerar se tiene el: econmico, la materia prima y el personal con que se dispone para elaborar los productos y brindar los servicios.

27 En el estado inicial se contar con insumos primarios de ptima calidad como resinas, pinturas, cartones y almohadillas para plantillas, tubos de aluminio y por supuesto elementos electrnicos para elaborar bastones inteligente.

Como insumos secundarios se tendr: papel bond, tinta de impresoras, marcadores, en s materiales de oficina.

En la ingeniera del proyecto en su etapa final se realizar una revisin sobre los materiales utilizados, para verificar la calidad de los productos y en caso de que estos no cumplan con el control de calidad se realizar los ajustes necesarios.

2.4.1 TECNOLOGIA DEL PRODUCTO

Para seleccionar la tecnologa se debe considerar el aspecto tcnico y econmico ms eficiente desde el punto de vista comercial y de la sociedad ya que el proyecto pretende llegar con un costo social.

La idea principal del proyecto de titulacin es construir un bastn que detecte un objeto u obstculo frontalmente y un agujero en el suelo, al detectar el obstculo frontalmente enviara un dato al microcontrolador el cual procesar y se comunicar con el mdulo de voz reproduciendo un mensaje de voz que dir a qu distancia se encuentra el objeto, en caso de ser un agujero reproduce un mensaje de alerta.

28 Para el proceso de transformacin se contar con un taller de produccin, dotado con herramientas y equipos de ltima tecnologa que permitan manufacturar los bastones, se dispondr de mano de obra calificada y con conocimientos necesarios para poder desempearse efectivamente.

2.4.2 MAQUINARIA Y EQUIPOS

Adems se debe seleccionar la tecnologa a utilizarse que en el caso del taller de produccin debe estar acorde a las exigencias de la calidad que esperan los pacientes, se debe contar una mesa de dobladoras de tubo, llaves y destornilladores, otra mesa de trazado y corte de plantillas, una impresora de circuitos elctricos, soldaduras de estao, gabinete de elementos electrnicos, una pulidora con aspiradora de polvo, para evitar la generacin de sustancias que contaminen el medio ambiente. Estos implementos permitirn ofertar bastones de alta calidad.

2.4.3 EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA

El edificio donde funcionara GENOVA SA. es un local de un solo piso que cuenta con las instalacin elctrica y dems acordes para la instalacin de la maquinaria y equipos que servir para el montaje definitivo del bastn BASTOCOM que servir para todos los discapacitados visuales

29 2.4.4 IMPACTO AMBIENTAL

La empresa GENOVA SA. se preocupar por el bienestar del medio ambiente, para lo cual los desechos se eliminarn peridicamente en la basura comn, no se tiene elementos agresivos que pudieran contaminar a la naturaleza, para el caso del proceso de pulido de materiales se contar con una aspiradora y ducto de absorcin para recoger los fragmentos que se producen en esta rea del taller. Para estos desechos se tendr tachos de basura rotulados

respectivamente para el desecho de: papel, plsticos, vidrios y basura orgnica. Se concientizar a los trabajadores para que coloquen la basura en sus respectivos recipientes para poder desecharlos de una manera ecolgica y que promueva el reciclaje.

Las herramientas que se utilizan para trabajar en el taller generan ruido que pudiera afectar al vecindario, se adecuar el taller con material aislante al ruido en paredes y techos para que se disminuya la generacin del mismo.

Se velar el bienestar de sus trabajadores, para lo cual buscar capacitacin en el tema de Seguridad Industrial, proveer de equipos de proteccin como: mascarillas, guantes, protectores de odos y gafas para ojos. Adems exigir que el personal lo utilice en todo momento en las reas de trabajo asignadas.

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2.5 LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN

2.5.1 CONSTITUCION LEGAL DE LA EMPRESA En el Ecuador existen empresas privadas y empresas pblicas, legalmente constituidas, en este caso nuestra empresa GENOVA S.A. se constituir como una empresa privada y que deber cumplir con la respectiva inscripcin en la Superintendencia de Compaas con los siguientes requisitos:

1. Superintendencia de Compaas.- constitucin legal e inscripcin de la misma, con las respectivos estatutos aprobados, para lo cual se iniciar las actividades con tres socios fundadores entre quienes aportarn al Patrimonio mnimo inicial.

GENOVA S.A. deber regirse a las normas y reglas que regulas a las empresas que adoptan la imagen de Annimas, como se explica a continuacin:

Compaas Annimas.- Esta Compaa tiene como caracterstica principal, que es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, y sus accionistas responden nicamente por el monto de sus aportaciones. La compaa deber constituirse con dos o ms accionistas, no podr subsistir con menos de dos accionistas, salvo las compaas cuyo capital total o mayoritario pertenezcan a una entidad del sector pblico. El nombre puede consistir en una razn social, aprobado por la Superintendencia de Compaas.

31 La compaa se constituir con un mnimo de dos socios, sin tener un mximo de socios. El capital mnimo es de ochocientos dlares. El capital deber suscribirse ntegramente y pagarse al menos en el 25% del capital total. Las aportaciones pueden consistir en dinero o en bienes muebles o inmuebles e intangibles, o incluso, en dinero y especies a la vez.

2.5.2 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO Para obtener el permiso de funcionamiento es necesaria una solicitud dirigida al administrador zonal, con el fin de que realice el informe de factibilidad. En este informe debe constar la zonificacin de la ciudad, el coeficiente de ocupacin y los usos del suelo permitidos y prohibidos. Una vez que el informe determine que el uso del suelo es compatible con las actividades propuestas, se realiza una nueva solicitud para obtener el permiso de funcionamiento.

2.5.2.1 REQUISITOS PARA OBTENER PATENTE Formulario de inscripcin de patente Original y copia de la cdula de ciudadana del Representante Legal Copia papeleta de votacin del representante Legal Categorizacin para las actividades comerciales Nombramiento legal del Representante Legal Detalle del local comercial donde funcionar la empresa

32 Contrato de arrendamiento del local debidamente registrado y legalizado

2.5.2.2 REQUISITOS PARA OBTENER EL CONTRIBUYENTES (PERSONA NATURAL)

REGISTRO

NICO

DE

Original y copia de la cdula de identidad del Representante Legal. Original del ltimo certificado de votacin del Representante Legal. Original del documento que identifique direccin domiciliaria actual o donde desarrolle su actividad econmica. (Planilla de luz, agua, telfono, etc). Nombramiento Legalizado del Representante Legal Llenar el Formulario respectivo

2.5.2.3 REQUESITOS DE LLEVAR CONTABILIDAD Debidamente registrados en la Superintendencia de Compaas Obtencin del RUC Declaracin de impuestos Publicacin de los Estados Financieros

33 2.5.3 ESTRUCTURA ORGNICA El sistema de organizacin que permitir facilitar el funcionamiento del proceso de la creacin del Bastn BASTOVOM es una estructura simple, pues no se requiere de un gran nmero de departamentos o reas para ofrecer el producto.

La estructura permite que exista comunicacin entre todos los miembros con el fin de que todos los planes y programas se elaboren en conjunto, para lograr que el producto sea de calidad y cumpla con las expectativas del mercado

Esta estructura se describe a continuacin

Cuadro No.4

Organigrama Estructural

SOCIOS

ADMINISTRATIVO

PRODUCION

SECRETARIA CONTADORA

TRABAJO SOCIAL

AYUDANTE 1

AYUDANTE 2 SISTEMAS

MENSAJERO

LIMPIEZA

Elaborado por: Fe rna ndo N a gua C ue nca

34

Existen dos reas en la Empresa:

Produccin Administrativa

El rea de produccin bsicamente tendr las siguientes funciones:

Elaborar circuitos Instalacin de sensor inteligente Ensamblaje de bastn Control de calidad del bastn

El rea administrativa ser responsable de las siguientes actividades:

Registro y control de bienes y compras de materias primas Bsqueda de clientes potenciales con discapacidad visual Limpieza diaria de instalaciones Envi de bastones ala provincias Mantenimiento de infraestructura

2.5.3.1. ADMINISTARCION DE RECURSOS HUMANOS REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

La empresa GENOVA S.A. contar con las siguientes personas responsables para desarrollar las diferentes actividades:

35
Cuadro No.5

Requerimientos de Personal No. Responsables 1 2 1 1 1 1 TOTAL :

Elaborado por: Fernando Nagua Cuenca

rea Produccin

Cargo Jefe de Produccin Ayudantes Secretaria contadora

Administrativa

Trabajo Social Encargado de limpieza Mensajero

2.5. 4 ADMINISTRACIN DE RECURSOS FINANCIEROS

La administracin de los recursos financieros tendr como finalidad la planificacin adecuada del uso del dinero con el objetivo de lograr la mejor utilizacin de este recurso. Para ello ser necesario contar con informacin suficiente que en cualquier momento refleje el estado financiero y econmico de la empresa GENOVA S.A. La exactitud y oportunidad de esta informacin ser un insumo en el proceso de toma de decisiones.

2.5.4.1 DISEO DEL SISTEMA CONTABLE Para desarrollar un sistema de contabilidad adecuado se debe considerar la naturaleza de la empresa y el giro de la misma. La actividad principal de GENOVA S.A. es:

36

Elaboracin de bastones inteligentes para personas con discapacidad visual.

Para GENOVA S.A. se emplear una contabilidad de costos de produccin, donde se cuantifique los costos incurridos, para la obtencin de cada bastn inteligente que brinde satisfaccin al usuario, este tipo de control contable se centrar principalmente en ell control de inventarios, pues el uso adecuado de las materias primas depender directamente del costo de produccin de cada bastn a distribuirse a la clientes con discapacidad visual.

2.5.4.2 LIBROS DE REGISTRO Debido a la naturaleza de las actividades de GENOVA S.A. ser necesario llevar los siguientes libros:

Kardex de materia prima: En este Kardex se llevar el control de entradas y salidas de las materias primas a ser utilizadas en la creacin de un bastn inteligente.

rdenes de compra: Con este auxiliar se registrar la autorizacin de compra de materias primas que falten en stock.

Libro Bancos: En este libro se llevar un registro del movimiento de la cuenta corriente.

Registro de Compras: En este libro se detallar las compras realizadas de acuerdo con el artculo de materia prima, cantidad, proveedor, condiciones y fechas de pago.

Libro de Proveedores: En este libro se detallar los pagos pendientes por motivo de compras a crdito.

37 Libro de Usuarios: En este libro se detallarn los usuarios potenciales, es decir una base de datos de las personas que poseen discapacidad visual, con el detalle de datos personales, sociales y econmicos.

Libro Diario General: En el Libro Diario se registrarn las transacciones realizadas en forma semanal o mensual. De acuerdo con las necesidades, el registro provendr de los libros Auxiliares.

Libro Mayor: Es el Registro que se mantiene a nivel de cada cuenta, para conocer su movimiento.

Libro de Acreedores: Se llevar un registro de los acreedores o deudores con GENOVA S.A., se detallar el valor exacto de deuda, tiempo de crdito y forma de pago.

2.6 INGENIERA DEL PRODUCTO

Es importante que la idea se la plasme fsicamente en cuantos prototipos sean necesarios hasta lograr pruebas satisfactorias. Dada la condicin de los encuestados fue muy importante su colaboracin para aprender a utilizar el dispositivo que en sus inicios fue planteado con soluciones mas eficaces que eficientes. Pero para llegar a conclusiones fue necesario el ensayo y error puesto que es diferente la solucin que se da a un problema con el cual el investigador no est muy relacionado. Aqu se presenta la tecnologa de componentes de diseo es decir todos aquellos elementos electrnicos y mecnicos que se desarrollaron o se adquirieron para realizar las pruebas de los diferentes diseos hasta llegar al prototipo final. Aunque muchos de los

38 componentes desarrollados fueron descartados como el caso del sistema Braille.

2.6.1 PROCESO PRODUCTIVO

Diagrama De Bloques Para el Bastn Electrnico Para Invidentes

Cuadro No.6 Diagrama de Bloques

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

En la figura se muestra cada uno de los bloques con el que consta el circuito los cuales sern descritos a continuacin:

Etapa De Alimentacin Este bloque contiene todo lo concerniente al diseo de la alimentacin y correccin de voltajes para el correcto funcionamiento del circuito

39 Etapa De Deteccin De Obstculos En esta etapa se utiliza un multiplexor y un microcontolador en donde la seal de los sensores es recibida en el primero y esta una sola seal y enviarle al microcontolador se encarga de seleccionar

Etapa De Alarma Se encarga de enviar alertas una vez que fueron procesadas la seales para que la persona invidente pueda esquivar cada uno de los obstculos.

Seleccin del sensor

Para escoger el sensor del dispositivo, es necesario tener en cuenta, primero la distancia a analizar, el costo y la facilidad de operacin. Para la seleccin, se tuvieron en cuenta algunos sensores como los infrarrojos y ultrasnicos tomndose en cuenta los sensores ultrasnicos por su mayor desempeo dentro de los sensores se tomo en cuenta sensores u tales como sensor srf04 un sensor de capaz de detectar objetos y calcular la distancia a la que se encuentra en un rango de 3 a 300 cm. Su uso es tan sencillo como enviar el pulso de arranque y medir la anchura del pulso de retorno. Tambin se analizo el sensor srf08 que es capaz de detectar objetos a una distancia de 6 m con facilidad adems de conectarse al microcontrolador

mediante un bus I2C, por lo que se pueden conectar cuantos sensores sean necesarios en el mismo bus. Con una alimentacin nica de 5V, solo requiere 15 mA, para funcionar y 3mA mientras esta en reposo pero su inconveniente estuvo en su coste y las distancias pequeas tena muchos problemas

40

El ensamblaje consta del siguiente proceso:

1.

Construir la placa de circuitos impresos: esto se lo puede hacer en una CNC manualmente lo cual no es muy recomendado dadas las dimensiones de la tarjeta doble capa.

2.

Soldar los componentes: los componentes deben ser ubicados cuidando la posicin y referencia, no se debe utilizar elementos que no posean las dimensiones especificadas en las hojas de datos de los fabricantes. Se debe utilizar un cautn tipo lpiz o se puede realizar el ensamblaje con un robot ensamblador sin embargo esto no es necesario puesto que no se emplean elementos de montaje superficial. Posterior a esto se debe limpiar la pasta de soldadura con disolvente acrlico para no daar el esmalte de los componentes.

3.

Barnizar la placa: Se debe proteger con cinta adhesiva los componentes como el pulsante, el interruptor, el zcalo, el Buzzer, el EZ4, el jack, para que el barniz dielctrico se pegue a las pistas que podran hacer cortocircuito en caso de humedad u otros. Una vez seco se prueba el circuito para comprobar que no exista fallos.

4.

Cortar las piezas de acrlico: esto se realiza en una cortadora lser que

41 segmenta una plancha de acrlico en este caso de 2mm segn el diseo que se realice de modo que se pueda ensamblar dicha caja.

5.

Ensamblar las piezas de acrlico: Se hace de forma manual con mucho cuidado de no colocar mal las piezas por esto hay que ayudarse del diseo original y debe pegarse cada parte con pegamento especial para acrlico de modo que no se rompa. Debe cuidarse que las piezas embonen correctamente y que no existan rozamientos.

6.

Montar la tarjeta electrnica: Se ajusta la tarjeta electrnica a la caja con tornillos de 2mm apretndolo cuidadosamente con llaves para no daar sus pernos o cabezas. Una vez hecho esto se prueba por ltima vez el dispositivo y est listo

2.6.2 REQUERIMIENTO DIRECTOS

DE

MATERIAS

PRIMAS

MATERIALES

Para el primer ao de funcionamiento se estima atender un total de 2000 bastones, de los cuales se debe determinar el tipo de ayuda que requieren para su discapacidad.

Para la atencin a estos pacientes se requerir de implantar en la empresa los siguientes muebles y artculos de oficina:

42 Recepcin: 1 Escritorio, 1 Silla giratoria, 1 Computador de escritorio, 1 Impresora, 1 Central telefnica.

Taller de fabricacin: 1 Pulidora de banco, 1 Mesa para confeccin de circuitos elctricos, 1 Tablero de herramientas, 1 Taladro de banco con sus respectivas brocas, Gabinete de elementos electrnicos, Impresora lser de circuitos, Tubos de aluminio,

Oficina de Administracin
PLANO DEL PROYECTO

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

43 Se requerir la elaboracin de facturas autorizadas por el SRI para la venta de todo artculo solicitado por el usuario. Aproximadamente 2 resmas de papel para impresin de proformas que los usuarios solicitan, sobres membretados con logotipo de la empresa GENOVA SA.

2.7 ESTIMACIN DE COSTOS Y GASTOS DEL PROYECTO

2.7.1 REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA La empresa requerir de personal calificado que pueda desempear sus funciones a cabalidad, se considerar la contratacin de personas con discapacidad de acuerdo a lo que la ley establece y tambin como un valor representativo de la empresa, como requerimientos de Mano de Obra tenemos:

1 Secretaria - Contadora, con estudios de secretariado computarizado. $ 300

1 Jefe de Taller, tcnico electrnico. - $ 500 2 Ayudantes de Taller - $ 200 1 Trabajadora Social, que realice los estudios socio-econmicos de los usuarios. - $ 400

1 Persona para limpieza, que se encargue de mantener en orden y con buena presencia las instalaciones de la empresa. - $ 150

44

1 Mensajero, que cumpla con los trmites que se tienen que realizar en diferentes instituciones pblicas o privadas, adems tendr el trabajo ser l envi a las 3 ciudades donde se vender el BASTOCOM. - $ 200.

2.7.2 REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES, INSUMOS Y SERVICIOS

Para poder establecer exactamente los materiales anuales que se requiere se tiene estimado la cantidad de pacientes a ser atendidos de acuerdo a sus discapacidades en cada mes. Esto permitir hacer una proyeccin sobre todo en insumos y materiales de aseo, papel bond, consumos de tintas. Para el consumo de electricidad se tiene la referencia de precio de $ 0,0868 el kilovatio/hora que de acuerdo a lo que se tiene estimado en consumo como: uso de computadores, lmparas, taladro, pulidora. Se realiza la multiplicacin y se calcula el costo de la planilla mensual a pagar.

A continuacin se presenta un cuadro en el cual se detalla la materia prima que se utilizar en la construccin de un solo dispositivo o bastn inteligente BASTOCOM de la empresa GENOVA S.A.

45
Cuadro No.6

CUADRO DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

2.7.3 MAQUINARIA Y EQUIPOS Para la empresa GENOVA S.A. se requerir desde el inicio de funcionamiento de maquinaria y equipos que facilitarn la construccin de los bastones BATOCOM.

46
Cuadro No.7

CUADRO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

Cantidad 1 1 1 1 2 3 4 3 2 1 1 2 1 1 2 Detalle Gastos de Constitucin Permisos de Funcionamiento Arriendo de Local Adeacuacin del local Sillas giratorias Escritorios Computadoras Impresoras Impresoras Laser Computadora Portatil Taladro de banco Mesas de trabajo Juego de herramientas Soldadora industrial Sueldas de Estao Total Costo Unitario Costo Total 1500 1500 100 100 200 200 1000 1000 45 90 60 180 500 2000 120 360 120 240 1000 1000 500 500 80 160 70 70 380 380 50 100 7880

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

2.7.4 SEGUROS

La empresa GENOVA S.A. contratar un seguro para salvaguardar los bienes productivos como son las maquinarias y equipos que intervienen en la produccin de los bastones BASTOCOM, el seguro ser para en casos de desastres naturales, incendios y robos.

El valor estimado para asegurar los bienes de GENOVA S.A. ser de un 2% para los bienes de la empresa.

47 2.7.5 REPARACIN Y MANTENIMIENTO Durante el perodo de funcionamiento de la empresa GENOVA S.A. se ha considerado que las maquinarias y equipos a utilizarse, requerirn de un mantenimiento trimestral, siendo este contratado por las mismas empresas donde se adquirir los bienes. Y valor porcentual del 2% del valor de los bienes.

2.7.6 IMPREVISTOS Los imprevistos a considerase en la empresa GENOVA S.A. se refieren a la posibilidad de que los circuitos de la maquinaria y equipo sufran deterioros o sufran daos, tanto en las materias primas como en el ensamblaje del bastn inteligente BASTOCOM estos estarn considerados dentro de un 5% para el riesgo de imprevistos durante en el proceso.

2.7.7 DEPRECIACIONES En GENOVA S.A. se busca cumplir con las normas bsicas de contabilidad y esto representa tomar en cuenta el porcentaje que exige la ley en cuanto a la utilizacin de los Activos Fijos. Los equipos, maquinarias y muebles y enseres se depreciaran a 10aos, los equipos de computacin se depreciaran al 3aos.

48

ESTUDIO FINANCIERO
Determina la viabilidad del proyecto desde el punto de vista financiero, para ello es importante establecer el monto total de la inversin a realizar en: activos fijos y capital de trabajo; establece los flujos futuros que genera el proyecto mediante indicadores financieros y en el rea contable determina el estado de prdidas y ganancias proyectado.

3.1 OBJETIVOS:

Analizar los costos y gastos que tendr la empresa al realizar el proyecto.

Definir los recursos a ser utilizados en el proyecto y conocer el uso que se dar a los mismos.

Definir el monto de las inversiones. Establecer el monto de las inversiones. Establecer el capital de trabajo necesario, para el funcionamiento de la empresa.

Realizar los estados financieros de la empresa.

49

3.1 INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS 3.1.1 Costo del terreno, edificaciones e infraestructura
Cuadro No.8

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

En este cuadro se detalla el valor de las edificaciones para el presente caso GENOVA S.A., detalla el valor que invertir por arrendar un local comercial donde funcionar la empresa.

50 3.1.2 Costo de la maquinaria, equipos, herramientas, muebles y enseres

Cuadro No. 9

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

En este cuadro de detalla los Equipos y Maquinarias que interbendrn en el proceso productivo de los bastones inteligentes. Adems se refleja el valor total de Activos Fijos con los que cuenta la empresa GENOVA S.A.

3.2 Inversiones en activos diferidos:

Cuadro No.10

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

51 Los Activos Diferidos constituyen todos aquellos gastos que se incurren en la formacin de la empresa es decir: Constitucin de la empresa, permisos de funcionamiento, RUC y dems.

3.3 Inversiones en capital de trabajo

Cuadro No.11

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

52

3.4 Financiamiento
Cuadro No.12

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

La empresa GENOVA S.A. contar con una inversin propia por la aportaciones de cada socio, la empresa esta constituida por tres socios, cada uno realizarn un aporte de USD $ 3.950,00 que constituye el aporte de Capital Social para el inicio de actividades de GENOVA S.A.

Para poder completar el valor de financiamiento y la puesta en marcha de la empresa, se adquirir un crdito bancario en el Banco del Pichincha, por un valor de USD $ 9.000,00 con una tasa de inters del 15% a un plazo de 5 aos,

53 el mismo que cubrir el valor total de financiamiento a requerir, para que la empresa comience a producir los bastones inteligentes.

3.5 Presupuesto de ingresos

Cuadro No.13

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

La empresa GENOVA S.A. empezar en el 2013 con una produccin anual de 1200 bastones, en los siguientes aos la produccin de los bastones aumentar en 1500 y 1700 hasta llegar a una produccin constante de 2000 bastones anuales desde el 2016.

El valor de los bastones inteligentes una vez analizado y detallado los costos unitarios ser de USD $ 200,00 y se mantendrn constantes, con la finalidad de cubrir el mayor nmero de clientes y satisfacer las necesidades de aquellos que sufren discapacidad visual.

54

3.6 Estados financieros Proyectados

3.6.1 Estado de prdidas y ganancias, estimado,
Cuadro No.14

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

En el presente Estado de Prdidas y Ganancias estimadas, reflejan las ventas totales que tendr el proyecto versus costos de produccin y gastos, dando como resultado la Utilidad o Prdida. Lo que se puede observar en los

resultados es que las ganancias de la empresa son altas y cubren las expectativas en cuanto a la puesta en marcha del Proyecto.

Adems la empresa lo que pretende es cubrir la demanda existente en las principales ciudades del Pas, recordemos que nuestro mercado son todos los discapacitados visuales que existen en las tres principales provincias del pas.

55 3.6.2 Flujo de caja proyectado

Cuadro No.15

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

EL Flujo de Caja refleja el movimiento de pagos y cobros que se realizarn en los prximos aos, adems de los gastos que incurre el nuevo proyecto quedando el flujo de caja disponible para la inversin.

56 3.6.3 Balance general pro forma

Cuadro No.16

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

57

EL Balance General es el resumen de los Activos Pasivos Capital con los resultados del Estado de perdidas y Ganacias los mismo que para la empresa dio como resultado de Utilidad Neta esto refleja que el proyecto es viable y que se obtendrn ganancias en la inversin de los socios.

58

EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS

Una vez realizado el flujo de fondos de efectivo del proyecto para diez aos, se procede a realizar el Anlisis de Rentabilidad Financiera en el cual se determinar si el proyecto propuesto es o no econmicamente rentable, para ello se tomar en cuenta varios parmetros que se los desarrolla a continuacin.

4.1 TASA DE DESCUENTO

La tasa de descuento o TMAR (Tasa mnima aceptable de rendimiento) se emplea pata traer al presente los flujos de caja futuros del proyecto, por ello es una de la variables ms importantes dentro del anlisis de rentabilidad.

TMAR del Proyecto.- Para determinar la TMAR del Proyecto se considera que toda la inversin es financiada con recursos propios. Para el clculo de la TMAR se ha tomado en cuenta los siguientes componentes:

TMAR = inters + premio riesgo

Donde: Inters = 15%. Premio al riesgo = 10 % (proyecto no riesgoso).

59
Cuadro No.17

4.2 Tasa interna de retorno, TIR

La Tasa Interna de Retorno ( TIR ), es la tasa de descuento por la cual el valor presente neto es igual a cero, esto significa que es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversin inicial. La TIR mide la rentabilidad del dinero que se mantendr dentro del proyecto y se llama as porque supone que el dinero ganado ao a ao se lo reinvierte totalmente en el mismo proyecto. Existen tres criterios para determinar la aceptacin o no del proyecto: Si la TIR es mayor que la tasa de descuento requerida, se acepta el proyecto. Si la TIR es menor que la tasa de descuento, se rechaza el proyecto. Si la TIR es igual a la tasa de descuento, dar lo mismo invertir el dinero en el proyecto que en otra actividad.

60
Cuadro No.18

La TIR resultante del proyecto es de 130.81% que comparada con la TMAR propuesta anteriormente la supera; este resultado permite ver al proyecto como rentable y se puede invertir en l.

4.3 Valor actual neto, VAN

El Valor Presente Neto o Valor Actual Neto (VAN) es el valor llevado a cero de todos los flujos de caja esperados de un proyecto de inversin. Es decir el VAN es igual a la diferencia entre el valor actual de los cobros, menos los pagos generados a lo largo del proyecto de inversin.

Cuando se traen valores futuros al presente se pueden presentar tres criterios para determinar si el proyecto es o no viable y son:

61

Si el VAN es mayor a cero, se debe aceptar el proyecto ya que este ser capaz de cubrir el costo del capital y adems generar utilidades para los inversionistas.

Si el VAN es igual a cero, la inversin generara un beneficio igual al que se obtendra sin asumir ningn riesgo por medio del costo de oportunidad.

Si el VAN es menor a cero, el proyecto no es viable ya que no se podr recuperar la inversin en trminos del valor actual por lo tanto se debe desechar esta opcin.
Cuadro No.19

El VAN del inversionista es de 167465.14 dlares, es decir un valor mayor a cero, esto significa que el proyecto es viable.

62

4.4 El perodo real de recuperacin de la inversin, PRRI

El perodo de Recuperacin del Inversin indica el tiempo que la empresa tardar en recuperar la inversin inicial, para ello se toma como base los flujos realizados en cada uno de los perodos de su vida til, se dice que se recobra la inversin cuando los flujos de caja acumulados son iguales a cero o superan la inversin inicial.
Cuadro No.20

Es decir que la recuperacin de la inversin se realizar en 1 aos, 8 meses y 4 das.

4.5 Relacin beneficio / costo, R B/C

Se considera que un proyecto es atractivo cuando los beneficios derivados de su implementacin y reducidos por los beneficios negativos esperados exceden en sus costos asociados. En resumen, la relacin costo beneficio expresa el rendimiento que genera el proyecto por unidad monetaria invertida, de all se derivan dos criterios: El costo beneficio debe ser mayor a 1 para que sea considerado rentable.

63

Si el costo beneficio es menor a 1, el proyecto no es rentable.

Cuadro No.21

Esto quiere decir que por cada dlar invertido en el proyecto, se recibir 9 dlares de ganancia.

4.6 Punto de equilibrio, PE

Es el nivel de produccin en que los beneficios por ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y a los costos variables. Se compone de los siguientes elementos:

Costos Fijos.- Son aquellos egresos que permanecen constantes en su valor sin importar el volumen de produccin, arriendo, depreciacin, entre otros.

Costos Variables.- Son los egresos que aumentan o disminuye segn el volumen de produccin como la materia prima y otros.

64
Cuadro No.22

Esto quiere decir que para no obtener ni ganancias ni prdidas se debe tener n nivel de ventas de 742 bastones.

4.7 Anlisis de sensibilidad

El anlisis de sensibilidad muestra posibles escenarios que pueden acontecer con el tiempo y afectar las condiciones de los indicadores financieros del proyecto. Existen varios escenarios que pueden influir en la rentabilidad del proyecto como: variacin en el costo de los insumos, en los salarios, en las ventas, el precio del producto; entre otros. Para el anlisis de sensibilidad se seleccion

65 posibles escenarios que van a influir en el proyecto, mismos que estn dados por: Incremento en el costo de Materias Primas Incremento de la Mano de Obra Aumento y Disminucin del Volumen de Ventas

Al aplicar las variaciones a ser propuestas en cada escenario se obtienen los siguientes resultados:
Cuadro No.23 Cuadro de Sensibilidad VARIABLES R B/C RESULTADO Proyecto Precio de Ventas (- 10%) Volumen de Ventas (- 10%) Costo de Materia Prima (+ 10%) Costo de Mano de Obra (+ 15%) TIR 130,81 70,31 114,51 88,91 138,47 VAN R B/C 167465,14 77203,14 139426,17 108473,80 175272,30 PRRI 9,03 4,7 7,97 6,01 9,49 1,68 2,65 1,55 1,26 1,74 RESULTADO VIABLE SENSIBLE POCO SENSIBLE SENSIBLE POCO SENSIBLE

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

A pesar de realizar los cambios en el Anlisis de Sensibilidad, el proyecto sigue siendo Viable ya que las variaciones de la TIR son superiores a la TMAR y el VAN es un valor positivo. Notndose que un cambio en el Costo de Mano de Obra no afecta grandemente al proyecto, mientras que los cambios en Costo de Materia Prima y Volumen de Ventas influyen mayormente en el Proyecto.

66

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES
El estudio de mercado determin que existe una demanda insatisfecha de 20231 personas no videntes en 4 ciudades del pas.

No existe una insercin en el campo laboral sin discriminaciones para las PCD.

El estudio tcnico determin que la mejor ubicacin para la Fundacin es en la Av. Luis Guayaaan y Rumichaca ya que es un sitio

comercial, tiene una buena afluencia de transporte y cercana con diferentes instituciones pblicas y privadas.

El estudio financiero determin la viabilidad del proyecto mediante el anlisis de Presupuestos, Formas de Financiamiento, Estado de Resultados, Flujo de Fondos e Indicadores Financieros.

Los indicadores financieros tuvieron los siguientes valores: TIR = 130.81%, VAN = 167465,14 y una Relacin Beneficio Costo = 9.09 . Lo que nos ayuda a determinar la viabilidad del Proyecto.

67

RECOMENDACIONES
Tratar de incrementar el porcentaje de captacin de Demanda Insatisfecha para poder tener una mayor participacin en el mercado, esto se lograr haciendo un seguimiento continuo del estudio de mercado y poder expandir el producto a otras ciudades.

Ofrecer ayudas tcnicas que permitan solucionar su discapacidad y poder insertarse en el campo laboral sin ningn contratiempo para tener un sustento diario

Cumplir con el servicio de calidad en cuanto a puntualidad en la entrega de productos, mantener el costo social para las personas que lo requieran.

Realizar

un

seguimiento

continuo

los

Estados

Financieros

presupuestados para evitar desviaciones y tener los mejores resultados.

68

BIBLIOGRAFIA
CONADIS. (04 de abril de 2012). http://www.conadis.gov.ec.

Clasificacin de las Discapacidades http://www.inegi.org.mx/est

Estudio Tcnico http://www.minusval2000.com

Estadsticas y Censo http://www.inec.gov.ec

Bitcora por la investigacin de la universidad ecuatoriana P. 8 http://repositorio.espe.edu.ec/bitstream/21000/3559/1/R-ESPEECIENCIA-001204.pdf

Diseo y construccin del prototipo de un sistema electrnico para no videntes. http://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/1080/2/Capitulo_1.pdf

ESTUDIO

DE

FACTIBILIDAD

PARA

LA

CREACIN

DE

UNA

FUNDACIN DESTINADA AL SERVICIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL SECTOR CENTRO NORTE DE LA CIUDAD DE QUITO. http://repositorio.espe.edu.ec/bitstream/21000/1344/1/T-ESPE-

027627-C.pdf