UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA

MATERIALES DE ENSEANZA / DERECHO

DERECHO EMPRESARIAL

GASTON REMY LLERENA GASTON REMY LLERENA NELLY VIILLAR BARNUEVO NELLY V LLAR BARNUEVO

NDICE

CAPITULO I 1.1 EVOLUCIN HISTRICA DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL 1.2 LA EMPRESA 1.3 FINES DE LA EMPRESA. 1.4 TITULARIDAD EMPRESARIAL

CAPITULO II 2.1 GESTIN EMPRESARIAL 2.2 COMPONENTES DE LA EMPRESA 2.3 FACTORES QUE INFLUYEN EN EL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA 2.4 EMPRESA VIRTUAL 2.5 EMPRESA FAMILIAR 2.6 EMPRESA RESPONSABLE

CAPITULO III 3.1 El ENTORNO EMPRESARIAL 3.2 EMPRESA Y COMPETENCIA. 3.3 EMPRESA Y CONSUMIDORES. 3.4 EMPRESA Y AMBIENTE

CAPITULO IV 4.1 CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS. 4.2 LAS EMPRESAS TRANSNACIONALES Y MULTINACIONALES. 4.3 MICRO Y PEQUEA EMPRESA EN EL PERU 4.4 EVOLUCION DEL DERECHO COMERCIAL HACIA EL DERECHO EMPRESARIAL.

MANUAL DE DERECHO EMPRESARIAL

Obra de tal manera que la mxima De tus actos puedan valer como Principios de una legislacin universal.
Enmanuel Kant

CAPITULO I
1.1 EVOLUCIN HISTRICA DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

En los albores de la humanidad, las necesidades bsicas de alimentacin, vestido y vivienda apenas eran satisfechas por la ausencia de medios para proveerlos. La humanidad se limitaba a recolectar lo que le brindaba la Naturaleza para atender su alimentacin, vestido o guarecerse en grutas y cavernas a modo de proteccin de las inclemencias del tiempo. Al decir de Nicholas Wilcox1, refirindose a esta etapa de la evolucin cultural del ser humano, citando a su profesor Robert Deianus, aquellos hombres eran simples depredadores .Pero, de pronto, la invencin de la agricultura alter profundamente la vida y el destino de la humanidad. De ser depredador de la naturaleza, el hombre se convierte en su colaborador. El vagabundo recolector abandona su vida errante, echa races en un territorio que considera suyo y se convierte en productor. Es un cambio que acarrea muchos cambios. El hombre tiene que pensar en el futuro, labrar y sembrar hoy para recoger maana. Guardar lo necesario para subsistir hasta que llegue la prxima cosecha, reservar la simiente.

WILCOX, Nicholas (2006) Los templarios y la mesa del rey Salomn. Trad., de Juan Eslava Galvn. Ediciones Martnez Roca S. A. Madrid.

El hombre primitivo tuvo inicialmente una actitud pasiva frente a la naturaleza, pues todava no ha desarrollado conocimientos y por ende no produce utensilios, es decir, objetos trabajados, transformados, que pueda utilizar para generar cambios en los bienes que le brinda la naturaleza, e iniciar incipientes procesos productivos. Pero en la medida que desarrolla cultura, aplicar su talento a la transformacin de las cosas; humanizar stas y simultneamente incorporar otras necesidades de orden diverso enlazando cultura con sus necesidades y actividades productivas.

Posteriormente, hay atisbos de generacin tecnolgica al producir elementos rudimentarios de pesca, caza y agricultura para la realizacin de actividades humanas tendientes a satisfacer sus necesidades; y con el transcurso del tiempo habr mayor desarrollo tecnolgico creciendo la produccin de bienes.

Muchos grupos humanos se establecern en lugares que favorecen la agricultura y ganadera locales como actividades que generarn excedentes que se

trasladarn a otros grupos sociales, sean stos denominados tribus, clanes, ayllus etc., segn su ubicacin geogrfica.

La generacin de mltiples utensilios le permitir desarrollar -a partir de la agricultura y ganadera-, la artesana textil, talabartera, etc., superando, como se tiene afirmado, la actitud pasiva frente a la naturaleza de la cual eran simples depredadores, pero a partir de la invencin de la agricultura alter profundamente la vida y el destino de la humanidad. De ser depredador de la naturaleza, el hombre se convierte en su colaborador. El vagabundo recolector abandona su vida errante, echa races en un territorio que considera suyo y se convierte en productos. Es un cambio que acarrea muchos cambios. El hombre tiene que inventarse el concepto tiempo. Tiene que pensar en el futuro, labrar y sembrar hoy

para recoger maana. Guardar lo necesario para subsistir hasta que llegue la prxima cosecha, reservar la simiente2.

En la actividad de cacera emplea ya determinados elementos culturales, como armas primitivas a partir de la piedra y la madera, a la cual luego se agregarn los minerales, o como herramientas simples para iniciar la transformacin del medio natural. Mas adelante evolucionarn las tcnicas de produccin sustentadas en el aumento paulatino de mano de obra, pero con un sentido artesanal.

La produccin artesanal se caracteriza por la no utilizacin de mquinas ni instalaciones fabriles propias de la produccin industrial, fruto sta de los inventos y descubrimientos cientficos que propiciarn la denominada revolucin industrial.

Como consecuencia de la revolucin industrial las sociedades sustentadas en economas agrcolas vern desplazarse la mano de obra del campo a la ciudad, para ubicarse en fbricas donde las mquinas, los instrumentos y las instalaciones funcionarn en conjuntos integrados empresariales. Gracias a la revolucin industrial, se generar la produccin en masa para atender el consumo incrementado por aquel desplazamiento que gener un proletariado consumidor, por sus mayores ingresos derivados del trabajo fabril; que los percibidos por el trabajo en el agro.

Cierto es que continu la explotacin del hombre, pues de vasallo del seor feudal pasar a la condicin de obrero explotado pero, en algo habr mejorado la

economa familiar de cada proletario incorporado en la produccin fabril, consiguiendo alguna capacidad adquisitiva con los ralos jornales percibidos por el agotador esfuerzo laboral familiar proporcionado en condiciones infrahumanas.

Pero esa mayor capacidad de compra, como se tiene afirmado, generar el incremento de la demanda y consecuentemente el aumento de la produccin con
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WILCOX, Nicholas (2006) Los templarios y la mesa del rey Salomn. Trad., de Juan Eslava Galvn. Ediciones Martnez Roca S. A. Pg.58. Madrid.

mas fbricas y centros artesanales que requerirn mayor cantidad de mano de obra, formndose la espiral desarrollista de la produccin empresarial en base al mercado creciente. Luego vendr la era de la automatizacin de la industria, eficiente empresarialmente con sus criterios de gerencia y mercadeo.

El profesor de Derecho, Ral Chanam Orbe, atribuye a la crisis del petrleo y la creacin de la OPEP la finalizacin de la era industrial, para iniciarse la era de la informacin, en base a la ingeniera del software que ha puesto en retirada al papel y con esto al documento formal por excelencia, generando mayor homogenizacin cultural, nuevos sistemas de intercambio, comercio electrnico etc.

Todo lo anterior, se afirma, tiene su explicacin en la interrogacin y comprensin de la relacin existente entre la evolucin de la racionalidad del ser humano aplicada a su creciente afn por procurarse bienestar, provocando la generacin y evolucin de la actividad empresarial.

La satisfaccin de necesidades se extender a otras comarcas o latitudes mediante el intercambio o trueque de bienes, en funcin de especializaciones de la produccin, constituyendo formas simples de comercio interno e iniciando as la actividad comercial que luego se trasladar a otras latitudes mediante las compraventas internacionales, iniciando el comercio internacional o comercio global que, se ampliar con la creacin de la moneda como medida del valor de los otros bienes, la generacin de entidades financieras, los inventos y descubrimientos que generan la revolucin industrial. Esta es la culminacin de hechos tales como, el desarrollo de la ciencia con Isaac Newton, especialmente en la navegacin

En su momento, los pactos entre personas nobles y plebeyos, con un mismo objetivo econmico, darn origen a lo que hoy conocemos como sociedades mercantiles, que son ficciones jurdicas para evitar mayores responsabilidades frente a terceros, en las que compartiendo riesgos y frutos de esa actividad social,

coadyuvarn a la generacin de procesos de produccin en gran escala o produccin masiva, fundamentalmente por cambios de los procesos productivos que se sustentan en la mecanizacin.

A esta revolucin industrial la acompaan el fortalecimiento y la expansin del capital, la concentracin industrial, la urbanizacin de las ciudades con el surgimiento del asalariado precursor del proletario moderno.

En el siglo XVIII se descubre que el fluido elctrico tiene aplicacin prctica, gracias a Benjamn Franklin; luego Galvn descubre la pila; Volta descubre que es posible producir electricidad y Davy promueve su difusin. Tambin contribuye al desarrollo del auto-transporte, el principio bsico de la combustin interna. Todo esto contribuye a la consolidacin de la denominada revolucin industrial

Es sabido por todos, que actualmente se ha superado ampliamente el empleo del utensilio y mano de obra intensiva en la produccin industrial, aun cuando se conserva en la produccin artesanal paralela, habiendo pasado de la piedra a los metales y con estos a la fabricacin de mquinas cada vez ms complicadas y eficientes, para pasar a la electrnica, informtica, robtica y al uso de la energa atmica.

Luego se producir un cambio en la sociedad, pues despus de estar caracterizada como industrial, se la denominar sociedad de consumo, al incentivarse mediticamente con tcnicas psico-sociales, el consumo de bienes de todo tipo, inclusive los suntuarios, adems de los necesarios; promoviendo vanidad, egolatra y diferenciacin frente a las dems personas.

Es en este contexto de sociedad moderna y consumidora,

en el que se han

generado categoras de empresas en funcin del nmero de trabajadores, volmenes de ventas, patrimonios incorporados y otros criterios de dimensin de empresas, surgiendo las micro, pequeas, medianas, grandes empresas, entre

estas ltimas podemos incorporar a las multinacionales, transnacionales, grupos empresariales, consorcios, etc., cuya titularidad patrimonial ser del Estado o de particulares, generando la clasificacin de empresas estatales privadas, respectivamente. y empresas

Este desarrollo empresarial preocupa a muchos intelectuales, en la medida que genera desocupacin creciente, hasta convertirse en problema mundial. La escritora francesa Susan Forrester3, en su obra El horror econmico hace notar seriamente el problema de la desocupacin. Las empresas alcanzan tal desarrollo, al extremo de manejar economas muy superiores a las de varios Estados; existiendo algunas tan importantes en la economa mundial, que de modo abierto, llegan a imponer condiciones excesivas para invertir en ciertos pases, especialmente en aquellos que estn en vas de desarrollo, e inclusive determinando sus formas de gobierno y sus gobernantes. As, resulta imprevisible el futuro en cuanto al desarrollo empresarial mundial, pero lo ms probable es que muchas economas estatales tercermundistas se subordinen cada vez ms, al empresariado multinacional y transnacional.

1.2 LA EMPRESA

Concepto. Existe diversidad de definiciones de empresa, basadas en diferentes contenidos. El profesor de Derecho, Carlos Torres y Torres Lara present en el Primer Congreso de Derecho de la Empresa, realizado en el ao 1988 en la ciudad de Lima, una ponencia que denomin Hacia una conceptualizacin y regularizacin de la empresa en el Per, en la cual sealaba diversos criterios empleados por las diversas ramas del Derecho: Tributario, Mercantil, Laboral, Civil, Social.

Precisaba, que, si para el Derecho Tributario la empresa es fundamentalmente un ente generador de riqueza y acumulador de la misma, para el Derecho Laboral es
FORRESTER, Susan (1996) El horror econmico. Resea, Revista de la Universidad BolivarianaCaracas. Venezuela
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un campo de conflictos sociales por resolver entre el capital y el trabajo, siendo as una comunidad en conflicto, constituida tanto por los aportantes del capital como del trabajo; y para el Derecho Mercantil la empresa es el mundo de las

relaciones entre los socios accionistas, participacionistas o socios, sociedad y terceros, para el Derecho Civil la empresa se afirma como un bien pasible de ser objeto de trfico en el mundo moderno; para el Derecho llamado Social, la

empresa es un campo donde no solo funcionan intereses del capital y del trabajo en trminos de ganancia, siendo adems un centro que es hbitat donde se desarrolla el hombre moderno, donde pasa los momentos ms importantes de su vida, de tal modo que sustituye, parcialmente, el hogar por la empresa(Sic). Finalizando que la empresa es adems una dimensin de la poltica y del ejercicio del poder dentro de la sociedad.

No esboza definicin de la empresa, tal vez porque, como afirm en su trabajo Derecho de la empresa4, es mas fcil entender intuitivamente lo que es una empresa que mediante un razonamiento deliberado, debido a que la empresa ha llegado a constituir en nuestros das un fenmeno normal y cotidiano Para luego agregar: muchos ciudadanos de las grandes ciudades tienen un contacto muy espordico con el campo, la montaas o los ros, pero es casi imposible que no tengan la repetida experiencia de toparse con las empresas. Mas adelante expresar Sin embargo, y aun cuando se ha avanzado significativamente en el estudio del fenmeno empresarial, hay que advertir que a la fecha no se tiene por lo menos una definicin comnmente aceptada de lo que es la empresa, desde el punto de vista jurdico e integral (sic). Ramn Ibarra Ramos5, se refiere a la empresa como: un conjunto de personas que se coordinan para lograr una finalidad comn, que excede a las posibilidades individuales de sus miembros y que es precisamente el esfuerzo cooperativo del conjunto el que multiplica las posibilidades de ese grupo. Claro est que esta
TORRES Y TORRES LARA, Carlos (1984) Derecho de la empresa. Revista peruana de Derecho de la empresa. Ao LXXII, N 1. Lima-Per 5 IBARRA RAMOS, Ramn (2000) Empresa y Familia-Una relacin constructiva, Editorial Trillas, Mxico
D. F. pgina 15.
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definicin pareciera excluir a las empresas individuales o unipersonales, pero debe entenderse que stas tambin requieren el concurso de otras personas (trabajadores por ejemplo), para llevar adelante esa finalidad comn de produccin de bienes o prestacin de servicios. Cierto es, que la definicin de Ibarra Ramos no comprende a aquellas personas fsicas que individual y exclusivamente, sin otro concurso personal, realizan actividad empresarial mediante la denominada empresa unipersonal; pero esta situacin podra dejar de existir cuando el xito empresarial lo obligue a ampliar la empresa y necesariamente deber contar con esfuerzo compartido con otras personas, caso contrario, se estancar

empresarialmente y esto, es algo que no lo desea ningn empresario. El Maestro Ulises Montoya Manfredi6, sostiene que debe reputarse empresa cualquier clase de actividad humana (que) de un modo deliberado persigue la obtencin de determinadas finalidades, dado que la palabra en si deriva de emprender, es decir, comenzar alguna cosa. Agrega que desde el punto de vista econmico, la empresa persigue la obtencin de beneficios mediante la organizacin de determinados elementos; la empresa es la organizacin de los factores de la produccin: capital y trabajo, con el fin de obtener una utilidad. Comprende a las personas como titulares de aquella que pueden ser personas fsicas o jurdicas, a quienes forman el personal como

plantel directivo y subalterno, como al conjunto de derechos y bienes materiales a los que el derecho italiano denomina azienda, en el derecho francs fondos de comercio y en el derecho espaol es el establecimiento Carlos Fernndez Sessarego7, ilustre profesor emrito de la universidad nacional Mayor de San Marcos (UNMS), igualmente present en el mismo Congreso de derecho de la empresa, su ponencia denominada Subjetivizacin de la empresa, en la cual concluye que la empresa ocupa un lugar central en las preocupaciones del derecho contemporneo en virtud de su importancia social, econmica y
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MONTOYA MANFREDI, Ulises (1986) Derecho Comercial. Editorial Cusco S.A. Lima-Per FERNNDEZ SESSAREGO, Carlos (1988) Subjetivizacin de la empresa, Revista Peruana de derecho de la empresa, ao LXXV, N 1.(Reproduccin) .

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poltica, siendo sujeto de derecho en cuanto el ordenamiento la menciona y la regula como un centro unitario de referencias jurdicas; que se distingue, en cuanto sujeto de derecho, de los elementos o factores que la integran en tanto unidad de produccin de bienes y servicios en favor de la comunidad de personas, sin identificarse o confundirse con la sociedad que generalmente la integra como detentadora del capital (sic).

Agregaba que la sociedad, titular de la empresa (el agregado en negrita es del autor del libro), tiene como finalidad primaria hacer lucro, mientras que la funcin primordial de la empresa es el bien comn, cumpliendo as una funcin social. Que, en cuanto sujeto de derecho, la empresa no puede reducirse al patrimonio o medios de produccin de los cuales se vale instrumentalmente para cumplir con esa funcin social, y de este modo el patrimonio es un objeto y la empresa es un sujeto, que tiene una estructura tridimensional compuesta por la organizacin de personas, por los valores jurdicos que realiza y por el conjunto de normas que a ellas se refieren como centro de imputacin de derechos y deberes.

Finalizaba el Emrito Profesor, que la empresa, en cuanto sujeto de derecho, est integrada, a su vez, por otros sujetos de derecho, como seran las organizaciones de personas que detentan el capital o que aportan trabajo, sin confundirse, sin que exista confusin entre la empresa y sus integrantes referidos, pudiendo adquirir la categora formal de persona jurdica si as lo dispusiera el ordenamiento legal (sic). Miguel Mena Ramrez8, partiendo de un concepto econmico amplio de empresa, reconociendo que este concepto est en plena construccin cuyo objetivo es desarrollar actividades productivas, con estructura jurdica en la que intervienen elementos diversos como el capital, trabajo, recursos naturales, desarrollo econmico, la cogestin etc., define la empresa como organizacin en la que se coordina distintos factores para la produccin o distribucin de bienes o servicios
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MENA RAMREZ, Miguel (1989), La empresa en el Per. Empresa editora cultural Cusco. Lima Per.

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en o para el mercado; comprendiendo as, no solo a la empresa capitalista, sino tambin la cooperativa y la pblica, en las que este fin puede faltar o, al menos no ser un elemento que las caracterice.

En la revista del Foro correspondiente a enero-junio de 1992, Ao LXXX, N 1, del Ilustre Colegio de Abogados de Lima, el jurista Carlos Ferdinand Cuadros Villena9, desarrolla el tema Derecho de propiedad de la empresa y, al tratar sobre la naturaleza jurdica de la empresa, afirma que la viga maestra que sostiene todo el edificio de la empresa, es su patrimonio. Sin l no podra realizar sus fines. Es pues lgico considerar a la empresa como el conjunto de bienes que le sirven

para realizar sus fines. La empresa es indiscutiblemente su patrimonio. Por su parte Oscar Ermida Uriarte10, al desarrollar su tema La teora Clsica de la Empresa, desde la ptica del Derecho del Trabajo, explica que el Derecho Laboral maneja dos acepciones de empresa, para evitar confusiones que ms de una vez provocan ulteriores desvos conceptuales, agregando que se habla de empresa como sinnimo de empleador que es una de las partes de la relacin de trabajo; y en segundo lugar la empresa es el mbito de ejercicio de determinados derechos y el radio de accin de determinados institutos, especialmente de

derecho colectivo laboral, tales como: la participacin del trabajador en el control de la gestin de la empresa, los sindicatos de empresa, los convenios colectivos de empresa, algunas formas de huelga, algunos tipos de seguros sociales e inclusive, algunos institutos de derecho individual; como la participacin en las utilidades o beneficios de la empresa y, remitiendo a Nicolle Catal, sostiene con l, que la empresa constituye el cuadro primero de las relaciones de trabajo, como nivel de concrecin de la vida laboral, siendo continente y no contenido.

Nuestra historia demuestra que hasta antes de la constitucin peruana de 1979, la legislacin se limitaba a mencionar la empresa pero sin definirla, sin proponer
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CUADROS VILLENA, Carlos Ferdinand (1996) Derechos reales. Editora Fecat EIRL. Lima Per. ERMIDA URIARTE, Oscar (1988), La teora clsica de la empresa. Revista peruana de derecho. Asesorandina SRL. Lima-Per.

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un concepto sobre la misma. Se asuma que todos saban lo que era la empresa, desde que usaban tal vocablo, mas no se la defina en texto oficial alguno ni en norma legal que entrara en vigencia, hasta que la asamblea constituyente que gener la Constitucin de 1979, incluy una definicin caracterizando

econmicamente a la empresa, dictando criterios de orden social al empresario en cuanto al desarrollo de sus actividades, y de paso sealaba el rol fiscalizador del Estado para el cumplimiento del rol social asignado a la empresa.

En efecto, el artculo 130 de la Constitucin de 1979, las defini del siguiente modo, en plural: Las empresas, cualquiera sea su modalidad, son unidades de produccin cuya eficiencia y contribucin al bien comn son exigibles por el Estado de acuerdo a ley.

Dicha Carta Magna responda a la ideologa y doctrina impuestas por el gobierno militar de entonces, que conceba un modelo de organizacin nacional de corte socialista, en el que el Estado tena fuerte intervencin en la vida econmica del pas; exigiendo produccin duradera, oportuna provisin frente a la necesidad manifestada, precios accesibles en el mercado y calidad duradera, todo esto previsto en la produccin eficiente y contributiva al bien comn. Bien podra decirse, respecto a la calidad, siguiendo al catedrtico de Centrum Catlica, ingeniero Jorge Benzaqun, que es hacer bien las cosas desde el primer momento, entendiendo que la calidad deriva de las letras que componen la palabra calidad. C de cliente al cual debe satisfacerse inclusive excediendo sus requerimientos, considerando sus necesidades y expectativas. La A de aprender para cambiar mediante la capacitacin y el entrenamiento, mejorando su trabajo. La L de liderazgo, esencial para alcanzar excelencia. La I de innovacin, a base a investigacin que lleva a desarrollar nuevos productos. La D de diseo, que traduzca adecuadamente los requerimientos del cliente en el lenguaje de la empresa, es decir, determinar los requisitos del producto y del proceso logrando productos homogneos.

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En especial en cuanto a los procesos se refiere reduciendo costos, disminuyendo errores, mermas, demoras, logrando un mejor empleo del tiempo, de las mquinas, de los materiales, del personal y dems recursos, mejorando la productividad., capturando nuevos y mas mercados con precios mas atractivos. La A de adecuacin al uso, al cliente, con las especificaciones, la seguridad y el servicio post venta. Por ltimo, agrega el ingeniero Benzaqun, la segunda D de disponibilidad que remite a la confiabilidad y mantenibilidad, inherentes al producto11.

La nueva Constitucin de 1993, que admite en su texto la denominada Economa Social de Mercado, omite algn concepto acerca de la empresa, pero, dicho sea de paso, no es apropiado desde la ptica legislativa que un texto constitucional incluya conceptos o definiciones susceptibles ms adelante, de modificaciones por influencias ideolgicas y polticas del gobierno de turno por dificultar no solo la reforma constitucional debido al proceso previsto en la propia Constitucin, sino tambin dificultando la modificacin de la legislacin subalterna en atencin al Principio de Jerarqua de las Normas, que no permite modificar normas legales o administrativas que vayan en sentido diverso al de la constitucin.

Los estudiosos de la empresa no se ponen de acuerdo totalmente para conceptuarla (segn hemos podido demostrar con las diferentes definiciones expresadas por reconocidos expertos citados al inicio de este captulo). Sin embargo, predomina el concepto influenciado por la ciencia econmica en cuanto coinciden -atendiendo a los factores de la produccin-, en la definicin como

unidad econmica para la produccin y comercializacin de bienes o prestacin de servicios. Definicin que conlleva a admitir que la administracin bien dirigida del capital y del trabajo, como factores de la produccin, finalmente han de satisfacer necesidades eventuales o permanentes de los consumidores o usuarios, generando rentabilidad econmica o social segn su tipo jurdico y titularidad de la
BENZAQUN, Jorge (1995) Centrum catlica ao 1 N 7. Diario el Comercio, seccin Puntos de vista. Noviembre 1995
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propiedad empresarial. Esta ltima, la titularidad de la propiedad, determinar, a su vez, la modalidad de gestin empresarial exclusiva y excluyente del capitalista, por considerarse nico inversor que corre el riesgo, o de auto gestin por sus socios trabajadores, o de cogestin entre representantes del capital y representantes del trabajo.

Otros

definirn la empresa bienes

con diferentes palabras como el conjunto de y relaciones de hecho quedando

actividades,

patrimoniales

sobreentendidos su objeto o actividad econmica

y finalidad lucrativa. Pero

siempre se observar la existencia de los factores capital y trabajo o como tambin se ha llamado, fondo empresarial y actividad empresarial,

respectivamente.

El derogado decreto legislativo 705 relativo a micro y pequea empresa, las defini con similar criterio econmico, pero incorporndoles singularidades a cada una en relacin con su dimensin.

Posteriormente, con la promulgacin de la ley 27268, tambin relativa a la micro y pequea empresa y su reglamento aprobado por el decreto supremo No. 0302000-ITINCI, se las define como Unidad econmica que es operada por una persona natural o jurdica (titulares o propietarios) bajo cualquier forma de organizacin o de gestin empresarial (gestin capitalista exclusiva de quien aporta el capital, cogestin o autogestin), que desarrolla actividades de extraccin, transformacin, produccin o comercializacin de bienes o prestacin de servicios (Las parntesis son comentarios del autor).

El reglamento de la ley 27268, evidencia un conjunto de actividades empresariales que van desde la comercializacin de bienes, prestacin de servicios, extraccin, transformacin y produccin, industrial o artesanal, de bienes para el consumo en el mercado.

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Conviene sealar que existe en el Congreso de la Repblica, el anteproyecto de la denominada Ley Marco del Empresariado que define a la empresa como organizacin econmica destinada a la produccin o comercializacin de bienes o a la prestacin de servicios. Este anteproyecto pretende reunir criterios comunes a todas las modalidades empresariales, de tal manera que sean aplicables a cualquier persona natural o jurdica que organice y desarrolle actividad empresarial, sin importar la modalidad que adopte. Seala que debe fomentarse la actividad empresarial en el agro, en la cultura, en el deporte y, sin perder la orientacin humanista, ingrese tambin en la salud y la educacin.

Lo ms novedoso del proyecto es que no ha considerado incluir dentro del concepto empresa, la afirmacin de que dicha organizacin, que conlleva una actividad econmica, tenga exclusivo fin de lucro, por cuanto admite que pueden existir actividades que no persigan tal fin, por ejemplo, una cooperativa de servicios o una asociacin civil que ingrese en el campo empresarial, pero sin el propsito de recibir rditos a favor de los asociados, sino cumplir la finalidad social que motiv su creacin. En estos casos habr empresa pero no fin lucrativo.

1.3 FINES DE LA EMPRESA.

Es indudable que las empresas comnmente tienen

fines lucrativos y no

lucrativos; lo que determinar su clasificacin (empresas lucrativas y no lucrativas). En las empresas lucrativas se pretende la obtencin del lucro o

ganancia mediante la produccin de bienes o prestacin de servicios a consumidores o usuarios, quienes pagan por ellos a precios que permiten ganancia. En las no lucrativas sus fines sern, por ejemplo: la promocin de la cultura, de la asistencia social, el desarrollo comunal, la promocin cientfica o artstica y cuanto otro fin, fundamentalmente de carcter social pueda existir; pero esto no les impide emplear, adems de los aportes de sus miembros y contribuciones de terceros, la produccin de bienes o prestacin de servicios a terceros, con precios determinados que les permitan un plus que no se lo

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distribuyen entre los socios o miembros de la organizacin social, sino que lo destinan al fin social o razn de su existencia.

Entonces, actuando en el mercado las empresas lucrativas y no lucrativas, a la par de satisfacer necesidades de consumo de bienes y uso de servicios en mercados determinados por el tipo de produccin o de servicios a prestar, unas obtienen ganancias que se las distribuyen entre los socios, y otras que la destinan a los fines no lucrativos antes mencionados. Cabe mencionar que no debe confundirse fin social con medios para lograr aqul.

En el caso de las sociedades mercantiles peruanas, la ley correspondiente se refiere al objeto social como las actividades econmicas que realizan para lograr el lucro, pues este es su finalidad. No tienen fines altruistas, ni rechazo del lucro; aun cuando veremos ms adelante el rol social que deben desempear por razn de su ubicacin en la comunidad y ambiente natural determinados, de los cuales aprovecha.

La Ley General de Sociedades N 26887, en su artculo 11 referido al objeto social dispone que: la sociedad circunscribe sus actividades a aquellos negocios u operaciones lcitos cuya descripcin detallada constituye su objeto social. Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que coadyuven a la realizacin de sus fines, aunque no estn expresamente indicados en el pacto social o en el estatuto. La sociedad no puede tener por objeto desarrollar actividades que la ley atribuye con carcter exclusivo a otras entidades o personas.

Es evidente que el objeto social que describe la Ley General de Sociedades N 26887, es propiamente el medio del que se vale la sociedad mediante una actividad empresarial para lograr su objeto esencial oculto en la norma legal, cual es el lucro, del cual derivarn las utilidades que se distribuirn entre los que aportan capital. A diferencia de las no lucrativas, cuyos fines exigidos en el Cdigo

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Civil para las asociaciones y fundaciones, por ejemplo, son no lucrativos; y fines altruistas, se entiende tambin como no lucrativos, para los comits.

Igual ocurre, como ejemplo adicional, en el caso de las cooperativas, cuya ley general determina en su primer artculo el carcter no lucrativo de las mismas, cuyo objeto social tiende a satisfacer las necesidades fundamentales de trabajo, bienes y servicios; siendo medios para lograrlos, la realizacin de actividades econmicas con margen de ganancia pero con fines de reserva social, previsin social, educacin, etc., que necesariamente les exige la ley. Si hay algn excedente derivado de operaciones con terceros, integrar tales fondos sociales; los remanentes generados por operaciones con sus socios, retornarn a stos como excedentes, en funcin del nmero de horas de trabajo aportado o del volumen de operaciones que realiz con su organizacin cooperativa, no habiendo generacin de utilidades o lucro que se distribuya entre los socios.

1.4 TITULARIDAD EMPRESARIAL

Referirse al titular de la empresa es referirse a la persona que ejerce el poder jurdico que le permite usar, disfrutar, disponer y reivindicar uno o varios bienes destinados a la actividad empresarial; bienes materiales e inmateriales que conforman el patrimonio de la empresa.

Pero en la empresa hay suma de factores - capital y trabajo-, coligindose que no habr propiedad sobre los trabajadores, pues la empresa no se desenvuelve hoy en una sociedad esclavista en la que ellos son considerados objetos y, como tales por asignacin de valor, integrando el patrimonio empresarial.

En sntesis, los titulares de la empresa pueden ser personas naturales o personas jurdicas.

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1.4.1

Las personas

naturales.

Organizarn empresas unipersonales o

individuales, destinando parte del total de su patrimonio a la constitucin de la empresa con bienes o el objetivo econmico concurrente de producir y comercializar servicios; o producir para comercializar bienes y,

prestar

simultneamente prestar servicios conexos o no a su produccin; a la par que generarse renta para su personal aprovechamiento. Ese patrimonio destinado a la empresa puede ser en dinero y/o bienes; y estos ltimos pueden ser muebles o inmuebles. Son los titulares del patrimonio de las empresas, quienes deciden, adems, la actividad econmica a realizar, impulsndola y corriendo los riesgos derivados de competir en un mercado determinado.

Su responsabilidad frente a terceros a los que se ha vinculado empresarialmente es ilimitada, debido a que no solo responde con el patrimonio asignado a su empresa, sino respondiendo tambin con los otros bienes no incorporados en el proceso productivo empresarial; en los casos de surgimiento de obligaciones

mayores al patrimonio empresarial como consecuencia de prdidas en la gestin o eventual quiebra. Por esto, siempre es recomendable generar personas jurdicas en las que la responsabilidad alcanza solo hasta el lmite de la aportacin en ellas. As pues, es posible que deseando no asociarse con otras personas, porque su intencin es actuar individualmente, podr constituir una empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL), regulada por el Decreto Ley 21621 y sus modificatorias.

1.4.2

Las

personas

jurdicas.

Adems

de

la

empresa

individual

de

responsabilidad limitada (EIRL), nica persona jurdica en nuestro medio que se constituye por decisin de una persona fsica como su titular, existen otras que tienen una constitucin basada en pluralidad de personas. Estas son de responsabilidad ilimitada, como los casos de las sociedades civiles ordinarias, que se constituyen para un fin comn de carcter econmico que se realiza mediante el ejercicio personal de una profesin, oficio, pericia, prctica u otro tipo de actividades personales por alguno, algunos o todos los

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socios (a diferencia de las sociedades civiles de responsabilidad limitada, en las que los socios responden personalmente y en forma subsidiaria, con beneficio de excusin, por las obligaciones sociales y lo hacen salvo pacto distinto, en proporcin a sus aportes) y, las sociedades colectivas, en las que los socios responden en forma solidaria e ilimitada por las obligaciones sociales y todo pacto en contrario no produce efectos contra terceros

1.4.3

De

responsabilidad

mixta,

como

ocurre

en

las

sociedades

comanditarias, en las que los socios colectivos

asumen la responsabilidad

ilimitada frente a las obligaciones sociales y los socios comanditarios solo asumen responsabilidad limitada frente a las mismas.

1.4.4 De responsabilidad limitada. Evidenciada en las sociedades annimas, sociedad comercial de responsabilidad limitada, las sociedades agrcolas de inters social (SAIS), las empresas de propiedad social (EPS), o las cooperativas, por ejemplos.

Todas estas adquieren tal calidad a partir de su inscripcin en el registro de personas jurdicas, que est a cargo de la Superintendencia Nacional de Registros Pblicos (SUNARP), rigindose por las disposiciones del Cdigo Civil y por las leyes respectivas; mantenindola hasta que se inscribe su extincin.

Su existencia comienza el da de su inscripcin en el registro respectivo, salvo disposicin distinta de la ley. La eficacia de los actos celebrados en nombre de la persona jurdica antes de su inscripcin queda supeditada a este requisito y a su ratificacin dentro de los tres meses siguientes de haber sido inscrita. Si la persona jurdica no se constituye o no se ratifican los actos realizados en nombre de ella, quienes los hubieran celebrado son ilimitada y solidariamente responsables frente a terceros.

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La persona jurdica tiene existencia distinta de la de sus miembros, y ninguno de stos ni todos ellos tienen derecho al patrimonio de ella ni estn obligados a satisfacer sus deudas.

Sern estas y otros tipos de personas jurdicas existentes o por crearse, las que ejerzan la titularidad de la empresa y la conduzcan con arreglo a sus propias estructuras administrativas, segn la normatividad legal que les resulte aplicable. Por lo general, sus estructuras administrativas comprenden rganos de direccin, rganos de administracin y rgano de gestin; sin dejar de mencionar que la legislacin permite -en algunas personas jurdicas-, la ausencia del directorio

como rgano administrador y, en otras agrega un rgano de fiscalizacin como en el caso de las cooperativas, sociedades agrcolas de inters social, y las empresas de propiedad social. Oscar Zegarra Guzmn12, comenta sobre las sociedades de personas y de capitales del siguiente modo: En el tratamiento doctrinario que se realiza de las Sociedades se las clasifica en dos grandes grupos: Sociedades de Personas y Sociedades de Capitales, distincin basada en el grado de responsabilidad que caracteriza a las sociedades, as son sociedades de personas aquellas en las que la responsabilidad la asumen en forma solidaria e ilimitada los socios que la conforman, por ejemplo en la sociedad colectiva. Y las sociedades de capitales son aquellas en las cuales la responsabilidad que deben afrontar como consecuencia de las obligaciones que asumen se limita al capital aportado por los socios, por ejemplo en la sociedad comercial de responsabilidad limitada o en la sociedad annima. Esta clasificacin no es suficiente para explicar todos los tipos de sociedades que existen, es por esto que se habla tambin de sociedades mixtas en las que coexisten socios que son responsables en forma solidaria e ilimitada y socios que solo son responsables hasta el monto de sus aportes, en este tipo de sociedades ubicamos a la sociedad en comandita en la que encontramos
12

los

socios

colectivos

(o

comanditados,

quienes

tienen

ZEGARRA GUZMN, Oscar (2002) Ley General de sociedades: Ley 26887. Grfica Horizonte S.A. Lima-Per

22

responsabilidad ilimitada y solidaria) y los socios comanditarios (tambin conocidos como capitalistas, quienes responden solo con su aporte)(sic).

23

24

CAPTULO II
Las circunstancias estn Fuera del control del hombre; Pero su conducta est en su poder...
DISRAELI

2.1 GESTIN EMPRESARIAL

Si revisamos el Diccionario de la Real Academia Espaola de la lengua (DRAE), observaremos que la palabra deriva del latn: gestio, onis que significa accin y efecto de gestionar o accin y efecto de administrar. A su vez administrar se define, entre otras acepciones, como realizar actos de gobierno y ejercicio de autoridad y mando, pudiendo ordenar, disponer, organizar, en especial la

hacienda o los bienes. Hacienda o bienes que para el asunto materia de estudio, conforman el patrimonio de la empresa.

Podemos decir entonces que la gestin empresarial comprende la direccin, administracin propiamente dicha y la gerencia (ejecucin de actos que derivan tanto de la direccin como de la administracin) pero, adems, implica la participacin en los resultados econmicos de determinado ciclo de actividad econmica.

De antiguo se ha admitido que las personas que aportan el capital necesario para el desarrollo de la actividad empresarial, son las nicas que asumen de modo exclusivo y excluyente la gestin empresarial; esto es la direccin, administracin, gerencia y resultados econmicos. Lo que significa otorgar importancia principal al capital, negando el rol importante de las personas que con su esfuerzo laboral tambin contribuyen para la produccin y/o comercializacin de bienes o

prestacin de servicios dentro y fuera de la empresa.

25

Esto ha generado el eterno conflicto entre el capital y el trabajo, pretendiendo cada uno ser fundamental y preponderante en la empresa, desdeando el valioso aporte complementario del otro factor de la produccin.

Pero es que el capitalista considera que darle mayor participacin a los trabajadores significar perder no solo preponderancia dentro de su empresa, sino que tambin disminuirn sus ingresos o utilidades, pues los trabajadores le exigirn mayores remuneraciones y mejores condiciones de trabajo, que tienen significacin de gastos reductores de aquellos ingresos o utilidades.

Por otro lado, los trabajadores pretenden no solo participacin econmica mediante mayores remuneraciones y mejores condiciones de trabajo; quieren adems, participar en la gestin empresarial, es decir, esto significa participacin en la direccin, administracin, gerencia y resultados econmicos al finalizar cada ejercicio anual.

Este conflicto es de larga data, como tengo afirmado, y de alguna manera algunos estados han sido sus fortalecedores como explicamos seguidamente. En efecto, al producirse la revolucin industrial y desplazarse los trabajadores del campo a la ciudad donde se localizan inicialmente las fbricas, contina la sobre explotacin de aquellos, al extremo que algunos Estados asumen la obligacin de dictar normas a su beneficio (lo que originar luego el derecho laboral como rama del derecho general, caracterizado por ser tuitivo, protector del trabajador) por ser la parte mas dbil en la relacin obrero patronal. A lo que seguirn la organizacin de estos trabajadores y luego las luchas sindicales por mayores conquistas laborales, como las ocho horas de trabajo diario y cuarenta y ocho semanales, con un da de descanso pagado y, muy posteriormente la pretensin, valedera por cierto, de participar en la gestin empresarial, para superar el estado de conduccin nica de la empresa por el capitalista o inversor.

26

2.1.1

La gestin privada exclusiva del capitalista, que excluye

a los

trabajadores. Con el transcurso del tiempo se ha ido devaluando para dar origen a otros modos de gestin, como la cogestin y la autogestin, ambas otorgando a los trabajadores el derecho a participar parcial o total, respectivamente, en la gestin empresarial. El avance ha sido lento, como apreciaremos seguidamente.

2.1.2

La cogestin en el mundo. Citando a Alejandro Loli

13

Pineda e Illia

Juscamaita Lora , en su obra conjunta; en Inglaterra, antes de la primera guerra mundial surgieron los denominados comits de empresa como resultado del antagonismo entre los representantes sindicales a nivel nacional y los shopstewards, que deseaban controlar al obrero mediante la cogestin, surgiendo por acuerdos obrero-patronales los comits paritarios de consulta, en los que representantes de los trabajadores tenan acceso a discutir y sugerir en sus empresas.

En Alemania, la nocin inicial de la participacin de los trabajadores en la direccin de la empresa se remonta a 1848, en que por la Asamblea

Constituyente de Francfort, se acuerda un proyecto de reglamento sindical que no fue aprobado, aunque algunos empleadores lo adoptaron. En 1884 se crean los consejos de fbrica de forma obligatoria para la industria minera, extendindose dicha obligacin durante la primera guerra mundial a todas las fbricas con ms de cincuenta trabajadores. En 1916 se produce una disposicin que es considerada el punto de partida de la participacin legal obligatoria de los trabajadores en la gestin de las empresas; para luego crearse los consejos de fbrica, y luego los consejos en las juntas de control.

En Francia, durante la primera guerra mundial se constituyen los comits de empresas y luego, en la segunda gran guerra se originan los comits sociales de empresas, en aquellas que contaban con ms de cien trabajadores.
13

LOLI PINEDA, Alejandro y JUSCAMAITA LORA, Illia (1977) Participacin de los trabajadores en la gestin de la empresa. Fondo Editorial UNMSM.

27

En Blgica, en 1948 se establece la participacin de los trabajadores en las empresas mediante los consejos de empresas con carcter paritario y con derecho a participar en la gestin de la empresa.

En Italia, luego de la segunda guerra mundial la participacin es regulada por convenios colectivos. En 1947 los rganos de participacin son creados por ley, pero solo como medio de control.

En Israel, las empresas estatales, las privadas, como las obreras permiten la participacin en el control, gobierno y gestin.

En Amrica, en los Estados Unidos de Norteamrica la colaboracin puede hacerse por mutuo acuerdo, mediante contratos colectivos entre empresarios y trabajadores. En Argentina, rige constitucionalmente desde 1957 la participacin de los trabajadores. En Chile, la participacin es en los beneficios econmicos de las empresas. En Mjico, desde 1913 se acuerda la participacin en los beneficios y en la propiedad, con acceso a los libros de contabilidad.

En el Per, inicialmente se determin constitucionalmente la participacin de los trabajadores en las utilidades, para luego mediante Decreto Supremo, en 1949 se reglamenta aquella participacin con nueva variacin en 1951. Con el denominado gobierno revolucionario surgido por el derrocamiento del primer rgimen constitucional del arquitecto Belande Terry, se realizarn profundas

transformaciones en el Per, en los campos poltico, econmico, jurdico y social.

El Estado asumir rol preponderante en la economa nacional, pues asume las industrias petroqumicas, mineras, de telefona, elctricas, de comercializacin exclusiva de determinados productos, tanto en la importacin como en la exportacin.

28

Realizar afectaciones en el agro a sus propietarios, entregando las tierras, maquinarias, ganado y otros bienes a comits especiales de administracin, con carcter transitorio, para luego ser entregadas a los ex trabajadores de las empresas agrarias, pero incorporados como socios-trabajadores de cooperativas agrarias de produccin (CAP), o sociedades agrcolas de inters social (SAIS), generando as formas de autogestin, a las que luego se sumarn las empresas de propiedad social (EPS), y empresas administradas por sus trabajadores (EAT); a partir del abandono que hacen los propietarios de stas, en situacin de quiebra, para cuya administracin se dictaron normas legales por el gobierno

revolucionario.

2.1.3 La cogestin en el Per. Despus de la participacin de las utilidades, se destaca el intento de reforma de la empresa, que se sustenta en la participacin de la entonces naciente comunidad industrial en cada empresa industrial, cuya titularidad correspondiera a una sociedad annima.

La titularidad bajo otras formas jurdicas mercantiles (SRL, S en C; por ejemplos) no se afect; como no se afectaron las actividades empresariales diferentes a las industriales, an cuando su titularidad correspondiera a sociedades annimas.

Entre las leyes que dict el denominado Gobierno Revolucionario del General Juan Velasco Alvarado, est la Ley General de Industrias 18350, en cuyo

articulado se origina la comunidad industrial como persona jurdica de derecho privado, que representaba al conjunto de trabajadores en cada empresa industrial cuya titularidad correspondiera a sociedad annima, con patrimonio representado por acciones de capital social de la denominada empresa reformada, que se adquiran con su participacin en la renta neta de la empresa industrial del orden del 15%; con pretensin de llegar a participar en el cincuenta por ciento de la propiedad de sta. Algo similar se producira en las empresas industriales reservadas para el Estado.

29

Tambin los trabajadores participaran en las utilidades, percibiendo dividendos que generaban acciones de la comunidad industrial que se distribuiran siempre que trabajaran a tiempo completo, real y efectivamente, en un ao.

La ley dispuso la incorporacin inicial de un representante de la comunidad industrial en el directorio de La sociedad annima titular de la empresa industrial, incrementndose el nmero de sus representantes, denominados directores comuneros, en la medida que aumentara su participacin en el capital social.

El Decreto Ley 18384

de Comunidades Industriales, ampla las disposiciones

relativas a la comunidad industrial, establecindolas obligatoriamente en las empresas industriales privadas con seis o ms trabajadores, o con un ingreso bruto de ms de un milln de soles en el ao.

Lgicamente, por afectar sus intereses, la generacin de comunidades industriales produjo reaccin en el sector empresarial industrial que consideraba la norma legal de creacin de aquellas como expropiantes de sus derechos, al disponer que participe la comunidad industrial en la estructura administrativa de la sociedad annima, sin haber participado en su organizacin, ni aportado capitales para ello, llegando a sostenerse que la sociedad annima, entonces, intervenir en la vida de la comunidad industrial. tambin debera

Con razn, afirman algunos estudiosos del tema, que no hubo reforma de la empresa, que lo reformado era la estructura del directorio de la sociedad annima, pues la empresa realmente es un mbito de produccin, dentro del cual existen las relaciones entre trabajadores y la representacin del titular empresarial, que es diferente al mbito social, dentro del cual se dan las relaciones exclusivas entre socios inversionistas o capitalistas que mediante sus aportes econmicos constituyeron la sociedad annima con un objetivo empresarial, en la cual no arriesgaron capitales terceras personas y, por ende, carentes stas del derecho de participar en su vida social, an cuando surja de la ley; pues la propiedad de

30

cualquier bien o derecho no puede ni debe ser materia de agresin de cualquier naturaleza disfrazada de legalidad, pues se incurre en injusticia.

El modelo de pretendida reforma de la empresa para lograr la cogestin fue desarmado al asumir el gobierno, el general Morales Bermdez; proceso de desarme continuado durante el segundo gobierno del arquitecto Belande Terry, mediante la llamada nueva Ley General de Industrias (23407), en la que se da opcin a los trabajadores industriales entre dos sistemas, uno de los cuales

disolva la comunidad industrial. Al no optar los trabajadores por el sistema que les proporcionaba mayores ingresos pero que disolva la comunidad industrial, el gobierno adoptara otras medidas legales para lograr su propsito. Hoy no existen comunidades industriales.

En sntesis, podemos decir que la cogestin como forma de armonizar las relaciones entre el capital y el trabajo en el nivel empresarial, ha merecido y merece aceptacin en el mundo actual. En esta direccin debe investigarse nuevas formas de expresin de participacin de los trabajadores peruanos en la gestin empresarial no solo industrial, para coadyuvar al logro de la armona social en el pas.

2.1.4 La autogestin empresarial. Este tipo de gestin est en relacin directa con empresas generadas y operadas por sus trabajadores, quienes la dirigen, administran, gestionan y participan en sus resultados econmicos, habiendo

control real, efectivo y absoluto de ellos.

2.1.5

Empresas de Propiedad Social (EPS). Generadas a partir de la

promulgacin (en tiempos del gobierno revolucionario del general Velasco Alvarado) del Decreto Ley 20598, normativo de este tipo de empresas

autogestionarias; adoptado del modelo de empresas existentes en la Yugoslavia de Jozip Broz (Tito).

31

La idea, entonces, era generar

-adems de la empresa estatal y

empresa

privada-, otras formas empresariales que conformaran nueva alternativa mediante el sector de propiedad social, que refuerce los vnculos de solidaridad y les confiera coherencia, basados en el nuevo ordenamiento econmico y social. Se argumentaba la necesidad del uso eficiente de los recursos sin concentrar la renta y la capacidad de decisin en pocas manos. Deba propiciarse la formacin acelerada de capital conjuntamente con la prctica social de la participacin; siendo el trabajo creador del hombre en la sociedad como fuente originaria de la riqueza. Por ello, al crearse formas asociativas de propiedad de los medios de produccin se aseguraba la solidaridad del hombre, a la par que garantizaba el proceso de acumulacin social.

2.1.6 Cooperativas de trabajadores. La actual Ley General de Cooperativas empresas cooperativas en: mantiene doble tipificacin de las

a) por su estructura social: en cooperativas de trabajadores (cuyo objeto es ser fuente de trabajo para quienes al mismo tiempo sean socios y trabajadores) y, cooperativas de usuarios (cuyo objeto es ser fuente de servicios para quienes sean o puedan ser los usuarios de stas) y;

b) por su actividad econmica, en agrarias (agrarias de produccin azucarera, cooperativas agrarias cafetaleras, cooperativas agrarias de colonizacin,

cooperativas comunales), pesqueras, artesanales, industriales, mineras, de transportes y de produccin especiales, etctera.

Pero, a nuestro criterio es posible legalmente

constituir una cooperativa de

trabajadores que se dediquen a la produccin agraria, azucarera, cafetalera, pesquera, minera, artesanal, industrial, minera, de transporte y de produccin especial; vale decir, es posible emplear doble tipologa sin transgredir la ley, debido a que la actividad econmica sera el medio para lograr el objeto cual es

32

generar una fuente permanente de trabajo para aquellas personas que teniendo necesidad de trabajar segn su formacin laboral, deciden aportar sus conocimientos complementarios en determinada actividad econmica como trabajadores, adems de realizar su aporte econmico bajo cualquiera de las modalidades permitidas por la ley, adquiriendo la calidad de socio. Es decir, reunir en su persona la doble condicin de socio-trabajador.

Existe el principio cooperativo: donde hay una necesidad, surge una cooperativa. Las cooperativas de servicios se constituyen para satisfacer necesidades de

consumo por ejemplo: crditos, transportes. Las de trabajadores, como se tiene afirmado, para satisfacer la necesidad de trabajo; que proporcione ingresos a los trabajadores que les permitan atender sus necesidades bsicas, sin el riesgo de perder el empleo y quedar desocupados con las consecuencias previsibles.

Son estas cooperativas de trabajadores en las cuales existe la participacin de todos los socios, independientemente de sus aportaciones, en base a la primaca de la persona sobre el capital, donde se da la mejor posibilidad de participar en la direccin, administracin y gestin de su empresa, adems de su participacin en los resultados econmicos en funcin del trabajo aportado para el proceso productivo de la empresa cooperativa.

En este tipo de cooperativas se produce la verdadera autogestin. Sus socios, aportan sumas variables para la conformacin del capital, pero, a la hora de decidir cada uno emite solo un voto, sin interesar que uno haya aportado ms que otro. Todos son iguales y todos tienen la misma opcin que no se sustenta en el dinero. Ms valioso es el aporte del esfuerzo laboral, verdadero generador de la riqueza.

A diferencia de las cooperativas de servicios que aprovecharn el trabajo de terceros, asalariados, actuando la cooperativa como patronal por intermedio de sus socios que integran sus rganos de gobierno; existiendo la dualidad

33

trabajador y empleador. Los trabajadores de estas cooperativas pueden gozar de los mismos servicios que gozan los socios, pero por su calidad de asalariados no pueden integrar sus rganos de gobierno.

Se repite, pues, la

explotacin del hombre por el hombre, igualndose a la

empresa privada tpica, en la que el promotor de la misma por ser el que aporta capital y corre el riesgo solo, tambin exclusivamente debe dirigir, administrar y gestionar su empresa, sin darle oportunidad a sus servidores de participar en estas actividades. A lo sumo, por mandato legal les proporcionar participacin en las utilidades cuando stas existan. Y no siempre existen, por muchas razones.

2.1.7

Otra modalidad autogestionaria. Se incorporan en este rubro de

empresas autogestionarias, las empresas cuya titularidad corresponde a sociedades annimas, cuyos socios tambin tienen la condicin de trabajadores. Surgieron de empresas privadas que quebraron por deficiente o dolosa

administracin de sus ex propietarios o de sus representantes, adeudando beneficios sociales, que sirvieron a los trabajadores acreedores, para adquirir en cambio, los bienes de produccin de la quebrada y formar la empresa autogestionaria pero con la forma jurdica de sociedad annima.

Aunque para ser considerada como empresa autogestionaria debe existir acuerdo unnime entre todos los trabajadores acciones, debido a que de suscribir y pagar el mismo nmero de

la modalidad jurdica de sociedad annima hace

prevalecer el capital sobre la persona, igualndose en el capital aportado, habr igualdad de oportunidades para decidir, para integrar el directorio y para asumir la gerencia. Solo se tratar de demostrar que se es capaz de desempear la

funcin propia de la direccin o de la gerencia.

No obstante, esta igualdad de aportes sociales debe mantenerse siempre para no correr el riesgo de que algn socio o algunos socios adquieran mayor nmero de acciones y, con el transcurso del tiempo, acumulen un importante paquete

34

accionario que los encumbre sobre los dems; y en base a la primaca del capital quiebre el rgimen autogestionario inicial. Para evitar esto, desde la suscripcin del pacto social y del estatuto, debe incorporarse una clusula que determine la permanente igualdad de propiedad en nmero de acciones; que no debe variar ni cuando se produzcan incrementos de capital o eventualmente reduccin del capital social.

Las Empresas de Propiedad Social y las Cooperativas de Trabajadores, esencialmente como modalidad de empresas autogestionarias, se caracterizan

por la supremaca de la persona sobre el capital, a diferencia de las sociedades mercantiles en las que ocurre lo inverso, es decir, predomina el capital sobre la persona. En las empresas autogestionarias rige el principio de un socio es igual a un voto, a diferencia de la sociedad annima o sociedad comercial de

responsabilidad limitada, en las que una accin (o participacin en ERL) es igual a un voto.

2.1.8 ambas

Estructuras administrativas modalidades empresariales

de las empresas autogestionarias. En se presenta parecida estructura

administrativa. En efecto, existe la asamblea general como rgano de mayor jerarqua o autoridad suprema de la organizacin.

El consejo de administracin en la cooperativa es similar al comit directivo de la empresa de propiedad social (EPS). Existen comits especializados para asesorar a las gerencias en asuntos tcnicos y especficos en ambas.

Tambin existen en las dos organizaciones empresariales los llamados comits de educacin o capacitacin, as como comits electorales; la gerencia general est a cargo del trabajador ejecutivo de ms alto nivel de la empresa, ejerciendo la representacin legal de la cooperativa o EPS.

35

Solo difieren en cuanto no existe consejo de vigilancia en la EPS, como existe en la cooperativa con facultades de fiscalizacin, pero sin interferir las funciones de administracin que competen al rgano administrador. Aunque en las EPS existen Comits de Honor con atribuciones de conocer cualquier reclamo de los trabajadores; con facultades de imponer sanciones de amonestacin y de suspensin e intervenir en la incorporacin de nuevos trabajadores.

2.1.9 Rgimen econmico de las empresas autogestionarias. Las EPS se organizaron con aportes transitorios provenientes del Fondo Nacional de Propiedad Social, constituido por una cuenta en un Banco asociado o en COFIDE, que era administrado autnomamente por una Junta de Administracin. Aportes transitorios que tambin se realizaban para la ampliacin, diversificacin y modernizacin de esas empresas y podan efectuarse bajo la forma de estudios de factibilidad, activos fijos, activo corriente inicial, pago de los gastos de constitucin y dems gastos pre-operativos.

Los aportes transitorios deberan ser reembolsados por la empresa, de acuerdo con el convenio y cronograma que en cada caso celebrara con el Banco asociado o COFIDE, siendo posible considerar el pago peridico de una suma adicional como compensacin de la renta del aporte efectuado por el Fondo.

Se conformaba as un pasivo que paulatinamente se transformaba en el Fondo Social, en la medida que se producan reembolsos segn el convenio suscrito. Este fondo social se constitua, adems, por las partes de los excedentes econmicos destinados a realizar inversiones adicionales, an cuando no se hubiera sustituido totalmente el aporte transitorio, el supervit de los excedentes de revaluacin, las ganancias de capital, deducida previamente la proporcin del impuesto a la renta que correspondiera, las reservas legales y estatutarias y las de libre disposicin; y, las donaciones.

36

A diferencia las cooperativas constituyen su capital social con las aportaciones de los socios, sujetndose a las siguientes reglas:

- Las aportaciones podrn ser pagadas en dinero, bienes muebles o inmuebles o servicios, segn el estatuto y tipo de cooperativa;

- La valorizacin de los bienes y servicios con que se paguen las aportaciones se efectuar de acuerdo con el procedimiento sealado por el reglamento de la ley (que hasta la fecha no se ha promulgado), no siendo posible la valorizacin del aporte del trabajo personal de los promotores de la cooperativa;

- Las aportaciones sern de igual valor representadas mediante certificados de aportacin, debiendo ser stos, nominativos, indivisibles y transferibles en las condiciones determinadas por el reglamento y por el estatuto de la cooperativa;

- Las aportaciones no podrn adquirir mayor valor que el nominal fijado por el estatuto de la cooperativa ni ser objeto de negociacin en el mercado;

- Cada certificado de aportacin podr representar una o ms aportaciones en las condiciones que determine el estatuto.

2.1.10 Distribucin de excedentes. Sin embargo, en ambas empresas autogestionarias, el excedente resultante (cooperativas de trabajadores), o renta de trabajo (empresas de propiedad social), se distribua entre los trabajadores por su participacin en la empresa, exclusivamente en funcin de los das trabajados por cada uno durante el ejercicio econmico.

En ambos casos, sea excedente o renta de trabajo se consideraba renta de quinta categora para efectos del impuesto a la renta.

37

Conclusiones. En la actualidad existen pocas empresas autogestionarias, debido al nulo apoyo brindado por el Estado, tanto en asistencia tcnica como financiera; adems del rechazo del sector financiero expresado en la exigencia de excesivas garantas, haciendo inviables los crditos a su favor.

Como suele ocurrir, la historia vuelve a repetirse, por esto, debe ahondarse el estudio de estas modalidades autogestionarias, que podran ser alternativas a las otras formas de gestin, evitando el conflicto entre el capital y el trabajo, pues los socios determinan adems sus niveles de remuneraciones y otros beneficios directos o indirectos. Entre stos ltimos se pueden considerar la capacitacin para el trabajo,

prestaciones de salud, recreacin social, etctera; cuyos costos son asumidos por los fondos generados, legal o estatutariamente, en estas empresas

autogestionarias.

2.2 COMPONENTES DE LA EMPRESA

Histricamente, los componentes de la empresa han sido conocidos como el capital y el trabajo, los que tambin son denominados factores de la produccin. Hoy en da se les reconoce como fondo empresarial y actividad empresarial.

Con arreglo al proyecto de ley marco del empresariado, que en futuro prximo debe discutirse en el pleno del Congreso de la Repblica; la empresa como organizacin econmica, se sustentara en la existencia del fondo empresarial y en la actividad empresarial.

2.2.1 El fondo empresarial. Es el conjunto de elementos organizados por una o ms personas naturales o jurdicas, destinados a la produccin o comercializacin de bienes o a prestar servicios. Estos elementos no son solo bienes, sino tambin derechos y relaciones jurdicas necesarios para poder realizar determinada actividad empresarial. Entre estos consideramos los derechos reales sobre bienes

38

muebles e inmuebles que forman parte del activo corriente y el activo fijo de la empresa, las sumas de dinero, los derechos patrimoniales de propiedad intelectual y los derechos sobre otros bienes intangibles, los contratos y otros derechos propios y; obligaciones de terceros para con la actividad de la empresa

Estos elementos del fondo empresarial conservarn su individualidad, los actos y contratos que se celebren con relacin a dichos elementos, debern regirse por la ley de la materia en todo aquello que no se oponga a la ley marco del empresariado.

Cabe resaltar en el proyecto de ley marco del empresariado, que existe la posibilidad de que el titular de un fondo empresarial pueda registrarlo con el propsito de afectarlo a una determinada actividad y darle autonoma. Esta inscripcin o registro, conferir al titular el beneficio de excusin; frente a la pretensin de sus acreedores derivada de la actividad empresarial a la que se dedicara el fondo.

2.2.2 La actividad empresarial. En el proyecto de ley marco del empresariado, se le define como el conjunto de operaciones realizadas directamente por el titular o los titulares de la empresa o por sus representantes, para la explotacin del fondo empresarial.

Actividades que van desde conseguir el local donde desarrollarn la actividad empresarial; adquirir las mquinas, equipos, herramientas, materias primas necesarios para el proceso productivo; contratar trabajadores, registrar propiedad industrial (sea sta la marca, el lema comercial, nombre comercial, etc.), tramitar licencia municipal de funcionamiento, inscripcin en entidades estatales como la SUNAT, por ejemplo, legalizar libros contables, sociales y planillas y, otras actividades de nmero indeterminado.

39

Hay pues, una organizacin del fondo empresarial, que tiene por finalidad producir bienes y/o comercializarlos o prestar servicios a terceros en un mercado determinado.

2.3 FACTORES QUE INFLUYEN EN EL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA

Es indudable que el funcionamiento de la empresa est influida por

factores

exgenos y endgenos de carcter econmico, poltico, tecnolgico o social.

2.3.1 FACTORES EXGENOS.

2.3.1.1 Factores econmicos influenciables a

la empresa; citamos solamente

algunos de nivel nacional, tales como: recesin econmica, inflacin, deflacin, Balanza de Pagos del pas, poltica fiscal, sin dejar de considerar aquellos factores de carcter internacional como: conflictos blicos en los que participa un pas proveedor de materia prima o un pas consumidor, bloqueo econmico sea al pas productor o pas consumidor, ruptura de relaciones diplomticas que conllevan ruptura de relaciones econmicas, para citar solo tres ejemplos.

a.

La recesin (del latn re: volver, y cedere: ceder), es una fase del ciclo

econmico. Implica en la contraccin o punto ms bajo del ciclo econmico, llamada equivocadamente por algunos depresin; se caracteriza por reducciones de menor severidad de la produccin y el empleo ( a diferencia de la depresin en que esta representa una cada grande), cuyo principal indicador es una baja en la actividad econmica, precisamente produccin. por el desempleo y descenso en la

b. La inflacin (del latn: inflatio onis), es la elevacin del nivel general de los precios, motivada habitualmente por el desajuste entre la demanda y la oferta, con depreciacin monetaria.

40

c. Deflacin es lo opuesto a la inflacin, consistente en la cada general de precios de bienes y servicios, circulante monetario. causada por la reduccin del volumen de

d. Balanza de Pagos o registro de todas las transacciones realizadas en un ejercicio entre el pas y el extranjero, considerando el total de importaciones frente al total de exportaciones. Guarda relacin con la Balanza Comercial porque sta constituye la cuenta corriente de la Balanza de Pagos. Cuando se incrementan las exportaciones y disminuye el costo de las importaciones, habr Balanza Comercial caracterizada por el intercambio favorable, y lo contrario significar intercambio desfavorable o Balanza comercial desfavorable

e.

Poltica fiscal. Es el proceso de orientacin de la actividad econmica

mediante el instrumento tributario, para conseguir determinados objetivos. Se ocupa de los efectos de los impuestos, gastos y deuda pblica sobre los niveles del ingreso nacional, as como la posibilidad de usar los programas fiscales para producir efectos socialmente deseables sobre la economa14.

f. Conflicto blico (del latn: cum - con, y fligo - chocar. Bellicus - guerrero). Definido como guerra entre pases o naciones por lo general fronterizos; an cuando hay guerras que exceden los lmites o fronteras. Estos conflictos generan desabastecimiento de materias primas, insumos, tecnologa, porque existen cercos de guerra; el involucrarse debido a tratados o acuerdos internacionales de pases proveedores, neutralidad extrema de proveedores para no entrar en conflicto con el otro pas en guerra, etc.

Este tipo de conflicto influye en la aplicacin de los Tratados, pero dependiendo de las circunstancias. La Convencin de Viena no se ocup de ello, al excluir la ruptura de hostilidades de su mbito de aplicacin (artculo 73 CV de 1969 y 74.1
14

ORTEGA BLAKE, Arturo (1989) Diccionario de Planificacin econmica. Editorial Trillas, Mxico D.F. Mxico.

41

CV de 1986), aunque s atendi en su artculo 75, el caso del Estado agresor para salvar expresamente las medidas adoptadas conforme a la Carta de las NN. UU., contra el estado agresor, que tuvieren que ver con obligaciones convencionales.

Bueno es anotar que el Derecho Internacional Humanitario, como conjunto de normas internacionales, por razones humanitarias protegen a las personas y bienes en un conflicto armado, es decir, su atencin se centra en las vctimas de los conflictos armados en atencin al Hombre y, basadas en las ideas de Humanidad, guardando estrecha relacin con los Derechos Humanos. Estos incluyen (en la proteccin de la persona humana), el derecho a la vida, a su integridad moral, psquica y fsica y a su libre desarrollo y bienestar, que deben ser atendidos, entre otros, mediante el abastecimiento de bienes y servicios que generalmente se realiza a travs de proveedores (empresas principalmente), que cuenten con los medios necesarios para su produccin y prestacin.

g. Bloqueo econmico.( Del francs: bloquer- bloque, en conjunto; y del latn: oeconomicus- perteneciente o relativo a la economa). Cuando un conjunto de naciones, en bloque, acuerdan la suspensin de las relaciones econmicas con determinado pas, impidiendo que ste tenga un normal abastecimiento de bienes y servicios del exterior; caso como el de Cuba, que soporta dcadas esta especie de boicot.

h.

Ruptura de relaciones diplomticas que incluyen las relaciones

econmicas. Por lo general, independientemente de sus causas, no afectar a las relaciones convencionales, entre las cuales considero, pueden abarcar aquellas de naturaleza o contenido comercial, pero que s sern afectadas

cuando la existencia de aquellas relaciones sea indispensable para la aplicacin de tratados. As lo dispone el artculo 63 de la C onvencin de Viena.

42

2.3.1.2 Factores polticos, los entendemos

como resultado de polticas del

gobierno nacional, regionales o locales, que tienen su expresin en la legislacin imperante en un pas dado en determinado tiempo, entre los cuales citamos: la imposicin y exoneracin tributaria a determinadas actividades manufactureras, fijacin de sueldos y salarios mnimos, decisiones sobre seguridad social aplicable a trabajadores, estabilidad laboral, legislacin ambiental, creacin de zonas francas, tratados internacionales sobre comercio exterior. Existen muchos ms, pero nos limitamos a unos cuantos, solo para demostrar que efectivamente existen actos de gobierno, consecuencia de determinada ideologa o doctrina poltica, que se expresan en legislacin a cumplirse por los empresarios.

2.3.1.3

Factores tecnolgicos estn relacionados al uso o no uso, por la

empresa, de tecnologa aplicada a su propia actividad fabril, tanto en procesos como en equipos utilizados; frente a la tecnologa empleada por la competencia, debiendo considerar como factor adicional la seleccin tecnolgica de los clientes para la produccin que demandan.

Si comparamos dos empresas dedicadas a igual produccin, una emplea tecnologa de punta en maquinaria y procesos productivos, frente a otra con

tecnologa obsoleta; no hay que pensar mucho para saber cuales son los resultados en un mercado de competencia. La primera ha de producir bienes de mejor calidad y menor costo, que producir el desplazamiento de las preferencias de los consumidores a su favor, de modo tal que la otra tender a desaparecer o cambiar de produccin y por ende de mercado. Esto no debe considerarse como competencia desleal, pues el dao concurrente al competidor se ha producido sin el empleo de medios vedados.

Es evidente que existen pases cuyas empresas

optan por mano de obra

intensiva y menor empleo de mquinas y procesos modernos para aliviar la desocupacin, otros que combinan la mano de obra y tecnologa para no estar tan

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rezagados frente a competidores, sin embargo, existen aquellos que dan prioridad a la tecnologa de punta, desplazando la mano de obra a niveles que causan desocupacin masiva. A futuro, el avance de la ciencia conllevar tecnologa creciente, generando mayores factores de esta naturaleza que han de influenciar a la actividad empresarial.

2.3.1.4 Factores sociales, se consideran muy importantes, debido a la influencia del medio ante el que reaccionarn quienes se dedican a la actividad empresarial. Mencionamos a la religin, la tradicin cultural, y el sistema educativo, como factores sociales principales influyentes en las empresas de diverso modo.

a.

La religin. En un pas como la India, no se desarrollar la industria de

productos crnicos y otros derivados de la ganadera, por la prohibicin religiosa de consumo de este tipo de carne. La agricultura, probablemente, y otras actividades econmicas tienen mas opcin de desarrollo. Sin embargo, podemos sealar que actualmente la India es pas productor importante de software

informtico y, sus nacionales son ventajosamente contratados en pases altamente industrializados e informatizados.

Existen pases en los cuales se obliga religiosamente a las mujeres a usar de modo generalizado determinada vestimenta, para no mostrar casi la totalidad de sus cuerpos; casos en los que la industria de hilados y de confecciones textiles ser limitada por esta disposicin religiosa, influyendo as en la actividad empresarial.

b. Tradiciones culturales. En principio debo destacar que el concepto cultura se vincula al quehacer humano, de tal modo que toda obra del hombre es un producto cultural. Entonces, las tradiciones culturales se refieren necesariamente a la actividad humana que est relacionada con la transformacin de los recursos

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que le proporciona su territorio; lo que

determina la existencia de pases

sustentados en economa agrcola, minera, industrial, de servicios o mixta. Es decir, su produccin estar vinculada a los recursos que le proporciona la naturaleza, determinando la existencia en sus respectivos mbitos de agricultores, mineros, industriales, prestadores de servicios, por excelencia.

Cierto es, que determinados tienen que importar

pases carecen de muchos recursos naturales y prima del exterior agregndoles valor y

materia

transformndolos en productos terminados, que luego son comercializados desarrollando empresas industriales, que a su vez generan procesos productivos modernos de transformacin, que luego comercializan mediante contratos de transferencia tecnolgica.

Pas como China, en el pasado de economa agrcola, en la actualidad tiene una economa desarrollndose con alto ritmo sostenido, que importa materia prima y tecnologa, que nacionaliza para desarrollar sus industrias. Sin embargo, frente a este proceso de desarrollo industrial, en determinadas actividades econmicas emplea mano de obra intensiva, teniendo en cuenta su densidad poblacional.

c. Sistema educativo. Este puede generar seres repetidores, nada creativos, sin espritu crtico, sin curiosidad cientfica, que al incorporarse como trabajadores en actividades empresariales poco o nada aportarn para el despegue de la empresa. Se limitarn a repetir simplemente lo aprendido a duras penas, siempre bajo supervisin y direccin, sin mayor inters por la capacitacin para mejorar su condicin laboral y econmica. En la medida que el sistema educativo de un pas tenga esas caractersticas negativas, estar subordinado a terceros pases industrializados o desarrollados, bsicamente mediana o altamente

como simples proveedores de

materia prima que extraen de la Naturaleza, en algunos casos con mnimo valor agregado.

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Como tambin un sistema educativo diferente, respondiendo a las necesidades de desarrollo tcnico, cientfico, artstico, cultural en general del pas, planifica y promueve la capacitacin y educacin de sus nacionales de modo permanente, incidiendo en conocimientos y tcnicas necesarios para los fines de desarrollo. En este sentido, dictan normas y establecen dilogo permanente con los responsables de todos los mbitos de la educacin: primaria, secundaria, superior tecnolgica y universitaria, sean pblicos o privados, para coordinar mtodos y procesos de aprendizaje, capacitacin, investigacin cientfica y tecnolgica, en orden a satisfacer los requerimientos para el desarrollo nacional propuesto.

2.3.2 FACTORES ENDGENOS La relacin empresa-trabajador, la relacin trabajador sindicalizado y no sindicalizado, la relacin entre trabajadores por secciones o departamentos; la mayor o menor amplitud de la pirmide empresarial y los tipos de gestin; son influyentes en la actividad empresarial.

2.3.2.1 Relacin empresa trabajador. Las relaciones colectivas de trabajo, referidas a la negociacin colectiva, sindicacin (Nota: El DRAE no contempla la expresin sindicalizacin) y el derecho de huelga, se analizan seguidamente para establecer el grado de influencia en la actividad empresarial. Pero antes debe hacerse una reflexin sobre las relaciones capital y trabajo.

De antiguo estos dos factores de la produccin estn en conflicto permanente, pretendiendo cada parte ser ms importante que la otra en el proceso productivo empresarial y, en consecuencia debe reservarse para s, la mayor parte del beneficio econmico conseguido.

El capitalista sostiene que siendo el nico que arriesga el capital en la actividad econmica que ha previsto, debe corresponderle el mayor beneficio econmico, limitndose al pago de remuneraciones pactadas con los trabajadores por el

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esfuerzo laboral a desarrollar en jornadas legales, siendo esto libre expresin de voluntades que sustenta el contrato de trabajo.

A lo sumo -admite el capitalista-, pagar la remuneracin mnima vital que seale el Estado en su funcin tuitiva pro-trabajador en la relacin asimtrica evidente en el contrato laboral, considerando al trabajador como la parte mas dbil. Admitiendo el empleador pagar ms, solo cuando el trabajador realice jornada extraordinaria laboral; sin dejar de cumplir con otros derechos del trabajador establecidos legalmente o por negociacin colectiva. No ms.

Considera el empresario empleador que, pagar mayores remuneraciones y otros beneficios laborales, disminuyen su ganancia, tambin afectan los costes de los bienes o servicios que dirige a terceros, reduciendo posibilidades de mayores ventas representando menores ingresos. Todo es a favor de quien no aporta financieramente y nada arriesga, siendo l la nica persona que arriesga su capital, ser el nico perdedor en caso de dificultades insalvables de su empresa. Algunos no se detienen a considerar que sin la mano de obra, de nada le servir su capital a menos que sea l solo, empresario-trabajador simultneamente.

Por su parte los, trabajadores -individual o colectivamente-, demandan mayores ingresos que compensen adecuadamente su esfuerzo comprometido en la empresa y, que les permita atender sus necesidades que posibiliten una vida digna, propia del ser humano. Sin su trabajo, de nada le sirve al inversionista empresarial su dinero, pues este solo no generar bienes o servicios, que colocados en el mercado permitan ganancias o utilidades a ese capital.

Sabe el trabajador que mientras ms exigencias econmicas plantee y las obtenga, el empresario percibir, lo que a criterio de aqul, es lo justo y

proporcional a su participacin en la generacin de la riqueza.

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Es el eterno conflicto del capital y del trabajo, que solo acabar cuando ambas partes entiendan que uno sin el otro no sobrevivirn y que deben armonizar intereses con justicia, de modo que cada cual reciba lo justo, sin afectacin de la contraparte. Que ambos tienen el derecho a una vida digna, que les permita lograr el bienestar social, siendo el trabajo un medio de realizacin de la persona, en lo material y en lo espiritual.

En este contexto, el Estado dicta normas que regulan los derechos laborales consagrados en el Artculo 28 de la Constitucin, expresadas en el Texto nico Ordenado (TUO); del Decreto Ley 25593 modificado y su reglamento aprobado por el Decreto Supremo No. 011-92-TR, tambin modificado.

2.3.2.2 El derecho a la negociacin colectiva. Como una de las formas de solucin pacfica de los conflictos laborales, cuyo resultado es la convencin colectiva con fuerza vinculante en el mbito de lo concertado. Esta fuerza vinculante alcanza inclusive a los trabajadores que se incorporen con posterioridad a las empresas comprendidas en la misma, exceptuando a los trabajadores en puestos de direccin o que desempeen cargos de confianza.

El TUO del Decreto Ley 25593, define a la convencin colectiva de trabajo como el acuerdo destinado a regular las remuneraciones, las condiciones de trabajo y productividad y dems, concerniente a las relaciones entre los trabajadores y empleadores, celebrado, de una parte, por una o varias organizaciones sindicales de trabajadores o, en ausencia de stas, por representantes de los trabajadores interesados, expresamente elegidos y autorizados y, de la otra, por un empleador, un grupo de empleadores, o varias organizaciones de empleadores.

Solo estarn obligadas a negociar colectivamente, las empresas que hubieren cumplido por lo menos un ao de funcionamiento.

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El TUO seala las caractersticas de las convenciones colectivas de trabajo, el mbito del convenio, la primera negociacin, la negociacin por rama y sus condiciones, los entes representativos, las facultades de las partes, participacin de asesores, etapas de la negociacin, la buena fe negociadora, el derecho a la informacin, la valorizacin de las peticiones, plazo de la negociacin directa, la conciliacin posible y sus caractersticas y el arbitraje cuando no se llega al acuerdo en la negociacin directa o en la conciliacin, la opcin de huelga, el arbitraje y sus modalidades durante la huelga, el laudo arbitral en estos casos y su carcter inapelable, as como la intervencin estatal, la suspensin de la negociacin, las modalidades de terminacin de la negociacin y las

negociaciones especiales.

2.3.2.3 El derecho de huelga. Definido como la suspensin colectiva de trabajo acordada mayoritariamente y realizada en forma voluntaria y pacfica por los trabajadores, con abandono del centro de trabajo, que se regula por el TUO del Decreto Ley 25593. Para su declaracin requiere que tenga por objeto la defensa de los derechos e intereses socioeconmicos o profesionales de los trabajadores en ella

comprendidos, que la decisin sea adoptada en la forma que expresamente determinen los estatutos y que en todo caso representen la voluntad mayoritaria de los trabajadores comprendidos en su mbito; requiriendo que el acta de asamblea sea refrendada por notario pblico o juez de paz de la localidad a falta de notario. Tratndose de sindicatos de actividad o gremio, cuya asamblea est conformada por delegados, la decisin ser adoptada en asamblea convocada expresamente y ratificada por las bases, que sea comunicada al empleador y a la autoridad de trabajo (por lo menos con cinco das tiles de antelacin o con diez tratndose de servicios pblicos esenciales), acompaando copia del acta de votacin y, finalmente, que la negociacin colectiva no haya sido sometida a arbitraje.

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La huelga puede comprender a una empresa, a uno o varios de sus establecimientos, a una rama de actividad o a un gremio, y ser declarada por tiempo determinado o indefinido. De no indicarse previamente su duracin, se entender que se declara por tiempo indefinido.

La huelga determina la abstencin total de las actividades de los trabajadores en ella comprendidos, excepto el personal de direccin o de confianza y del personal que realiza labores indispensables cuya paralizacin ponga en peligro a las personas, la seguridad o conservacin de los bienes o impida la reanudacin inmediata de la actividad ordinaria de la empresa una vez concluida la huelga. La huelga debe desarrollarse en forma pacfica, sin recurrir a ningn tipo de violencia sobre personas o bienes.

La norma legal establece, adems, cuales son las modalidades irregulares de huelga tales como paralizacin intempestiva, paralizacin de zonas o secciones neurlgicas de la empresa, trabajo a desgano, a ritmo lento o a reglamento, reduccin deliberada del rendimiento, o cualquier paralizacin en la que los trabajadores permanezcan en el centro de trabajo u obstruyan el ingreso al centro de trabajo; no estando legalmente irregulares. Tratndose de servicios pblicos esenciales, debe asegurarse la permanencia de personal necesario que garantice la realizacin de actividades indispensables que asegure la continuidad de los servicios y actividades que as lo exijan, impidiendo su interrupcin. amparadas ninguna de estas modalidades

La norma legal establece los casos de huelgas ilegales, acerca de la terminacin de la huelga, el caso de los trabajadores pblicos en huelga.

2.3.2.4 El derecho de sindicacin. Reconocido a los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada que prestan servicios para empleadores privados, as como para los trabajadores de entidades del Estado y de empresas

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que pertenecen al mbito de la actividad empresarial del Estado, sujetos al rgimen laboral de la actividad privada.

Este derecho no requiere autorizacin previa para el estudio, desarrollo, proteccin y defensa de sus derechos e intereses y el mejoramiento social, econmico y moral de sus miembros. La afiliacin es libre y voluntaria, no pudiendo condicionarse el empleo de un trabajador a la afiliacin, no afiliacin o desafiliacin, obligrsele a formar parte de un sindicato ni impedrsele hacerlo.

El TUO del Decreto Ley 25593, tambin se refiere a la autonoma sindical, clases de sindicatos, alcances local, regional o nacional de los sindicatos, los fines sindicales, la representacin reconocida al sindicato mayoritario, obligaciones de las organizaciones sindicales, sus impedimentos, requisitos de membresa, eleccin de delegados cuando no es posible constituir un sindicato por nmero inferior a 20 trabajadores, lo relativo a sus asambleas, personera, registro como asociaciones para efectos civiles, su cancelacin, casos de renuncia, facultades sancionadoras, patrimonio sindical y cuotas sindicales, cese del descuento, fuero sindical, trabajadores amparados, permiso sindical, disolucin, patrimonio sindical remanente, organismos de grado superior y requisitos para su constitucin; tambin trata sobre la sindicacin de empleadores, requiriendo un mnimo de cinco de la misma actividad e igual nmero para constituir una federacin y federaciones para una confederacin.

2.3.2.5. Trabajador sindicalizado y no sindicalizado. Pese a la prohibicin de presionar a trabajadores no sindicalizados para que se afilien al sindicato existente, ocurren casos en los que se producen tales exigencias, inclusive con agresiones de diverso tipo, especialmente verbal, tratndolos de amarillos o en otros casos los llaman despectivamente esquiroles, cuando trabajan en poca de huelga o se prestan a realizar el trabajo abandonado por los huelguistas.

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Corresponder al rea de relaciones industriales prevenir estos conflictos que indudablemente afectarn no solo la armona que debe reinar en todo centro de trabajo, afectando no solo el proceso productivo, posiblemente afectar la

oportuna y debida entrega al cliente segn hubiere contratado determinada cantidad, calidad y oportunidad de entrega.

2.3.2.6

Conflictos entre trabajadores de

secciones o departamentos.

Eventualmente surgirn conflictos entre trabajadores ubicados en diversas secciones o departamentos, cuando no se integran armnicamente en un proceso productivo, afectando a la empresa. La pugna imputaciones de dificultar sus labores o acusando por diferencias remunerativas debido a existente puede resultar de

menor contribucin laboral o

la mayor y/o menor complejidad del

trabajo realizado en las secciones o departamentos de la empresa, que deriva en los resultados negativos de la produccin.

2.3.2.7 Mayor o menor amplitud de la pirmide empresarial. Mientras ms vertical sea la pirmide empresarial, con muchos niveles de decisin

escalonados, se tiende a la burocratizacin de la empresa, perdiendo agilidad y rapidez para tomar decisiones lo que tambin afectar el oportuno abastecimiento del mercado, dando mayor posibilidad de xito al competidor, cuya pirmide de decisiones sea ms chata y permitiendo la participacin de los trabajadores en tales decisiones, confiando en la experiencia de stos.

2.3.2.8 Tipos de gestin empresarial. De algn modo vinculado al tema anterior, en la medida que la direccin de la empresa permita que los trabajadores m,s destacados de la empresa, por su capacidad participen en la gestin empresarial, mejorando simultneamente sus ingresos, motivar a mayor nmero de servidores para superarse en su actuacin laboral, generando ms productividad por la

creatividad personal, nacida voluntariamente para alcanzar similares estmulos econmicos. Todo esto redundando en el desarrollo de la empresa.

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Por otro lado, debe tenerse en cuenta tambin, que una gestin que aleje la contribucin de los trabajadores al proceso productivo, seguramente afectar su rendimiento o en el mejor de los casos se limitar a cumplir su labor asignada, al carecer de motivacin para superar su actuacin laboral; peor aun, si la empresa no promueve su capacitacin permanente.

2.4 EMPRESA VIRTUAL

Segn el Diccionario de la Real Academia Espaola (DRAE), lo virtual es aquello que tiene virtud para producir un efecto, aunque no lo produce de presente. A su vez define la virtud como la actividad o fuerza de las cosas para producir o causar sus efectos.

En base a la definicin ms simple de empresa aunada a la definicin de virtual, podemos definir a la empresa virtual como la organizacin del capital y del trabajo para realizar actividades, cuyos resultados consistentes en bienes o servicios sern colocados a distancia no presencial en mercado y economa electrnicos.

La empresa virtual es actuante en el denominado Mercado Virtual en oposicin al mercado tradicional o convencional, constituido por un espacio fsico al que concurren o al cual se apersonan los proveedores y los consumidores, para efectuar sus transacciones. La empresa virtual establece, adems, redes

informticas internas que comunican a las diversas reas de la empresa para lograr el objetivo comn, as como establece redes de comunicacin va Internet principalmente para negociar con proveedores y consumidores o usuarios.

Tambin con el sistema financiero para el pago de sus obligaciones y utilizndolo para cobrar sus crditos con el Estado para efectos tributarios y administrativos en cuanto sea posible, segn el avance informtico logrado por ese Estado. La virtualidad empresarial estar sustentada no solo en el propio empleo de los medios informticos que se describen ms adelante, tambin, lgicamente, en el

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uso de tal virtualidad por todos aquellos vinculados directa o indirectamente con esta empresa. Patricia Nieto Melgarejo15, doctora en Derecho, explica que el mercado virtual o electrnico se fundamenta en las nuevas tecnologas y, contrariamente al mercado convencional, permite que las transacciones comerciales se realicen sin importar el lugar fsico donde se encuentra el comprador y el vendedor e incluso que la transaccin se lleve a cabo en distintos momentos de tiempo. Agregar que: en este mercado se produce el fenmeno de la desgeograficacin, no existen las fronteras entre los pases, todos podemos contratar, el mercado se ampla, lo cual genera una mayor demanda de los bienes o servicios y la reduccin de los precios de los mismos (sic). En otras palabras, se puede decir que el mercado se convierte en uno virtual, para el que la distancia geogrfica de las partes no interesa para poder contratar.

La empresa virtual producir bienes o prestar servicios para satisfacer, inclusive, mercados distantes. Los consumidores o usuarios y los productores o

prestadores, para su contratacin sustentada en acuerdos respecto de la cosa por vender y el precio a pagar o el servicio a prestar y la retribucin a abonarse, como contraprestacin; emplearn medios electrnicos tales como: correo electrnico va internet, el Internet Chat que posibilita la conversacin entre dos o ms usuarios en tiempo real, la videoconferencia, el file transfer protocol, que permite transferir simultneamente ficheros de texto, imagen, sonido o video entre ordenadores, etc.

La empresa virtual se desenvuelve en el mundo de la electrnica que emplea interna como externamente, en este ltimo caso, sin necesidad de sentarse los proveedores y consumidores alrededor de una mesa para negociar y finalmente contratar.

15

NIETO MELGAREJO, Patricia(2005) Derecho del comercio electrnico. Lima-Per.

54

No es que la empresa no tenga existencia real como pudiera pensarse ocurre que, armonizando el fondo empresarial con la actividad empresarial en mbito determinado, su titular gener relaciones virtuales en su interior y con otros vinculados, para producir y proveer bienes o prestar servicios a clientes distantes, quienes no tienen mayor inters respecto de la localizacin de su proveedor en mbito determinado, siempre que satisfagan sus necesidades en condiciones aceptables. Excepto, lgicamente, aquellos casos en lo que la distancia se relacione con medios de transportes, seguros etc., que encarezcan el coste, posibilidad sta que determinar a los consumidores o usuarios a considerar otros proveedores ms cercanos, pero aun en este caso puede emplear medios electrnicos, desenvolvindose siempre empresas virtuales. en un mercado virtual en el que actan otras

Por lo general, las empresas virtuales tienen un sitio en la World Wide Web (www), conocida como la gran telaraa mundial, lo que equivale a tener una pgina web, mediante la cual buscan relaciones comerciales con proveedores y ofertan sus productos y servicios, proporcionando informacin adicional respecto de su ubicacin geogrfica, objeto social, cartera de clientes a la cual puede acudir cualquier interesado en busca de informacin suficiente para satisfacer sus inquietudes, bancos y corresponsales con los cuales mantiene relaciones, ndole de stas, garantas ofrecidas, etc.

La virtualidad empresarial est determinada por la no presencia fsica o impersonalidad fsica si vale la expresin, para llevar a cabo sus relaciones comerciales con sus proveedores y clientes antiguos o proponer relaciones

comerciales a potenciales abastecedores y consumidores o usuarios.

El potencial cliente confirmar por otros medios la informacin que le brinda la empresa virtual, para asegurarse de que contratar efectivamente sin ser

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afectado en la provisin oportuna, suficiente, de calidad y al precio aprobado del bien o servicio que ha requerido a la empresa virtual. En todo caso, es consciente de que siempre corre riesgos propios del caso fortuito o fuerza mayor, pero no de la existencia real del proveedor actuante como

empresa virtual. Salvo casos de incumplimiento por causa imputable a la otra parte contratante, en los que aplicar las penalidades pactadas, directa o indirectamente. En este ltimo caso acudiendo a la va judicial o arbitral, segn hubieren previsto tambin.

La empresa debe actuar con sumo cuidado en esta virtualidad, pues la posibilidad de ser vctima de fraude mediante la red no es tan distante. Al respecto, Hernn Torres lvarez16, profesor del curso de Obligaciones en la Pontificia Universidad Catlica del Per, describe los diversos fraudes cometidos en la red, sealando entre los muchos casos el abuso de las tarjetas de crdito mediante cargos no autorizados y venta de datos confidenciales, la creacin de estructuras piramidales de venta, en las que el beneficio bsico se consigue mediante la compra de productos que necesariamente deben hacer los nuevos afiliados al sistema o empresa, ventas en la web de toda clase de productos que exigen un pago por adelantado sin que se entregue el producto comprado y, la difusin de informaciones falsas por Internet , que origina, por ejemplo, cadas en la cotizacin de las acciones de la compaa afectada por la informacin manipulada y que sirven a algunos para comprar o vender ttulos en mejores condiciones.

Las empresas virtuales desarrollarn fundamentalmente sus actividades en base al comercio electrnico, pero debiendo afrontar dificultades de carcter financiero y jurdico que describe el profesor Torres lvarez, quien incluye entre las

primeras: tecnologa costosa, preparacin insuficiente en Internet y sus mltiples aplicaciones, como el e-commerce, infraestructura tecnolgica en constante evolucin que exige constante capacitacin y actualizacin en tecnologa, con el consiguiente gasto, obstculos que representan las polticas aduaneras de los
16

TORRES LVAREZ, Hernn (2005) El sistema de seguridad jurdica en el comercio electrnico. Fondo Editorial PUCP. Pg. 45. Lima-Per.

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Estados en los que estn domiciliados los sujetos, as como los problemas de doble tributacin.

Entre las dificultades jurdicas precisa el autor citado: la identificacin de las partes en una operacin de comercio; la integridad de los mensajes enviados por la red, susceptibles de ser interceptados, la no repudiacin de los mensajes electrnicos por negacin de su autora, como riesgo latente; la confidencialidad de la informacin transmitida por los sujetos participantes, la determinacin de la ley aplicable cuando las partes estn en lugares distintos, determinacin de la jurisdiccin competente, determinacin del mrito probatorio de los documentos electrnicos y, determinacin del domicilio legal de los sujetos participantes

Sobre este particular el profesor de Derecho Jos Francisco Espinoza Cspedes17, seala que la contratacin electrnica segura adquiere cada vez mayor importancia, por cuanto se constituir en un medio masivo de intercambio de bienes y servicios inmateriales, adems de colaborar con el intercambio de los bienes materiales, que necesariamente deben atravesar las aduanas nacionales; mereciendo de parte del Estado establecer parmetros mnimos de seguridad reguladores de este tipo de contratacin como en efecto se ha legislado para el sistema legal peruano al normar lo relativo a signatura informtica, juntas no

presenciales a nivel societario, el valor probatorio y efecto legal del documento informtico(sic).

Guarda relacin con el tema de la empresa virtual, la seguridad de la informacin que procesan stas en la realizacin de su contratacin electrnica. Como han ocurrido actos que lesionan intereses de las personas que utilizan medios

informticos, se ha incorporado en nuestro Cdigo Penal, mediante el artculo nico de la ley 27309 publicado el 17 de julio de 2000, en el diario oficial; el captulo relativo a los delitos informticos, que comprende los artculos 207 A, 207 B y 207 C, tipificando modalidades de estos delitos.
ESPINOZA PAREDES, Jos Francisco (2000) Contratacin electrnica, medidas de seguridad y derecho informtico. Editora RAO SRL. Lima-Per.
17

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El artculo 207 A, determina que se reprimir con pena privativa de libertad no mayor de dos aos o con prestacin de servicios comunitarios de cincuenta y dos, a ciento cuatro jornadas; a la persona que utiliza o ingresa indebidamente a una base de datos, sistema o red de computadoras o cualquier parte de la misma, para disear, ejecutar o alterar un esquema u otro similar o, para interferir, interceptar, acceder o copiar informacin en trnsito o contenida en una base de datos. Si el agente actu con el fin de obtener un beneficio econmico, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de tres aos o con prestacin de servicios comunitarios no menor de ciento cuatro jornadas.

En la conducta dolosa descrita en el primer prrafo de este artculo puede incurrir, por ejemplo, algn competidor desleal que decida causar perjuicio a otra empresa que se desenvuelve en la misma actividad empresarial, pero sin nimo de lucro personal. Es el dao causado sin beneficio propio, solo por causarle problemas, que ocurriran al alterar sus esquemas o al interferir informacin dirigida a su rival en el mercado.

La conducta dolosa que se describe en el segundo prrafo de este artculo bajo comentario, por generar beneficio econmico al agente que incurre en este ilcito penal, y probablemente dao econmico al competidor agraviado, (siguiendo la misma hiptesis de competencia desleal), merece, a criterio del legislador, mayor sancin.

El artculo 207 B, reprime con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de cinco aos y, con setenta a noventa das multa a la persona que utiliza, ingresa o interfiere indebidamente una base de datos, sistema, red, o programa de computadoras o cualquier parte de la misma, con el fin de alterarlos, daarlos o destruirlos.

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Este artculo describe un delito ms agravado que el tipificado en el artculo 207.A, pues sanciona aquel ilcito penal que busca y logra alteracin, o dao o destruccin al ingresar o interferir indebidamente una base de datos, sistema o red de computadoras o cualquier parte de la misma. No hay afn de beneficio econmico para el agente, solo quiere y logra, cualquiera de afectaciones agravadas descritas en el artculo 207B. aquellas

Si bien es cierto que la conducta delictiva es de carcter genrico, esta generalidad incluye entre otras hiptesis, la del competidor desleal que causa una o varias de las afectaciones que describe la norma penal comentada

El artculo 207 C, establece las formas mucho ms agravadas de los delitos tipificados en los artculos 207 A y 207 B y ,determina por ende, la imposicin de penas ms severas, con privacin de la libertad no menor de cinco ni mayor de siete aos, cuando: 1. El agente acceda a una base de datos, sistema o red de computadoras, haciendo uso de informacin privilegiada, obtenida en funcin a su cargo. 2. El agente pone en peligro la seguridad nacional.

En el primer caso el agente aprovecha informacin a la cual no habra accedido en el caso de desempear cargo diferente sin acceso a determinada informacin. Pudiera ser el caso de un servidor desleal con su empresa, que se pone al servicio del competidor, tambin desleal, porque propicia o estimula la conducta delictiva de aquel trabajador.

El segundo caso puede ocurrir, por ejemplo, en una compra venta internacional de armamento, con carcter secreto, en el que un servidor de la empresa proveedora de armas, al revelar informacin sobre la transaccin, pone en riesgo la seguridad de nuestro pas. Si el agente no es peruano y radica en el pas que produjo la venta de armas; para juzgarle y sentenciarle habra que recurrir entonces a la solicitud de extradicin.

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Quiero remarcar que los ejemplos expuestos, solo responden a la intencin de hacer conocer la posibilidad de que las empresas virtuales caracterizadas por el uso sostenido de la informtica, sean afectadas de alguna manera por agentes de conductas delictivas tipificadas en los artculos comentados del Cdigo Penal.

Dicho de otro modo, como las empresas virtuales se sustentan en la informtica, pueden convertirse en sujetos pasivos o vctimas de esos delitos, especialmente cometidos por competidores, sin descartar otras posibilidades.

2.5 EMPRESA FAMILIAR

Es el tipo de empresa en el que miembros de una familia sean ellos padres e hijos, hermanos, hermanas, primos, etc., invierten y ocupan puestos gerenciales o de direccin de la organizacin; es decir, la conduccin de estas corresponde a familias cuyas cabezas, por lo general, han invertido en empresas y por ende las controlan; a diferencia de las empresas en las que son muchos los que invierten en ella y cuyas gerencias o direccin son ejercidas eventualmente por socios que no son familiares entre s, o por terceros, que sin tener la condicin de socio han sido contratados debido a su experiencia en la conduccin de reas determinadas de la empresa, administracin, finanzas, produccin, o de su conduccin general.

Estas empresas de diverso tamao y diversas actividades son comunes en el mundo. Para Kelin E. Gersick, John A. Davis, Marion Mac Collom Hampton e Ivan Lansberg18, segn las estimaciones ms conservadoras, entre el 65% y el 80% de las empresas de todo el mundo son propiedad de familias o estn dirigidas por ellas. Es verdad que muchas de esas compaas pertenecen a un solo propietario, pero tambin es verdad que muchas de ellas figuran entre las ms grandes y exitosas del mundo.
KELIN, E y otros (1997) Empresas familiares Generacin a generacin. Editorial McGraw-Hill, Mxico DF. Mxico.
18

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Se estima que 40% de las 500 empresas ms grandes de Fortune, son propiedad de familias o estn controladas por ellas. Las empresas familiares generan la mitad del producto nacional bruto (PNB) de Estados Unidos de Norte Amrica y, emplean la mitad de la fuerza laboral. En Europa, predominan entre las pequeas y medianas y son la mayor parte de las grandes empresas en algunos pases. En Asia, la forma de control familiar vara segn el pas y la cultura, pero ocupan un lugar privilegiado en todas las economas desarrolladas menos en China. En Latinoamrica, los grupos creados y controlados por familias constituyen la modalidad primaria de la propiedad privada en casi todos los sectores industriales (sic).

Los mismos autores expresan que lo que define a una empresa familiar no es tanto el nombre de la familia colocado en la puerta ni el nmero de parientes con puestos de alta direccin, sino la propiedad de la familia, que puede adoptar muchas modalidades.

Estas empresas familiares han afrontado, afrontan y afrontarn series de conflictos originados por diferentes criterios de administracin, en funcin de la distinta formacin universitaria, tcnica o emprica en la gestin; recibida por los

familiares integrados en la empresa o, por discrepancias sobre la continuacin o cambio de giro a realizar en determinados mercados en los que la competencia, los consumidores, la provisin de insumos o materia prima y otros componentes del entorno de la empresa influyen notablemente o, conflictos generacionales, cuando la empresa tiene larga vida y en sta se han ido incorporando miembros de la familia pertenecientes a nuevas generaciones con otro tipo de educacin.

Sin embargo, habrn empresas en las que las relaciones familiares son armnicas, debido al dilogo permanente habido entre sus integrantes muchas veces desde la infancia, que les permite superar diferencias pues, el prestigio de la familia est primero y debe ser mantenido con diferentes actitudes, entre

61

otras, exhibiendo una empresa consolidada, bien posicionada en el mercado, que constituya el orgullo de la familia.

En la octava edicin de la obra La empresa y los factores que influyen en su funcionamiento19, de la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) ao 1984, se lee, que: La empresa familiar puede, en determinados casos, ser un medio muy eficaz de produccin o explotacin. Si los miembros de la familia que controlan la empresa y que desempean los puestos directivos conocen bien sus obligaciones, y sus relaciones mutuas son armoniosas, las decisiones pueden adoptarse mucho mas rpidamente que en ningn otro tipo de organizacin, ya que los interesados se conocen desde la infancia, no ignoran los mritos y defectos de cada uno y pueden adoptar sus decisiones con un mnimo de trmites formales. Adems una empresa familiar puede crear una atmsfera o adquirir una personalidad propia, mucho ms fcilmente que una empresa que no sea de esta ndole, por carecer de tal continuidad de tradicin (si bien algunas empresas que no son de carcter familiar han logrado establecer profundas tradiciones). (Sic).

En estas empresas, el vnculo familiar es la amalgama de intereses comunes que obliga al esfuerzo comunitario para la obtencin de resultados positivos de todo orden, que beneficie a todos y cada uno de los miembros de la familia que participan en el proyecto familiar empresarial.

La educacin recibida desde el hogar, en especial cuando se fortifica el concepto de familia, hasta alcanzar un lugar de privilegio en la escala axiolgica de cada uno de sus integrantes, es determinante para el xito de este tipo de empresa, pues, renen ideales de familia con ideales de empresa en las que contina la educacin, pero no solo dirigida a fortificar lazos familiares, sino tambin a consolidar una actividad empresarial exitosa en el mercado y en el tiempo. Esto es el valor agregado que genera la empresa familiar en su interior mediante la constante educacin.
19

OIT (1984) [1976] La empresa y los factores que influyen en su funcionamiento.

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Siendo el ser humano gregario por excelencia, desde los albores de la humanidad ha conformado grupos sociales distinguindose inicialmente aquellos unidos por razn del territorio donde se asentaban, para posteriormente, conformar grupos en base a criterios de consanguinidad. La misma sangre corriendo por las venas de varias personas genera el grupo familiar.

Igualmente, un grupo de personas realizando distintas e iguales labores en una organizacin empresarial con un mismo fin, ha de consolidar al grupo; unindoles el mismo objetivo social.

Entonces, las empresas familiares tienen doble fuente de sustento para su desarrollo permanente, y estas son: la familia y la actividad creadora de sus integrantes que se evidencia en el trabajo organizado.

2.6 EMPRESA RESPONSABLE

La empresa ha dejado de ser una organizacin desvinculada de su entorno, habiendo comprendido, sus titulares o sus representantes, que no pueden desarrollar a cabalidad y sin contratiempos su proyecto empresarial, excluyendo todo aquello y a quienes definitivamente constituyen elementos vitales para su existencia y evolucin. Nos referimos al ambiente, al Estado promotor, a sus

trabajadores involucrados en sus procesos productivos, a la comunidad o grupo social existente en el mbito geogrfico donde se ubica tambin la empresa.

A partir de esa comprensin de desarrollo integral, es decir empresa y entorno evolucionando en conjunto, porque la primera se esmera en hacer o decidir bien en su actividad econmica, es que se prefiere hablar de empresa responsable, no de responsabilidad social de la empresa, que algunos autores la usan para su gusto, pues esta implicara asomo de culpa o dolo por lo que debe responder

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ante la sociedad. Esto, no obstante, es bueno reproducir la definicin de responsabilidad social, recurriendo a lo expresado por el presidente del comit de desarrollo sostenible de la Cmara de Comercio Americana del Per (AMCHAM) Pal Remy, al periodista Juan Moreno, en el sentido de contribucin de cada organizacin pblica o privada para la sostenibilidad en el pas y el mundo. Agregar que mediante la responsabilidad social, la empresa debe hacer negocios con la comunidad dentro de la cual se instala, generando rentabilidad recproca debiendo considerrsela como inversin.

Bien agrega, por su parte el citado periodista, que la responsabilidad social no es solo el trabajo que hace la compaa a favor de una comunidad cuando es mucho ms, es un conjunto de programas dirigido a los proveedores, clientes, accionistas, etctera.

Si de aceptar el concepto de responsabilidad social se tratara, haramos nuestro el concepto expresado por don Ral Baltar Estvez, vicepresidente y gerente general del Banco Interamericano de Finanzas, palabras mas o menos, las siguientes: la Responsabilidad Social es parte de nuestra cultura y debe ser la identidad de toda corporacin. Creemos firmemente que el desarrollo de actividades empresariales debe vincularse absolutamente a esta corriente de pensamiento internacional, que es la que nos debe encaminar a una evolucin de empresa sostenida en el tiempo. Un banco es empresa, pero adems, contribuye diariamente al crecimiento y desarrollo de muchas ms empresas, lo cual nos hace quizs ms responsables con este concepto. El apoyo al desarrollo de la cultura es una manera de aproximarnos a nuestro concepto de Responsabilidad Social. Hay otros muchos mbitos que deben

trabajarse en nuestro acercamiento a la Responsabilidad Social y que cualquier persona puede trabajar.

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Tambin asumiramos lo expresado por Lus Becerra Chvez20 en un ensayo sobre responsabilidad social empresarial. Por ello al hablar de responsabilidad social empresarial significa otorgar un rol mucho ms activo a la empresa en el desarrollo de la actual sociedad, superando su tradicional papel de proveedor de bienes y servicios, generador de empleo y contribuyente. Se reconoce la funcin esencial que toca al empresario dentro del desarrollo de la economa y la sociedad, rol en el que es constantemente evaluada su capacidad de reaccin ante las diversas oportunidades econmicas que se le presentan, pero mas all de la satisfaccin del cliente y la generacin de las utilidades, cada vez ms es su capacidad para generar una relacin con el entorno local y las diversas situaciones y actores que en l se manifiestan, la que hace la diferencia entre mantenerse o no en el mercado.

En ambos autores son

evidentes sus atinadas consideraciones sobre la

responsabilidad social de la empresa, ms ligadas a empresas con visin de desarrollo del entorno que empresas culpables de agresiones a ste por las cuales debe responder reparando el dao causado.

Es cierto que al promulgarse la primera ley general de ambiente, determinaba que nuevos proyectos empresariales deban presentar, para aprobacin previa por la autoridad competente, el denominado estudio de impacto ambiental (EIA), que permita asegurar mnimos permisibles de agresin ambiental, de modo tal que toda nueva empresa naca protegiendo el marco ambiental en el que se desenvolvera. Y, por otro lado a las empresas existentes se les exiga cumplir con un programa de adecuacin medio ambiental (PAMA), de modo tal que en plazo determinado deban de ubicarse dentro de los lmites permisibles sealados.

Estas empresas indudablemente producan dao al ambiente y deban repararlo, deban asumir su responsabilidad social por la agresin ambiental originada en el desarrollo de su actividad. Caso en el que funciona el criterio de responsabilidad
20

BECERRA CHVEZ, Lus (2005) Jurdica, Diario Oficial El Peruano 19 de julio, pgina 12.

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social como un conjunto de acciones reparadoras; ms aun, prevenir en adelante toda conducta empresarial lesiva al medio.

Pero no ocurre as con carcter general, si nos atenemos a que para las nuevas empresas se les exige el estudio de impacto ambiental y no se autorizar su funcionamiento, mientras que no merezca la aprobacin de la autoridad ambiental competente.

En conclusin, solo aceptaramos el criterio de responsabilidad social para el caso de empresas que causan dao al ambiente, empresas que conllevan pasivos ambientales que deben remediar, sin dejar de lado el criterio expuesto acerca de lo que consideramos la empresa responsable. Empresa con un rol equilibrado

con su entorno al cual respeta al mximo sin producirle daos y estando atenta a procesos productivos sanos.

Acerca del rol social de la empresa, ampliando su explicacin, lo entendemos como el papel o representacin de la empresa en el gran escenario social en el que desarrolla su actividad empresarial, a diferencia del concepto responsabilidad de la empresa, con tendencia a relacionarla con conducta lesiva que genera obligacin de reparar negligente o doloso u y satisfacer, por si o por otro, a consecuencia de acto otra causa legal de sancin, por responsabilidad

administrativa, civil o penal, incurrida. El concepto responsabilidad tambin se vincula a una obligacin moral que resulta para uno del posible yerro en cosa o asunto determinado.

Responsabilizar a la empresa significara hacerla responsable de un hecho realizado libremente pero vinculado a negligencia, culpa, delito.

Por ello acepto el criterio de empresa responsable, en el sentido de poner cuidado y atencin en lo que hace y decide en el desarrollo de la actividad econmica; mejor an, si actuara dentro de los estndares internacionales de calidad

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previstos por el ISO 26000, para ms adelante; que incluye temas de derechos humanos, diversidad cultural, respeto al ambiente, condiciones socioeconmicas y calidad de vida de los trabajadores y comunidades locales, segn afirmado por especialistas.

Surge la pregunta: Cmo acta una empresa responsable? La respuesta es, a primera voz, cuidando que su desarrollo no afecte al medio circundante en el que se desenvuelve. No deber actuar con criterio egosta, pensando solo en obtener mxima renta, recuperando cuanto antes su inversin y obteniendo pinges

ganancias, sin importarle qu podr ocurrirle mas adelante a sus trabajadores, al Estado, al ambiente, al competidor, al consumidor y todo lo dems que le rodea.

Debe considerar que existe y se desarrolla por que su entorno lo hace posible, por todo aquello necesario que le brinda para su actividad econmica voluntaria o contractual o, legalmente. sea

El tema est vinculado a la tica empresarial, que exige a los empresarios actuar con moralidad, rigindose por normas y valores, en situaciones de relaciones mltiples con los componentes tambin variados de su entorno, a los cuales no puede ignorar; con mayor razn si la existencia de sus empresas est

esencialmente vinculada a esos componentes, en algunos casos, sin los cuales no podran tener existencia.

El empresario debe respetar su entorno como expresin de plena autonoma, actuando como ser libre y responsable, sin sentirse presionado por las la moral capitalista

circunstancias, sin decidir basado fundamentalmente en

propuesta por Benjamn Franklin, citada por Howard Selsam en su obra Etica y progreso, segn la cual debe actuarse con sentido prctico, confiando en s mismo, con veneracin por el comercio y por la accin benfica de las leyes del mercado libre y de la filosofa del xito.

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Moral capitalista que no hace referencia benfica alguna para el entorno empresarial, por no decir que lo ignora por inconveniente al lucro perseguido como objetivo nico.

Lo cierto es que debe superarse el aparente conflicto entre tica y Empresa, en el cual aquella se constituye en obstculo para la actividad empresarial que tiene por objetivo procurar riqueza a sus promotores, en referencia al comercio por el lucro (chrematistike) rechazada por Aristteles en su obra La Poltica, as

como Martn Lutero conden el mundo de los negocios por el mal subyacente en ste.

Una empresa motivada por un empresario de actuacin tica, se caracteriza por la defensa de los intereses no solo de los socios, si hubiera pluralidad de

inversionistas; tambin cuida los intereses de todos los componentes de su entorno, en el entendido que el beneficio debe ser integrador.

2.6.1 La empresa responsable con sus trabajadores. Cuando, reconociendo su aporte laboral, no solo les remunera y cumple con sus obligaciones propias del empleador; tiene mayor amplitud de visin y vislumbra que con ms capacitacin y educacin, habr mayor productividad beneficindose ambos.

Uno elevar su calidad de trabajo, lo que le posibilitar mayor reconocimiento y mejor remuneracin, la otra reduce costes; lo que la lleva a bajar los precios de sus productos o servicios en el mercado, con la consecuente mayor demanda y todo lo que ella conlleva.

Puede mejorar sus procesos productivos, eliminando fases innecesarias o varindolos mediante rediseo de los mismos debido al aporte de sus trabajadores ms capacitados o mejor entrenados para las tareas que realizan.

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Vale incluir en este tema lo expuesto por la seorita Carmen Rosa Graham21. Entre otras precisiones al respecto, dice: El empresario tiene una responsabilidad muy importante en educacin. Primero, ser un modelo de conducta tica, tanto en lo personal como en lo comercial. Segundo, tratar con respeto a sus empleados, para que estas personas vayan a sus hogares con similar comportamiento. Y tercero, ofrecer la plataforma necesaria para que los empleados puedan entrenarse constantemente y desarrollar mayores conocimientos y habilidades.

Cumplir con todo esto a cabalidad y lograr rentabilidad haciendo empresa responsable, ya son aportes importantes a la nacin. Y lo son mucho mejores an si es que, adems, desarrollan programas de colaboracin a la educacin y voluntariado en general. (Sic). En el Documento de Trabajo22, del Ministerio de Educacin; en su captulo II relativo a la participacin de las empresas en la formacin de recursos humanos, se expresa lo siguiente: todas las empresas entrevistadas consideran que la capacitacin es vital para conseguir un buen desempeo en el mercado. Hace apenas unos diez aos la educacin no ocupaba un lugar privilegiado en la agenda empresarial. Se trata, pues, de un tema relativamente reciente, pero que las empresas han encarado con fuerza y decisin.

La situacin vivida a partir de la apertura de la economa ha sido impactante: las empresas han corrido el riesgo de desaparecer frente a la competencia extranjera que invadi los mercados locales, circunstancia que las forz a modernizarse, a mejorar su maquinaria y equipos, a adoptar los ltimos sistemas productivos y formas de organizacin y, sobre todo, a calificar a sus trabajadores y valorarlos como el recurso ms importante de la empresa.
21

GRAHAM, Carmen Rosa (2006) Empresario y educacin. El comercio- Lima. Per. 18 de julio de 2006. 22 VILLARN, Fernando; CARAVEDO, Baltazar; INFANTE, Juan; CABRERA, Jaime; VASALLO, Alina; RODRGUEZ, J; BRAVO,J (2001) Participacin de las empresas en la formacin de recursos humanos. Documento de trabajo- Ministerio de Educacin. Programa especial de mejoramiento de la calidad de la educacin peruana.

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Se trata definitivamente, de un problema de sobrevivencia en un mercado globalizado, caracterizado por la alta competitividad aportada por las empresas extranjeras que se ubicaron en el mbito empresarial del Per con su calidad, experiencia y conocimientos; lo que permiti comprender a muchos gestores de

empresas peruanas, acerca de la necesidad de innovar tecnologa, procesos y consecuentemente, preparar a sus trabajadores para que asumiendo stos tales nuevas incorporaciones tecnolgicas y procesos productivos, contribuyeran valiosamente en el sano y exitoso enfrentamiento con la competencia extranjera.

El citado documento de trabajo menciona que las empresas ms grandes del Per, por ejemplo Telefnica, Banco de Crdito, Southern, Backus, Milpo, Wong, Textil San Cristbal; invierten importantes cantidades de recursos en la capacitacin de sus trabajadores, cuentan con instalaciones y equipos apropiados para realizarla, y el tema ocupa un lugar prioritario en la agenda de sus directivos.

El documento de trabajo comentado realiza un anlisis comparativo por sectores econmicos: industria, servicios, minera; manifestando que se trata de empresas que han sido reestructuradas o se encuentran en proceso de reestructuracin y han comprendido la importancia del desarrollo de sus recursos humanos para alcanzar niveles de competitividad. Por ello, todas, con algunas diferencias de intensidad y enfoque, expresan un compromiso con el tema de la capacitacin.

Es evidente que mediante la capacitacin de los trabajadores se liman asperezas que siempre han existido entre el inversionista empresarial o sus representantes y la representacin laboral; conflicto evidente a nivel de sectores o expresado

individualmente en cada empresa. En efecto, la capacitacin, como hemos dicho; no solo beneficia a los trabajadores, pues sus aportes inciden en el desempeo empresarial con las benficas consecuencias que se manifiestan

fundamentalmente con mayores utilidades anuales.

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Con la capacitacin promovida por las empresas, los trabajadores se sienten ms identificados con sus ellas y sus directivos, mejor an, cuando se establecen y aplican peridicamente criterios de promocin y ascensos en las estructuras

verticales de las empresas posibilitando de paso, la movilidad social de los trabajadores, al reubicarse en ms altos estratos econmicos como consecuencia de mayores remuneraciones, propias de mejores puestos de trabajo: producto de la capacitacin recibida.

El paradigma descrito de empresa responsable para

con sus trabajadores,

debiera ser asumido voluntariamente por la generalidad de titulares empresariales y, de ser posible ampliarlo y complementarlo con educacin humanista,

proveyendo a los trabajadores de mayores conocimientos que le permitan sentir su universalidad humana y, en consecuencia, asumir la defensa de la persona humana y el respeto de su dignidad y sus derechos fundamentales sin distincin, en tanto valores supremos garantizados y legitimados en adelante no solo por el Estado, sino tambin por el conjunto de trabajadores a nivel nacional.

2.6.2 Empresa responsable con el Estado. En otro captulo

desarrollamos la

vinculacin permanente de las empresas con el Estado, desde su fase de organizacin y constitucin en su etapa de desarrollo e inclusive, cuando decide su disolucin y liquidacin. Ahora desarrollamos aquellos aspectos que identifican a una empresa responsable con el Estado, reconocido como la estructura jurdica de la nacin.

Como no es posible que cada persona satisfaga cada una de sus necesidades vitales y las de sus familiares directos prescindiendo de los dems, debido al alto costo que ello significara, imposible de asumir individualmente; se generan

agrupaciones ms o menos numerosas para su satisfaccin colectiva, mediante la generacin de bienes y servicios, digamos, por encargo plural a terceros.

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En nuestro criterio, la Nacin es la mayor agrupacin conocida, constituida por el conjunto de individuos asentados en un territorio determinado, con cierta unidad de raza, lengua y religin, comunes23. creadora de aspiraciones, tradiciones y recuerdos

Esta nacin se organiza social y polticamente, sobre la base de un territorio determinado, una poblacin asentada en ese territorio y una autoridad comn o gobierno que rige dentro del mismo. Esta organizacin poltico-social es el Estado, que puede asumir diferentes formas de expresin.

En el caso nuestro optamos por aquel estado nico e indivisible, como repblica democrtica, social, independiente y soberana, con su gobierno unitario, representativo y descentralizado que se organiza segn el principio de la separacin de poderes, que tiene entre otros deberes, defender la soberana nacional, garantizar la plena vigencia de los derechos humanos, proteger a la poblacin de las amenazas contra su seguridad y, fundamentalmente, promover el bienestar general basado en la justicia y en el desarrollo integral y equilibrado de la nacin.

Ms que de separacin de poderes, es preferible decir que el poder, desde la ptica unitaria, tiene tres manifestaciones: el Poder Legislativo con funciones de fiscalizacin y de generacin de leyes; el Poder Judicial con facultades de administrar justicia a nombre de la Nacin y el Poder Ejecutivo o poder administrador por excelencia, encargado de administrar los servicios pblicos entre otras funciones constitucionales y legales, para atender las necesidades de la poblacin en materia de educacin, salud, vialidad, seguridad nacional y orden interno, etctera; que, como hemos afirmado, no pueden atenderse

individualmente por cada uno de los miembros de la comunidad nacional.

23

MIR-BEG LECCA GUILLN y otros (1997) Diccionario jurdico. Ediciones jurdicas Lima-Per

72

Para ello el Estado requiere contar con recursos financieros que le permitan cumplir los fines constitucionales, caso contrario podra pensarse que no tiene razn de ser y podra derivar la vida nacional en la anarqua. El ciudadano comn y corriente se preguntara: para qu existe el Estado, cuando no provee de aquello que necesita el colectivo social, cuya satisfaccin se le encarg al darle origen?

Entonces, todas aquellas personas naturales o jurdicas que se sirven del Estado deben, simultneamente, ser responsables de su eficiencia mediante el cumplimiento de pago de tributos diversos como son -segn nuestro

ordenamiento tributario- los impuestos, las contribuciones y las tasas (arbitrios, derechos y licencias) vigentes, que entre otros, son recursos financieros de los que se sirve el Estado para cumplir, aquellos fines que guardan relacin directa con la satisfaccin de nuestras necesidades como personas, cuyo atributo esencial es la dignidad humana

El titular de empresa, sea persona natural o jurdica, desde esa perspectiva, debe cumplir con el pago puntual de sus obligaciones tributarias, sin incurrir en evasiones ni elusiones que restan recursos financieros al Estado. Cada uno debe ser un contribuyente que facilite las funciones de las diversas administraciones tributarias, cuando surja la respectiva relacin jurdico-tributaria, permitiendo la eficaz fiscalizacin al proporcionar toda la informacin y documentacin requerida; la exacta determinacin de la deuda tributaria -si la hubiere- mediante declaraciones juradas mensuales o anuales segn el tipo de tributo; facilitando la recaudacin de los impuestos, tasa o contribuciones; y en su oportunidad, habiendo incurrido en infraccin tributaria, reconocer que se es pasible de

sancin, cumpliendo la que le fuere impuesta justamente.

La empresa responsable se Inscribir en los registros de la administracin tributaria aportando todos los datos necesarios y actualizando los mismos en la forma y dentro de los plazos establecidos por las normas pertinentes. Asimismo,

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fijando y cambiando el domicilio fiscal en los casos previstos por la administracin tributaria. O acreditar la inscripcin cuando la administracin tributaria lo requiera, y consignar el nmero de identificacin o inscripcin en los documentos respectivos, cuando las normas tributarias lo exijan.

Emitir u otorgar, con los requisitos formales legalmente establecidos y en los casos previstos por las normas legales, los comprobantes de pago o los documentos complementarios a stos. Debiendo portarlos cuando las normas legales as lo establezcan.

Llevar los libros de contabilidad u otros libros y registros exigidos por las leyes, reglamentos o por resolucin de la SUNAT o, los sistemas, programas, soportes portadores de microformas grabadas, soportes magnticos y dems antecedentes computarizados de contabilidad que los sustituyan, registrando las actividades u operaciones que se vinculen con la tributacin, conforme a lo establecido en normas pertinentes.

Llevarn los libros y registros en castellano, salvo que se trate de contribuyentes que reciban o efecten inversin extranjera, de acuerdo con los requisitos establecidos mediante decreto supremo refrendado por el Ministerio de Economa y Finanzas, y que al efecto contraten con el Estado; en cuyo caso podrn llevar la contabilidad en dlares de los Estados Unidos de Amrica, considerando lo siguiente: a) la presentacin de la declaracin y el pago de los tributos, as como el de las sanciones relacionadas con el incumplimiento de las obligaciones tributarias correspondientes, se realizarn en moneda nacional; b) para la aplicacin de saldos a favor generados en periodos anteriores se tomarn en cuenta los saldos declarados en moneda nacional.

Igualmente, el deudor tributario deber indicar a la SUNAT, el lugar donde lleva los mencionados libros, registros, sistemas, programas, soportes portadores de microformas grabadas, soportes magnticos u otros medios de almacenamiento

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de informacin y dems antecedentes electrnicos que sustenten la contabilidad; en la forma, plazos y condiciones que la propia SUNAT determine.

La empresa responsable permitir el control por la administracin tributaria, as como presentar o exhibir, en las oficinas fiscales o ante los funcionarios autorizados, segn seale la administracin; las declaraciones, informes, libros de actas, registros y libros contables y dems documentos relacionados con hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias, en la forma, plazos y condiciones que le sean requeridos, as como formular las aclaraciones que le sean solicitadas.

Esta obligacin incluye la de proporcionar los datos necesarios para conocer los programas y los archivos en medios magnticos o de cualquier otra naturaleza, as como la de proporcionar o facilitar la obtencin de copias de las declaraciones, informes, libros de actas, registros y libros contables y dems documentos relacionados con hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias; las mismas que debern ser refrendadas por el sujeto fiscalizado o de ser el caso por su representante legal.

La empresa responsable proporcionar a la administracin tributaria la informacin que sta requiera, o la que ordenen las normas tributarias, sobre las actividades del deudor tributario o de terceros con los que guarden relacin, de acuerdo a la forma, plazos y condiciones establecidas.

Conservar los libros y registros, llevados en sistema manual, mecanizado o electrnico, as como los documentos y antecedentes de las operaciones o situaciones que constituyan hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias o que estn relacionados con ella, mientras el tributo no est prescrito; debiendo comunicar a la administracin tributaria, en plazo de quince das hbiles, la prdida, destruccin por siniestro, asaltos y otros, de los libros, registros, documentos y antecedentes mencionados en el prrafo anterior.

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En este caso el plazo para rehacer los libros y registros ser fijado por la SUNAT, mediante resolucin de superintendencia, sin perjuicio de la facultad de la administracin tributaria para aplicar los procedimientos de determinacin sobre base presunta a que se refiere el artculo 84 del cdigo tributario.

Deber mantener en condiciones de operacin los sistemas o programas electrnicos, soportes magnticos y otros medios de almacenamiento de informacin utilizados en sus aplicaciones que incluyan datos vinculados con la materia imponible, por el plazo de prescripcin del tributo, debiendo comunicar a la administracin tributaria en el plazo de quince das hbiles siguientes al de ocurrido los hechos, cualquier hecho que le impida cumplir con dicha obligacin a efectos de que la misma evale dicha situacin.

Concurrir a las oficinas de la administracin tributaria cuando su presencia sea requerida por sta, para el esclarecimiento de hechos vinculados a obligaciones tributarias.

Si la empresa fuere remitente, entregar

el comprobante de pago o gua de

remisin correspondiente de acuerdo a normas sobre la materia para que el traslado de los bienes se realice. Sustentar la posesin de bienes mediante comprobantes de pago que permitan a su vez sustentar costos o gastos, que acrediten su adquisicin u otro documento previsto por las normas para sustentar la posesin, cuando la administracin tributaria lo requiera.

Guardar absoluta reserva de la informacin a la que haya tenido acceso relacionada con terceros independientes, utilizados como comparables por la administracin tributaria, como consecuencia de la aplicacin de las normas de precios de transferencia. Esta obligacin conlleva la prohibicin de divulgar o usar bajo cualquier forma, sea en provecho propio o de terceros, la informacin a la que tuvo acceso.

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Finalmente, permitir la instalacin de los sistemas informticos, equipos u otros medios utilizados para el control tributario proporcionados por la SUNAT, con las condiciones o caractersticas tcnicas establecidas por sta.

2.6.3

Empresa responsable con el medio

ambiente. Constantemente

recibimos informaciones por diversos medios de comunicacin acerca de las agresiones al medio ambiente en el mundo entero. Agresiones que originan la contaminacin de los mares, el deterioro de la capa de ozono, el calentamiento global, la desertificacin de los principales bosques del mundo (pulmones del planeta Tierra), la extincin de especies de flora y fauna, el efecto invernadero, etc.

En nuestro pas el ambiente, a nivel nacional, no es menos agredido, pudiendo constatar que tambin existe depredacin de los recursos naturales, extincin de flora y fauna silvestre, ruidos intensos que generan contaminacin sonora, aguas contaminadas, suelos erosionados, pobreza de zonas rurales y hacinamientos humanos en los denominados eufemsticamente pueblos jvenes, con la consiguiente polucin generada por los basurales, desertificacin parcial de la selva amaznica, para citar algunos casos de agresiones al medio ambiente.

Agresiones que se identifican con la contaminacin ambiental, o sea, degradacin cualitativa de los elementos: agua, tierra, aire; que altera el entorno natural,

fundamentalmente por accin humana, daando la vida y la salud de los propios seres humanos, adems de los bienes que constituyen su patrimonio o la integridad de los ecosistemas naturales.

Las afectaciones al ambiente son producidas por aquellos que viven en pobreza y los que se ubican en el otro extremo. Los pobres deterioran los suelos mediante agricultura impropia, formando hacinamientos humanos sin servicios elementales, generando rumas de desperdicios orgnicos e inorgnicos, con la consecuente

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descomposicin de la materia orgnica y generacin de gases nocivos para la salud, entre otros.

Los que estn alejados de la pobreza pero egostamente

acostumbrados a

servirse del entorno sin mayor consideracin ni respeto al mismo, como por ejemplo cuando sus vehculos carentes del debido mantenimiento y afinamiento de sus motores , producen gases txicos o cuando irresponsablemente realizan la limpieza de sus instalaciones sanitarias empleando sustancias qumicas como el cido sulfrico que finalmente se depositan en mares o ros debido a inapropiados sistemas colectores de aguas residuales.

Tambin estn comprendidos en este sector aquellos empresarios de las distintas actividades econmicas, como industria petroqumica, pesquera, forestal, minera, citando solo algunos casos que producen humos txicos, que arrojan sus desechos al mar u otro espejo de agua, que producen tala indiscriminada de bosques o arrojan sus relaves en ros y lagos, agotando su oxgeno y matando especies de flora y fauna existentes en ellos.

Es de notar que estando el ambiente integrado por elementos naturales (agua, aire, tierra), artificiales (vas de comunicacin, urbes, represas, etc.) y culturales (olores, ruidos y todo aquello que es percibido mediante los sentidos corporales), stos deben interactuar en determinado lugar y tiempo, para propiciar el desenvolvimiento equilibrado de la vida de la persona humana, en ambiente sano.

Cabe mencionar que el llamado ambiente sano, est considerado como uno de los nuevos derechos humanos o de tercera generacin de derechos solidarios, que apelan a la fraternidad universal, correspondiendo activo rol a todos en general y en especial al Estado, las empresas y la comunidad total.

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Nuestra constitucin poltica reconoce como derecho fundamental de toda persona a gozar de un ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de su vida (artculo 2 numeral 22), facultando al Estado para determinar la poltica nacional del ambiente (artculo 67).

La poltica ambiental es el instrumento que fija el accionar del Estado en materia ambiental, dictando actos de gobierno; expresndose en normas, planes y programas. Esta poltica ambiental debe tener en cuenta el Principio Precautorio que se sustenta en la proteccin del ambiente, aun en el caso extremo de no tenerse certeza cientfica sobre la generacin del dao, debiendo el Estado adoptar medidas para la desaparicin, o por lo menos, la reduccin de ese dao. Al decir de Lothar Gundling24: la vigencia del principio precautorio excede la prevencin del riesgo y reparacin del dao si lo hubiere; debiendo dejar de lado la certeza cientfica acerca de la existencia de los riesgos ambientales.

En tanto la poltica ambiental se expresa en normas, el Estado peruano construye un bloque constitucional ambiental que abarca a) los artculos 2, 66 al 69 de la Constitucin Poltica en vigencia; b) la legislacin vinculada al ambiente descrita en el captulo relativo al ambiente como entorno de la empresa; y, c) el Cdigo Penal, en cuanto reprime conductas delictivas contra el ambiente y los recursos naturales.

En consecuencia, este captulo desarrolla como tema complementario de la actividad empresarial y el ambiente, la punicin aplicable a las personas que realizan ilcitos penales tipificados en el cdigo sustantivo de la materia, haciendo presente que de conformidad con el artculo 149 de la Ley General del Ambiente 28611, se requiere de las entidades sectoriales competentes opinin

fundamentada por escrito sobre la infraccin de la legislacin ambiental. Este informe debe emitirse dentro de un plazo no mayor a treinta das.
24

GUNDLING, Lothar (2000) The status in international law of the principle of precautionary action. Coica editions. USA

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Si resultara competente en un mismo caso ms de una entidad sectorial y hubiere discrepancias entre los dictmenes por ellas emitidos, se requerir opinin dirimente y, en ltima instancia administrativa al Consejo Nacional del Ambiente (CONAM). El fiscal evaluar los informes de las autoridades competentes o del CONAM segn fuere el caso. Dichos informes debern ser igualmente evaluados por el juez o tribunal al momento de expedir resolucin.

En los casos que el inversionista dueo, o titular de una actividad productiva contare con programas especficos de adecuacin y manejo ambiental (PAMA), estando en marcha dichos programas o ejecutndolos, o cuente con estudio de impacto ambiental, solo se podr dar inicio a la accin penal por los delitos tipificados en el ttulo XIII del Libro Segundo del Cdigo Penal, si se hubiere infringido la legislacin ambiental, por no ejecutarse las pautas contenidas en dichos programas o estudios segn corresponda.

Similar disposicin estaba contenida en la ley 26631, derogada expresamente por la cuarta disposicin transitoria complementaria y final de la ley 28611, que tambin deroga el Decreto Legislativo 613; la Ley 26913, los artculos 221 al 225 de la Ley General de Minera; cuyo texto nico ordenado fuera aprobado por el Decreto Supremo 014-9-EM; y el literal a) de la primera disposicin final del Decreto Legislativo 757.

2.6.4 Delitos contra el ambiente y los recursos naturales. En el desarrollo de las actividades empresariales en cualquier sector econmico, los cuadros de gerencia o de otro nivel, realizan algunas veces actos o incurren en omisiones que conllevan voluntad de causar efectos lesivos a terceros con beneficio propio o de terceros (existencia de dolo) o, en otros casos, no hay tal voluntad de lesionar un bien jurdico protegido, pero se lesiona por no prever lo previsible (existencia de culpa).

80

Ambos casos son considerados o delitos dolosos o culposos, respectivamente; en el Cdigo Penal o en la legislacin penal especial, que dan origen a sancin por aplicacin del principio de lesividad.

Este principio determina que la pena necesariamente requiere: a) de la lesin; o, b) poner en peligro bienes jurdicos protegidos por la ley penal. Ntese que no solo sanciona la existencia de lesin; tambin est comprendido el riesgo de producirse la lesin, es decir, poner en peligro de lesin al bien protegido por el Cdigo Penal o la ley especial penal.

Lo afirmado en el prrafo anterior exige la siguiente precisin, a fin de evitar conflictos de interpretacin, esto es, que no siempre se cometen delitos en la actividad empresarial ni en todas ellas. Adems, no siempre hay dolo, pues algunas veces ocurren hechos u omisiones que se caracterizan por haber simplemente culpa.

Otra precisin necesaria es que cuando ocurren estos delitos en el desarrollo de las actividades empresariales, si el titular de la empresa es persona natural, sta asume responsabilidad penal, pero si la titularidad empresarial corresponde a persona jurdica, sta asume responsabilidad civil; no siendo sujeto pasible de sancin penal. Al respecto el artculo 27 del Cdigo Penal determina que el que acta como rgano de representacin autorizado de una persona jurdica o como socio representante autorizado de una sociedad y realiza el tipo legal de un delito, es responsable como autor, aunque los elementos especiales que fundamentan la penalidad de este tipo no concurran en l, pero s en la representada.

La sancin en este caso es aplicada a la(s) persona(s) natural(es) que se desempea(n) como representante(s) legal(es) o socio(s), con la misma representacin, inclusive al instigador (el que determina a otro a cometer el hecho punible), al cmplice primario (el que dolosamente presta auxilio para su

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realizacin, sin el cual no se hubiera perpetrado) o, al cmplice secundario (el que presta auxilio dolosamente, de cualquier otra manera diferente).

Tngase en cuenta que el Cdigo Penal establece principios de determinacin de la pena dentro de lmites fijados por la ley, debiendo el juzgador atender la responsabilidad y gravedad del hecho sancionable cometido, en cuanto no sean especficamente constitutivas del mismo o que modifiquen la responsabilidad; considerando especialmente: la naturaleza de la accin, los medios empleados, la importancia de deberes infringidos, la extensin del dao o peligro causados, las circunstancias de tiempo, lugar, modo y ocasin; los mviles y fines, la unidad o pluralidad de los agentes; la edad, educacin, situacin econmica y social y, las condiciones personales y circunstancias que lleven al conocimiento del agente.

Cabe agregar que el Cdigo Penal determina causas que eximen, atenan, restringen o agravan la responsabilidad penal, correspondiendo al juzgador la evaluacin de factores concomitantes para la aplicacin de la pena.

2.6.4.1 Contaminacin del ambiente. Delito tipificado en el artculo 304 del Cdigo Penal. Incurre en este delito la persona que infringiendo las normas sobre proteccin del ambiente, lo contamina vertiendo residuos slidos, lquidos, gaseosos o de cualquier otra naturaleza, por encima de los lmites establecidos y que causen o puedan causar perjuicio o alteraciones en la flora, fauna y recursos hidrobiolgicos.

Corresponde al delito pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor tres aos o como ciento ochenta a trescientos sesenta i cinco das multa; atenundose la pena si el agente acta por culpa (carente de dolo), caso en el que la pena privativa de libertad no ser mayor de un ao o prestacin de servicios comunitarios de diez a treinta jornadas. El artculo 305 del Cdigo Penal, establece las formas agravadas de este delito, cuando las conductas antes descritas, ocasionan peligro para la salud de las

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personas o para sus bienes, cuando el perjuicio o alteracin ocasionados adquieren carcter catastrfico, cuando el agente actu clandestinamente en el ejercicio de su actividad, cuando los actos contaminantes afectan gravemente los recursos naturales que constituyen la base de la actividad econmica. En estos casos la pena ser privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos y trescientos sesenta i cinco, a setecientos treinta das multa.

Si, como efecto de la actividad contaminante se producen lesiones graves o muerte; la pena ser: a) privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y de trescientos sesenta i cinco a setecientos das multa, en caso de lesiones graves, b) privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho y de setecientos treinta a mil cuatrocientos sesenta das multa, en caso de muerte.

Para los casos de contaminacin ambiental tipificados en los artculos 304 y 305 del Cdigo Penal, el juez penal ordenar, como medida cautelar y con arreglo al artculo 314 del mismo Cdigo, la suspensin inmediata de la actividad contaminante, as como la clausura definitiva o temporal del establecimiento de que se trate, sin perjuicio de lo que pueda ordenar la autoridad en materia ambiental. Agrega el Cdigo en su artculo 105 numeral 1), que la clausura temporal no deber exceder de cinco aos

2.6.4.2 Incumplimiento de normas sanitarias. El artculo 307 del Cdigo Penal se aplica a las personas que depositan, comercializan o vierten desechos industriales o domsticos en lugares no autorizados o sin cumplir las normas sanitarias y de proteccin del medio ambiente. En este caso la pena es privativa de libertad no mayor de dos aos.

Cuando el agente es funcionario o servidor pblico, la pena ser no menor de uno ni mayor de tres aos, e inhabilitacin de uno a dos aos. Si el agente actu por culpa, la pena ser privativa de libertad no mayor de un ao.

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Cuando el agente contraviene leyes, reglamentos o disposiciones establecidas y utiliza los desechos slidos para la alimentacin de animales destinados al consumo humano, la pena ser no menor de dos ni mayor de cuatro aos y de ciento ochenta a trescientos sesenta i cinco das multa.

2.6.4.3 Ingreso ilegal de productos peligrosos o txicos. (Artculo 307.A del CP). Este delito est tipificado en el artculo 307.A del Cdigo citado, sancionando con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos a la

persona que ilegalmente ingresare al territorio nacional, en forma definitiva o en trnsito, creando un riesgo al equilibrio ambiental; residuos o desechos resultantes de un proceso de produccin, extraccin, transformacin, utilizacin o consumo; que no hayan ingresado como insumos para procesos productivos calificados como peligrosos o txicos por la legislacin especial sobre la materia.

2.6.4.4 Depredacin de flora o fauna. (Artculo 308 CP). Tipo penal que castiga con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos al que caza, captura, recolecta, extrae o comercializa especies de flora o fauna que estn legalmente protegidas.

La penalidad es ampliada cuando: a) el hecho se comete en periodo de produccin de semillas o de reproduccin o crecimiento de las especies; b) el hecho se comete contra especies raras o en peligro de extincin; o, c) cuando el hecho se comete mediante el uso de explosivos o sustancias txicas. En todos estos casos la pena ser privativa de libertad no menor de dos aos ni mayor de cuatro aos y de ciento ochenta a trescientos sesenta i cinco das multa.

2.6.4.5 Extraccin ilegal de especies acuticas. (Artculo 309 del CP). El que extrae especies de flora o fauna acutica en pocas, cantidades, talla y zonas que son prohibidas o vedadas o utiliza procedimientos de pesca o caza prohibidos o

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mtodos ilcitos, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cinco aos.

2.6.4.6 Depredacin de bosques o recursos forestales. (Artculo 310 CP). La destruccin, quema, dao o tala, en todo o en parte, de bosques u otras formaciones vegetales naturales o cultivadas que estn legalmente protegidas, se sanciona con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos.

La pena ser no menor de dos ni mayor de cuatros aos y de noventa a ciento veinte das multa, cuando: a) del delito resulta la disminucin de aguas naturales, la erosin del suelo o la modificacin del rgimen climtico; y b) el delito se realiza en lugares donde existen vertientes que abastecen de agua a un centro poblado o sistema de irrigacin.

2.6.4.7

Utilizacin indebida de tierras agrcolas. (Artculo 311 del CP).

Aplicable al que utiliza tierras destinadas por autoridad competente al uso agrcola, con fines de expansin urbana, de extraccin o elaboracin de materiales de construccin u otros usos especficos; correspondiendo pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos.

En el caso de personas que valindose de anuncios en el propio terreno o a travs de medios de comunicacin social, ofrecieran en venta para fines urbanos u otro cualquiera, reas agrcolas intangibles, merecern la misma pena.

2.6.4.8 Alteracin del ambiente natural. (Artculo 313 del CP). Ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos aos y con sesenta a noventa das multa, el que contraviniendo las disposiciones de la autoridad competente altera el ambiente natural o el paisaje urbano o rural, o modifica la flora o fauna, mediante la construccin de obras o tala de rboles que daan la armona de sus elementos.

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2.6.5

Empresa responsable con la competencia. Hemos sealado que

empresas en competencia generan a veces dao concurrente, que no es consecuencia de competencia desleal, sino de la competencia leal, en la cual determinada empresa se posiciona exitosamente en el mercado por ofrecer mejores propuestas de bienes o servicios a sus consumidores, lo que puede causar prdidas a su(s) competidor(es) que sufren el desplazamiento de las preferencias consumistas; inclusive pueden desaparecer del mercado en caso de no cambiar de actividad econmica para continuar operando en mercado diferente pero, en el cual puede afrontar similar resultado negativo si carece del

conocimiento necesario de la nueva actividad a desarrollar, ignorando el principio empresarial de actuar en el mercado conocido y actividad que se domina.

La empresa responsable con la competencia no emplea mtodo alguno

que

legalmente est calificado como acto de competencia desleal, en consecuencia, es acto ilcito y prohibido. Se califica as toda conducta que resulte contraria a la buena fe comercial, al normal desenvolvimiento de actividades econmicas y, en general, a las normas de correccin que debe regir las actividades econmicas.

El Decreto Ley 26122, desarrolla un listado enunciativo (que debemos entender como no limitativo) de actos de competencia desleal, incluyendo aquellos

destinados a crear confusin, reproducir, imitar, engaar, inducir a error, denigrar, desacreditar la actividad, productos, prestaciones o establecimientos ajenos, efectuar comparaciones inapropiadas, violar secretos de produccin, o de comercio; aprovechar indebidamente la reputacin ajena y, en general, cualquier acto que por su naturaleza o finalidad pueda considerarse anlogo o asimilable a aquellos que con carcter enunciativo se han sealado.

En consecuencia, cualquiera que sea o pudiese verse afectado por acto de competencia desleal est facultado legalmente para iniciar accin contra la persona que lo haya realizado u ordenado. Esta posibilidad de accionar contra el

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infractor es posible, cuando el acto se est ejecutando o, cuando exista amenaza de que se produzca, e inclusive cuando ya hubieren cesado sus efectos.

Al denunciarse el acto de competencia desleal podr solicitar acumulativamente, inclusive con las acciones que establece la normatividad sobre publicidad, proteccin al consumidor, libre competencia, propiedad industrial y derecho de autor, en la medida que no sean incompatibles, lo siguiente: 01. La declaracin del acto como de competencia desleal, inclusive pese a no seguir existiendo la perturbacin que hubiere creado el acto denunciado. 02. La cesacin del acto o la prohibicin del mismo, si todava no se ha puesto en prctica. 03. El comiso o la destruccin de los productos, etiquetas, envases, material publicitario infractor y dems elementos de falsa identificacin. 04. El cierre temporal del establecimiento infractor, de ser el caso. 05. La remocin de los efectos producidos por el acto. 06. La rectificacin de las informaciones engaosas, incorrectas o falsas. 07. El cese de la publicidad infractora. 08. La publicacin de la resolucin condenatoria. 09. La adopcin de las medidas necesarias para que las autoridades aduaneras impidan el ingreso al pas de los productos infractores. 10. Cualquiera otra medida que tenga por objeto restituir al perjudicado a la situacin anterior a la realizacin del acto.

Lgicamente, ser necesaria la presentacin de las pruebas pertinentes y todas otras que de oficio solicite la comisin respectiva del INDECOPI. Cabe agregar que el procedimiento administrativo se encuentra sustantivamente establecido en el decreto ley 26122, adems de la ley de organizacin y funciones del INDECOPI. Solo al final del mismo, cuando se ha obtenido un pronunciamiento firme en esta va administrativa, procede la accin civil de indemnizacin -que a nuestro criterioes la ms apropiada para el resarcimiento del dao sufrido.

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Es posible tambin iniciar proceso contencioso-administrativo, por cualquiera de las partes involucradas en el procedimiento administrativo relativo a competencia desleal cuando, producido el agotamiento de la va administrativa, se considere que lo resuelto en ltima instancia no se ajusta a derecho.

En el tratamiento del tema del presente captulo no debe escapar el anlisis (an cuando somero), acerca de otras posibilidades de competencia desleal en las que no debe incurrir aquella empresa que se precie de responsable frente a su competidor. En algunos casos la competencia desleal puede configurar adems conducta delictiva, como por ejemplo cuando produce el plagio, que consiste

en difundir una obra como propia, en todo o en parte, copindola o reproducindola textualmente, o tratando de disimular la copia mediante ciertas alteraciones, atribuyndose o atribuyendo a terceras personas la autora o titularidad que es ajena. En este caso resulta aplicable el artculo 219 del cdigo penal peruano y su forma agravada, tipificada en el artculo 220 del mismo

cuerpo penal sustantivo.

Otras conductas en las que nunca incurre una empresa responsable son, por ejemplos, los denominados delitos contra la propiedad industrial, como el uso no autorizado de patente o el uso o venta no autorizada de diseo o modelo industrial o el uso ilcito de diseo o modelo industrial, tipificados como delitos en los artculos 222, ,223, 224 del Cdigo Penal y sus formas agravadas descritas en el artculo siguiente al ltimo citado.

2.6.6 Empresa responsable con los consumidores. El presente tema invita a reflexionar acerca de la necesidad de un comportamiento paradigmtico de la empresa en sus relaciones con los consumidores. Se puede afirmar que esta relacin es Ideal en primer lugar porque genera lealtad del consumidor o usuario haca su proveedor, al comprobar que ste acta responsablemente frente al reto que significa proveerle lo que necesita en calidad, cantidad, oportunidad y precio justo al alcance de su bolsillo. En segundo lugar, porque esta lealtad as

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generada, reproducida por miles de clientes, repercutir favorablemente en las finanzas y economa de la empresa.

Para tal efecto, la empresa responsable realizar sondeos de opinin en el mercado; de su actuacin para conocer cada vez ms acerca de las necesidades de su clientela establecida y de potenciales clientes, investigar sobre las nuevas formas o modos de produccin con tecnologa ms avanzada que generen mejores productos, comunicar la existencia de estos nuevos y mejores bienes empleando medios de comunicacin masiva a su alcance, utilizando lenguaje clarsimo para su fcil comprensin sin falsear informacin ni ocultar aquella que necesariamente debe conocerse para una adecuada adquisicin. Estar presto, no solo a atender sugerencias y reclamaciones que le presenten, tambin dando respuestas efectivas y directas, en clara seal de que respetan sumamente el sentir del cliente.

Su actuacin responsable no debe estar determinada por el temor a la legislacin acerca de la defensa del consumidor, sino por convencimiento del deber tico como proveedor de bienes y servicios que en muchos casos, sirven para

mantener la vida y salud de las personas, que constituyen su razn de existir en el mercado.

Sin clientes satisfechos no hay ventas suficientes con las consecuencias previsibles, sin dejar de mencionar que hay competidores que actuando en el sentido propuesto los desplazarn de las preferencias de consumidores o usuarios, afianzndose en su mercado y desplazando a la empresa que actu irresponsablemente, caso este en el que se aplicarn las normas relativas a la defensa del consumidor, sin perjuicio de las responsabilidades civiles o penales que se deriven de esa actuacin no responsable frente al consumidor.

Administrativamente merecer sancin del INDECOPI. Pero si hubiere dao a la salud o vida o bienes de la persona, que debe ser reparado, afrontar demandas

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de naturaleza civil que buscan la indemnizacin por la afectacin del bien jurdico protegido en esta va. Peor an, sin la conducta irresponsable se tipifica en el campo penal como delito, correr el riesgo -su representante legal-, de ser instruido como agente del delito, procesado y sentenciado, sin perjuicio de que el titular de la empresa, en el caso de ser persona jurdica, sea comprendido en el proceso penal como tercero civilmente responsable.

A continuacin sealamos algunos delitos vinculados con la actuacin no responsable frente a los consumidores, tipificados en el cdigo penal.

2.6.6.1 La usura, que consiste en obtener una ventaja patrimonial, para s o para otro, mediante la concesin de crdito o en su otorgamiento, renovacin, descuento o prrroga del plazo de pago, obligando o haciendo prometer pagar un inters superior al lmite fijado por la ley. El delito asume forma agravada cuando la vctima es persona incapaz o se halla en estado de necesidad.

Este delito, tipificado en el artculo 214 del Cdigo Penal Peruano, por su naturaleza, est vinculado fundamentalmente a la actuacin empresarial bancaria o financiera.

2.6.6.2

El acaparamiento, consistente en sustraer (ocultar existencias)

del

comercio, bienes de consumo o produccin, con el fin de alterar los precios; provocar escasez u obtener lucro indebido en perjuicio de la colectividad. Esta conducta delictiva es ms grave cuando el acaparamiento es de bienes de primera necesidad. El artculo 233 del cdigo citado se refiere a este delito, que guarda relacin con la actividad empresarial de venta de bienes de consumo o de produccin.

2.6.6.3 La especulacin, tiene cuatro modos de producirse, segn el artculo 234 del Cdigo Penal y en el orden siguiente son los ms graves:

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- Vender bienes o prestar servicios a precio superior injustificado, al que consta en las etiquetas, rtulos, letreros o listas elaboradas por el propio vendedor o prestador de servicios.

- Vender bienes, que por unidades tienen cierto peso o medida, cuando dichos bienes sean inferiores a estos pesos o medidas.

- Vender bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas cantidades sean inferiores a las mencionadas en ellas.

- El productor, fabricante o comerciante que pone en venta productos considerados oficialmente de primera necesidad a precios superiores a los fijados por la autoridad competente.

Los tres primeros casos tienen como agentes del delito a vendedores o prestadores de servicios, mereciendo igualmente sus autores penas privativas de libertad (no mayor de un ao), e iguales multas (noventa a ciento ochenta das multa).

El ltimo caso citado es ms amplio en sus alcances, comprendiendo adems de los comerciantes, a los productores y fabricantes. La mayor gravedad se

configura por tratarse de productos calificados oficialmente (por autoridad estatal competente) de primera necesidad. Por esto la pena privativa de libertad es no menor de un ao pero no mayor de tres aos y la multa oscila entre noventa y ciento ochenta das multa.

2.6.6.4 La adulteracin. Equivale a alterar o modificar la calidad, cantidad, peso o medida de artculos considerados oficialmente de primera necesidad, en

perjuicio del consumidor. El artculo 235 del cdigo penal se refiere a este delito.

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Formas muy agravadas de los delitos de acaparamiento, especulacin y adulteracin, se tipifican en el artculo 236 del Cdigo Penal, debido a que se realizan en pocas de conmocin o calamidad pblicas. Citamos como ejemplo de calamidad o conmocin pblica casos de terremotos, tsunamis, diluvio, sequas, etc. Para referirnos a fenmenos producidos por la naturaleza. Guerra, revolucin, terrorismo; tratndose de hechos producidos por personas.

2.6.7 Venta ilegal de mercaderas. Delito tipificado en el artculo 237 del Cdigo Penal, que consiste en poner a la venta o negociar de cualquier manera bienes recibidos para su distribucin gratuita. El delito es ms grave cuando el agente transporta o comercializa sin autorizacin (oficial, se entiende), bienes fuera del territorio en el que goza de beneficios provenientes de tratamiento tributario especial. Siendo mucho ms grave an, cuando el delito se comete en poca de conmocin o calamidad pblica o es realizado por funcionario o servidor pblico.

2.6.7.1 Informaciones falsas sobre calidad de productos. Se configura este ilcito penal, segn el artculo 238 del Cdigo Penal, cuando el agente hace, por cualquier medio publicitario, afirmaciones falsas sobre la naturaleza, composicin, virtudes o cualidades sustanciales de los productos o servicios anunciados, capaces por s mismas (afirmaciones falsas) de inducir a grave error al

consumidor. Guarda relacin con este delito el artculo 238 del Cdigo Penal.

2.6.7.2 Venta fraudulenta de bienes y prestacin de servicios. La persona que vende bienes o presta servicios, cuya cantidad o calidad son diferentes a los ofertados o a los consignados en los rtulos, etiquetas o letreros o listas elaboradas por la propia empresa vendedora o prestadora de servicios, o el que vende bienes cuya fecha de vencimiento ha caducado, incurre en este tipo de delito, segn el artculo 239 del Cdigo Penal. 2.6.7.3 Subvaluacin de mercaderas adquiridas con tipo de cambio preferencial. El artculo 243 del Cdigo Penal, tipifica este delito segn el

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siguiente texto: El que recibe moneda extranjera con tipo de cambio preferencial para realizar importaciones de mercaderas y vende stas a precios superiores a los autorizados, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos, con ciento veinte a trescientos sesenticinco das multa e inhabilitacin conforme al artculo 36 inciso 1, 2 y 4. El que da a las mercaderas finalidad distinta a la que establece la norma que fija el tipo de cambio o el rgimen especial tributario, ser reprimido con la pena sealada en el prrafo anterior(sic).

2.6.8 Casinos de juego no autorizados. Tipo penal (artculo 243.A del C. P.); dirigido a quienes organizan o conducen casinos de juego sujetos a autorizacin, sin haber cumplido los requisitos que exijen las leyes o reglamentos para su funcionamiento; la pena principal conlleva las accesorias del decomiso de los efectos, dinero y bienes utilizados en la comisin del delito. Guarda relacin con actividades empresariales de recreacin ldica y/o turstica.

2.6.8.1 Intermediacin en transacciones de valores. El tipo penal est dirigido a la persona que por cuenta propia o ajena desempea o realiza actividades propias de los agentes de intermediacin sin contar con la autorizacin para ello, efectuando transacciones o induciendo a la compra o venta de valores, por medio de cualquier acto, prctica o mecanismo engaoso o fraudulento y siempre que los valores involucrados en tales actuaciones tengan en conjunto un valor de mercado superior a cuatro unidades impositivas tributarias (UIT). El delito se vincula a la actividad empresarial especulativa de valores, que pueden realizarse dentro de la Bolsa de Valores o fuera de ella, para lo cual existe un registro oficial de corredores de bolsa, resultando difcil pero no imposible su comisin dentro del Mercado de Valores. El artculo 243.B del Cdigo Penal tipifica este delito. 2.6.8.2 Funcionamiento ilegal de juegos de casino y mquinas

tragamonedas. Recientemente, el 26 de julio de 2006, se public en el diario

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oficial la ley 28842 que incorpora el artculo 243. C. en el Cdigo Penal, destinado a sancionar con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos, adems, con trescientos sesenta y cinco das multa e inhabilitacin para ejercer la actividad a la persona que organiza, conduce o explota juegos de casino y mquinas tragamonedas, sin haber cumplido con los requisitos que exigen las leyes y sus reglamentos para su explotacin. Tambin guarda relacin con actividad empresarial de recreacin ldica y de turismo.

Existen un conjunto de delitos agrupados en el rubro delitos contra el orden financiero y monetario, que se relacionan con la actividad financiera, bancaria y de seguros, que indistintamente protegen a los usuarios de esos diversos servicios como protegen a sus accionistas y pblico en general. Expondremos sobre aquellos delitos que afectan principalmente a los usuarios.

2.6.9 Concentracin de crditos. Delito tipificado en el artculo 244 del Cdigo Penal, con direccin especfica a las personas que desempean cargos de

director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico (diferente a fondos pblicos) que, directa o indirectamente apruebe crditos, descuentos u otros financiamientos por encima de los lmites operativos establecidos en la ley de la materia.

El delito se agrava cuando el tipo penal se produce

a favor de directores o

trabajadores de la institucin o de personas vinculadas a accionistas de la propia institucin conforme a los criterios de la SBS; alcanzando la mxima pena en los casos de que esta Superintendencia resuelva la intervencin o liquidacin de la institucin. La misma pena se aplicar a los beneficiarios del crdito que hayan participado en el delito.

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2.6.9.1 Ocultamiento, omisin o falsedad de informacin. Igualmente este tipo penal va dirigido a las personas que desempean cargos de director, gerente, administrador, representante legal miembro del consejo de administracin,

miembro del consejo de vigilancia, miembro del comit de crdito, auditor interno, auditor externo, liquidador o funcionario de una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico, que con el propsito de ocultar situaciones de iliquidez o insolvencia de la institucin, omita o niegue proporcionar informacin o proporcione datos falsos a las autoridades de control y regulacin.

La ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros 26702, modificada por las leyes 27008, 27102, 27299, 27328, 27331 y 27682 y complementada por la ley 28587; en cuanto a la proteccin al consumidor en materia de servicios financieros, as como otras resoluciones con carcter reglamentario de la Superintendencia de Banca y Seguros, regulan la actuacin de entidades bancarias y financieras y otras

similares, en sus relaciones con el pblico usuario.

El artculo 245 del Cdigo Penal, evidentemente establece sancin para quienes ejerciendo cargos ejecutivos, de administracin, fiscalizacin o control, de manera actuaron

que coincide con la conducta dolosa descrita penalmente. Su

aplicacin es consecuencia de la investigacin, procesamiento, juzgamiento y sentencia firme del el rgano jurisdiccional.

Puede afirmarse que complementa la proteccin del pblico usuario del servicio bancario o financiero a cargo de las autoridades correspondientes sustentada en la normatividad sealada, a fin de evitar que sus ahorros en sus diversas variables, sean afectados extremadamente por actos dolosos consistentes en el ocultamiento de situaciones de falta de liquidez o prdida de solvencia

econmica institucional, al evitarse la oportuna intervencin del organismo pblico pertinente al cual se omite entregar informacin obligatoria o se le niega tal informacin o se le proporcione falsos datos.

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2.6.10

Instituciones financieras ilegales. El artculo 246 del Cdigo Penal,

establece sancin de pena privativa de libertad y accesoria, a la persona que por cuenta propia o ajena se dedica directa o indirectamente a la captacin habitual de recursos del pblico, bajo la forma de depsito, mutuo o de cualquier modalidad; sin contar con permiso de la autoridad competente. El delito es ms grave si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicacin social.

En el pasado, casos como el de CLAE, originaron que muchos ahorristas fueran burlados en sus economas, por estas entidades seudo financieras, sin autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), que captando sus ahorros y ofrecindoles pagar altos intereses, no pudieron cumplir esta oferta por la espiral de obligaciones creada, motivando la intervencin del Estado, que dict una serie de medidas, entre las cuales se incluye la incorporacin en el Cdigo Penal del ilcito bajo comentario.

2.6.10.1 Financiamiento por medio de informacin fraudulenta. Son pasibles de sancin con arreglo al artculo 247 del Cdigo Penal, los accionistas,

asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institucin bancaria, financiera u otra que opera con fondos del pblico, que cooperen en la ejecucin de este delito en el que incurre un usuario al proporcionar dolosamente informacin o documentacin falsas o, mediante engaos para obtener crditos directos o indirectos u otro tipo de financiacin. El bien jurdico protegido est constituido por los fondos depositados por el pblico en general en: institucin bancaria, financiera o fondos. aquella que opera con tales

2.6.10.2

Condicionamiento de crditos. Tipo penal dirigido a los directores,

gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones bancarias, financieras y dems que operen con fondos del pblico que condicionan, en forma directa o

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indirecta, el otorgamiento de crditos, a la entrega por el usuario de contraprestaciones indebidas. La pretericin de otros usuarios con mayores derechos para la obtencin de crditos, debido a la contraprestacin indebida que exige el director, gerente, administrador u otro funcionario, a quien tena menor opcin, constituye un

ejemplo de una afectacin a la relacin empresa-consumidor que el artculo 248 del Cdigo Penal, sanciona por el dolo incorporado en tal actuacin, independientemente de la sancin administrativa que pueda imponer la superintendencia a la institucin bancaria o similar, por la afectacin referida.

2.6.10.3

Omisin

de

las

provisiones

especficas.

Los

directores,

administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o asociados de las instituciones bancarias, financieras y dems que operan con fondos del pblico supervisadas por la SBS u otra entidad de regulacin y control, que hayan omitido efectuar las provisiones especficas para crditos calificados como dudosos o prdida u otros activos, sujetos igualmente a provisin, inducen a la aprobacin del rgano social pertinente a repartir dividendos o distribuir utilidades, bajo cualquier modalidad o capitalizar utilidades. Esta figura delictiva puede presentarse en aquellas empresas bancarias y otras que operan con fondos de terceros (razn sta por la que son supervisadas) que, teniendo obligacin de efectuar reservas puntuales para: a) cubrir riesgos derivados de crditos dudosos; y b) para cubrir riesgos frente a la eventual

prdida de otros bienes activos sujetos a provisin, no realizan tales provisiones, presentando utilidades mayores que las que resultaran en el caso de hacerlo, con la finalidad de inducir a la aprobacin de distribucin de mayores dividendos o utilidades que el monto que realmente les correspondera a los socios. Solo las personas ejercientes de los cargos sealados en el artculo 250 del Cdigo Penal, estn sujetas a sancin en el caso de probarse su dolosa actuacin en la induccin al beneficio irreal, representado por mayores dividendos o utilidades.

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2.6.10.4

Desvo fraudulento de crdito promocional. Aquella persona que

aplica o desva fraudulentamente (engaosamente, falazmente), un crdito promocional hacia finalidad distinta a la que motiv su otorgamiento, incurre en este delito previsto en el artculo 251 del Cdigo Penal. En este caso tiene que existir primeramente un crdito promocional (para determinado fin) que, al ser recibido se destina mediante fraude (accin contraria a la verdad y a la rectitud que perjudica a la persona contra quien se comete) a fin distinto, dicho de otro modo, se destina a una finalidad que de haberse expuesto no se hubiera otorgado el crdito pues estaba destinado a promover actividad distinta.

El Cdigo Penal contempla adems, otros delitos bajo el tipo genrico de elaboracin y comercio clandestino de productos, que sanciona a los que se dedican a la actividad empresarial de produccin de ciertos bienes, con el carcter de clandestinidad (oculta, secreta, para eludir la ley). As el artculo 271 del cdigo penal sanciona a los que elaboran mercaderas gravadas cuya produccin, sin autorizacin, est prohibida; o se produzca con maquinaria sin conocimiento de la autoridad competente, as como ocultar la produccin o existencia de estas mercaderas.

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99

CAPTULO III
La ventaja de la sabidura sobre el Dinero, es que ste es de poca duracin. En cambio la sabidura es un capital Permanente de valor firme... Sivananda

3.1 El ENTORNO EMPRESARIAL Flix Cuesta Fernndez25, describe los entornos poltico e histrico, econmico, comercial, de servicios, tecnolgico y finalmente el entorno humano, de las empresas en la globalizacin de la economa y la repercusin de este hecho en las estructuras empresariales.

Explica la influencia de la Perestroika y la desaparicin de los bloques, ampliacin de la Unin Europea, el Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte, MERCOSUR y la APEC, la Ronda de Uruguay, del GATT; en el nuevo concepto del mercado, en un entorno poltico e histrico.

En el entorno econmico centra su atencin en el desequilibrio entre la oferta y la demanda, el elevado ndice de paro y la inseguridad en el puesto de trabajo que deriva en la reduccin de la capacidad adquisitiva.

En el entorno comercial resalta los aspectos relacionados con la madurez de los mercados, con lo que ello significa y su relacin con la dificultad de nuevas

oportunidades como al tipo de cliente cada vez ms infiel debido a su elevada formacin y consecuente exigencia; sin dejar de mencionar los mercados de

CUESTA FERNNDEZ, Flix (1998). La empresa virtual. McGraw-Hill de Management. Barcelona-Espaa

25

100

sustitucin que no responden a las expectativas y previsiones, contrastando con la globalizacin o mas bien mundializacin cada vez ms popular y real. En el entorno de servicio, centra su atencin en ese concepto y atencin al cliente. Especial importancia concede a la comunicacin con el cliente, como sistema ideal para la retroalimentacin del modelo y el concepto de celeridad en la respuesta o plazo como ventaja competitiva.

En el entorno tecnolgico analiza lo relativo a la informacin. Consecuencia de la unin sinrgica entre la informtica y las telecomunicaciones, en su doble papel de integracin y facilitacin de los nuevos modelos estructurales.

Al analizar el entorno humano se refiere a las personas, en los nuevos modelos estructurales y organizativos, a las que se reconocen como capital humano, integrado por personas bien formadas con criterio y capacidad de autodireccin y con deseo de insercin y pertenencia.

Todo lo anterior,

repercute en las empresas que requerirn los ajustes

necesarios, para producir los cambios que permitan la adaptacin de la empresa a la nueva realidad.

Por mi parte, el anlisis del entorno de las empresas es ms modesto, an cuando tangencialmente roza aspectos brillantemente explicitados por Cuesta Fernndez. Desde esta ptica me referir a las relaciones de las empresas con el Estado va SUNARP, SUNAT, Gobierno Local, Defensa Civil, Ministerios; consumidores y usuarios como clientela, competencia, sistema financiero directo e indirecto, medio ambiente incluyendo tanto el natural como el artificial y, las organizaciones

laborales y las entidades empresariales.

La empresa como unidad de produccin ocupa un espacio, de diferente tamao, pero por muy reducido que sea ste, siempre tiene una localizacin geogrfica, no precisamente aislada del resto, an cuando se ubicara en la Antrtida -por citar un

101

ejemplo extremo, pero no imposible-. Como tal, debe mantener relaciones en algunos casos obligada por la norma legal y en otros, voluntariamente, por convenir a su inters. Estas relaciones se dirigen al exterior y tambin se producen en su interior con los trabajadores, an cuando estas pudieran ser conflictivas. A este respecto, el buen manejo de estas relaciones con respeto del derecho colectivo del trabajo, le permitir un resultado positivo en las negociaciones colectivas, la constitucin y funcionamiento de organizaciones sindicales y respecto al derecho de huelga por los trabajadores, podr evitar paralizaciones que afecten sus procesos productivos.

3.2

Las relaciones con el Estado. Bueno es sealar previamente que al

referirnos al Estado, entendemos que ste es la estructura jurdica de la Nacin, que para el caso peruano, incorpora tres formas de gobierno: nacional que comprende las tres manifestaciones clsicas del Poder: legislativo, ejecutivo y judicial con influencia en todo el territorio nacional; regionales, con influencia exclusiva en el mbito geogrfico propio de cada regin, pero subordinado al gobierno nacional y locales, con influencia exclusiva en sus mbitos geogrficos propios de cada provincia o distrito, pero subordinados a las formas superiores de gobierno antes mencionadas. Dndose las relaciones entre las empresas y los distintos gobiernos mediante sus entidades confortantes cuyo origen puede ser constitucional o legal.

Estas relaciones surgen inclusive desde antes del inicio de la actividad econmica, durante su desarrollo, y hasta cuando debe extinguirse sea por mandato legal o voluntad de su titular o titulares.

Las relaciones de las empresas con el Estado pueden ser de carcter general y de carcter especfico. 3.2.1 Relaciones de carcter general. Estas relaciones de carcter vinculante, son comunes a todas las empresas, sea cual fuere su forma de organizacin o

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gestin, sea su titular persona natural o jurdica, sin importar la actividad econmica que realizan, sea esta de extraccin, transformacin o produccin de bienes, industrial o artesanal o de comercializacin o de prestacin de servicios. Dicho de otro modo, las relaciones siempre se darn pues son obligatorias, por haberlo dispuesto as la norma legal o administrativa.

Y, en el caso de no generarse por causa imputable a la empresa, originar sancin de diverso orden, segn la infraccin de la norma; citando como ejemplos de estas relaciones la obtencin del RUC en la SUNAT, el registro de planillas ante la autoridad administrativa de trabajo, la inscripcin de trabajadores para prestaciones de salud en ESSALUD, la obtencin de licencia de apertura y funcionamiento de establecimientos en la correspondiente municipalidad, la inscripcin en el registro nacional de centros de trabajo ante la autoridad administrativa de trabajo, o el pago de impuestos a la renta, IGV, aportaciones de seguridad social ante la SUNAT.

3.2.2

Relaciones de carcter especfico. Este tipo de relaciones no son

comunes a todas las empresas. Solo se establecern para algunas empresas en funcin de su ubicacin sectorial o actividad econmica que realiza (pesquera, minera, turismo, etc.) Cito como ejemplos la obtencin de concesin para exploracin o explotacin minera o petrolera, que debe gestionar aquella empresa dedicada a la actividad minera o petrolera que no se exige a una empresa de aviacin comercial; la obtencin de autorizacin de la SBS para la constitucin de un banco o una financiera, o el permiso para operar en nuestro mar territorial que debe conseguir una empresa de transporte naviero o una empresa pesquera etc., que no corresponde gestionar a una empresa agraria.

3.2.3

Relaciones previas al inicio de actividades con el Estado. Nuestra

legislacin vigente de carcter municipal determina que toda empresa, antes de funcionar debe obtener licencia municipal de apertura de establecimiento y de funcionamiento, habiendo antes la conformidad de zonificacin. Esto ltimo guarda

103

relacin con las zonas destinadas a la industria, al comercio, a vivienda, mixtas; de modo tal que la empresa que realizar actividad industrial deber localizarse en la zona previamente determinada por la correspondiente municipalidad como apropiada para esa actividad. No podr instalarse en zona exclusiva de comercio o de vivienda. Por esto, para la localizacin de la empresa debe averiguarse primero cual es la zonificacin existente para evitar resultados negativos que demoren el inicio de la actividad escogida, en determinado mbito geogrfico municipal.

Pero adems el INDECI intervendr, mediando solicitud de inspeccin tcnica bsica del promotor empresarial interesado, previo al otorgamiento de licencia, para certificar que el establecimiento est apto para la actividad a la que se dedicar. Tal inspeccin tcnica bsica se referir a la estructura del establecimiento, su distribucin arquitectnica, a los accesos, a las instalaciones elctricas y sanitarias, al sistema contra incendios y sealizacin preventiva o prohibitiva. En resumen, verifica que el establecimiento es apto para la actividad proyectada sin mayor posibilidad de riesgos para quienes concurran, y en el eventual caso de siniestro, las posibilidades de daos personales o materiales se reduzcan mnimo. Sin esta inspeccin aprobatoria, no se otorga la licencia. al

Si es persona jurdica la solicitante de licencia municipal de apertura y funcionamiento de establecimiento, deber adjuntar a su solicitud una copia del testimonio de escritura pblica de constitucin y estatuto, con datos de inscripcin en el registro de personas jurdicas de la SUNARP, lo que implica una relacin adicional con el Estado a travs de la Superintendencia Nacional de Registros Pblicos, sin dejar de mencionar que antes ha debido acudirse a una Notara Pblica para elevar a escritura pblica el acto constitutivo de la persona jurdica que ser titular de la empresa. Las notaras pblicas forman parte del sector pblico de acuerdo a la ley del notariado.

104

Por otro lado, como la empresa necesitar trabajadores para sus actividades, su representante deber acudir a la Sub-direccin de Registros Generales del Ministerio de Trabajo, a fin de que se le autorice a llevar el libro de planilla de pagos de remuneraciones a trabajadores. Sin esta autorizacin carecern, de efecto legal todo asiento realizado en planilla no autorizada.

Igualmente para el registro de sus operaciones contables, previamente deber legalizar sus libros de contabilidad en una notara pblica, sin cuyo requisito igualmente carecern de valor para fines tributarios.

Existe la obligacin legal de obtener identificacin tributaria mediante el Registro nico de contribuyente (RUC) que se tramita en la SUNAT, constituyendo infraccin tributaria no inscribirse o no acreditar inscripcin, segn el Cdigo Tributario, dando origen a sancin administrativa.

Habr otras vinculaciones con el Estado, segn la actividad a realizar. As, por ejemplo, una empresa que realizar actividad minera, deber solicitar concesiones mineras de exploracin, luego de explotacin y si le es posible tramitar

autorizacin para la transformacin de los minerales mediante incorporacin de valor agregado; todo lo anterior se solicitar al rgano rector del Sector. Para

esto debe cumplir las exigencias establecidas en el texto nico de procedimientos administrativos (TUPA) del Ministerio correspondiente.

En otro ejemplo, una empresa pesquera se vincular a la Capitana General de Puertos y el Ministerio de la Produccin para el registro de sus embarcaciones y obtener permiso o licencia para operar, respectivamente.

Del mismo modo otras empresas tendrn vinculaciones necesarias con el Estado previo al inicio de sus operaciones, gestionando permisos, autorizaciones, licencias o concesiones, sin las cuales no deben realizar sus actividades

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empresariales, con el riesgo de merecer sanciones administrativas por lo menos y en otros casos de carcter penal.

3.2.4

Relaciones con el Estado, durante el desarrollo de actividades

empresariales. Las vinculaciones continan cuando la empresa en plena actividad empresarial cambia de giro, aumenta o disminuye su capital, se fusiona, cambia de domicilio o denominacin social, agota libros contables o sociales o planillas de

remuneraciones; decide su disolucin y liquidacin, cuando entra en estado de insolvencia, decide registrar propiedad industrial o renovar su registro, cuando se vencen las licencias o los permisos o las autorizaciones o las concesiones que exigen renovaciones, celebracin de contratos de estabilidad jurdica y tributaria.

Inclusive es posible que mediante nueva legislacin se generen vinculaciones adicionales con el Estado, como ocurre cuando se modifica la Ley General de Sociedades y se obliga a la adecuacin estatutaria en plazo sealado, o cuando a las empresas de transporte pblico se las obliga a revisiones tcnicas peridicas para sus unidades automotrices.

Esta es una somera descripcin, cuya ampliacin es posible verificar revisando los TUPAS de las diversas entidades pblicas. Lo correcto es actuar dentro del marco legal establecido, contando con el apoyo del Estado. Por esto se dict el Decreto Legislativo 757 o Ley Marco para el Crecimiento de la Inversin Privada, que oblig a todas las entidades del sector pblico a aprobar, publicar y actualizar anualmente sus TUPA, que sirvan de gua a las empresas en el establecimiento de apropiadas relaciones con el Estado.

Actualmente el artculo 37 de la Ley 27444, establece que todas las entidades elaboran y aprueban o gestionan la aprobacin, segn el caso, de su texto nico de procedimientos administrativos, el cual comprende:

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1. Todos los procedimientos de iniciativa de parte, requeridos por los administrados para satisfacer sus intereses o derechos mediante el pronunciamiento de cualquier rgano de la entidad, siempre que esa exigencia cuente con respaldo legal, el cual deber consignarse expresamente en el TUPA con indicacin de la fecha de publicacin en el diario oficial. 2. La descripcin clara y taxativa de todos los requisitos exigidos para la realizacin completa de cada procedimiento. 3. La calificacin de cada procedimiento segn corresponda, entre

procedimientos de evaluacin previa o de aprobacin automtica. 4. En el caso de procedimientos de evaluacin previa si el silencio administrativo aplicable es negativo o positivo. 5. Los supuestos en que procede el pago de derechos de tramitacin, con indicacin de su monto y forma de pago. El monto de los derechos se expresar con relacin a la UIT, publicndose en las entidades en moneda de curso legal. 6. Las vas de recepcin adecuadas para acceder a los procedimientos contenidos en el TUPA, logrando la eficacia de los actos administrativos de acuerdo a lo dispuesto por el Captulo III, del Ttulo I de la Ley 27444. 7. La autoridad competente para resolver en cada instancia del procedimiento y los recursos a interponerse para acceder a ellas. 8. Los formularios que sean empleados durante la tramitacin del respectivo procedimiento administrativo.

El TUPA tambin incluir la relacin de aquellos servicios prestados en exclusividad por las entidades, cuando el administrado no tiene la posibilidad de obtenerlos acudiendo a otro lugar o dependencia. Se precisar con respecto a ellos lo previsto en los numerales 2, 5, 6, 7 y 8 anteriores, en lo que fuere aplicable. Los requisitos y condiciones para la prestacin de los servicios por las entidades sern fijados por decreto supremo refrendado por el presidente del consejo de ministros.

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Para aquellos servicios que no sean prestados en exclusividad, las entidades a travs de resolucin del titular del pliego, establecern los requisitos y costos correspondientes a los mismos, los cuales debern ser debidamente difundidos para que sean de pblico conocimiento.

Segn lo expuesto, es recomendable acudir al TUPA de la entidad estatal del sector donde se ubica la empresa por razn de su actividad econmica, para establecer mejor relacin con el Estado mediante el cumplimiento de obligaciones formales y sustantivas, evitando incurrir en infracciones que generan sanciones a las empresas.

3.2.5

Relaciones con el Estado para efectos de disolucin y liquidacin de

empresas. Si el titular de una empresa, voluntariamente o por mandato legal, decide su disolucin y liquidacin, continuarn las relaciones con el Estado, si consideramos que tratndose de una persona jurdica debe inscribir el acuerdo de disolucin y liquidacin y la designacin de liquidador(es) en el Registro de personas jurdicas de la SUNARP, no sin antes haber efectuado publicaciones del referido acuerdo en el diario oficial del Estado (El Peruano u otro diario encargado de las publicaciones oficiales fuera de la capital). Tambin deber comunicar el acuerdo a la SUNAT para fines de fiscalizacin final.

Del mismo modo comunicar el acuerdo a la Municipalidad en cuya jurisdiccin se ubica la empresa, para cancelar la licencia respectiva, evitando la emisin de recibos de pago de arbitrios municipales y de publicidad exterior si esta se

hubiera autorizado. Igual ocurrir en el caso de las licencias, permisos, autorizaciones, concesiones obtenidas, cuya cancelacin debe solicitarse a fin de evitar sanciones.

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Asimismo para efectos de la cancelacin de la partida de inscripcin en el Registro de personas jurdicas, cuando ha concluido el proceso de disolucin y liquidacin con arreglo a la Ley General de Sociedades, presentando el balance final de liquidacin.

3.2.6. Relaciones con el Sistema Financiero. El sistema financiero est integrado por el Sistema Bancario como un subsistema de financiacin indirecta y la Bolsa de Valores como un subsistema de financiacin directa.

3.2.6.1 El sistema financiero indirecto est constituido por entidades bancarias y financieras que realizan intermediacin entre quienes tienen excedente dinerario (ahorros) y quienes necesitan dichos recursos. El subsistema acta recibiendo esos excedente y pagando por ello tasa pasiva y luego los coloca entre los demandantes de dinero para sus actividades empresariales, cobrndoles tasa activa. Es obvio que la tasa activa es muy superior a la tasa pasiva debido a que la entidad intermediaria debe sufragar el coste de sus servicios y adems tener ganancia o beneficio.

3.2.6.2

El sistema financiero directo, constituido por la Bolsa de Valores,

formado como asociacin civil sin fines de lucro con carcter de servicio pblico, que desarrolla un mercado de valores, al que concurren los que tienen excedentes y los que necesitan dinero para emplearlo en sus actividades econmicas. Este se divide en mercado primario en el que se negocian por primera vez valores recin emitidos por determinadas personas o empresas, valores que recin salen a la circulacin sean de renta fija o renta variable y, mercado secundario en el que se negocian valores que antes han circulado en el primario, reingresando a nueva circulacin. Este mercado secundario se compone del mercado burstil en el que se realizan operaciones de compra y venta de valores ya emitidos segn reglas establecidas,

109

y el mercado extra burstil que realiza las mismas operaciones de compra -venta de valores, pero sin apego a las normas reguladoras del mercado burstil.

En este mercado de valores diariamente concurren tanto los agentes de bolsa como las sociedades agentes de bolsa (SAB), como intermediarios burstiles, en representacin de los inversionistas que les comisionan comprar o vender valores segn instrucciones precisas en rdenes que especifican los valores que les interesan, cantidades a negociar y propuesta de precios.

Dentro de los mecanismos de negociacin en la Bolsa, encontramos operaciones al contado (liquidable en plazo de tres das), a plazo (a fecha futura: desde 30 hasta 180 das) de reporte -ya mencionado en lneas precedentes-, y doble contado plazo (realizable en mesa de negociacin en las que se negocian bsicamente letras y pagars, con ausencia de lmites de garantas), es decir, una variedad de posibilidades a eleccin del inversionista.

En resumen, la Bolsa inscribe y registra valores para su negociacin dentro de ella, fomenta la transaccin de valores, procurando el desarrollo del propio mercado; propone a la CONASEV la incorporacin de nuevos ttulos para negociar; publica y certifica la cotizacin de los valores que se negocian en ese mercado; ofrece informacin sobre cotizaciones de valores y transacciones efectuadas, sus emisiones acerca de los agentes de intermediacin y las diferentes operaciones burstiles, entre otras funciones.

Este sistema financiero integral (directo e indirecto) que est en el entorno de las empresas, se vincula a stas, proveyendo dinero a sus titulares para financiar las actividades econmicas propias del objeto social. Con el dinero obtenido podrn adquirir todos aquellos bienes y servicios necesarios a sus fines empresariales, como por ejemplos mquinas, equipos, materiales, insumos, servicios

profesionales diversos, mano de obra en general, cumplir obligaciones tributarias y contractuales.

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Por otro lado estn los Bancos o Financieras que otorgan prstamos a las empresas, exigindoles garantas reales o personales y fijndoles tasas de inters segn la modalidad del prstamo o mutuo contratado.

Para esto los Bancos tienen una clasificacin y tipos de crditos, se guan por principios bsicos de poltica crediticia y polticas generales, comprendiendo anlisis cuantitativo y cualitativo y evaluacin de crditos y clientes, establecen los mecanismos y procedimientos aplicables en su otorgamiento, en especial prevn los riesgos crediticios, de liquidez, cambiario y de tasa de inters en sus posibles colocaciones.

Puede ocurrir que los socios de la persona jurdica titular de una empresa en marcha que pretende ampliar actividades, no deseen aportar ms capital, pese a poder hacerlo por contar con los recursos suficientes pero no quieren arriesgar ms y optan por financiar sus actividades recurriendo a prstamos, caso este en el que su riesgo est limitado al aporte inicial o anterior a las nuevas exigencias del monetario. Pero tambin, es posible que se encuentren limitados en liquidez y por ello deciden acudir ante un banco o financiera para obtenerlo.

En el caso de constitucin de nueva empresa, existe la alternativa de emisin de acciones ofertndolas a terceras personas, sobre la base del programa suscrito

por los fundadores, cumpliendo los requisitos exigidos en los artculos 57 y siguientes, de la Ley General de Sociedades, sin necesidad de oferta pblica propia de las sociedades annimas abiertas, pero a veces se rechaza esta posibilidad por el criterio de no hacer participar a ms personas en el proyecto empresarial por iniciar.

Es cierto tambin que esta posibilidad de

emisin de

acciones presentan

limitaciones de colocacin, debido a que los destinatarios de la oferta no pblica prefieran otro tipo de inversin tal vez menos redituable, pero que asegura un

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inters fijo, como por ejemplo adquirir Bonos a plazo determinado, a cuyo vencimiento recibir su colocacin ms el inters pactado, frente a la adquisicin de acciones cuyos dividendos dependen de la obtencin de utilidades al trmino del ejercicio econmico, corriendo el riesgo inclusive de prdidas continuas

durante varios ejercicios, caso en el que el valor de sus acciones estarn muy por debajo del valor nominal de adquisicin.

Sin dejar de mencionar que existen consideraciones negativas acerca de la condicin de accionista minoritario con desventajas obvias frente al grupo mayoritario o tambin por la duda derivada del desconocimiento personal de quienes estn al frente del proyecto empresarial.

La Ley General de Sociedades en vigencia, contempla tambin la posibilidad de constituir sociedades annimas abiertas, cumpliendo las condiciones sealadas en su artculo 249; mediante oferta pblica primaria de acciones u obligaciones convertibles en acciones, inscribiendo todas las acciones en el Registro Pblico del Mercado de Valores. Adems, la misma ley establece la supervisin y el control de la Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV), a las sociedades annimas abiertas con arreglo a lo dispuesto en el artculo 253 y la ley de creacin modificada y el Estatuto de esta Comisin.

Para el caso de aumento de capital por nuevos aportes a la sociedad annima abierta, rigen las disposiciones contenidas en el artculo 259 de la ley 26887, debiendo realizarse auditoria anual a cargo de auditores externos escogidos, hbiles e inscritos en el Registro nico de Sociedades de Auditoria de CONASEV, para asegurar transparencia en las operaciones empresariales de la sociedad annima abierta.

Pero tambin existe la posibilidad de acudir a la Bolsa de Valores para colocar otros ttulos valores negociables en ese Mercado de Valores. Es el caso de

sociedades que han adquirido acciones de otras sociedades como inversin, que

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forma parte de su activo, y deciden colocarlas en el mercado secundario al que nos hemos referido antes.

Estas acciones vendidas se convierten en lquido que necesitan para continuar la propia actividad empresarial. Se trata del intercambio de titularidad de valores viejos, segn calificacin de Jorge G. Galcern26.

Haciendo un alto al tema en desarrollo, el mismo Jorge G. Galcern, al historiar esta institucin burstil, seala su origen en las bolsas de comercio o autnticos mercados de productos, que los griegos denominaban emporiom y los romanos collegium mercatorum; y que en cuanto al trmino bolsa existen diversas versiones acerca de su origen. Unos lo atribuyen al apellido de la influyente familia de la ciudad de Brujas, Vader Burse o Terburse, en cuyo escudo de armas figuraban tres bolsas; otros opinan que procede del smbolo representativo del comercio, consistente en una bolsa que sostena el dios Mercurio en una de sus manos; otra versin alude al trmino bolsa al referirse a las bolsas o bolsillos en los que los mercaderes italianos guardaban lo metales amonedados.

Agrega Galcern, que el autntico concepto de Bolsa que llega hasta nuestros das no aparece hasta el siglo XVI. En este sentido surgen las primeras sociedades annimas la cuales emiten valores mobiliarios en masa, que lentamente se constituyen en el objeto principal de contratacin de las bolsas o lonjas, trmino este ltimo usado en aquella poca

Retomando el tema, debe agregarse, para finalizar, que a veces se emiten obligaciones de diverso orden como por ejemplo bonos, sean del Estado, corporativos, convertibles, arrendamiento financiero y subordinados o letras hipotecarias de amortizacin directa o de amortizacin indirecta, certificados de depsito bancario, cdulas y otros que apruebe el consejo directivo; aceptndose
26

GALCERN G., Jorge (1987) La bolsa. Enciclopedia Universitas Economa. Salvat Editores S.A. Barcelona. Espaa

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solo valores que la Comisin Clasificadora de Inversiones les atribuye categoras I, II y III, que generan renta fija, que no comprometen el ahorro por no haber riesgo alguno en su colocacin, susceptibles de negociarse va operaciones de reporte, previa inscripcin del valor en este mecanismo, an cuando es posible que vayan directamente a la mesa de negociacin sin el requisito de inscripcin previa, producindose mediante el sistema de de negociacin electrnica; a diferencia de la adquisicin de acciones de otras sociedades annimas, cuya renta depende del resultado del ejercicio econmico en el que puede haber prdidas o utilidades y, solo en este segundo caso habr dividendos que constituirn renta a favor.

Hay pues una generacin de recursos financieros a travs del mercado de valores que bien puede calificarse como una valiosa fuente de apalancamiento de capitales que beneficia al sector empresarial, que se ha visto reforzado con la participacin de los inversionistas institucionales como las AFP, los fondos mutuos de inversin autorizadas por la CONASEV, fondos de pensiones, bancos de inversin, compaas de seguros, fundaciones sin fines de lucro, fondos de fideicomiso comunes, formando carteras muy diversificadas que son

administradas con mucho profesionalismo, que participan con otros inversionistas valindose de informacin que pueda proporcionarles las empresas clasificadoras de riesgos, las que evalan la rentabilidad y seguridad de los instrumentos ofertados por primera vez, otorgando determinada categora al valor en va de negociacin. Cabe agregar que la intervencin de las empresas clasificadoras de riesgos, en nmero de dos a ms, evita la intervencin de la CONASEV para la aprobacin de emisin de valores mediante la oferta pblica primaria.

3.3 EMPRESA Y COMPETENCIA.

Segn nuestra Constitucin Poltica en vigencia, los Artculos 58 al 65 relativos a los Principios Generales del Rgimen Econmico que propugna, guardan relacin con la competencia dentro de la cual deben desenvolverse todas las empresas.

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Por ello reconoce la libre iniciativa privada en una economa social de mercado, dejndola en libertad de desarrollarse bajo cualquier forma jurdica o no, eligiendo su modalidad de gestin, la actividad econmica a realizar sea extractiva en el campo minero, pesquero, forestal, agrario o industrial para transformar materias primas con valor agregado y producir bienes para el mercado o, de comercio y distribucin, atendiendo necesidades de los consumidores o de servicios, aadidos a las anteriores, complementando as el circuito econmico, ejemplos servicios financieros, de seguros, de transporte, etc.

Para tal fin, el Estado estimula la creacin de riqueza y garantiza la libertad de trabajo y la libertad de empresa, comercio e industria; siempre que no sean lesivos a la moral, la salud ni seguridad pblicas, brindando oportunidades de superacin a los sectores que sufren desigualdades, para lo cual promueve las pequeas empresas.

Tambin reconoce el pluralismo econmico, en el que coexistirn diversas formas de propiedad y de empresa. En este sentido admite la propiedad privada cuya inviolabilidad reconoce y, por ende, merece garanta del Estado, con la nica limitacin que dicha propiedad debe ser ejercida en armona con el bien comn y dentro de los lmites de la ley. Habrn pues, propietarios privados sean estos como individuos o plurales en copropiedad; y la propiedad pblica que incluye bienes de dominio pblico y bienes de uso pblico.

Admite, en consecuencia, las empresas privadas, unipersonales y sociales, con pluralidad de formas jurdicas, con arreglo a cada legislacin pero tambin admite con carcter subsidiario la actividad empresarial del Estado, directa o indirecta como actividad pblica, por razn de alto inters pblico o de manifiesta conveniencia nacional.

Dentro de ese contexto, el Estado facilita y vigila la libre competencia, combatiendo toda prctica que la limite y toda forma de abuso de posiciones

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dominantes o monopolios, sean estas por concertacin o mediante disposicin legal. Garantiza la libertad de contratacin, acorde con la legislacin en vigencia, coloca en igualdad de condiciones a la inversin nacional y extranjera, con produccin libre de bienes y libre prestacin de servicios.

En especial, el Estado defiende el inters de los consumidores y usuarios, para lo cual garantiza el derecho a la informacin sobre los bienes y servicios que se encuentran a su disposicin en el mercado, velando adems por la salud y seguridad de la poblacin.

3.3.1 Concepto de competencia: El DRAE define a la competencia como disputa o contienda entre dos o ms sujetos sobre alguna cosa. Tambin como oposicin o rivalidad entre dos o ms que aspiran a obtener la misma cosa. De hecho tales definiciones llevadas al campo empresarial no requieren de mayor explicacin, permitiendo prontamente establecer que habr competencia empresarial, cuando dos o ms empresas en un mercado determinado, buscan atraer para s la preferencia de los consumidores de aquellos bienes o servicios que producen o prestan, respectivamente.

El ideal de toda empresa, dentro de una competencia leal, es desplazar al o a los competidores del mercado en el que actan y, de ser posible obligarles a desaparecer del mismo o cambiar su actividad econmica prontamente antes de una eventual quiebra. Si esto se logra, se habr producido el denominado dao concurrente, que en criterio nuestro debe entenderse como el dao econmico financiero sufrido en un mercado de competencia leal producido por el competidor mas eficiente, en cual concurren ambos competidores; actuando limpiamente sin recurrir a actos ilcitos y prohibidos por ser contrarios a la buena fe comercial o al normal desenvolvimiento de actividades econmicas o a las normas de correccin que debe regir las actividades econmicas.

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Vale decir que se elimin la competencia sin necesidad de actos destinados a crear confusin, reproducir, imitar, engaar, inducir a error, denigrar, desacreditar la actividad; productos, prestaciones o establecimientos ajenos, efectuar comparaciones inapropiadas; violar secretos de produccin o de comercio, aprovechar indebidamente la reputacin ajena y, en general, cualquier acto que por su naturaleza o finalidad pueda considerarse anlogo a los enunciados en la ley sobre represin de la competencia desleal N 26122 modificada; exceptuando la imitacin de prestaciones, iniciativas empresariales ajenas, salvo en lo que la ley acotada dispone, o en tanto lesione o infrinja un derecho exclusivo reconocido legalmente.

Es menester sealar que para la calificacin del acto de competencia desleal, no se requiere acreditar un dao efectivo o un comportamiento doloso, siendo suficiente el perjuicio potencial e ilcito al competidor, a los consumidores o al orden pblico. Siendo ms grave aquel acto que est especficamente dirigido a alejar o sustraer la clientela de un competidor.

Cuando ocurra la competencia desleal, el afectado podr denunciar al autor ante el INDECOPI, solicitando adems, la declaracin del acto como de competencia desleal, inclusive cuando no subsista la perturbacin que haya creado el mismo, la cesacin del acto o la prohibicin del mismo si todava no se ha puesto en prctica, el comiso y/o la destruccin de los productos, etiquetas, envases, materiales publicitarios infractores y dems elementos de falsa identificacin, el cierre temporal del establecimiento infractor de ser el caso, la remocin de los efectos producidos por el acto, la rectificacin de las informaciones engaosas, incorrectas o falsas, el cese de la publicidad infractora, la publicacin de la resolucin condenatoria, la adopcin de medidas necesarias para que las

autoridades aduaneras impidan el ingreso al pas de los productos infractores y, cualquier otra medida que tenga por objeto restituir al perjudicado a la situacin anterior a la realizacin del acto. Todo lo anterior sin perjuicio de la

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responsabilidad civil o penal que se deriven de esos actos de competencia desleal.

3.3.2 De la libre competencia. En la medida que el Estado no intervenga en la vida econmica, dejando el proceso de regulacin del mercado a la mano invisible aludida por Adam Smith27, habr una libre competencia, que ha de comportar, segn Joan Hortal28, lo siguiente: Actuacin independiente de los contratantes; Nmero suficiente de los mismos para eliminar la aparicin de beneficios extraordinarios; Conocimiento razonable de las oportunidades del mercado; Total libertad de actuacin; y Lapso suficiente para el ajuste entre recursos y cantidades.

En ese mercado de competencia libre, sin incurrir en la deslealtad prohibida y penada para con el competidor, se pretende que un productor, comercializador o prestador en mercado determinado, consiga el desplazamiento del competidor; esto significar que los consumidores o usuarios, elijan a aquel que les ofrece calidad, cantidad, precio y oportunidad mejores en la provisin de bienes o servicios.

No se requiere ms, y la bsqueda del xito empresarial debe sustentarse en satisfacer esas cuatro condiciones. Siendo indudable que corresponder a sus promotores realizar los estudios econmicos respectivos sobre el mercado en el que intervienen o intervendrn, especialmente acerca de la oferta y demanda, expansin del mismo, posible existencia de monopolios, duopolios u oligopolios; la actuacin del Estado frente a estas situaciones, debido anlisis de la competencia, reduccin de costes y su relacin con las ganancias pretendidas, probable reaccin del competidor, innovacin tecnolgica, tratados comerciales
27

SMITH, Adam (1998) The theory of economic development in the history of economic thought. Publicado por Lionel C. Robbins. Londres-Inglaterra 28 HORTAL, Joan (1987) Competencia y monopolio. Enciclopedia Universitas. Salvat Editores S.A. Barcelona-Espaa

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existentes y probables de firmarse tanto para efectos de exportacin que conllevara posibilidad de incremento de produccin y ventas a mayor escala como de importacin va penetracin en el mercado de proveedores extranjeros.

Debern analizarse todos los factores que intervienen en la produccin y comercializacin, inclusive considerar aquellos actos de Dios (God acts), como por ejemplo los efectos de la Corriente del Nio u otros fenmenos de la naturaleza, que apareciendo afecten a todo proceso productivo y de

comercializacin, y por consecuencia, su presencia en el mercado.

3.3.3 Monopolios, duopolios, oligopolios y posiciones dominantes en el mercado. Como se ha afirmado antes, nuestra Carta Magna rechaza estas

actividades que afectan la libre competencia. El Estado pretende un mercado altamente competitivo que se caracteriza idealmente por la presencia en un

mercado dado, del mximo posible de proveedores de bienes o servicios iguales o similares, con el indudable beneficio del consumidor, que as tiene la posibilidad de optar por aquellos bienes o servicios que a su criterio satisfagan sus necesidades, en las condiciones ya sealadas de cantidad, oportunidad, calidad, precio.

3.3.3.1 El monopolio, que segn el DRAE, es una situacin del mercado en que la oferta del productos se reduce a un solo vendedor, en el que la oferta es menor y el precio superior en probable competencia; guarda relacin con la competencia imperfecta, que es opuesta a la competencia perfecta que Adam Smith caracteriz por la presencia plural de empresas en cada actividad, la actuacin independiente de esa pluralidad de empresas que intervienen en cada mercado, el total

conocimiento por sus participantes de las propuestas de compra y venta y la homogeneidad del producto ofrecido; siendo imperfecta por que vendedor. hay un solo

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No hay pluralidad de ofertas y de productos, ni posibilidad de opcin para el consumidor, el precio es nico y determinado por la empresa monopolizadora. Y como el Estado cumple un rol determinado por la economa social del mercado, que le impone la constitucin poltica, acta principalmente en la promocin

empresarial y plural, para que indirectamente la poblacin consumidora de bienes y servicios tenga opciones de satisfaccin de sus necesidades favoreciendo adems, usuarios. el bienestar social al defender el inters de los consumidores y

Por lo expuesto anteriormente, se rechaza el monopolio y sus variantes a) el duopolio en el que los dos oferentes adaptan su propio plan de produccin y de venta a los planes similares del otro en lucha de baja de precios a niveles

mnimos posibles, en relacin al coste de produccin, con riesgo de ganancia cero; b) el oligopolio que es el aprovechamiento de alguna industria o comercio por reducido nmero de personas; c) posicin dominante, como puede ser el caso de ciertas empresas que por su localizacin no estn sujetas a la competencia de las dems, referida por Joan Horatal citando un artculo, sobre el tema, de H. Hotelling.

Dumping, subsidios, subvaluacin de importaciones e importacin paralelas. Son otras formas de distorsin de la competencia en el mercado.

3.3.4 El dumping ocurre cuando el precio fijado por una empresa exportadora para la venta de un producto en su mercado de origen es mayor al precio que esta fija para la venta de ese mismo producto fuera del pas, es decir, vende ms barato en el extranjero. Con ello beneficia a su comprador pero perjudica a su competidor en el extranjero. (INDECOPI: rea de estudios econmicos).

3.3.4.1 Las subvenciones pueden definirse como cualquier prima o subsidio que concede el Gobierno de un Estado en forma directa o indirecta, para la fabricacin, produccin o exportacin de un bien. En general, este tipo de

120

intervencin estatal en el mercado distorsiona los resultados del comercio y afecta el patrn de ventajas comparativas de los pases. Las subvenciones estatales hacen que artificialmente algunas empresas puedan competir con otras que son ms eficientes, ocasionando un perjuicio econmico a estas ltimas y ocasionando una asignacin ineficiente de recursos. (INDECOPI: rea de estudios

econmicos).

Para proteger a los productores nacionales de prcticas que distorsionan la competencia en el comercio internacional, se han establecido mecanismos de proteccin contra el dumping y las subvenciones a las exportaciones, adecuando nuestra legislacin interna al marco legal internacional, para lo cual se ha facultado al INDECOPI aplicar las normas legales destinadas a proteger el mercado de las prcticas que limiten la leal y honesta competencia y de aquellos que afecten a los agentes del mercado y a los consumidores, de tal modo que iniciado el procedimiento de investigacin existe la posibilidad de aplicar medidas provisionales en defensa del solicitante, y por ltimo la aplicacin de derechos definitivos, ante la comprobacin de la existencia de dumping, de dao y una relacin causal entre estos. Si faltara alguno de estos tres elementos, la solicitud de aplicacin de medidas ser declarada infundada.

En el caso de declararse infundada la solicitud de aplicacin de derechos, agotada la va administrativa, se puede incoar demanda contenciosa administrativa con arreglo a la ley 27584, que regula este proceso.

La subvaluacin de importaciones, simplemente consiste en declarar un menor precio que el que realmente corresponde a la mercanca que ingresa por aduana. En este caso, las solicitudes de investigacin sobre esta modalidad sern

presentadas ante la Superintendencia Nacional Adjunta de Aduanas, para que adopte las medidas correctivas que correspondan.

121

3.3.2.2 En cuanto a la importacin paralela se refiere, debe tenerse en cuenta el artculo 171 de la Ley de Propiedad Industrial, que determina: el derecho conferido por el registro de una marca no concede a su titular la posibilidad de prohibir a un tercero la utilizacin de la misma, con relacin a productos marcados de dicho titular, su licenciatario o alguna otra persona autorizada para ello, que hubiesen sido vendidos o de otro modo introducidos lcitamente en el comercio nacional de cualquier pas por stos, siempre y cuando las caractersticas de los productos no hubiesen sido modificadas o alteradas durante su comercializacin. En sentido contrario si las caractersticas hubiesen sido modificadas o alteradas durante su comercializacin esta resultar ilcita y contraria a la libre iniciativa privada, considerndose como actos de competencia desleal que merece sancin administrativa y eventualmente acarrea responsabilidad civil y/o penal (Sic).

3.4 EMPRESA Y CONSUMIDORES.

En principio, queda establecido en la ley de proteccin al consumidor que esta se desarrolla en el marco del sistema de economa social de mercado, establecido por el artculo 115 de la Constitucin Poltica del Per.

Resulta cierto que toda norma responde a una realidad social presente y cuando el Estado se ve obligado a regular la proteccin al consumidor, es porque ha advertido una serie de prcticas lesivas a sus intereses (que por lo dems son tan antiguas en el mundo, aun cuando no por esto deben permitirse), adems de visualizar factores determinantes de comportamientos pasivos de los

consumidores frente a ciertos proveedores no bien intencionados; factores que Rubn y Gabriel Stiglitz29, han puesto de manifiesto en su obra, a saber:

a) la soledad del consumidor. Aisladamente el consumidor es un ser desarmado. Todo concurre para quitarle el coraje, a fin de ingresar en los tribunales para enfrentarse al responsable del acto lesivo
STIGLITZ, Rubn y Gabriel (1988) Contratos por adhesin, clusulas abusivas y proteccin al consumidor. SARMIENTO PALACIO, Germn: Las acciones populares en el derecho privado colombiano. Banco de la Repblica. Colombia.
29

122

b) Los obstculos de naturaleza psicolgica. El consumidor est golpeado por una suerte de inhibicin, ligada a la falta de conciencia sobre cuales son sus

derechos, cundo son vulnerados y, sobre la posibilidad de accionar mecanismos judiciales de defensa; y una ausencia de conocimientos tcnicos y jurdicos que contrasta con la complejidad de las cuestiones, a la reticencia en la consulta del abogado y, en fin, a invertir en el conflicto su tiempo y energa.

Tiene conformado, en definitiva, un verdadero sentimiento de inferioridad que conduce al consumidor a abstenerse de accionar, inclusive por temor a salir perdiendo, frente a un adversario bien dotado de una considerable fuerza poltica, tcnica, jurdica y econmica.

c) La

exigidad de la lesin. La debilidad se acenta cuando el asunto, por su

escasa importancia econmica, no justifica la superacin de aquel costo psicolgico que implica la decisin de demandar. Esta aparece como una reaccin excesiva en relacin con la disminucin patrimonial sufrida.

d) El carcter misterioso de la justicia. Tambin las formalidades y el vocabulario misteriosos del proceso -seala Perrot-, corren el riesgo de desalentar y desconcertar a los justiciables.

e) La lentitud de la justicia. El derecho de acceso a la justicia resulta as mismo desconocido cuando la maquinaria judicial acta marcada por la lentitud. El factor tiempo constituye, en la actualidad, uno de los problemas que mas gravemente afecta la eficacia del proceso. En la mayor parte de los casos, una justicia lenta, aunque est bien administrada es una justicia ineficaz.

f) Los gastos de la justicia. Finalmente, los obstculos de orden econmico dominan a todos los otros. Frente a la magnitud de los gastos de la justicia, la imposibilidad de acudir a los tribunales, por escasez de recursos econmicos,

123

constituye la peor de las injusticias: lleva al consumidor a resignar la idea de hacer reconocer sus derechos por las vas legales.

No obstante lo expuesto por Rubn y Gabriel Stiglitz, independientemente del accionar del Estado con sus medidas legislativas y su aparato administrativo de proteccin al consumidor y de sancin al infractor, esos factores son superables, adems, mediante la organizacin plural de los consumidores, a travs de las asociaciones de consumidores, con fines corporativos de defensa que les permite sumar fuerzas que pueden alcanzar niveles de equivalencia o superior a la de los proveedores, obligndoles a respetar sus derechos y proponer adems nuevas conductas beneficiosas a los consumidores, a modo de expiacin.

Esta forma organizativa de los consumidores se extiende en el mundo rpidamente, siendo posible a futuro crear organizaciones multinacionales de defensa del consumidor global que haga frente al poder econmico de las empresas que operan en mltiples pases ofreciendo sus productos o servicios. De lo que se infiere que el consumidor aislado tiene mnima posibilidad de vencer en su lucha contra un mal proveedor, pero organizado asume fuerza multiplicada por miles que cambia la relacin proveedor-consumidor, a su favor.

3.4.1 El consumidor o usuario. Segn la ley de proteccin al consumidor los consumidores o usuarios son las personas naturales o jurdicas que adquieren, utilizan o disfrutan como destinatarios finales productos o servicios proporcionados por proveedores sean estos personas naturales o jurdicas que fabrican, elaboran, manipulan, acondicionan, mezclan, envasan, almacenan, preparan, expenden o suministran aquellos bienes o servicios.

La ley define como

producto a cualquier bien mueble o inmueble, material o

inmaterial, producido o no en el pas, materia de una transaccin comercial con su consumidor, mientras que los servicios son definidos como cualquier actividad que los preste mediante oferta en el mercado a cambio de una retribucin -

124

inclusive los de naturaleza bancaria, financiera, de crdito y de seguridad-; exceptuando los servicios profesionales y aquellos que se brindan bajo una relacin de dependencia o contrato de trabajo.

3.4.2

Destinatario final. El Tribunal de Defensa de la Competencia y de la

Propiedad Intelectual, en el pasado inmediato gener precedente comprendiendo en el concepto destinatario final, a la persona natural o jurdica que adquiere, utiliza o disfruta un producto o un servicio para fines personales, familiares o de su entorno familiar inmediato, quedando fuera del concepto aquellas personas que adquieren bienes o servicios relacionados con su actividad econmicoempresarial.

Las empresas que producen y comercializan bienes o prestan servicios, lo hacen para atender las exigencias de los consumidores del mercado en el que actan conjuntamente con sus competidores. Los consumidores y usuarios, son pues, la razn de existir de las empresas, sin ellos no sobreviviran en el mercado que lgicamente desaparecera. Entonces, la actuacin de las empresas productoras de bienes o prestadoras de servicios en el mercado, debe ser respetuosa de los derechos de aquellos protegen. que la Constitucin poltica y la legislacin subalterna

Esta proteccin tiene sustento en la jurdica contractual consumidores.

asimetra de informacin en la relacin

entre productores o prestadores y sus respectivos

Tal asimetra se evidencia cuando el consumidor carece de la informacin necesaria, suficiente, adecuada para asumir su opcin, que el proveedor no le proporciona adrede o negligentemente, beneficindose con la adquisicin de aquel. El consumidor en estas circunstancias realiza una compra que puede resultarle inconveniente o inapropiada a su necesidad, sin posibilidad de resolver el contrato, salvo que el proveedor decida aceptar la devolucin, que de hecho,

125

posibilitar que su fallido cliente se dirija a otro proveedor adquisicin, con lo cual se ver favorecido el competidor.

para renovar su

En esas circunstancias el producto o servicio merece garanta de calidad y buen desempeo durante cierto tiempo, que el proveedor debe asegurar, ganando la confianza del cliente.

En especial el Decreto Legislativo 716, establece los siguientes derechos:

Proteccin eficaz contra los productos y servicios que en condiciones normales, representan riesgos o peligros para la salud o integridad fsica. Derecho de recibir de los proveedores toda la informacin necesaria para tomar una decisin o realizar una eleccin adecuadamente informada en la adquisicin de productos y servicios, as como efectuar un uso o consumo adecuado de los productos o servicios.

Derecho a acceder a una variedad de productos y servicios, valorativamente competitivos, que les permitan libremente elegir los que desean.

Derecho a la proteccin de sus intereses econmicos mediante el trato equitativo y justo en toda transaccin comercial y en la proteccin contra mtodos comerciales coercitivos o que impliquen desinformacin o informacin equivocada sobre los productos o servicios.

Derecho a la reparacin por daos y perjuicios, consecuencia de los bienes o servicios que se ofrecen en el mercado o de su uso o consumo.

Derecho a ser escuchado de manera individual o colectiva, a fin de defender sus intereses por intermedio de entidades pblicas o privadas de defensa del consumidor, empleando los medios que el ordenamiento jurdico permite.

126

En toda operacin comercial en que se conceda crdito al consumidor, el proveedor est obligado a informar previamente lo siguiente: - El precio de contado del bien o servicio de que se trate. - La cuota inicial. - El monto total de los intereses y la tasa de inters efectiva anual. - El monto y detalle de cualquier cargo adicional, si lo hubiere. - El nmero de cuotas o pagos a realizar, su periodicidad y la fecha de pago. - La cantidad total a pagar por el producto o servicio, que no podr superar el precio al contado ms los intereses y gastos administrativos y, El derecho que tiene el consumidor a liquidar anticipadamente el saldo del crdito, con la consiguiente reduccin de los intereses y la indicacin de los cargos y costos de esta operacin para el consumidor.

Adems, la empresa en sus relaciones con el consumidor debe tener en cuenta el Cdigo Civil, especialmente en los siguientes artculos:

Artculo 1393: Las clusulas generales de contratacin aprobadas por la autoridad administrativa se incorporan automticamente a todas las ofertas que se formulan para contratar con arreglo a ellas, sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 1395.

Artculo 1398: Los contratos celebrados por adhesin y en las Clusulas Generales de Contratacin no aprobados administrativamente; no son vlidas las estipulaciones que establezcan a favor de quin las ha redactado, exoneraciones, o limitaciones de responsabilidad, facultades de suspender la ejecucin del contrato o rescindirlo o de resolverlo y, de prohibir a la otra parte el derecho de oponer excepciones o de prorrogar o renovar tcitamente el contrato.

Artculo 1401: Las estipulaciones insertas en las clusulas generales de contratacin o en formularios redactados por una de las partes, se interpretan en caso de dudas, a favor de la otra.

127

Para mejor defensa del consumidor, se han establecido obligaciones a los proveedores, tales como:

- Otorgar factura al consumidor en toda transaccin que realice. - Cumplir con las normas de seguridad, calidad y rotulado del producto o servicio, en lo que corresponda. - Las listas de precios, sus rtulos, letreros, etiquetas o envases u otros en los que figure el precio de los bienes o servicios que ofrecen, deben consignar el precio total de los bienes o servicios, incluido el impuesto general a las ventas que corresponda. Los consumidores no podrn ser obligados al pago de sumas o recargos

adicionales al precio fijado.

Los proveedores son responsables, adems, por la idoneidad y calidad de los productos y servicios, por la autenticidad de las marcas y leyendas que exhiben los productos, por la veracidad de su propaganda comercial y por el contenido y la vida til del producto; indicados en el envase, en lo que corresponde.

Los servicios y productos puestos a disposicin del consumidor no deben conllevar riesgo injustificado o no advertido para la salud o seguridad de los consumidores o sus bienes. Y en el caso que, por la naturaleza del producto o del servicio, el riesgo sea previsible, deber advertirle al consumidor de dicho riesgo, as como del modo correcto de la utilizacin del producto o servicio.

Al colocar en el mercado productos o servicios, en los que luego se detectara la existencia de peligros no previstos, el proveedor se encuentra obligado a adoptar las medidas razonables para eliminar o reducir el peligro, tales como notificar a las autoridades competentes esta circunstancia, retirar los productos del mercado o servicios, disponer su sustitucin o reparacin e informar a los consumidores oportunamente.

128

En el caso de la produccin, fabricacin, ensamblaje, importacin, distribucin o comercializacin de bienes, respecto de los que no se brinda el suministro oportuno de partes y accesorios o servicios de reparacin y mantenimiento o en los que dichos suministros se brindan con limitaciones, los proveedores debern informar de tales circunstancias de manera clara e inequvoca al consumidor.

De no brindar esta informacin, quedarn obligados y sern responsables por el oportuno suministro de partes y accesorios, servicios de reparacin y de mantenimiento de los bienes que produzcan, fabriquen, ensamblen, importen o distribuyan, durante el lapso en que los comercialicen en el mercado nacional y posteriormente, durante un lapso razonable en funcin de la durabilidad de los productos.

Respecto de los prestadores de servicios de reparacin, la ley les obliga a brindar el servicio diligentemente y a emplear componentes o repuestos nuevos y apropiados al bien de que se trate, salvo que, en cuanto a esto ltimo, el consumidor autorice expresamente por escrito lo contrario.

As como les prohbe realizar propuestas al consumidor por cualquier tipo de medio, sobre un bien o servicio que no haya sido requerido previamente y que genere un cargo automtico en cualquier sistema de dbito, o que interpreten el silencio del consumidor como aceptacin de dicho cargo. Si con la oferta se envi un bien, incluso si se indicara que su devolucin puede ser realizada sin costo alguno para el receptor; el receptor no est obligado a conservarlo ni a devolverlo al remitente.

Para las prestadoras de servicios pblicos la ley les prohbe condicionar la atencin de los reclamos de los consumidores o usuarios, al pago previo de la retribucin facturada.

129

El Decreto Legislativo 716 modificado por el Decreto Legislativo 807, contiene normas adicionales sobre la informacin en la oferta de bienes y servicios, crditos al consumidor, responsabilidades frente a los consumidores y el rgimen relativo a infracciones administrativas y las correspondientes sanciones

3.4.3

Publicidad en defensa del consumidor. Al respecto se

promulg el

Decreto Legislativo 691, reglamentado por el Decreto Supremo No. 20-94-ITINCI; que rigen la publicidad comercial de bienes y servicios, conteniendo definiciones vinculadas, prohibiciones, inducciones a error, publicidad referente a la salud, autenticidad de los testimonios, identificacin clara de los anuncios, leal competencia, normas de publicidad comparativa, publicidad de tabaco y bebidas de alto grado alcohlico, publicidad dirigida a menores de edad, participacin de menores en publicidad, extensin de responsabilidad, probanza de afirmaciones en anuncios.

3.5 EMPRESA Y AMBIENTE

En este tema como en anteriores, apreciamos que la Carta Magna vigente contiene las normas rectoras en materia ambiental. En efecto, los artculos 66 al 69 inclusive, estn referidos al ambiente y los recursos naturales.

3.5.1 Ambiente. Es el medio en el que se desenvuelve el ser humano. Tambin se le define como el conjunto de seres biticos y abiticos y sus relaciones

130

funcionales que caracterizan un determinado espacio fsico humano.

vinculado al ser

3.5.1.1 Recursos naturales. La ley 26821 denominada Ley Orgnica para el Aprovechamiento Sostenible de los Recursos Naturales, considera como tales a todos los componentes de la naturaleza, susceptibles de ser aprovechados por el ser humano para la satisfaccin de sus necesidades, y que tenga un valor actual o potencial en el mercado como: - Las aguas: superficiales y subterrneas. - El suelo, subsuelo y las tierras por su capacidad de uso mayor: agrcolas, pecuarias, forestales y de proteccin. - La diversidad biolgica: que incluye las especies de flora, fauna y de los microorganismos; los recursos genticos y los ecosistemas que dan soporte a la vida. Cabe agregar que el Decreto Supremo No. 102-2001-PCM, aprobatorio de la estrategia nacional de la diversidad biolgica del Per, calificando al pas como megadiverso, describe a la diversidad biolgica como la variedad de los organismos vivos de cualquier fuente, incluidos los ecosistemas terrestres y acuticos y los complejos ecolgicos de los que forman parte. Comprende la diversidad dentro de cada especie; entre las especies y de los ecosistemas. Incluye tres niveles o categoras jerrquicas diferentes, la gentica, la de especies y la de los ecosistemas.

3.5.1.2 La diversidad gentica comprende la variacin de los genes dentro de las plantas, animales y microorganismos. El Per posee una alta diversidad gentica, pues es uno de los centros mundiales ms importantes de recursos genticos de plantas y animales. Es el primer pas en variedad de papas (ms de 4000 variedades), ajes (37 especies), maz (36 especies), granos andinos, tubrculos y races andinas. Tiene un importante nmero de especies de frutas (650), cucurbitceas (zapallos), plantas medicinales y plantas alimenticias (787 especies)

131

Posee 128 especies de plantas nativas domsticas con centenares de variedades, y adems, las formas silvestres de esas plantas (cerca de 150 especies silvestres de papas y 15 de tomates). De los cuatro cultivos mas importantes para la alimentacin humana en el mundo (trigo, arroz, papa y maz), el Per es poseedor de alta diversidad gentica de dos ellos, la papa y el maz. Tiene 4,400 especies de plantas nativas de usos conocidos, destacando las de propiedades alimenticias (782) medicinales (1,300) ornamentales (1,600) entre otras de cualidades tintreas, aromticas y cosmticas. Posee cinco formas de animales domsticos: la alpaca, forma domstica de la vicua (Lama vicugna) la llama (forma domstica del guanaco (Lama guanicoe), el cuy (Cavia porcellus), forma domstica del poronccoy (Cavia tswchudii), el pato criollo, forma domstica del pato amaznico (Cairina moschata)

3.5.1.3

La diversidad de especies, que expresa la variedad o riqueza de

especies dentro de una regin, por ejemplo el nmero de aves del Per. Nuestro pas posee una muy alta diversidad de especies, no obstante que muchos de los registros estn incompletos o fragmentados. Los microorganismos, como los virus, las bacterias, algas unicelulares, protozoarios, hongos, briofitas, los organismos del suelo y de los fondos marinos, han sido muy poco estudiados. En la flora se calcula unas 25,000 especies (10% del total mundial), de las cuales un 30% son endmicas. Es el quinto pas en el mundo en nmero de especies; primero en nmero de especies de plantas de propiedades conocidas y utilizadas por la poblacin (4400 especies), y primero en especies domesticadas nativas (128). Somos el pas que ms ha aportado a la alimentacin mundial. En cuanto a la fauna, es el primero en peces (cerca de 2000 especies de aguas marinas y continentales (10% del total mundial); el segundo en aves (1736 especies) y el tercero en anfibios (332 especies); el tercero en mamferos (460 especies) y el quinto en reptiles (365 especies).

132

El Per es uno de los pases ms importantes en especies endmicas, con al menos 6288, de las cuales, 5528 pertenecen a la flora y 760 a la fauna.

3.5.1.4 Diversidad de ecosistemas, referido a la diversidad de tipos de hbitats, comunidades, paisajes y procesos ecolgicos; cuyos lmites son generalmente difciles de definir, debido a la gradualidad con la que los ecosistemas se encadenan unos con otros. Los grandes biomas establecidos son los marinos, montaosos, forestales, aguas continentales y agro-ecosistemas. El Per posee 84 zonas de vida y 17 transicionales de las 104 existentes en el mundo, ocho provincias biogeogrficas, y tres grandes cuencas hidrogrficas que contienen 12,201 lagos y lagunas, 1,007 ros as como 3,044 glaciares. Los ecosistemas que comprenden los extensos arenales costeos, las glidas punas, la alta diversidad de las vertientes orientales y las frondosas selvas amaznicas, constituyen los hbitats naturales de las diferentes especies de flora y fauna silvestre del Per.

3.5.1.5

Diversidad cultural. Tambin se puede considerar como parte de la

diversidad biolgica si se toma en cuenta que las diferentes culturas vivas aprovechan selectivamente los recursos y reproducen algunos de ellos artificialmente. Se considera que muchas de las tradicionales han logrado adaptarse al medio en el que sustentan sus culturas.

Por su alta diversidad biolgica, el Per es considerado uno de los diez pases de mega-diversidad en el mundo; junto con Brasil, Colombia, Zaire, Madagascar, Mjico y China, entre otros. Adems, es uno de los centros ms importantes de recursos genticos conocidos como Centro de Vavilov, a escala mundial, por el alto nmero de especies domesticadas originarias.

La visin estratgica nacional permite avizorar al 2021 con el Per obteniendo para su poblacin los mayores beneficios de su diversidad biolgica, conservando, usando sosteniblemente y, restaurando sus componentes para la satisfaccin de

133

las necesidades bsicas, el bienestar y la generacin de riqueza para las actuales y futuras generaciones: - Los recursos hidro-carburferos, hidro-energticos, elicos, solares, geotrmicos y similares. - La atmsfera y el espectro radioelctrico. - Los minerales. - Los dems considerados como tales. - El paisaje natural, en tanto sea objeto de aprovechamiento econmico.

El artculo 66 de la Constitucin, establece

que los recursos naturales,

renovables y no renovables, son Patrimonio de la Nacin. El Estado es soberano en su aprovechamiento. Por ley orgnica se fijan las condiciones de su utilizacin y de su otorgamiento a particulares. La concesin otorga a su titular norma real. un derecho real, sujeto a dicha

El concepto renovable se entiende como volver a su primer estado; entonces un recurso renovable es aqul que se consume volviendo a nacer o renacer, o dicho de otro modo, renovables volviendo a generarse o regenerarse. Son recursos los

los peces en los distintos espejos de agua, la vegetacin y

animales. En resumen, la flora y fauna que existe en el territorio peruano como diversidad biolgica.

Pero su aprovechamiento debe ser sostenido pues de lo contrario se extinguir(n) la(s) especie(s) sin posibilidad de renacer. Entonces, para que no pierda el carcter de renovable, su aprovechamiento debe ser racional; permitiendo ese renacimiento para nuevas explotaciones.

En sentido contrario los recursos no renovables se agotan sin posibilidad de reaparecer en su fuente, por ejemplos: los minerales o el petrleo. Una vez

134

agotados lo nico que queda es ubicar nuevas fuentes para su aprovechamiento que tambin se agotarn, con una explotacin racional o sin esta.

Si bien es cierto que los recursos naturales son bienes de la nacin, el Estado puede explotarlos concesiones; directamente o derechos entregarlos a particulares, por medio de reales de aprovechamiento a estos

generando

concesionarios que asumen la condicin de titulares de concesiones, pero sujetndose a la normatividad legal que dicta el Estado, de promocin de conservacin de la diversidad biolgica. la

La soberana del Estado se manifiesta en su competencia para legislar y ejercer funciones ejecutivas y jurisdiccionales sobre ellos, segn la Ley 26821. El Estado asume su funcin promotora de aprovechamiento sostenible dictando leyes especiales sobre la materia, las polticas del desarrollo sostenible, la generacin de la infraestructura de apoyo a la produccin, fomento del conocimiento cientfico y tecnolgico, la libre iniciativa y la innovacin productiva e impulsa la transformacin de los recursos naturales para el desarrollo sostenible. El Estado vela para que el otorgamiento del derecho de aprovechamiento sostenible de los recursos naturales se realice en armona con el inters de la nacin, el bien comn y dentro de los lmites y principios establecidos en la propia ley; en leyes especiales y en las normas reglamentarias sobre la materia.

En cuanto al otorgamiento de derechos sobre los recursos naturales

a los

particulares, asumen las diversas modalidades que establecen las leyes especiales para cada recurso natural. En cualquiera de los casos el Estado conserva el dominio sobre stos, as como sobre los frutos y productos, en tanto ellos no hayan sido concedido por algn ttulo a los particulares

Estas leyes especiales dictadas para el aprovechamiento sostenible de cada recurso deben precisar las condiciones, trminos, criterio y plazos para el otorgamiento de los derechos, incluyendo los mecanismos de retribucin

135

econmica al Estado por su otorgamiento, el mantenimiento del derecho de vigencia, las condiciones para su inscripcin en el registro correspondiente, as como su posibilidad de cesin entre particulares.

En cuanto a la retribucin econmica se refiere, la ley 26821, determina que todo aprovechamiento de recursos naturales por los particulares, dar lugar a una retribucin econmica que se determina por criterios econmicos, sociales y ambientales. La retribucin econmica incluye todo concepto que debe aportarse al Estado por el recurso natural, ya sea como contraprestacin, derecho de otorgamiento o derecho de vigencia del ttulo que contiene el derecho, establecidos por las leyes especiales. El canon por explotacin de recursos naturales y los tributos se rigen por leyes especiales.

3.5.2 Naturaleza jurdica del

derecho de aprovechamiento sostenible de los

recursos naturales, debe precisarse en las leyes especiales que contemplarn en forma precisa los atributos que se conceden, sean stos de carcter real o de otra naturaleza.

3.5.2.1 La concesin otorga a su titular el derecho para el aprovechamiento sostenible del recurso natural concedido, en las condiciones y con las limitaciones que establezca el ttulo respectivo. Otorga a su titular el derecho de uso y disfrute del recurso natural concedido y, en consecuencia, la propiedad de los frutos y productos a extraerse. Las concesiones pueden ser otorgadas a plazo fijo o indefinido. Son irrevocables en tanto el titular cumpla las obligaciones que la legislacin le exija para mantener su vigencia.

Las concesiones son bienes incorporales registrables. Pueden ser objeto de disposicin, hipoteca, cesin y reivindicacin, conforme a las leyes especiales. El tercero adquirente de una concesin deber sujetarse a las condiciones en que originariamente fue otorgada; la concesin, su disposicin y la constitucin de derechos reales sobre ella, debern inscribirse en el registro respectivo.

136

3.5.2.2 Licencias, derechos, permisos, autorizaciones, contratos de acceso, contratos de explotacin. As como otras modalidades de otorgamientos de derechos sobre recursos naturales contenidas en leyes especiales, tienen los

mismos alcances que las concesiones antes descritas.

Es de advertir, que pueden concederse diversos ttulos de aprovechamiento sostenible sobre un mismo recurso natural. En estos casos la ley establece la prelacin de derechos y dems normas necesarias para el ejercicio efectivo de tales derechos. El derecho de aprovechamiento sostenible de un recurso natural no confiere derecho alguno sobre recursos naturales distintos al concedido que se encuentran en el entorno.

3.5.3 Aprovechamiento sostenible. Implica el manejo racional de los recursos naturales, teniendo en cuenta su capacidad de renovacin evitando su sobreexplotacin y reponindola cuantitativa y cualitativamente, de ser el caso. Es la explotacin eficiente de los recursos renovables bajo el principio de sustitucin de valores o beneficios reales, evitando o mitigando el impacto negativo sobre otros recursos del entorno y del ambiente.

Ello implica utilizar el recurso natural, de acuerdo al ttulo del derecho, para los fines que fueron otorgados, garantizando el mantenimiento de los procesos ecolgicos esenciales, cumplir con los procedimientos de evaluacin de impacto ambiental y los planes de manejo de los recursos naturales establecidos por la legislacin de la materia, cumplir con las obligaciones dispuestas por la legislacin especial correspondiente; cumplir con la retribucin econmica correspondiente, de acuerdo a las modalidades establecidas en las leyes especiales y, mantener al da el derecho de vigencia, definido de acuerdo a las normas legales pertinentes.

137

3.5.4

Caducidad de los derechos de aprovechamiento sostenible. La

aplicacin de las causales de caducidad se sujetar a los procedimientos establecidos en las leyes especiales, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal correspondiente. La caducidad determina la reversin al Estado de la concesin, desde el momento en que se inscribe la cancelacin del ttulo correspondiente.

El artculo 67 de la Constitucin. Seala como obligacin del Estado el determinar la poltica nacional del ambiente, promoviendo el uso sostenible de sus recursos naturales.

En sentido ms amplio, ambiente es el entorno que nos rodea, que debe contar con un equilibrio adecuado al desarrollo de la vida, como especifica el numeral 22 del artculo 2 de la Constitucin Poltica del Per. Pero la vida a la que nos referimos es aquella en la que los derechos fundamentales de la persona deben ser atendidos a plenitud. Todas sus necesidades deben ser satisfechas para su desarrollo pleno, sin cortapisas. Entonces, resulta harto difcil para cualquier

estado soberano -con mayor razn para el nuestro-, desarrollar una poltica ambiental que satisfaga plenamente a su poblacin, por obvias razones.

3.5.5 Uso sostenible de los recursos naturales. Implica un aprovechamiento que posibilite el desarrollo econmico del pas en su conjunto, sin agotar los recursos bajo explotacin, cuidando su reproduccin. No por afn de lucro debe llevarse la explotacin de los recursos concesionados a extremos de agotamiento, sin importar el inters de las mayoras que; como nacin son los verdaderos titulares de los recursos.

Alegan algunos empresarios que no deben fijarse lmites a la explotacin, pues ello significa frenar el desarrollo econmico que tanto requiere el pas al cual contribuyen generando puestos de trabajo, produciendo para el mercado nacional y la exportacin generando divisas; mejorando la balanza comercial, trayendo

138

tecnologa, tributando para que el estado cumpla sus fines, en fin, una serie de argumentos son expuestos para justificar su desenfreno lucrativo, y, al producirse el agotamiento de los recursos, simplemente se retirarn sin importarles como queda el pas en adelante.

Finalmente el artculo 69 de la Constitucin, obliga al Estado a promover el desarrollo sostenido y sostenible de la amazona, con una legislacin adecuada.

Karina Garay en un artculo periodstico que llam bosques tropicales sostiene que bosques constituyen uno de los ecosistemas ms valiosos del mundo, por que contienen ms del 60% de la biodiversidad del planeta. Cumplen un importante rol en la regulacin del clima, siendo uno de los mejores limpiadores del monxido de carbono del planeta. Solo los bosques del Amazonas producen alrededor del 40% del oxgeno mundial, impidiendo as el crecimiento del efecto invernadero. Los bosques detienen la erosin del suelo ocasionada poro viento y agua, controlan el flujo de las corrientes de ros y quebradas, mantiene el clima local y global, adems de ser el hogar de la mayora de plantas y animales de la tierra. Sin embargo est desapareciendo!

Se afirma que el ritmo acelerado de industrializacin genera simultneamente el aumento de deterioro del medio ambiente, generndose deforestacin de inmensas reas boscosas, adems de la polucin de mares, lagos y ros, la desaparicin de especies animales y vegetales; de lo cual la humanidad toma tardo conocimiento y por ende su demorada accin de proteccin ambiental.

En el Per, la deforestacin avanza en la selva invadida por cultivos de coca, con la contaminacin de ros y de subsuelos por causa de los insumos utilizados por el narcotrfico; o en otro ejemplo, por destruccin de las capas aluviales por la explotacin aurfera informal como ocurre en el departamento de Madre de Dios.

139

Cuando se utilizan agroqumicos en la agricultura, se causan tambin enormes daos ambientales, en tanto estn elaborados en base a lindano, parathion etlico y metlico, que son extremadamente txicos; siendo prohibidos en casi todo el mundo por ser causantes de la mayor cantidad de intoxicaciones producidas en el orbe. Estos productos agroqumicos se han venido comercializando libremente en el pas, a pesar de que generan tambin la aparicin de nuevas plagas que obligan al uso de otros agroqumicos.

La deforestacin de los bosques se debe tambin a la migracin de los pobladores rurales a la selva, en busca de tierras agrcolas y la erosin de los suelos disminuye cada da el potencial de los recursos forestales, segn afirma la articulista Amelia Mondoedo Peron, quien citando al ex presidente de la cmara nacional forestal, don Fernando Razzeto, calcula que el 36% de la poblacin econmicamente activa del pas se dedica a la agricultura, por ello es continuo su traslado al llano amaznico, donde destruyen los bosques para utilizar el suelo, cuya produccin agrcola es insuficiente porque no son adecuadas para ese tipo de actividad; peor an si utilizan aquellos agroqumicos, estimando que la

deforestacin avanza a razn de 250,000 hectreas al ao, siendo necesarios programas de recuperacin y manejo sostenibles de bosques y creacin de reas forestales permanentes.

La selva amaznica est considerada como uno de los 25 hotspots o reas crticas de biodiversidad en nuestro planeta, concentrando en su conjunto mas del sesenta por ciento (60%) de todas las especies de plantas y animales. Estos hotspots se caracterizan por su nmero de plantas endmicas o sea las especies existentes solo en una determinada regin, pero en relacin con el nivel de degradacin del hbitat original. Para ser considerado como punto crtico para la conservacin, un rea debe tener por lo menos 1500 plantas endmicas y estar reducidas al 25% de su vegetacin original.

140

Es a partir de esta cruda realidad de nuestra amazona, descrita brevemente que nuestra Constitucin Poltica, obliga al Estado a promover el desarrollo sostenible de nuestra amazonia, encargndose de dictar entre otras las siguientes leyes:

-Ley 22175; de comunidades Nativas y de desarrollo agrario de las regiones de selva y ceja de selva. -Ley General de Pesca 25977; en cuanto se vincula a la actividad pesquera, en ros de selva, promoviendo el desarrollo sostenido como fuente de alimentacin, empleo e ingresos. -Resolucin Legislativa 26253; que aprueba el convenio sobre pueblos indgenas y tribales en pases independientes, de la OIT. -Ley 26620; de control y vigilancia de las actividades martimas, fluviales y lacustres. Que guarda relacin con los ros de la amazona, entre otros espejos de agua. -Ley 26744; de promocin del manejo integrado para el control de plagas en la agricultura nacional. -Ley 26821; de aprovechamiento sostenible de los recursos naturales. -Ley 26834; de reas naturales protegidas. -Ley 26839; sobre conservacin y aprovechamiento sostenible de la diversidad biolgica. -Resolucin legislativa 26181; que aprueba el convenio sobre diversidad

biolgica, adoptado en Ro de Janeiro el 05 de junio de 1992. -Resolucin Legislativa 27077; que aprueba la enmienda GABORENE a la

convencin sobre el comercio internacional de especies amenazadas de fauna y flora, silvestres. -Ley 27265; de proteccin de los animales domsticos y animales silvestres mantenidos en cautiverio. -Ley 27300; de aprovechamiento sostenible de las plantas medicinales. -Ley 27308; de forestal y de fauna silvestre. -Ley 27314; general de residuos slidos. Que incluye los llamados residuos agropecuarios generados en el desarrollo de actividades agrcolas y pecuarias,

141

considerando entre estos a los envases de fertilizantes, plaguicidas, agroqumicos diversos, entre otros. -Ley 27322, o ley marco de la sanidad agraria. -Ley 27811; de rgimen de proteccin a los conocimientos colectivos de los pueblos indgenas vinculados a los recursos biolgicos. -Resolucin legislativa 27824; que aprueba el protocolo de Kyoto de la convencin sobre cambio climtico. Cuyo artculo 2 relativo a la promocin del desarrollo sostenible, compromete al Per como signatario, a promover modalidades agrcolas sostenibles a la luz de consideraciones del cambio climtico. -Ley 28611, general del ambiente. -Ley 28804, que regula la declaratoria de emergencia ambiental. -Ley 28852, de promocin de del desarrollo forestal

3.5.5.1 Empresa y ambiente en la ley 28611 o Ley General del Ambiente. El captulo 4 del Ttulo II relativo a los sujetos de la gestin ambiental, de esta ley, determina el mbito de aplicacin de los artculos 73 al 83 a los proyectos de inversin, de investigacin y a toda actividad susceptible de generar impactos negativos en el ambiente, en tanto sean aplicables de acuerdo a las disposiciones que determine la respectiva autoridad competente.

Respecto a la responsabilidad general, todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes, descargas y dems impactos negativos que se generen con el ambiente, la salud y los recursos naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta responsabilidad incluye riesgos y daos ambientales que se generen por accin u omisin.

En cuanto al manejo integral y prevencin en la fuente, el titular de operaciones debe adoptar prioritariamente medidas de prevencin del riesgo y dao ambiental en la fuente generadora de los mismos, as como las dems medidas de conservacin y proteccin ambiental que corresponda en cada una de las etapas de sus operaciones, bajo el concepto de ciclo de vida de los bienes que produzca

142

o los servicios que provea, de conformidad con los principios de sostenibilidad, de prevencin, precautorio, de internalizacin de costos, de responsabilidad ambiental, de equidad y de gobernanza ambiental.

Igualmente todo estudio para proyectos de inversin a nivel de pre-factibilidad, factibilidad y definitivo, a cargo de las entidades pblicas, como privadas, cuya ejecucin pueda tener impacto en el ambiente, deben considerar los costos necesarios para preservar el ambiente de la localidad en donde se ejecutar el proyecto y de aquellas que pudieran ser afectadas por ste.

Los titulares de operaciones debern adoptar sistemas de gestin ambiental acordes con la naturaleza y magnitud de sus operaciones, con la finalidad de impulsar la mejora permanente de sus niveles de desempeo ambiental.

La ley general del ambiente define la

produccin limpia, como la aplicacin

constante por el titular de operaciones, de una estrategia ambiental preventiva e integrada a los procesos, productos y servicios, con el objetivo de incrementar la eficiencia, manejar racionalmente los recursos y reducir los riesgos sobre la poblacin humana y el ambiente, para lograr el desarrollo sostenible.

Tales medidas de produccin limpia incluyen -segn sean aplicables-, el control de inventarios y del flujo de materias primas e insumos, as como la sustitucin de stos; la revisin, mantenimiento y sustitucin de equipos y la tecnologa aplicada; el control o sustitucin de combustibles y otras fuentes energticas; la

reingeniera de procesos, mtodos y prcticas de produccin y la reestructuracin o rediseo de los bienes y servicios que brinda, entre otras.

Se pretende que las empresas titulares de operaciones adopten libre y voluntariamente polticas, prcticas y mecanismos de responsabilidad social de la empresa, como conjunto de acciones orientadas al establecimiento de un adecuado ambiente de trabajo, as como de relaciones de cooperacin y buena

143

vecindad. Tambin se espera de ellas que mejoren su desempeo ambiental elaborando sus propias normas voluntarias y autorregulaciones para cuyo efecto el Estado coordina con los gremios y organizaciones empresariales.

Haciendo un aparte, mencionamos que por nuestra parte desarrollamos un captulo aparte acerca de la empresa responsable; evitando emplear el concepto de responsabilidad social de la empresa por razones que exponemos en el propio captulo.

Existe la tendencia de promover la adopcin de normas tcnicas nacionales para estandarizar los procesos de produccin y las caractersticas tcnicas de los

bienes y servicios que se ofrecen en el pas y al exterior; propiciando la gestin de su calidad, la prevencin de riesgos y daos ambientales en los procesos de su produccin o prestacin, as como prcticas de etiquetado, que salvaguarden los derechos del consumidor a conocer la informacin relativa a la salud, el ambiente y a los recursos naturales, sin generar obstculos innecesarios o injustificados al libre comercio, de conformidad con las normas vigentes y los tratados internacionales ratificados por el Estado peruano.

La ley tambin pretende la adopcin de medidas efectivas para prevenir, controlar, y mitigar el deterioro del ambiente y de sus componentes, en particular, los recursos naturales y los bienes del patrimonio cultural de la nacin, asociados a ellos, como consecuencia del desarrollo de infraestructuras y de las actividades tursticas y recreativas, susceptibles de generar impactos negativos sobre ellos.

Propicia el

consumo responsable o racional

y sostenible

mediante el

aprovechamiento de recursos naturales, la produccin de bienes y la prestacin de servicios y el ejercicio del comercio en condiciones ambientales adecuadas. Inclusive en las contrataciones y adquisiciones del Estado se mejorar el puntaje de las empresas concursantes que cumplan con el consumo responsable.

144

Finalmente la ley pretende que las empresas adopten medidas para el efectivo control de los materiales y sustancias peligrosas intrnsecas a sus actividades, debiendo prevenir, controlar y mitigar, eventualmente, los impactos ambientales negativos que generen. Tambin el uso, manipulacin y manejo adecuados de esos materiales y sustancias peligrosas, cualquiera sea su origen, destino o estado, para prevenir daos y riesgos sobre la salud de las personas y el ambiente.

3.6 EMPRESA Y SOCIEDAD. Toda empresa tiene un asentamiento fsico en determinado mbito geogrfico en el cual generalmente hay reunin mayor o menor de de personas, familias, pueblos, que constituye su entorno social con el cual necesariamente se relacionar, sea contratando trabajadores naturales del lugar o afincados en ste, sea aprovechando los recursos naturales de la zona para lo cual deber tramitar concesiones ante la autoridad correspondiente en tanto representan a la poblacin. Surgen vnculos de naturaleza jurdica generadores de derechos y obligaciones entre las partes. Sin embargo, esta actividad empresarial autorizada por el Estado y llevada a cabo con el concurso de trabajadores, tiene otros actores indirectos que merecen la atencin del empresario, debido a que su actividad productora de bienes o prestadora de servicios, les afecta o les concierne de alguna manera.

No se concibe actualmente el desarrollo de cualquier actividad empresarial con rganos de direccin, administracin o gestin que desconozca o ignore que los beneficios generados para sus inversionistas se deben no solo al capital que aportan, al esfuerzo laboral de sus trabajadores y bienes que les proporciona la naturaleza para su aprovechamiento, transformacin y posterior colocacin en el mercado; tambin se lo deben al conjunto social circundante que ceden sus privilegios de propio aprovechamiento para permitirles la actividad empresarial y consecuente riqueza material.

145

Esta riqueza material generada empresarialmente debe ser compartida con el entorno social en procesos de desarrollo social tanto educativos como de erradicacin del analfabetismo, capacitacin y educacin, alivio de la desnutricin y reduccin del trabajo y mortalidad infantiles, con criterios de inclusin en desarrollo y rechazo de la otredad que separa, que asla, que no comparte, que es discriminadora, egosta, que evita llegar a los menos favorecidos

econmicamente. Al negarles la ayuda social que es un deber empresarial por lo antes expresado, que permita incorporarles en la cadena productiva que finalmente favorecer a ese empresariado cuando aquellos incrementen su capacidad de compra de bienes y servicios, que lgicamente obligar a generarlos masivamente por mayor demanda, en espiral revolvente. Debe tenerse presente que la ayuda que permite progresar, genera nuevos y mayor cantidad de consumidores

No se pretende que el sector empresarial asuma las obligaciones del Estado, y ste rehuya su vocacin constitucional. Se trata de articular acciones entre ambos para que las personas de bajo o nulos ingresos, que los hay, accedan a servicios bsicos de salud, vivienda, educacin, vialidad, seguridad, acceso a fuentes estables de trabajo; mejorando su calidad de vida y con posibilidades de acceder al ahorro y patrimonio propio que sirva a la vez como garanta para acceder al crdito orientado a la organizacin de micro y pequea empresa en un ambiente de democratizacin financiera.

La empresa y el Estado unidos responsabilidad teleolgica conjunta, vinculada a la dignidad humana; y su accionar complementario debe consagrar un sistema de valores en el que cualquiera sea el origen, raza, credo, gnero, opinin, condicin econmica o de otra ndole del ser humano, no sea discriminado, por ser iguales no solo en su derecho a la vida, a su identidad, a su integridad moral, psquica y fsica y a su libre desarrollo y bienestar; tambin ante la ley.

146

Y es que la persona humana y el respeto de su dignidad no solo es el fin supremo del Estado, debe serlo tambin para todo titular empresarial en la medida que su empresa no est aislada de la sociedad, dentro de la cual se desarrolla y por que esta se constituye su razn de ser, debido a que estn condicionadas a la existencia de consumidores o sea del conjunto social; teniendo presente, como afirma Roberto Fernndez Gago30, los consumidores y clientes constituyen un grupo especialmente destacado puesto que la satisfaccin de sus necesidades es el hecho que da sentido a la propia existencia de la compaa

Es cierto que existen desigualdades desde antao y no solo en nuestro pas; pero tambin es cierto que las sociedades van modificando en el tiempo sus conductas, reconociendo que la propiedad avanz desde el antiguo derecho romano

consagratorio del Ius utendi, ius fruendi y ius abutendi al ejercicio del derecho de propiedad con sentido social, en armona con el inters social, an cuando dentro de los lmites de la ley.

En consecuencia, toda actuacin empresarial, sea cual fuere la actividad econmica a desarrollar, debe cuidar que su entorno social perciba tambin, sea de modo directo o indirecto, los resultados favorables que logran en cada ejercicio.

As debern desarrollar motivaciones que conlleven a organizar al entorno social en actividades educativas, promoviendo de paso la construccin de escuelas; de promocin de micro y pequeas empresas que aprovechen los recursos materiales y tursticos de sus respectivas zonas; de apoyo a la construccin de viviendas con arquitectura e ingeniera civil apropiadas segn el clima zonal; de actividades artsticas y culturales que eleven el espritu de la gente, en especial si de resaltar la propia cultura zonal, en su sentido mas amplio, se trata; de

construccin de postas mdicas u hospitales si fuere posible, para atencin generalizada y no solo de sus trabajadores.
FERNNDEZ GAGO, Roberto (2005) Administracin de la responsabilidad social corporativa. Thompson: Coleccin Negocios. Departamento de Direccin y Economa de la Universidad de Len. Madrid, pg. 188. Espaa
30

147

Se trata en definitiva de hacer inversin social a la que se refiere Baltazar Caravedo31 citado por Mara Matilde Schwalb y Oscar Malca; que requiere del planteamiento de una visin que articule claramente la labor de la empresa con el desarrollo de la comunidad. La inversin social se refiere a la canalizacin de recursos haca obras sociales o benficas, con el objetivo principal de mejorar la imagen de la organizacin a travs del apoyo a una comunidad o a un tipo de accin (cultural, por ejemplo)(sic).

Solo cuando la sociedad en su conjunto percibe que se encuentra frente a una empresa que mira mas all de obtener utilidades con exclusivo afn de lucro, que comparte responsablemente con sus clientes y consumidores, se identifica con esta como si fuera su empresa, generando lealtades permanentes, que difcilmente terminarn. A este respecto Roberto Fernndez Gago en su obra y pgina, citadas, explica que los consumidores deben ser conocedores de la actitud adoptada por la empresa frente a su RSC (entindase: Responsabilidad Social Corporativa). Para los consumidores es difcil conseguir y procesar informacin sobre todas las empresas que suministran los productos que adquieren. La preocupacin y compromiso social de una empresa slo tendr un potencial de influencia en la conducta de compra de un consumidor si ste es consciente de que tal preocupacin y compromiso existen. La empresa deber realizar un esfuerzo especial por mostrar a loso consumidores qu es lo que est haciendo y su concordancia con los valores que conforman la identidad corporativa.

Fernndez Gago al explicar la responsabilidad social corporativa, la sustenta en la oferta de bienes y servicios con la mayor calidad posible que sean capaces de satisfacer realmente las necesidades de quienes los adquieren; garantizando la seguridad de los productos vendidos informando convenientemente sobre sus
31

CARAVEDO, Baltazar (2006) Responsabilidad social: fundamentos para la competitividad empresarial y el desarrollo sostenible. Universidad del Pacfico. Centro de Investigacin, Pg. 113: Lima-Per

148

caractersticas, modo de empleo, necesidades de mantenimiento o cualquier otra circunstancia de utilidad para el usuario; actuando honestamente ajustando lo mximo los mensajes publicitarios a la oferta real; cumpliendo las condiciones de compra venta pactadas; prestando una adecuada atencin al cliente, tanto antes de la venta como despus de la misma; no utilizar posiciones de privilegio o dominio en el mercado para imponer precios o condiciones de otro tipo, abusivas etc. Esa actuacin mltiple de la empresa, afirma, ha de generar imagen corporativa. una buena

Por nuestra parte agregamos que se debe de

generar

o ampliar la imagen

empresarial, no solo con la responsabilidad social corporativa expresada en lneas precedentes, sino desarrollando tambin la promocin conjunta con el Estado, de actividades culturales, educativas, de promocin empresarial y de turismo y recreacin, de salud, vivienda, vialidad y toda otra que permita realzar la dignidad humana, por lo menos, en el entorno social dentro del cual se desenvuelve la empresa.

Ya existen mltiples casos de empresas que han ganado imagen en las comunidades dentro de las cuales o al lado de ellas se ubican; citando por

ejemplos los de Corporacin Arequipa S. A. (CARSA) en los campos de la educacin y la cultura mediante el Auspicio Cultural Nuevo Arte, llevando el teatro al pueblo; Interbank con su iniciativa de Vida Per, surtiendo con medicinas de calidad a ms de cincuenta hospitales y ochocientos clnicas en todo el territorio peruano, supliendo equipos mdicos y entrenamiento a los que atienden pueblos remotos del Per; y otras obras ms de impacto social.

Solgas Repsol desarrollando el programa Solgas Salud, que permite a medio milln de familias, cada mes, de contar con asistencia mdica, sin costo alguno; Repsol Per desarrollando recreacin y esparcimiento en Ventanilla; Corporacin Backus en acciones benficas para la comunidad en diversas reas: salud, educacin, deporte, etc.

149

Compaa Minera Antamina S. A., involucrada en desarrollo comunitario mediante suministro de herramientas. Debiendo destacar que existen muchos casos ms, habiendo citado solo algunos ejemplos.

150

151

CAPTULO IV
El progreso de la ideas ha llevado al convencimiento de que lo ms razonable es respetar el pensamiento del semejante Si anhelamos que se respete nuestra personal Manera de pensar y de obrar... Carlos Brand

4.1 CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS.

Existe diversidad de clasificaciones atendiendo a diversas razones, tales como la titularidad del capital, por su dimensin o tamao, por sus actividades, por sus fines, por el destino de su produccin, por el mbito de expansin de sus actividades. Seguidamente se analizan las diversas clasificaciones.

4.1.1

CLASIFICACION POR LA TITULARIDAD DEL CAPITAL. Podemos

distinguir en esta clasificacin las empresas estatales y las empresa privadas. El doctor Ferdinand Cuadros se refiere a esta clasificacin por la titularidad de los bienes.

4.1.1.1 EMPRESAS ESTATALES: Su capital pertenece al Estado o Entidades Pblicas. En el Per la ley de actividad empresarial del Estado las clasific del siguiente modo: Empresas de Derecho Pblico, que requieren ley para su creacin y sus modificaciones, segn determina el artculo 2027 del Cdigo Civil;

Empresas Estatales de Derecho Privado, que funcionan como sociedades annimas, siendo dos sus modalidades: de propiedad directa del Estado y de propiedad indirecta del mismo.

Empresas de Economa Mixta, en las que participan con el sector privado; y Accionariado del Estado. A excepcin de esta ltima, el Estado mantiene el poder de decisin en las primeras mencionadas. Tambin deben considerarse Empresas Regionales y las Empresas Municipales.
152

las

Es de anotar que la actividad empresarial del Estado tuvo su auge durante el denominado Gobierno Revolucionario que presidi el general Juan Velasco Alvarado, debido a los procesos de estatificacin y de nacionalizacin de las mas importantes actividades econmicas que estaban en manos del sector privado tales como petrleo, minera, pesca, energa, comunicaciones etc.

Posteriormente el proceso de privatizacin iniciado por el gobierno de Alberto Fujimori ha reducido la actividad empresarial de Estado debido a que se y extranjeros;

vendieron sus empresas a inversionistas privados nacionales

proceso de privatizacin que continua en la actualidad pero bajo nuevas modalidades como la concesin.

4.1.1.2 EMPRESAS PRIVADAS. En estas, el capital pertenece a inversionistas del sector privado, no pblico. Su titularidad puede corresponder a personas naturales en cuyo caso se denominan empresas unipersonales. Tambin empresas cuya titularidad corresponder a personas jurdicas. Las mas comunes son las mercantiles, tales como: sociedad annima, en sus tres variantes; sociedad comercial de responsabilidad limitada (SRL); sociedad en comandita, simple o por acciones; sociedad colectiva. A ellas se adiciona la empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL) las Cooperativas, sean de usuarios o de trabajadores; las Cajas de Ahorro y Crdito Rural etc.

4.2 CLASIFICACION POR SU DIMENSION. La planeacin, organizacin, puesta en marcha de toda actividad econmica o empresarial requiere de un estudio del proyecto correspondiente que determine su viabilidad y apunte al desarrollo constante de la misma, satisfaciendo a la(s) persona(s) involucrada(s) como de xito empresarial. Al

promotor(es) por el resultado o respuesta evidente respecto consideremos la siguiente opinin:

153

Si se desea evaluar un proyecto de creacin de un nuevo negocio, cubrir vacos en el mercado, proveer servicios, aprovechar los recursos naturales, tal proyecto debe evaluarse en trminos de conveniencia, de tal forma que se asegure que habr de resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. En otras palabras, se pretende dar la mejor solucin al problema econmico que se ha planteado y as conseguir que se disponga de los antecedentes y la informacin necesarios que permitan asignar en forma racional los recursos escasos a la alternativa de solucin mas eficiente y viable frente a una necesidad humana percibida.

La optimacin de la solucin, sin embargo, se inicia incluso antes de preparar y evaluar un proyecto. En efecto, al identificar un problema que se va a solucionar con el proyecto o una oportunidad de negocios que se va a aprovechar con l, deber, prioritariamente, buscarse toda opcin que conduzca al objetivo. Cada opcin ser un proyecto

En una primera etapa se preparar el proyecto, es decir, se determinar la magnitud de sus inversiones, costos y beneficio. En una segunda etapa se evaluar el proyecto, o sea, se medir la rentabilidad de la inversin. Ambas etapas constituyen lo que se conoce como la preinversin32.

Todo proyecto de empresa productora de bienes o prestadora de servicios, exige saber acerca de las necesidades o demanda del mercado en el cual se incorporar la empresa, lo que conlleva conocer a los consumidores o usuarios, actuales y futuros; conocer la competencia existente y toda otra oferta del

mercado analizado, presente y futura; conocer las fuentes de abastecimiento de insumos y sus precios inclusive los proyectados comprendiendo los recursos

aprovechables del mbito geogrfico en el que se pretende instalar la empresa, el abastecimiento directo a los consumidores o comercializacin indirecta va

mayoristas y minoristas como intermediarios.

32

SAPAG CHAN, Nassir y Reinaldo (1995) Preparacin y evaluacin de proyectos. 3ra edicin McGraw-Hill Interamericana S.A. Bogot-Colombia.

154

En fin, todo aquello

que permita conocer el monto de inversiones necesarias,

influir en la determinacin de la dimensin de la empresa que se pretende. Pero adems ser necesario conocer el probable nivel de rentabilidad del proyecto empresarial para asumir su puesta en marcha en tanto responda a la pretensin. Siendo lgico pretender, sea cual fuere el tamao de la empresa, inversin-rentabilidad proyectadas. apropiada que permita ganancias una relacin proporcionales

Entonces, el tamao o dimensin de la empresa a elegir se basar en el conocimiento de una serie de variables influyentes que se aprecian a travs del estudio tcnico que incluye el del mercado, organizacional y administrativo como financiero.

Establecer criterios que permitan dimensionar a las empresas, es problema harto difcil de solucionar, no existiendo consenso entre los especialistas en el tema empresarial. Sin embargo, es posible sealar otros diferentes criterios cuya mixtura se tienen en cuenta para clasificarlas en pequeas, medianas o grandes empresas, siguiendo a Agustn Reyes Ponce en su obra administracin de empresas editorial Limusa, Mjico 1975.

El criterio de mercadotecnia, est en relacin con el mercado que domina la empresa.

El criterio de produccin considera el mayor o menor empleo de mano de obras y mquinas. Resultando empresas artesanales, en las cuales es decisivo el trabajo de la persona humana; maquinizadas relativamente, en las que las mquinas y equipos se reducen a unos cuantos; maquinizadas intensamente, que emplea bajo nmero de trabajadores y automatizadas en las que existe el aprovechamiento o utilizacin de procedimientos de retroalimentacin feed back que hace a la mquina regularse a si misma.

155

4.3

El criterio financiero, que atiende fundamentalmente al capital de las

empresas, aun cuando es ms apropiado considerar el patrimonio empresarial.

El uso de los criterios mixtos de mercadotecnia, de produccin y financiero determinan las siguientes empresas.

4.3.1 GRAN EMPRESA. Est identificada segn Jos Mara de la Poza Lleida33, como sociedades de gran dimensin y sobre las que gravita una demanda inelstica y rendimiento fijos sostenidos; que obtiene gran produccin, con perfectos equipos industriales como consecuencia de su potencialidad financiera y direccin tcnica,, que mantiene equipo de investigacin; y su resultado lgico le acredita una mxima rentabilidad de sus inversiones. Pero en ella existe,

33

DE LA POZA LLEIDA, Jos Mara (1987) La empresa moderna. Editorial Oikos.tau S.A. Barcelona-Espaa. Pg. 65.

156

generalmente, un desconocimiento y una falta de contacto con su enorme conglomerado social y por tanto vive deshumanizada

MEDIANA EMPRESA, es aquella en proceso de crecimiento habiendo superado la etapa de taller familiar o artesanal. Agustn Reyes Ponce34, ms que definir, caracteriza a la mediana empresa como aquella en ritmo de crecimiento ms impresionante que la pequea y grande empresa, que estando bien administrada, suele tender mas rpidamente a alcanzar la magnitud de la gran empresa. En ella se siente la necesidad imprescindible de ir realizando una mayor

descentralizacin.

Exige ms cambios cualitativos que cuantitativos, en la que se siente la necesidad de hacer planes mas amplios y ms detallados, requiriendo por lo tanto de cierta ayuda tcnica para formularlos y controlar su ejecucin, debiendo la gerencia desarrollar soluciones a problemas de planeacin y control mas que a cuestiones de realizacin inmediata, que desarrolla actividades con nmero variable entre 80 hasta 500 trabajadores.

4.3.3

PEQUEA EMPRESA.

La ley 24062, modificada por la ley 25322;

consideraba como pequea empresa industrial a la que operaba una persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de gestin empresarial, desarrollando actividades consideradas como industrias transformativas y manufactureras de la gran divisin 3 de la clasificacin industrial internacional uniforme (CIIU), de todas las actividades econmicas de las Naciones Unidas, cuyas ventas netas anuales al cierre del ejercicio anterior no sean superiores a mil cien UIT promedio anual, sin considerar para tal efecto el IGV, el ISC, y el sueldo mnimo vital anual vigente entonces.

Dejaban de ser calificadas como tales a partir del ejercicio siguiente a aquellas que durante tres aos consecutivos o cinco alternados superen en mas del veinte
34

REYES PONCE, Agustn (1999) Administracin Moderna. Limusa-Noriega Editores. Mjico.

157

por ciento el valor de ventas

netas equivalentes al monto de mil quinientos

sueldos mnimos vitales anuales para los trabajadores de la provincia de Lima.

Dicha ley al identificar la pequea empresa la relacionaba nicamente a la actividad industrial, excluyendo a otras actividades como prestacin de servicios o de comercializacin, por ejemplos. Sin embargo, con posterioridad, se modific esta ley por la ley de micro y pequea empresa (hubieron varias, tambin), hasta la vigente ley 28015 que la define como unidad econmica constituida por una persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin empresarial que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin, transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios que tengan como mnimo diez trabajadores sin exceder de cincuenta los

trabajadores y cuyo volumen de ventas anuales sea superior a 150 UIT pero sin exceder 850 UIT.

4.4 CLASIFICACIN POR ACTIVIDADES ECONMICAS. En el Curso bsico de administracin de empresas desarrollado por Mc Graw Hill, Colombia, 1999 clasifica a las empresas por sus actividades en:

a) Agropecuarias que se dedican a explotar los productos agrcolas y pecuarios, (hacienda ganadera, granjas, invernaderos).

b)

Industriales: que transforman o modifican la materia prima en productos

terminados, por ejemplo: fbrica de velas, industria textil.

c)

Comerciales, cuya actividad principal es la compra venta de productos

terminados, como ejemplos los almacenes, supermercados)

d)

De servicios: siendo su actividad orientada a ofrecer un servicio a la

comunidad a travs de sus habilidades o conocimientos profesionales. Por ej: salud, educacin, recreacin, transporte.

158

4.5 OTRA CLASIFICACION POR EL TAMAO:

a) Tamao Financiero en grande, mediana y pequea, segn el capital de la empresa y la situacin econmica del pas.

b) Tamao por el nmero de empleados: grande mas de 1000 empleados; mediana, entre 250 y 1000. Pequea: menos de 250 empleados.

c) Tamao por su produccin: Grande: tecnificada o sistematizada. Mediana: mas mquinas menos mano de obra. Pequea: mas mano de obra y menos tecnificada.

d) Tamao por sus ventas: Grandes: ventas internacionales Mediana: ventas nacionales Pequea: ventas locales.

4.6

CLASIFICACION POR SUS ACTIVIDADES SEGN LA OIT. La Oficina

internacional del trabajo (OIT), con sede en Ginebra, en su obra La empresa y los factores que influyen en su funcionamiento cita una clasificacin de empresas segn sus actividades comerciales, tipificando siete tipos siguientes: de produccin en grandes series y a largos plazos; las que producen en funcin del volumen de existencias; las que producen a base de pedidos una amplia gama de artculos; las que producen en serie una gama limitada de artculo fabricados segn las indicaciones del comprador; las que fabrican bienes de produccin bajo contrato; las de construccin y empresas que fabrican por encargo.

4.7 CLASIFICACION POR SU FINES: Se clasifican en lucrativas, que a la par de satisfacer necesidades de bienes y servicios del mercado en que interviene la empresa es organizada por sus promotores para obtener utilidades; y no

159

lucrativas, por no buscar esas utilidades para distribuirlas entre sus socios, siendo su razn de ser la promocin del arte, la ciencia, la cultura, la previsin social, en fin, objetivos apartados totalmente del beneficio econmico personal.

4.8 CLASIFICACION POR EL DESTINO DE SU PRODUCCIN: Se las clasifica en empresas de consumo interno, consumo y uso, respectivamente, destinando su produccin y servicios dentro del territorio nacional; al

de consumo

externo, cuando su produccin de bienes y prestacin de servicios se destinan al exterior del pas; y finalmente de consumo mixto, teniendo consumidores tanto en el territorio nacional como fuera del mismo.

Es indudable que en una economa global, la tendencia es destinar la produccin y servicios al exterior del pas, pues corre el riesgo de quedar rezagada la empresa que se limita al mercado nacional, sin posibilidades de expansin ni aprovechamiento de los distintos tratados internacionales de comercio que suscriba el gobierno peruano con pases de los diversos continentes. Sin dejar de mencionar que en este contexto de globalizacin bien puede aprovechar la tecnologa generada por los pases desarrollados.

4.9

CLASIFICACION

POR

EL

AMBITO

DE

EXPANSIN

DE

SUS

ACTIVIDADES: Se clasifican en locales, cuyo mbito se reduce a la localidad o provincia en la que se instala; regionales, cuyo campo de accin es de nivel departamental; nacionales operando en todo el territorio nacional, transnacionales y multinacionales, abarcando ambas su actuacin empresarial traspasando fronteras mltiples, con influencia empresarial en varios pases..

4.10

CLASIFICACIN POR EL NMERO DE PERSONAS QUE LAS

CONSTITUYEN. Se clasifican en: empresa individual y empresa social.

4.10.1

EMPRESA INDIVIDUAL. El jurista Ferdinand Cuadros adems de

establecer las clasificaciones por el destino empresarial y la titularidad de los

160

bienes, agrega como criterio adicional de clasificacin, el nmero de personas que participan en la propiedad sobre los bienes de la empresa, pero que realmente debiera ser por el nmero de personas que la constituyen.

Cuando es una persona natural la que constituye la empresa, estar generando una empresa unipersonal, cuyo titular arriesga no solo el capital destinado a su actividad empresarial sino tambin aquellos otros bienes que reserv como ajenos a esa empresa unipersonal.

Existir

adems de la empresa

unipersonal, la empresa individual de

responsabilidad limitada como persona jurdica, creada por la Ley 21621, cuyo titular es una persona natural o fsica que aporta el capital a la EIRL y cuya responsabilidad se limita a tal aportacin, sin afectar sus otros bienes.

4.10.2 EMPRESA SOCIAL. Es aquella en la que Intervienen varias personas, naturales o jurdicas, o naturales y jurdicas, en la constitucin de una sociedad, principalmente mercantil, que, como persona jurdica ostentar la propiedad del fondo empresarial o bienes de produccin adquiridos con los aportes individuales que conformaron el capital social.

En sentido estricto no son, pues, los aportantes del capital, los propietarios de los bienes; pero, como consecuencia de sus aportaciones, sern titulares de las acciones emitidas en el caso de sociedades annimas; o, sern socios con participaciones, para el caso de las sociedades comerciales de responsabilidad limitada; u otras formas de expresin de aportes, que les permite tener voz y voto en las decisiones, integrar sus rganos de gobierno, participar en los resultados econmicos al fin de cada ejercicio; pero que no les da derecho a la propiedad de los medios o bienes de produccin.

Nota esencial adicional a este tipo de empresas, es que como personas jurdicas, la responsabilidad de los socios se limita a sus aportes, quienes asumen el riesgo

161

de la inviabilidad de la empresa despus de su nacimiento, por mltiples razones. A este respecto, el autor Mario Seoane35, sostiene que la responsabilidad limitada no elimina el riesgo del fracaso empresarial, sino que lo traslada a los inversionistas, a los acreedores voluntarios e involuntarios, quienes asumen el riesgo de la insolvencia de la corporacin.

En buena cuenta se ha creado una ficcin jurdica que posibilita a la pluralidad de socios evadir mayores riesgos econmicos que pudieran afectar su patrimonio no comprometido en determinada actividad empresarial realizada por medio de una persona jurdica auspiciada por ellos. Esta persona jurdica si bien es producto de la voluntad de sus organizadores y constituyentes, es reconocida como una

persona con existencia independiente de aquellos, aun cuando los socios integren sus estructura administrativa y sin cuya participacin no se manifestara la vida social de aquella. Ms an, no solo diferencia las personalidades; tambin la legislacin diferencia sus patrimonios con independencia de responsabilidad, salvo en aquellas formas societarias que as lo contemplen. El ilustre jurista y profesor sanmarquino Carlos Fernndez Sessarego36, sostiene que el artculo 78 del Cdigo, cuando enuncia que la persona jurdica tiene existencia distinta de sus miembros y ninguno de stos, ni todos ellos tienen derecho al patrimonio de ella ni estn obligados a satisfacer sus deudas; se entiende que se trata de una existencia puramente legal o formal, ya que no debe verse detrs de dicho artculo, como lo pretenda Gierke, un ente especial dotado de vida autnoma, un organismo con voluntad propia. A nivel normativo se trata nicamente de un centro unitario de imputacin de normas cuya existencia depende de su inscripcin en el registro respectivo, salvo disposicin distinta de la ley.

35 36

SEOANE, Mario (2005) Personas jurdicas. Editorial jurdica Grijley. Lima-Per. Pg. 38. FERNNDEZ SESSAREGO, Carlos (2004) Derecho de las personas. Editorial jurdica Grijley 9na edicin, Lima-Per. Pg. 222.

162

Esta referencia normativa que realiza el doctor Fernndez Sessarego, es propia del Cdigo Civil, pero bien vale para otras personas jurdicas como las sociedades annimas y sociedades comerciales de responsabilidad limitada, por ejemplos. Siendo posible su aplicacin normativa tambin a otras personas jurdicas al

estar por lo dispuesto en el Artculo IX del Ttulo Preliminar del Cdigo Civil, que determina la aplicacin supletoria de las normas del Cdigo Civil a las relaciones y situaciones jurdicas reguladas por otras leyes, incompatibles con su naturaleza. siempre que no sean

En el caso de las empresas no lucrativas, como por ejemplo las cooperativas, las sociedades agrcolas de inters y social (SAIS), los socios son titulares de

nmero variable de certificados de aportacin (equivalente a la accin de la S.A.) con iguales derechos entre ellos, pero que no les otorga tampoco derechos sobre los bienes destinados a los fines sociales, cuya titularidad corresponde a la persona jurdica sea cooperativa o SAIS.

Igualmente se diferencian

las personas que las constituyen de las personas

jurdicas constituidas, como cooperativa o SAIS; y se diferencian sus patrimonios, as como se limitan las responsabilidades a los aportes realizados que se expresan en certificados de aportacin. 4.11 OTRA CLASIFICACIN. Luis Salazar Larran37, refiere una clasificacin de empresas segn actividades en: industrias primarias que abastecen a otras industrias nacionales, considerando entre estas, por ejemplos, las de energa elctrica, petrleo, gas, carbn, extraccin de madera, ganadera pesca. Industrias de produccin intermedia, que crean demanda para mltiples industrias nacionales, a la vez que abastecen a otras muchas industrias, como productos de petrleo, de carbn, hierro y acero, productos qumicos, papel y productos de papel materiales de construccin textiles.

37

SALAZAR LARRAN, Lus (1991) Introduccin al estudio de la administracin. Editorial Sisfisa. Lima-Per.

163

Servicios

necesarios

para

el

desarrollo

industrial:

Transportes,

Comunicaciones, depsito y almacenes, obras pblicas etc. Industrias de bienes terminados, que crean demanda para numerosas industrias nacionales: Productos alimenticios, bebidas, tabaco, calzado, prendas de vestir, muebles y accesorios etctera.

En otro listado refiere a empresas de bienes o servicios de consumo final: productos alimenticios bebidas, tabaco, prendas de vestir calzado. Empresas de produccin: muebles y accesorios, aparatos y accesorios elctricos, combustibles y energa etc. Empresas de servicios: transportes, depsito y almacenes, bancos y otras instituciones financieras.

Empresas de bienes o servicios de consumo industrial: Energa: elctrica, petrleo, gas, carbn. Materias primas orgnicas: agricultura, ganadera, pesca, silvicultura. Materias inorgnicas: hierro y acero, minerales metlicos y no metlicos. Materiales en proceso de transformacin y materiales terminados: hierro y acero, productos qumicos, papel y productos de papel etc.

164

4.2 LAS EMPRESAS TRANSNACIONALES Y MULTINACIONALES. Por su denominacin se entiende que estas empresas no solo controlan reas de produccin de un pas, pues tambin se extienden a otros en los que tambin controla similar produccin, aun cuando es posible que su dominio se extienda a diferentes actividades econmicas. Ejercen poder no solo econmico sino tambin poltico, en los lugares donde se instalan.

Emplean mtodos poco ortodoxos frente a la competencia, para desaparecerlas inclusive bajo formas monoplicas disfrazadas, con anuencia de gobiernos, y

eventualmente realizan obras benficas para suavizar la opinin que se tiene de ellas, promoviendo fundaciones sin fines de lucro para ayuda social. A propsito, menciono el caso de Bill Gates y Melinda Gates, principales de Microsoft, quienes recientemente, en agosto de 2006 por intermedio de la fundacin Gates, han donado la suma de quinientos millones de dlares al Fondo Mundial contra el sida, la tuberculosis y el paludismo. El criterio de Csar A. Marthans Garro38, es que estas empresas son las tambin llamadas transnacionales siendo de gran envergadura y operando bajo nombres determinados en diversos pases del mundo, utilizando recursos de capital, direccin, personal y mercados de los pases en los cuales actan . Para Vctor Testa39, constituyen Importante factor de integracin en la economa mundial, que llegan a ser tales a partir de monopolios cuyo campo de accin se extiende al mundo entero, despus de haber logrado dominar parte considerable de su propio mercado nacional, buscando nuevos y mejores beneficios; variando sus estrategias segn su posicin en el mercado mundial y segn el tamao de los mercados nacionales en relacin a sus pretensiones.

38

MARTHANS GARRO, Csar A. (2002) Racionalizacin empresarial. Editorial San Marcos. LimaPer. 39 TESTA, Vctor (2001) [1973], Empresas multinacionales e imperialismo. Siglo XXI Editores. Buenos Aires-Argentina.

165

Sin embargo, la definicin ms sencilla nos las proporciona la Real academia de la lengua espaola, cuyo diccionario la define como sociedad mercantil o industrial cuyos intereses y actividades se hallan establecidos en muchos pases; definicin que en efecto tambin puede ser aplicable a las denominadas empresas

transnacionales, en tanto instaladas en un pas de origen deciden ampliar actividades hacia otros pases o naciones sean del propio o distinto continente.

Conviene agregar que el vocablo transnacional emplea el prefijo trans ( latn: trans) que significa al otro lado, a travs. En consecuencia, estas empresas

trasladan sus negocios a otras naciones o latitudes ampliando su radio de accin en bsqueda de mayor generacin de riqueza para sus accionistas cuyo nmero es muy grande sin mayor posibilidad de intervenir en su gestin, la que por lo general la encargan a tecncratas de alto vuelo.

166

4.3 MICRO Y PEQUEA EMPRESA EN EL PERU

En el Per estas empresas estn reguladas actualmente por la ley 28015, modificada en su artculo 21 por la ley 28851, en cuanto se refiere a las compras estatales y en su artculo 43 referente al rgimen laboral especial dirigido a la formalizacin y desarrollo de las microempresas, mejorando las condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de sus trabajadores.

Esta ley define a la micro y pequea empresa como la unidad econmica constituida por una persona natural o jurdica bajo cualquier forma de

organizacin o gestin empresarial contemplada en la legislacin vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin, transformacin

produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios.

Dispone que la micro empresa no debe exceder de diez trabajadores y para efectos de obtencin de licencia municipal de funcionamiento el valor total de ventas anuales no debe exceder de 150 UIT; mientras que en el caso de la pequea empresa el nmero de trabajadores es mayor que diez pero no debe exceder de cincuenta personas y para efectos de la licencia anotada el valor total de las ventas anuales no debe exceder de 850 UIT a partir del lmite mximo para las microempresas.

Obtienen licencia de funcionamiento provisional en un solo acto y en plazo no mayor de siete das; previa conformidad de la zonificacin y compatibilidad del uso correspondiente. Dicha licencia provisional tiene una validez de un ao, contados a partir de la fecha de presentacin de su solicitud. Vencido este plazo la municipalidad respectiva que no ha detectado ninguna irregularidad o que habindola detectado ha sido subsanada, emite la licencia municipal de funcionamiento definitiva.

167

Luego no se podr cobrar tasas por concepto de renovacin, fiscalizacin o control y actualizacin de datos de la misma, ni otro referido a este trmite, con excepcin de los casos de cambio de uso. Solo se podr revocar la licencia de funcionamiento definitiva por causa establecida en el ordenamiento legal, previa convocatoria a una audiencia de conciliacin como requisito para la revocacin de la licencia, cuyo incumplimiento acarrea la nulidad del procedimiento revocatorio.

No obstante lo expuesto respecto del otorgamiento de licencias a las micro y pequeas empresas, es necesario destacar que se ha promulgado la ley 28976 denominada ley marco de licencia de funcionamiento que entrar en vigencia a los ciento ochenta das calendario contados a partir del da siguiente de su publicacin, es decir contados a partir del 06 de febrero de 2007, debiendo las municipalidades adecuar sus TUPA a efectos de incorporar los procedimientos, requisitos y dems disposiciones de la ley 28976, que se resumen seguidamente:

Las licencias constituyen autorizaciones que otorgan las municipalidades para el desarrollo de actividades econmicas en un establecimiento determinado, a favor del titular de las mismas: Podrn otorgarse licencias que incluyan mas de un giro, siempre que estos sean afines o complementarios entre s. Las Municipalidades, mediante ordenanza, deben definir los giros afines o complementarios entre si, para el mbito de su circunscripcin.

En caso de que los sujetos obligados a obtener licencias de funcionamiento desarrollen actividades simultneas y adicionales debern obtener una licencia para cada una de las mismas. El otorgamiento de una licencia de funcionamiento no obliga a la realizacin de la actividad econmica en un plazo determinado.

Estn obligados a obtener licencia de funcionamiento las personas naturales, jurdicas o entes colectivos, nacionales o extranjeros, de derecho privado o pblico, o municipales, que desarrollen con o sin finalidad de lucro, actividades de

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comercio, industriales y/o de servicios de manera previa a la apertura o instalacin de establecimientos en los que desarrollen tales actividades .

Siendo las municipalidades distritales o las provinciales cuando les corresponda, las que deben otorgar las licencias de funcionamiento, deben evaluar los

siguientes aspectos: - Zonificacin y compatibilidad de uso; - Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluacin constituya facultad de la municipalidad. - Cualquier aspecto adicional ser materia de fiscalizacin posterior.

Los requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento son: - Solicitud, con carcter de declaracin jurada, que incluye el RUC y DNI o carn de extranjera tratndose de personas jurdicas o naturales, segn corresponda; - DNI o carn de extranjera del representante legal en caso de personas jurdicas, u otros entes colectivos o tratndose de personas naturales que acten mediante representacin; - Vigencia de poder del representante legal tratndose personas jurdicas. - Tratndose la representacin de personas naturales, se requerir carta poder con firma legalizada; - Declaracin jurada de observancia de condiciones de seguridad o inspeccin tcnica de seguridad en Defensa Civil de detalle o multidisciplinaria, segn corresponda; - Adicionalmente, de ser el caso, sern exigibles los siguientes requisitos: - Copia simple del ttulo profesional en el caso de servicios relacionados con la salud; - Informar sobre el nmero de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente, en la declaracin jurada; - Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que conforme a ley la requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento;

169

- Copia simple de la autorizacin expedida por el INC, conforme a la ley 28296 del Patrimonio Cultural de la Nacin. - Pago de la tasa correspondiente.

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento se establecer nico procedimiento administrativo, que ser de evaluacin previa con silencio administrativo positivo. El plazo mximo para el otorgamiento de la licencia es de quince das hbiles. La licencia tiene vigencia indeterminada; pudindose otorgar con carcter temporal cuando as sea requerido expresamente por el solicitante.

Debe comunicarse el cese de actividades a la Municipalidad, dejndose sin efecto la licencia de funcionamiento.

Esta nueva ley de licencias, exige que las municipalidades proporcione permanentemente a los administrados en sus locales y en sus portales electrnicos: el plano de zonificacin, el ndice de uso de suelos y solicitudes o formularios exigidos para el procedimiento.

Al entrar en vigencia la ley 28976 quedarn derogados expresamente los artculos 38 al 41 y quinta disposicin complementaria de la ley 28015 de promocin y formalizacin de la micro y pequea empresa, adems de todas aquellas disposiciones que se le opongan.

Las microempresas tienen un rgimen laboral especial de naturaleza temporal de diez aos, que comprende: remuneracin, jornada de trabajo de ocho horas, horario de trabajo, y trabajo en sobre tiempo, descanso semanal, descanso vacacional, descanso por das feriados, despido injustificado, seguro social de salud y rgimen pensionario. Los trabajadores y las microempresas pueden

pactar mejores condiciones a las previstas, respetando el carcter esencial de los derechos reconocidos precedentemente.

170

Las PYMES

llevan registros y libros de contabilidad de conformidad con lo

establecidos en el rgimen tributario al cual se encuentran sujetas. No obstante, podrn optar por llevar contabilidad completa.

4.4 EVOLUCION DEL DERECHO COMERCIAL HACIA EL DERECHO EMPRESARIAL.

El inicial enfoque mercantil de los legisladores est centrado en el comercio. Vale decir, en los comerciantes como personas que practican habitualmente actos de comercio. Centran su atencin en el acto de compra venta y por extensin en la permuta de bienes, sin considerar todas las fases que abarca el proceso productivo empresarial; esto es, sin considerar aspectos previos y posteriores a la simple operacin contractual de transferencia de propiedad de bienes mediando el pago del precio como contraprestacin.

As concebido el Derecho Comercial, no toma en cuenta de modo integral los actos anteriores al hecho en si de la compra venta, tales como: organizacin de la produccin, el proceso productivo en s, el transporte a los lugares de consumo o mercados en los que acuden vendedores y compradores, la variada

intermediacin que se genera desde la salida de los bienes de los centro de produccin haca los centro de comercializacin, consumidor final. hasta su colocacin al

Tampoco tiene en cuenta los denominados actos post venta tales como: el cumplimiento de garanta de buen funcionamiento, la prestacin de servicios de mantenimiento, la provisin de repuestos y accesorios, procesos de cobranza derivados de ventas a plazos u otra modalidad, proceso de ejecucin de garantas por morosidad en el pago; en fin, una serie de actividades posibles de realizarse despus de l simple operacin de transferencia de propiedad de los bienes mediante la compra venta.

171

Lo cierto es que todos los actos previos y posteriores a la compra venta de bienes, antes descritos, conforman un proceso continuado que requiere del capital y del trabajo debidamente organizados en la actividad empresarial; por esto algunos prefieran la denominacin de Derecho Empresarial frente a la denominacin Derecho Comercial, como rama del Derecho Privado.

Es bueno sealar que el nacimiento y desarrollo de la empresa conllevan estudios de mercados, estudios de pre-factibilidad, estudios de factibilidad, organizacin de los medios de produccin, contratacin diversa vinculada a conseguir personal calificado segn el tipo de produccin, financiacin, distribucin a los centro de consumo etc., superando pero comprendiendo al acto de comercio bsico que es la compra venta.

Todo lo anterior es propio de la produccin masiva, organizada con sentido de lgica empresarial. Esto, considerando que la inversin debe protegerse y por lo tanto en todo momento debe controlarse o minimizarse los riesgos que la afectan, protegiendo de paso la continuidad de la empresa en el mercado en el est incorporada para satisfacer las necesidades de los consumidores, siendo fuente de renta para su titular o propietario, sin descuidar otros aspectos del rol social que le corresponde, a tratar posteriormente.

Por lo antes descrito, actualmente se puede sustentar el Derecho Empresarial, naciente de las cenizas calientes del Derecho Comercial. Aquel se sustenta en el conjunto de actividades descritas como un proceso integral empresarial, cuya titularidad pueda corresponder a persona natural o a persona jurdica. Este ltimo citado, sustentado bsicamente en la venta promovida por el comerciante que es identificado como persona que realiza habitualmente actos de comercio.

De este modo el Derecho Empresarial supera al Derecho Comercial ligado al acto aislado de comercio expreso y habitual, ocupndose aquel de la empresa dentro

172

de la cual adems se producen relaciones diversas, generando experiencias que corresponder regular al Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social; pero tambin generando relaciones con el entorno empresarial conformado por los proveedores, consumidores, competidores, Estado, sistema financiero, ambiente etc., que originarn normatividad legal y administrativa reguladora diversa, redescubriendo el rol social que debe desarrollar la empresa por estar dentro de comunidades humanas, aprovechando recursos que le proporciona la Naturaleza a la que debe proteger cumpliendo las normas de proteccin del ambiente. Sin estas, no tendran razn de ser las empresas.

As, un tratadista que ha de disculparme por olvidar su nombre y obra leda, reconociendo que la actividad mercantil no es simple acto aislado, ha afirmado, que, en tanto la empresa se concentra en o se vincula con una serie de actos de naturaleza mercantil y tie con este carcter a los otro tipo, no solo va determinando la desaparicin paulatina del Derecho Comercial sino que evidencia la aparicin del Derecho Empresarial.

En el Per, citamos que su Congreso tiene aprobado a nivel de Comisin un proyecto de Ley Marco del Empresariado contenedor de normas sustantivas con pretensin de reunir criterio comunes a todas las modalidades empresariales de tal manera que sean aplicables a todas las personas naturales o jurdicas que realicen actividad empresarial, sin importar la modalidad jurdica adoptada. Esto es clara evidencia de que en nuestro pas existe la tendencia evolutiva del Derecho Comercial haca el Derecho Empresarial.

El proyecto mencionado reconoce cono fuentes del Derecho Empresarial los usos y costumbres en materia empresarial, los mismos que prevalecen sobre las dems fuentes del Derecho, con excepcin de la Constitucin y la Ley . El citado proyecto consta de cuatro Libros: Libro I: De la Empresa; Libro II: Del Empresario; Libro III: De los contratos de colaboracin empresarial; y Libro IV: De la contabilidad.

173

Dentro de sus Disposiciones Complementarias incluye como Tercera, aquella que deroga el Cdigo de Comercio; o lo que queda del mismo agrego yo.

Es justificable la derogatoria del Cdigo de Comercio, si consideramos que de su texto original que corresponde a inicios del siglo XX, siendo a su vez copia casi fiel del Cdigo de Comercio espaol de fines del siglo XIX, se han derogado las normas relativas a los lugares y casas de contratacin mercantil; de los agentes mediadores del comercio y de sus obligaciones; de las compaas mercantiles, del trmino y liquidacin de las compaas mercantiles; de las cuentas en participacin; del depsito mercantil; del prstamo mercantil; de la compra venta; de las permutas; de los afianzamientos mercantiles, de los ttulo valores, de los efectos al portador y de la falsedad, robo, hurto, extravo de los mismos, de la quiebra, etctera; habindose generado nueva legislacin vinculada a la actividad empresarial, tal como: Ley General de Sociedades, Ley de Ttulos Valores;

Cdigo Civil de 1984 que rige a los contratos, entre otros temas, Ley del Sistema Concursal.

Sin dejar de mencionar otras leyes de contenido empresarial como por ejemplo la ley del procedimiento administrativo general que obliga a los Sectores producir sus textos nicos de procedimientos administrativos (TUPA) que permitan a las empresas conocer cuales son las exigencias del Estado en sus relaciones con las actividades empresariales que ha sido materia de anlisis en el captulo relativo

al entorno empresarial, en el que se incluy al Estado.

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