MAQUINARIA PLANA

OPERARIOS

FILETEADORA
3

PRESILLADORA
1

Sevicios
Luz
Agua
Tel y internet
GASTOS MES
C.I.F

TACHADORA
1

400.000
70.000
69.070 movistar
539.070
1.339.070

CORTADORA
1

Arriendo

800.000

Maq plana
Fileteadora
Presilladora
Tachadora
Cortadora

1.740.000
900.000
500.000
1.000.000
750.000
4.890.000

Total maq
Segn estudios estadisticos han demostrado que la mujeres compran mas pantalones que lo hombre
con base en esto decidimos dividir las lineas de la siguiente manera
700 Jeans de dama
500 Jeans para hombre
200 Jeans para nios
Los pagos para el personal de produccion sera de 700.000 para todos los empleados de produccion
Produccion
Gerente de produccion
Ventas
Secretaria
Administracion
LINEA DAMA Y CABALLERO
tela
14.000
hilo
2.500 +
taches
2.664 +
aguja
1.000 =

700.000
Gasto total unit
800.000
2.100.000 + comisiones del 1 %
600.000
q
800.000
Utilidad caballe
LINEA DE CABALLERO
COSTOS UNITARIO M.P.D
COSTOS UNITARIO DE M.O.D
COSTO UNITARIO C.I.F
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

2.900.000

14.112

0
1.400
2.678
4.078

cremallera
Tallas
boton
TOTAL

1.200 +
1
1.000
0

GASTO TOTAL UNITARIO

COSTO TOTAL UNITARIO
Vlr Unit
9.878
1

160
hilo
taches
aguja
cremallera
Tallas
boton
total mpd
mod
cotos produc
gastos total
gastos total

2.240.000
400.000
426.240
160.000
192.000
160
160.000
3.578.400
9.100.000
12.678.400
2.900.000
15.578.400

5.800
9.878

80 cm
LINEA DE NIOS
tela
hilo
taches
aguja
cremallera
tallas
boton
TOTAL

14.112

70
10.500
600
1.332
1.000
800
1
300
14.533

735.000
42.000
93.240
70.000
56.000
70
21.000

APORTE DE LOS SOCIOS:

10.000.000

2.869.436

Utilidad dama
LINEA DE DAMA
COSTOS UNITARIO M.P.D
COSTOS UNITARIO DE M.O.D
COSTO UNITARIO C.I.F
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
GASTO TOTAL UNITARIO
COSTO TOTAL UNITARIO

10.080

0
1.000
1.913
2.913
4.143
7.056

4.939.070
4.939.070
3.612.181
13.490.321

13.490.321

Utilidad nio
LINEA DE NIOS
COSTOS UNITARIO M.P.D
COSTOS UNITARIO DE M.O.D
COSTO UNITARIO C.I.F
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
GASTO TOTAL UNITARIO
COSTO TOTAL UNITARIO

25.801
200
14.533
500
956
15.989
2.071
18.061

ENTRADA
PRODUCTOS ==>
PRECIO DE VENTA $
CANTIDAD MENSUAL VENDIDA

Pantalon dama

Pantalon caballero

14.111,63
500

10.079,73

TOTAL

Pantalon nio

700

CANTIDAD DE MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS POR UNIDAD PRODUCIDA

PRODUCTOS
MATERIAS PRIMA
Pantalon caballero
Pantalon dama

25.801,30

200

49.992,66
1.400
PRECIO
MATERIA

Pantalon nio

PRIMA

tela

1,10

1,10

1,00

14.000

hilo

0,25

0,26

0,25

2.500

taches

8,00

8,00

8,00

2.664

aguja

8,00

8,00

8,00

1.000

cremalleras

1,00

1,00

1,00

1.200

tallas

1,00

1,00

1,00

boton

1,00

1,00

1,00

1.000

MANO DE OBRA PLANTA

SUELDO

CORTE

566.700

MONTAJE

566.700

TERMINADO

566.700

Personal de administracin

800.000

Personal de ventas

2.100.000

DESCRIPCION LABORES

secrtetaria

600.000

Arrendamiento

800.000

Gastos generales

50.000

Factor prestacional

52% Se aplica a TODOS los gastos laborales

Tasa impositiva

33%

ENDEUDAMIENTO
ACTIVO TOTAL DE LA EMPRESA
OTROS GASTOS

40.328.321
72.168.393
Pantalon caballero

2,0% Mensual

Pantalon dama Pantalon nio

Servicios pblicos por unidad

1.078

770

2.695

Comisin sobre ventas

0,0%

0,0%

0,0%
0

PROCESO
VENTAS Y COMISIONES
Ventas
Comisiones

COSTO MATERIA PRIMA POR

UNIDAD

Pantalon caballero

Pantalon dama Pantalon nio

TOTAL

7.055.814

7.055.814

5.160.259

19.271.888

Pantalon caballero

Pantalon dama Pantalon nio

tela

14.000

14.000

10.500

hilo

2.500

2.500

600

taches

2.664

2.664

1.332

aguja

1.000

1.000

1.000

cremalleras

1.200

1.200

800

tallas

boton

1.000

1.000

300

TOTAL POR PRODUCTO

22.365

22.365

14.533

COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION

TOTAL

Servicios pblicos

539.070

Arrendamiento planta

800.000

TOTAL CIF

MANO DE OBRA

1.339.070

CANTIDAD

SUELDO TOTAL PRESTACIONES SEG SOCIAL

Maq plana

3,0

566.700

1.450.752

119.132

Fileteadora

1,0

566.700

861.384

119.132

Presilladora

1,0

566.700

861.384

119.132

Tachadora

1,0

566.700

861.384

119.132

Cortadora

1,0

566.700

861.384

119.132

2.833.500

4.896.288

595.658

TOTALES

SALIDA
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS

19.271.888

COSTO DE VENTAS
Materias primas
Mano de obra
Costos indirectos de fabricacin
TOTAL COSTO DE VENTAS

29.744.600
6.879.115
1.339.070
37.962.785

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(18.690.897)

GASTOS DE ADMON Y VENTAS

Personal administracin
Personal ventas
Comisiones ventas
Gastos generales
TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS

2.128.000
3.192.000
0
50.000
5.370.000

UTILIDAD OPERATIVA

(24.060.897)

Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

806.566
(24.867.463)

PROVISION IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
RENTABILIDAD DEL ACTIVO

(8.206.263)
(16.661.200)
-23,09%

ESTADO DE RESULTADOS POR COSTEO VARIABLE

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS

19.271.888

COSTOS Y GASTOS VARIABLES

Materias primas
Mano de obra
Servicios pblicos
Comisiones de ventas
TOTAL COSTO VARIABLES

29.744.600
6.879.115
539.070
0
37.162.785

MARGEN OPERACIONAL

(17.890.897)

COSTOS Y GASTOS FIJOS

Personal administracin
Personal ventas
Gastos generales
Arrendamiento planta
Gastos financieros
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS

2.128.000
3.192.000
50.000
800.000
806.566
6.976.566

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

(24.867.463)

Indice de contribucin

-92,8%

Nivel de ventas de equilibrio

-7.515.085

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS DE EQUILIBRIO

PRODUCTO
PARTICIPACION EN VENTAS - ACTUAL
Distribucin de las ventas de equilibrio
Cantidad vendida - En equilibrio

Pantalon caballero

Pantalon dama Pantalon nio

36,61%

36,61%

26,78%

-2.751.419

-2.751.419

-2.012.246

(7.515.085)

-195

-273

-78

-546

PARAFISCALES

TOTAL

51.003

1.847.317

51.003

1.257.949

51.003

1.257.949

51.003

1.257.949

51.003

1.257.949

255.015

6.879.115

Empresa:SADOC JEANS
Flujo de efectivo proyectado para el periodo ene 2012 a Dic 2012
Detalle
Meses a proyectar
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Entradas de efectivo
Dinero lquido disponible al inicio de la quincena (en las
cuentas bancarias, o en Cajas Mayores y menores)
60.000.000 113.825.532 130.221.873 146.618.214 163.014.555 179.410.896 196.672.138
Valor de las ventas de contado
57.611.888 57.611.888 57.611.888 57.611.888 57.611.888 63.373.077 57.611.888
Valor de los recaudos de cartera
0
Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios,
empleados o particulares
0
Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos
Valor de los prestamos que se reciba de los socios
Ventas ocasionales de activos fijos
Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a
particulares
Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre
acciones o cuotas que se poseen en otras empresas

40.328.321
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0

0
0

0
0
0

Subtotal Entradas de efectivo en la quincena 97.940.209 57.611.888 57.611.888 57.611.888 57.611.888 63.373.077 57.611.888
Total ingreso bruto mensual 97.940.209 57.611.888 57.611.888 57.611.888 57.611.888 63.373.077 57.611.888
Subtotal disponible ANTES de gastos 157.940.209 171.437.420 187.833.761 204.230.102 220.626.443 242.783.973 254.284.026
Salidas de Efectivo
Pago de nmina
(6.879.115) (3.500.000) (3.500.000) (3.500.000) (3.500.000) (3.500.000) (3.500.000)
Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales
(255.015)
(735.000)
(735.000)
(735.000)
(735.000)
(735.000)
(735.000)
Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc)
0
0
0
0
0 (4.896.288)
Pagos a proveedores
(29.744.600) (29.744.600) (29.744.600) (29.744.600) (29.744.600) (29.744.600) (29.744.600)
Pagos de servicios pblicos
(1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000)
Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos
(800.000)
(800.000)
(800.000)
(800.000)
(800.000)
(800.000)
(800.000)
Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o
socios
(1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000)
Pagos de impuestos
(4.435.947) (4.435.947) (4.435.947) (4.435.947) (4.435.947) (4.435.947) (4.435.947)
Pagos de dividendos o participaciones a los socios o
accionistas
0
0
0
0
0
0
Total Salidas de efectivo en el mes (44.114.677) (41.215.547) (41.215.547) (41.215.547) (41.215.547) (46.111.835) (41.215.547)
Dinero lquido disponible al final del mes (en las cuentas
bancarias, o en Cajas) 113.825.532 130.221.873 146.618.214 163.014.555 179.410.896 196.672.138 213.068.479

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

213.068.479 229.464.820 245.861.161 262.257.502 278.653.843

57.611.888 57.611.888 57.611.888 57.611.888 65.567.816

57.611.888 57.611.888 57.611.888 57.611.888 65.567.816

57.611.888 57.611.888 57.611.888 57.611.888 65.567.816
270.680.367 287.076.708 303.473.049 319.869.390 344.221.659

(3.500.000)
(735.000)

(3.500.000)
(735.000)

(3.500.000)
(735.000)

(3.500.000)
(735.000)

(3.500.000)
(735.000)
(4.896.288)
(29.744.600) (29.744.600) (29.744.600) (29.744.600) (29.744.600)
(1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000)
(800.000)
(800.000)
(800.000)
(800.000)
(800.000)
(1.000.000)
(4.435.947)

(1.000.000)
(4.435.947)

(1.000.000)
(4.435.947)

(1.000.000)
(4.435.947)

(1.000.000)
(4.435.947)

AO UNO

AO DOS

AO TRES

AO CUATRO

2.219.069.013 2.457.178.837 3.575.527.438

705.059.773
726.211.566
747.997.913
0
0
0
0
40.328.321
0
0

3.682.433.261 3.792.546.259
770.437.850
793.550.986
0
0

0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
745.388.094
767.749.736
790.782.229
745.388.094
767.749.736
790.782.229
2.964.457.107 3.053.390.820 3.144.992.544
0
0
0
0
0
0
(45.379.115) (46.740.488) (48.142.703)
(8.340.015)
(8.590.215)
(8.847.922)
(9.792.576) (10.086.353) (10.388.944)
(356.935.200) (367.643.256) (378.672.554)
(12.000.000) (12.360.000) (12.730.800)
(9.600.000)
(9.888.000) (10.184.640)
(12.000.000)
(53.231.364)

AO CINCO

(12.000.000)
(54.828.305)

(12.000.000)
(56.473.154)

0
0
0
0
0
0
814.505.695
838.940.866
814.505.695
838.940.866
3.239.342.321 3.336.522.590
0
0
0
0
(49.586.984) (51.074.594)
(9.113.360)
(9.386.760)
(10.700.612) (11.021.631)
(390.032.730) (401.733.712)
(13.112.724) (13.506.106)
(10.490.179) (10.804.885)
(12.000.000)
(58.167.349)

(12.000.000)
(59.912.369)

(41.215.547) (41.215.547) (41.215.547) (41.215.547) (46.111.835)

0
0
(507.278.270) (522.136.618) (537.440.717)

(553.203.938) (569.440.056)

229.464.820 245.861.161 262.257.502 278.653.843 298.109.824

2.457.178.837 3.575.527.438 3.682.433.261

3.792.546.259 3.905.962.647

PROYECCION DEL BALANCE

LA INFLACION SERA DEL 3% ANUAL
AO UNO

AO DOS

AO TRES

AO CUATRO

AO CINCO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS
CAJA
CLIENTES
INVENTARIOS

241.833
1.000.000
57.611.888
29.744.600
88.598.321

249.088
1.030.000
59.340.245
30.636.938
91.256.271

8.000.000
3.730.000
11.730.000

8.240.000
3.841.900
12.081.900

100.328.321

103.338.171

106.438.316
0

40.328.321

41.538.171

42.784.316

44.067.845

45.389.881

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO

40.328.321

41.538.171

42.784.316

44.067.845

45.389.881

APORTES SOCIALES

60.000.000

61.800.000

63.654.000

65.563.620

67.530.529

100.328.321

103.338.171

106.438.316

2.013
7.255
30.000
1.728.357
892.338

2.014
7.473
30.900
1.780.207
919.108

2.015
7.697
31.827
1.833.614
946.681

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
OFICINAS
MAQUINARIA

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES

256.561
1.060.900
61.120.452
31.556.046
93.993.959
0
8.487.200
3.957.157
12.444.357

264.257
1.092.727
62.954.066
32.502.728
96.813.778
0
8.741.816
4.075.872
12.817.688

272.185
1.125.509
64.842.688
33.477.809
99.718.191
0
9.004.070
4.198.148
13.202.218

OTROS ACTIVOS

TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

109.631.465 112.920.409
0
0

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS PASIVOS

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

109.631.465 112.920.409

2.016
7.928
32.782
1.888.622
975.082

2.657.950

2.737.688

2.819.819

2.904.413

240.000
111.900
351.900

247.200
115.257
362.457

254.616
118.715
373.331

262.254
122.276
384.531

3.009.850

3.100.145

3.193.149

3.288.944

1.209.850

1.246.145

1.283.529

1.322.035

1.209.850

1.246.145

1.283.529

1.322.035

1.800.000

1.854.000

1.909.620

1.966.909

3.009.850

3.100.145

3.193.149

3.288.944

MESES

AO UNO

AO DOS

AO TRES

AO CUATRO

AO CINCO

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
VENTAS DE UNIDADES

57.611.888
478

705.059.773
4.876

726.211.566
5.022

747.997.913 770.437.850 793.550.986

5.173
5.328
5.488

COSTO DE VENTAS
Materias primas
Mano de obra
Costos indirectos de fabricacin
TOTAL COSTO DE VENTAS

29.744.600
7.729.788
1.339.070
38.813.458

356.935.200
92.757.456
16.068.840
465.761.496

367.643.256
95.540.180
16.550.905
479.734.341

378.672.554 390.032.730 401.733.712

98.406.385 101.358.577 104.399.334
17.047.432 17.558.855 18.085.621
494.126.371 508.950.162 524.218.667

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

18.798.430

239.298.277

246.477.225

253.871.542 261.487.688 269.332.319

2.128.000
3.192.000
576.119
50.000
5.370.000

25.536.000
38.304.000
6.913.427
600.000
71.353.427

UTILIDAD OPERATIVA

13.428.430

167.944.850

26.302.080
39.453.120
7.120.829
618.000
73.494.029
0
172.983.196

178.172.691 183.517.872 189.023.408

Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

806.566
12.621.863

9.678.792
158.266.058

9.969.156
163.014.040

10.268.230 10.576.277 10.893.566

167.904.461 172.941.595 178.129.843

PROVISION IMPUESTOS

4.165.215

52.227.799

53.794.633

UTILIDAD NETA

8.456.648

106.038.259

109.219.407

GASTOS DE ADMON Y VENTAS

Personal administracin
Personal ventas
Comisiones ventas
Gastos generales
TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS

27.091.142
40.636.714

27.903.877
41.855.815

28.740.993
43.111.489

636.540
75.698.850

655.636
77.969.816

675.305
80.308.910

55.408.472

57.070.726

58.782.848

112.495.989 115.870.869 119.346.995

2.013

2.014

0
0
1.728.357
0
0
892.338
231.894
40.172
1.164.404
0
563.953
0
0
63.840
95.760
17.284
1.500
161.100
0
402.853
0
24.197
378.656
0
124.956
0
253.699

0
0
21.786.347
0
0
11.029.298
2.866.205
496.527
14.392.030
0
7.394.317
0
0
789.062
1.183.594
213.625
18.540
2.204.821
0
5.189.496
0
299.075
4.890.421
0
1.613.839
0
3.276.582

22.439.937
0
0
11.360.177
2.952.192
511.423
14.823.791
0
7.616.146
0
0
812.734
1.219.101
0
19.096
2.270.966
0
5.345.181
0
308.047
5.037.134
0
1.662.254
0
3.374.880

23.113.136
0
0
11.700.982
3.040.757
526.766
15.268.505
0
7.844.631
0
0
837.116
1.255.674
0
19.669
2.339.094
0
5.505.536
0
317.288
5.188.248
0
1.712.122
0
3.476.126