FCECEP

MATERIA: PRESUPUESTO Mg. SUSANA GARZON R.

P D TA R UO OC C6 T0 - % C4 T0 - % CC FV + 3 5 % 60 50 . 0

Nov. 21 del 2012

P D TB R UO OC 10 50 . 0 4V C ??? ?? 4 0 % ??? ??

Ct vib oo r l s a e a Ct F oo j s io C TT A OO T S OL M U PC D E A RI E N EO V T

Producto A: Las unidades comienzan en enero con 450 y su aumento es del 10% por mes. Producto B: Los meses impares comienzan en 550 y su aumento son 5 unidades mensuales; los meses pares comienzan en 350 y su aumento es de 15 unidades mensuales. En el rea administrativa se cuenta con una persona con un salario de $ 1.300.000, y dos personas con su salario mnimo, en el rea de ventas se cuenta con el supervisor con un salario de 880.000, y tres vendedores con un salario de $ 535.600, la nmina de produccin son tres personas con un salario mnimo y realizan 4 horas extras nocturnas cada uno. La empresa cuenta con los siguientes activos: Muebles y enseres por valor de $ 3.500.000, maquinaria por valor de $ 15.000.000, equipo de oficina por valor de $ 4.500.000, y compraron un vehculo por valor de $ 29.000.000. Las condiciones para las cuentas por cobrar y los crditos son: de Contado es el 50%, crdito 30 das 30% y 60 das el 20%. Las condiciones de las cuentas por pagar crdito 30 das 40%, 60 das el 30% y 90 das 30%. (Recuerde que para obtener el valor de los proveedores vamos a tomar el 70% del costo total.). Los Gastos son: Arrendamiento el valor mensual es de $ 550.000 y corresponde al dpto. De administracin el 25%; Servicios pblicos el valor mensual es de $ 350.000 y corresponde al dpto. de administracin es el 30%, el telfono llega por valor de $ 250.000 y corresponde a administracin el 30% y el resto para ventas. Papelera son 20.000 mensuales, el valor del seguro por el ao es de $ 560.000; aseo y vigilancia son 20000 mensuales, los gastos notariales el valor por ao es de $ 450.000; Mantenimiento y reparacin de maquinaria es por valor de $ 750.000 por ao, Adecuacin e instalaciones el valor por el ao son $ 1.200.00; reparaciones locativas el valor por ao es de $ 650.000; elementos de aseo por mes es de 20.000. Gastos de ventas: El gasto de arrendamiento es del 25%; servicios pblicos es del 25%; papelera el valor por mes es de $ 15.000; elementos de aseo es de 45.000 por mes; publicidad propaganda es de 7.500.000 por ao; combustible y lubricantes es de 100.000 mensuales; viticos por mes es de $ 200.000; Realizar: Presupuesto de Unidades, costos, ventas totales, punto de equilibrio con su grfica, nmina administrativa, nmina ventas, nmina de produccin, nomina general, ppto de proveedores(compras), ingresos o cuentas por cobrar, IVA, rte en la fuente, activos, ppto de gastos, ppto de ventas, estado de prdidas y ganancias, flujo de caja y balance general. Los Parmetros son: Aumento anual es del 20%, Aumento de gastos por ao es del 16%, aumento de nmina es del 4% anual, y los dems parmetros legales.