MANUAL

PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO GRAA Y MONTERO S.A.A

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NDICE
1. POLTICAS 1.1 Definiciones. 1.2 Cdigo de Conducta. 2. MECANISMOS DE PREVENCIN CON RELACIN AL CLIENTE Y LOS TRABAJADORES 2.1 Criterios para establecer el conocimiento del cliente y del trabajador, conforme a las normas vigentes. 2.2 Descripcin de la metodologa y procedimientos de obtencin y actualizacin de informacin del cliente. 2.3 Sistema para evaluar los antecedentes personales y laborales de los trabajadores de la empresa. 2.4 Seales de alerta para determinar conductas inusuales por parte del personal. 2.5 Seales de alerta para la deteccin de operaciones inusuales y operaciones sospechosas. 2.6 Mecanismos implementados para promover la capacitacin del personal en temas relativos a la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. 2.7 Sanciones internas por incumplimiento del Cdigo de Conducta, el Manual, el sistema de prevencin en su conjunto o las disposiciones legales vigentes. 3. PROCEDIMIENTOS DE REGISTROS Y COMUNICACIN DE OPERACIONES 3.1 Procedimientos de registro y conservacin de la informacin y documentacin requerida. 3.2 Elementos que determinan el buen criterio de la empresa. 3.3 Formularios para el Registro de Operaciones y Reporte de Operaciones Sospechosas. 3.4 Procedimientos internos de consultas y comunicacin de operaciones inusuales y sospechosas. 3.5 Procedimientos para el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) a la UIF-Per dentro del plazo legal. 3.6 Procedimientos para atender los requerimientos de informacin de la UIF-Per
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4. REVISIN DEL SISTEMA DE PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS 4.1 Funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento. 4.2 Grado de dedicacin del Oficial de Cumplimiento. 4.3 Controles internos implementados para prevenir y/o detectar operaciones inusuales y sospechosas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. 4.4 Mecanismos de consulta y comunicacin permanente entre las empresas que conforman el mismo grupo econmico. 5. LEGISLACIN APLICABLE 6. ANEXO 6.1 6.2 6.3 6.4 Seales de Alerta Registro de Operaciones GyM y GMV Registro de Operaciones Asociacin Espacio Azul Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

1. POLTICAS
1.1 DEFINICIONES CLIENTES: Todas las personas naturales y jurdicas a las que la empresa presta algn servicio propio de su giro o actividad comercial. BENEFICIARIO FINAL: Es toda persona natural que, sin tener la condicin de cliente necesariamente, es la propietaria o destinataria del bien o servicio que presta la empresa, o se encuentra autorizada o facultada para disponer de ste. EMPRESA: Es GyM S.A, Las Lomas S.A.C, Inmobiliaria Viena S.A, Inmobiliaria Los Juncos S.A.C, GMV S.A y Asociacin Espacio Azul. As mismo ser cualquier otra empresa del grupo econmico que posteriormente sea incorporada dentro de los alcances de las funciones del Oficial de Cumplimiento. LAVADO DE ACTIVOS: Consiste en el proceso de ocultacin, conversin, transferencia de fondos o introduccin de dinero y/o activos de origen ilegal dentro del circuito financiero legal; ya sea en moneda nacional o extranjera, para hacerlos aparecer como legtimos. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Es la persona natural responsable de vigilar la adecuada implementacin y funcionamiento del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en la empresa. OPERACIONES INUSUALES: Son aquellas cuya cuanta, caractersticas particulares y periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, salen de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente. OPERACIONES SOSPECHOSAS: Son aquellas operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar, de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, sobre la base de la informacin recopilada, de conformidad con las normas sobre el conocimiento del cliente, se presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente y que podran estar vinculadas al lavado de activos o al financiamiento del terrorismo. PERSONAS EXPUESTAS POLTICAMENTE (PEP): Personas naturales que cumplen o hayan cumplido funciones pblicas destacadas en los ltimos dos (2) aos, sea en el territorio nacional o en el extranjero y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un inters pblico. Incluye a sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y al cnyuge o concubino (a). SBS: Es la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. TRABAJADOR: Todo aquel que, independientemente del rgimen laboral en que se encuentre, desarrolla actividades permanentes para la empresa, sin perjuicio del vnculo laboral o contractual que tenga con sta. UIF-PER: Unidad de Inteligencia Financiera del Per, unidad especializada de la SBS.
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1.2 CDIGO DE CONDUCTA CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES El Cdigo de Conducta tiene por objetivo establecer las bases mnimas de comportamiento responsable as como los principios, deberes y normas ticas que la empresa debe conocer y cumplir, a fin de asegurar el adecuado funcionamiento del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. El alcance de este cdigo es aplicable a la empresa y a los trabajadores y debe ser utilizado como una gua en el desempeo de sus funciones y se observar su cabal cumplimiento. CAPTULO II PRINCIPIOS Y DEBERES TICOS PRINCIPIOS TICOS La empresa y los trabajadores, debern actuar en el ejercicio de sus actividades, bajo los siguientes principios: 1. RESPETO Y ADECUACIN A LAS NORMAS. Cumpliendo las normas de acuerdo a la normativa vigente en materia de lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, de acuerdo con el presente Cdigo de Conducta y el Manual para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. 2. PROBIDAD Ejerciendo sus labores con responsabilidad, actuando con rectitud, honradez y honestidad procurando que la empresa no se vea involucrada en actividades de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo. 3. CONFIDENCIALIDAD Garantizando la estricta confidencialidad y reserva de identidad del Oficial de Cumplimiento, tanto respecto de las responsabilidades que la ley le asigna, como en lo relativo a los Reportes de Operaciones Sospechosas que comunica a la UIF-Per. 4. EQUIDAD Actuar con justicia y respeto mutuo en sus relaciones internas, con sus clientes y con la UIF-Per.
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5. IDONEIDAD Garantizando la aptitud tcnica y moral de los trabajadores en el desarrollo de sus actividades, aprovechando las oportunidades de capacitacin para el debido cumplimiento de sus funciones y, en especial, en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. 6. IMPARCIALIDAD Evaluar con objetividad la informacin a su cargo para la deteccin de operaciones inusuales y sospechosas y, en su caso, emitir los informes que correspondan al Oficial de Cumplimiento, demostrando independencia a sus vinculaciones con personas e instituciones. 7. VERACIDAD Expresndose con la verdad, en el ejercicio de sus actividades y cumplimiento de sus funciones dentro de la estructura de la empresa. DEBERES ESENCIALES La empresa y los trabajadores deben cumplir con los deberes establecidos en la Norma para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo poniendo especial nfasis en: 1. DEBER DE INFORMAR Prestar especial atencin para detectar operaciones inusuales o sospechosas, informando de ellas al Oficial de Cumplimiento para que ste, a su vez, informe a la UIF-Per. 2. DEBER DE REGISTRO Registrar las operaciones individuales y mltiples que realicen nuestros clientes en forma precisa, completa y cronolgica a partir del monto que corresponde a la actividad de construccin (US$ 50,000), a la actividad inmobiliaria (US$ 30,000) y a la persona jurdica que recibe donaciones o aportes de terceros (US$ 5,000) conservando dichos registros en el plazo establecido por la ley (5 aos). 3. DEBER DE RESERVA Est prohibido poner en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna informacin ha sido solicitada y/o proporcionada por la UIF-Per, salvo que la solicitud provenga del rgano jurisdiccional o autoridad competente conforme a la normativa vigente. MEDIDAS DE LA EMPRESA PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES EMANADOS DE LAS NORMAS VIGENTES 1. RESPECTO A LA DEBIDA DILIGENCIA DEL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE - - - Identificacin plena del cliente requiriendo la exhibicin del documento de identidad que corresponda. Establecer los requerimientos de documentacin para la identificacin adecuada del cliente. Estar atento a un comportamiento inusual del cliente a fin de efectuar el anlisis y evaluacin de acuerdo a la normativa legal vigente.
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Si como consecuencia de lo sealado en el literal anterior, se identifica alguna operacin como sospechosa, se deber emitir el correspondiente reporte cumpliendo con la Norma de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. 2. RESPECTO AL CONOCIMIENTO DEL TRABAJADOR - - Asegurarse que sus trabajadores permanentes tengan un alto nivel de integridad. Recabar informacin sobre los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del trabajador, la que constar en su legajo personal. 3. RESPECTO A POLTICAS PREVENTIVAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO - - Designar un Oficial de Cumplimiento que rena los requisitos a que se refiere la Norma para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Identificar tipologas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y difundirlas entre los trabajadores y personal directivo de la empresa. Cumplir con la capacitacin en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, cuando menos una (1) vez al ao. - Conocer el marco legal vigente en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo difundiendo entre sus trabajadores las actualizaciones respectivas. CAPTULO III INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DEL CDIGO DE CONDUCTA Y MEDIDAS DISCIPLINARIAS El incumplimiento de las disposiciones en el cdigo de tica es sancionable por la SBS en la va administrativa conforme a lo establecido en el reglamento de infracciones y sanciones emitidos para tal fin. Constituyen infracciones sancionables por la empresa, en lo que concierne a las que cometan sus trabajadores, las que se indican a continuacin: a) No suscribir la Declaracin Jurada de Recepcin y Conocimiento del Cdigo de Conducta que le ha entregado la empresa. b) Revelar a terceros ajenos a la empresa la identidad del Oficial de Cumplimiento. c) No cumplir con los procedimientos del presente Manual de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. d) No cumplir los procedimientos, guas y/o directrices internas establecidos por la empresa para la identificacin del cliente. e) No elaborar los informes, reportes o registros que se encuentren entre sus funciones.
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f) La inasistencia injustificada a las capacitaciones programadas en materia de prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. g) Obstaculizar o pretender impedir la labor del rgano supervisor en las visitas de inspeccin. h) Excluir a algn cliente del Registro de Operaciones. i) Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna informacin ha sido solicitada por la UIF-Per o proporcionada a sta, salvo solicitud expedida por el rgano jurisdiccional correspondiente, de acuerdo a ley. j) No comunicar al Oficial de Cumplimiento sobre determinada operacin sospechosa de algn cliente. La empresa debe calificar estas infracciones, segn su gravedad, ya sea se trate de infracciones leves, graves o muy graves, a efectos de imponer la sancin que corresponda. El incumplimiento generado por caso fortuito o fuerza mayor debidamente comprobado no constituye infraccin.
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2. MECANISMOS DE PREVENCIN CON RELACIN AL CLIENTE Y A LOS TRABAJADORES

2.1 CRITERIOS PARA ESTABLECER EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL TRABAJADOR,CONFORME A LA PRESENTE NORMA 2.1.1 DEL CLIENTE. a) El criterio bsico es el de la poltica Conozca al Cliente que se basa en la identificacin fehaciente del mismo conforme a la informacin recopilada en el Registro de Operaciones. b) Se reforzar el proceso de conocimiento del cliente cuando se trate de entidades no domiciliadas, de personas expuestas polticamente (PEP) y otras que la empresa, segn su criterio considere necesario o que la Superintendencia determine. c) Se adoptarn las medidas razonables para identificar a los beneficiarios finales del bien o servicio que se presta, hasta donde su debida diligencia lo permita. 2.1.2 DEL TRABAJADOR. a) La empresa deber asegurarse que los trabajadores permanentes tengan un alto nivel de integridad recabando informacin sobre sus antecedentes personales, laborales y patrimoniales. b) Esta informacin estar registrada en el legajo personal actualizado que llevar la empresa de cada trabajador, que estar a disposicin de la UIF-Per cuando lo solicite. 2.2 DESCRIPCIN DE LA METODOLOGA Y PROCEDIMIENTOS DE OBTENCIN Y ACTUALIZACIN DE INFORMACIN DEL CLIENTE. 2.2.1 Al iniciarse el vnculo entre la empresa y el cliente, la identificacin de ste, ya sea persona natural o jurdica, a travs de sus titulares o apoderados, se realizar mediante el ingreso de sus datos en el Formulario para el Registro de Operaciones que debe constar de lo siguiente: PERSONAS NATURALES - - - - - - - - Nombre completo Tipo y nmero de documento de identidad Nacionalidad Estado Civil Direccin Profesin y ocupacin Fecha de Nacimiento Nmero Telefnico
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Datos del Conyugue (en los casos que sea necesario) PERSONAS JURDICAS Denominacin o Razn Social Registro nico de contribuyentes Domicilio Fiscal Datos de inscripcin registral Actividad o giro del negocio Datos del Representante Legal, considerando la informacin requerida en el caso de personas naturales as como la inscripcin registral de sus poderes. Para efectos de requerimiento de informacin y registro se considerar adems del cliente a su representante o mandante

2.2.2 Los responsables de ejecutar la obtencin y actualizacin de la informacin son los trabajadores que tienen relacin directa con el cliente. 2.2.3 La empresa reforzar el procedimiento de conocimiento del cliente en los siguientes casos: a) Cuando se trate de entidades no domiciliadas. b) Clientes no residentes. c) Personas expuestas polticamente (PEP) o que administren recursos pblicos. d) Otros clientes que segn su criterio considere la empresa. En dichos casos si el cliente es Persona Natural se le solicitar adicionalmente sus referencias bancarias, referencias laborales y Constancia de Domicilio. Si el cliente es Persona Jurdica se registrar la Vigencia de la Sociedad, sus ltimos estados financieros y sus referencias bancarias. Adems se tomarn en cuenta las Seales de Alerta para la deteccin de operaciones inusuales y sospechosas a efectos de comprobar si la operacin realizada presenta indicios de irregularidad. 2.3 SISTEMA PARA EVALUAR LOS ANTECEDENTES PERSONALES, LABORALES Y PATRIMONIALES DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA. 2.3.1 Para la identificacin de los trabajadores a contratar y asegurarse de que tengan un alto nivel de integridad se debe recabar informacin sobre sus antecedentes personales y laborales. Esta informacin constar en el legajo personal de cada trabajador. 2.3.2 La empresa verificar los antecedentes personales y laborales con los siguientes mecanismos:
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a) Currculum de vida con fotografa reciente, la que tendr el carcter de declaracin jurada. b) Copia del Documento Nacional de Identidad y en su caso, de los documentos legalmente establecidos para la identificacin de extranjeros. c) Declaracin Jurada de no tener antecedentes policiales ni penales. d) Declaracin Jurada de haber tomado conocimiento y de cumplir con el Cdigo de Conducta y el Manual para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. e) Copia de las constancias que acrediten la capacitacin en el tema del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. f) Sanciones por incumplimiento de las normas internas impuestas por la empresa. 2.4 SEALES DE ALERTA PARA DETERMINAR CONDUCTAS INUSUALES POR PARTE DEL PERSONAL. En cuanto a conductas inusuales del trabajador se debe prestar especial atencin en lo siguiente: a) El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable e inesperado en su situacin econmica o en sus signos exteriores de riqueza sin justificacin aparente. b) El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones. c) El trabajador presenta ausencias frecuentes e injustificadas. d) El trabajador utiliza su domicilio personal o el de un tercero, para recibir documentacin de los clientes de la empresa. e) Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal para el tipo de operacin o transaccin de que se trate. f) El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con clientes en un lugar distinto al de la oficina u otro local de la empresa o fuera del horario laboral, sin justificacin alguna, para realizar una operacin comercial o financiera. g) El trabajador esta involucrado en organizaciones sin fines de lucro, tales como fundaciones, asociaciones, comits, ONG, entre otras, cuyos objetivos ha quedado debidamente demostrado se encuentran relacionados con la ideologa,, reclamos, demandas o financiamiento de una organizacin terrorista nacional y/o extranjera. h) Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial de Cumplimiento, informacin relativa al cambio en el comportamiento de algn cliente. 2.5 SEALES DE ALERTA PARA LA DETECCIN DE OPERACIONES INUSUALES Y OPERACIONES SOSPECHOSAS. A continuacin se indican las principales seales de alerta que ayudan a detectar las operaciones inusuales: a) El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, presenta identificaciones inconsistentes, inusuales o de dudosa procedencia.
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b) Se tiene conocimiento que el cliente est siendo investigado o procesado por lavado de activos, delitos precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos c) El cliente presenta una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que asume o los costos que implican los negocios o transaccin que est realizando. d) El cliente realiza de forma reiterada operaciones fraccionadas. e) El cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente. f) El cliente pretende utilizar dinero en efectivo como nico medio de pago. g) El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto al de la oficina para realizar una actividad comercial o financiera. h) El cliente realiza compras sucesivas de bienes inmuebles y transferencia de los mismos a diferentes personas, mediante addenda o clusulas adicionales al contrato. i) El cliente realiza compras masivas de bienes inmuebles, pese a que el saneamiento fsico legal est pendiente. j) El cliente realiza frecuentemente operaciones por sumas de dinero que no guardan relacin con la ocupacin que declara tener. k) El representante o intermediario realiza operaciones sustanciales en efectivo, a nombre de clientes y fideicomisos cuyo perfil no concuerda con tales operaciones. l) El cliente realiza compras de bienes inmuebles a favor de menores de edad. m) El cliente adquiere bienes inmuebles y no reside en el pas. n) El cliente compra un inmueble a bajo precio cuando su valor real es alto, o viceversa. o) El cliente solicita dividir operaciones o dividir los pagos de las mismas, generalmente en efectivo. p) Se realizan habilitaciones urbanas o edificaciones con participacin de personas naturales que invierten ms del 10% del valor de la obra y solicitan no aparecer en la transaccin. q) Se realizan habilitaciones urbanas o edificaciones con aportes de persona(s) jurdica(s) recientemente constituida(s) y se convierte(n) en inactiva(s) o no habida(s), tan pronto concluye la obra. r) Se realizan habilitaciones urbanas o edificaciones con aportes de personas jurdicas no domiciliadas. s) Adquisiciones de inmuebles en las que participan empresas offshore. 2.6 MECANISMOS IMPLEMENTADOS PARA PROMOVER LA CAPACITACIN DEL PERSONAL EN TEMAS RELATIVOS A LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. - La empresa contar con un programa de capacitacin dirigida al personal responsable que mantiene trato directo con el cliente, al Oficial de Cumplimiento, al Gerente General y al Directorio que les permita estar instruidos en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, recibiendo sta capacitacin cuando menos una (1) vez al ao. Los nuevos trabajadores debern ser informados por el Oficial de Cumplimiento sobre los alcances del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
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Extraordinariamente se realizarn reuniones informativas o envo de circulares cuando se modifique, agregue, o vare el contenido de las disposiciones de la Ley o de la Norma entre otros.

2.7 SANCIONES INTERNAS POR INCUMPLIMIENTOS DEL CDIGO DE CONDUCTA, EL MANUAL, DEL SISTEMA DE PREVENCIN EN SU CONJUNTO O LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES. Las polticas y procedimientos indicados en el Cdigo de Conducta y en el Manual en su conjunto son de obligatorio cumplimiento por el personal de la empresa. En consecuencia, de acuerdo a su gravedad y reincidencia, su incumplimiento ser considerado como falta grave y ser sancionado con amonestacin, suspensin o retiro del trabajo y acarrear las consecuencias previstas en la legislacin laboral vigente, sin perjuicio de las sanciones civiles y penales que correspondan.

3. PROCEDIMIENTOS DE REGISTROS Y COMUNICACIN DE OPERACIONES

3.1 PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO Y CONSERVACIN DE LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN REQUERIDA. - La empresa a efectos de llevar un control de las operaciones deber llevar un registro de los clientes que realicen operaciones por importes iguales o superiores a cincuenta mil dlares americanos (US$ 50,000) o su equivalente en moneda nacional en la actividad de construccin, treinta mil dlares americanos (US$ 30,000) o su equivalente en moneda nacional en la actividad inmobiliaria y cinco mil dlares americanos (US$ 5,000) o su equivalente en moneda nacional en la recepcin de donaciones o aportes de terceros. El tipo de cambio aplicable para fijar dicha equivalencia ser el obtenido de promediar los precios de venta diarios correspondientes al mes anterior de la operacin publicados en los diarios locales por la SBS. Este registro no implica transaccin inusual ni sospechosa, ni debe ser reportado a la UIF-Per, salvo requerimiento explicito sobre la materia. - El Registro de Operaciones puede llevarse mediante sistemas manuales o informticos y contendr la informacin necesaria para el adecuado conocimiento del cliente y las caractersticas de la operacin realizada. La empresa deber conservar actualizado el Registro de Operaciones en forma cronolgica a partir del da en que se realiz la operacin por un plazo de cinco (5) aos, adoptando las medidas necesarias que garanticen su conservacin, incluyendo una copia de seguridad en medios magnticos que permita su fcil recuperacin. La empresa no podr excluir a ningn cliente del Registro de Operaciones independientemente de la habitualidad y conocimiento del mismo.
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El personal deber cumplir estas instrucciones en forma estricta y efectuar los controles con la mayor rigurosidad por tratarse de un tema de especial importancia y cuidado.

3.2 ELEMENTOS QUE DETERMINAN EL BUEN CRITERIO DE LA EMPRESA. El buen criterio es el discernimiento o juicio que se forma, por lo menos a partir del conocimiento del cliente y del mercado. Abarca la experiencia, capacitacin y compromiso de la empresa y de los trabajadores en la prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Sobre la base del buen criterio se puede determinar si una operacin debe considerarse inusual, siendo posteriormente objeto de anlisis y evaluacin para determinar si amerita ser considerada como una operacin sospechosa. 3.3 FORMULARIOS PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES Y EL REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS. 3.3.1 El formulario para el Registro de Operaciones debe registrar como mnimo lo siguiente: a) Fecha de la operacin. b) El nombre, la identidad, fecha de nacimiento, direccin y nmero telefnico del cliente. c) El tipo de la operacin que se trata. d) El monto, moneda y forma de pago de la operacin. e) Oportunidad de pago. f) Actividad o giro del negocio que realiza el cliente. g) Los datos de la persona natural que comparece o interviene en el caso de representacin de una persona jurdica. 3.3.2 El Reporte para Operaciones Sospechosas debe contener lo siguiente: a) Fecha y clase de reporte (inicial, ampliacin del reporte anterior y correccin del reporte anterior). b) Datos de la empresa (cdigo o clave secreta). c) Informacin de las personas relacionadas con la operacin sospechosa indicando nombre completo, fecha de nacimiento, nmero del documento de identidad, nacionalidad, profesin u oficio, estado civil, domicilio de las personas naturales; as como denominacin o razn social, nmero del Registro nico de Contribuyentes (RUC), objeto social, domicilio y Representante Legal en el caso de personas jurdicas, de quien se debe incluir la informacin requerida para personas naturales. d) Informacin de la operacin sospechosa mencionando lugar, fecha, monto, forma de pago y tipo de operacin.

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e) Descripcin de la operacin sospechosa en forma detallada, clara y cronolgica indicando las caractersticas de la operacin, indicios o informacin complementara que lo llevaron a calificarla como tal. f) En el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) no debe figurar la identidad del Oficial de Cumplimiento ni ningn otro elemento que pudiera contribuir a identificarlo. En todas las comunicaciones dirigidas a la UIF-Per, el Oficial de Cumplimiento deber utilizar el cdigo o clave secreta asignada. g) Documentos sustentatorios que se adjunten. 3.4 PROCEDIMIENTOS INTERNOS DE CONSULTAS Y COMUNICACIN DE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS. En el caso que se identifique alguna operacin como inusual corresponde comunicarle al Oficial de Cumplimiento para que ste proceda con el anlisis y evaluacin respectivos y determine si constituye una operacin sospechosa. Se considera detectada una operacin sospechosa, cuando habiendo identificado previamente una operacin como inusual (fuera de lo habitual), luego del anlisis y evaluacin realizadas por el Oficial de Cumplimiento, ste puede presumir que los fondos o bienes utilizados proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo no tienen un fundamento econmico o lcito aparente. 3.5 PROCEDIMIENTO PARA EL REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS A LA UIF-PER DENTRO DEL PLAZO LEGAL. Se debe comunicar a la UIF-Per las operaciones que, segn el buen criterio de la empresa, sean consideradas como sospechosas, en un plazo no mayor a treinta (30) das calendario de haberlas detectado. El Oficial de Cumplimiento deber adjuntar constancia documental de los anlisis y evaluaciones realizadas para haber calificado una operacin como sospechosa. La comunicacin entre la UIF-Per y la empresa es estrictamente confidencial. 3.6 PROCEDIMIENTOS PARA ATENDER LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN DE LA UIF. Todos los informes, registros, reportes y dems comunicaciones que, de acuerdo a la norma, deba remitir el Oficial de Cumplimiento a la UIF-Per, sern identificados nicamente con el cdigo o clave secreta asignada a ste y a la empresa, adoptndose las medidas correspondientes a fin de permitir la reserva de la informacin y de la identidad de sus remitentes. La empresa debe estar en capacidad de atender en el plazo que se les requiera, las solicitudes de informacin o de ampliacin de informacin de la UIF-Per de conformidad con las normas vigentes. Para tal efecto la empresa proporcionar la informacin requerida, conforme a ley, para las
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investigaciones o procesos que se estn llevando a cabo con relacin al lavado de activos o financiamiento del terrorismo. La SBS podr establecer el envo a la UIF-Per de los Registros de Operaciones, informes anuales y Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) por medios magnticos o va internet previa comunicacin al Oficial de Cumplimiento. Todas las comunicaciones estn sometidas al deber de reserva. En consecuencia ningn involucrado en ellas podr poner en conocimientos de terceros que dicha informacin ha sido solicitada o proporcionada a la UIF-Per.

4. REVISIN DEL SISTEMA DE PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
4.1 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. 4.1.1 El directorio es el responsable de designar al Oficial de Cumplimiento que tiene que ser una persona de su absoluta confianza, dependa laboralmente de la empresa y goce de autonoma e independencia en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que le asigna para tal efecto la Ley, el Reglamento y la Norma para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. 4.1.2 En caso de remocin del Oficial de Cumplimiento la empresa comunicar a la UIF-Per indicando las razones que justifican tal medida. La situacin de vacancia no podr durar ms de diez (10) das calendario. 4.1.3 La identidad del Oficial de Cumplimiento no deber ser conocida por los clientes y dems personas ajenas a la empresa, por lo que su identidad no deber aparecer en ninguna informacin que se emita, tales como la Memoria Anual, entre otras. 4.1.4 Son funciones del Oficial de Cumplimiento las siguientes: a) Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. b) Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados para el conocimiento del cliente y del trabajador. c) Definir estrategias para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en su sector. d) Proponer nuevas seales de alerta a ser incorporadas en el presente manual. e) Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la finalidad de determinar si son calificadas como sospechosas y en su caso reportarlas a la UIF-Per a travs del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), llevando control de las mismas. f) Adoptar las acciones necesarias que aseguren su capacitacin y la del personal en materia de prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. g) Ser el interlocutor de la empresa ante la UIF-Per.
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h) Emitir informes anuales sobre la situacin del Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en la empresa y su cumplimiento. i) Custodiar los registros y dems documentos requeridos para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. j) Revisar peridicamente en la pgina Web del GAFI (www.fatf-gafi.org) la lista de pases y territorios no cooperantes, as como la lista OFAC, adoptando las medidas preventivas necesarias. k) Revisar peridicamente en la pgina Web de la Superintendencia (wwwsbs.gob.pe) la lista de las personas expuestas polticamente (PEP). 4.1.5 El Oficial de Cumplimiento emitir un informe anual que represente la evaluacin sobre la adecuacin y el cumplimiento de las polticas y procedimientos de la empresa en el sistema de prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo conteniendo al menos lo siguiente: a) Estadstica Anual de Operaciones Inusuales y Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) remitidos a la UIF-Per, discriminando la informacin por mes, tipo de operaciones y montos involucrados entre otros que considere significativo. b) Descripcin de nuevas tipologas de operaciones inusuales y operaciones sospechosas detectadas y reportadas, en caso las hubiere. c) Polticas de conocimiento del cliente y del trabajador. d) Nmero de capacitaciones recibidas por los trabajadores y por el Oficial de Cumplimiento, en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, incluyendo una breve descripcin de la capacitacin y el nmero de trabajadores capacitados. e) Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento del Cdigo de Conducta y Manual de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, indicando los casos de incumplimiento y las medidas correctivas adoptadas y las modificaciones a los mismos. f) Relacin de las principales actividades realizadas para el cumplimiento de las normas relativas al registro de operaciones. g) Mantenimiento de registros de operaciones por el plazo legal. h) Verificacin de los legajos personales, en cuanto a su contenido y actualizacin. i) Acciones adoptadas respecto de las observaciones que hubiere formulado la UIF-Per, de ser el caso, y la oportunidad de stas. j) Otros que el Oficial de Cumplimiento considere relevante. k) Otros que determine la UIF-Per mediante comunicacin al Oficial de Cumplimiento. El informe anual ser puesto en conocimiento del Directorio de la empresa dentro de los treinta (30) das calendarios siguientes al vencimiento del ao calendario y remitido a la UIF-Per dentro de los quince (15) das calendarios siguientes a la fecha de dicha comunicacin.
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4.2 GRADO DE DEDICACIN DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. El Oficial de Cumplimiento de la empresa ser corporativo y a dedicacin exclusiva. 4.3 CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS PARA PREVENIR Y/O DETECTAR OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. 4.3.1 CLIENTE - Implementacin del Registro de Operaciones. - Determinar si es una operacin inusual. - Anlisis y evaluaciones de las operaciones Inusuales - Determinar si la operacin inusual es sospechosa o no. - Si la operacin es sospechosa, elaborar el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) y enviar a la UIF- Per junto con la documentacin sustentatoria. - 4.3.2 TRABAJADOR - - 4.4 MECANISMOS DE CONSULTA Y COMUNICACIN PERMANENTE ENTRE LAS EMPRESAS QUE CONFORMAN EL MISMO GRUPO ECONMICO 5- LEGISLACIN APLICABLE a) Resolucin SBS N 486-2008: Norma para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, de aplicacin general a los sujetos obligados a informar que carecen de organismos supervisores. b) Resolucin SBS N 14998-2009: Modificacin de la Norma para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, de aplicacin general a los sujetos obligados a informar que carecen de organismos supervisores.
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Archivamiento ordenado de las operaciones registradas, inusuales y sospechosas

Archivo ordenado del legajo completo de cada trabajador Actualizacin permanente de los datos del trabajador

Intercambio de informacin acerca de la eventual existencia de clientes comunes y la notificacin a otras empresas del grupo econmico sobre la caractersticas de las operaciones inusuales encontradas.

c)

Decreto Ley N 25475: Ley que establece la penalidad para los delitos de terrorismo y los procedimientos para la investigacin, la instruccin y el juicio.

d) Ley N 27693: Ley que crea la UIF-Per. e) Ley N 27765: Ley Penal contra el Lavado de Activos. f) D.S N 018-2006-JUS: Aprueba reglamento de la Ley n 27693. g) Ley N 29038: Ley que incorpora la UIF-Per a la SBS. h) Decreto Legislativo N 985: Modifica el Decreto Ley n 25475 i) j) Decreto Legislativo N 986: Modifica la Ley n 27765 ( artculos 1, 2, 3, 4 y 6). Resolucin SBS N 1782-2007: Aprueba el Reglamento de Infracciones y Sanciones en materia de prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo aplicable a los sujetos obligados que no cuentan con organismo supervisor, conforme con lo dispuesto en el literal d) del artculo 10.2.3 de la Ley N 27693. Resolucin SBS N 5765-2008: Modelo de Cdigo de Conducta para los sujetos obligados a informar que carecen de organismos supervisores bajo supervisin de la UIF-Per 6- ANEXO 6.1 SEALES DE ALERTA 1- OPERACIONES O CONDUCTAS INUSUALES RELATIVAS A LOS CLIENTES - El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, presenta identificaciones inconsistentes, inusuales o de dudosa procedencia - Se tiene conocimiento que el cliente est siendo investigado o procesado por lavado de activos, delitos precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos - El cliente presenta una inusual despreocupacin respecto a los riesgos que asume o los costos que implican el negocio o transaccin que est realizando - El cliente realiza en forma reiterada operaciones fraccionadas - El cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente - El cliente realiza constantemente operaciones y de manera inusual utiliza o pretende utilizar dinero en efectivo como nico medio de pago - El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto a la oficina, agencia o local, para realizar una actividad comercial o financiera
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k)

2-

OPERACIONES O CONDUCTAS INUSUALES RELATIVAS A LOS TRABAJADORES

- El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable o inesperado en su situacin econmica o en sus signos exteriores de riqueza sin justificacin aparente - El trabajador utiliza su domicilio personal o el de un tercero, para recibir documentacin de los clientes de la empresa - Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal para el tipo de operacin o transaccin de que se trate. - El trabajador tiene e insiste en hacer reuniones con los clientes de la empresa en un lugar distinto al de la oficina, sucursal u otro local de la empresa o fuera del horario laboral, sin justificacin alguna, para realizar una operacin comercial o financiera. - El trabajador esta involucrado en organizaciones sin fines de lucro, tales como fundaciones, asociaciones, comits, ONG, entre otras, cuyos objetivos han quedado debidamente demostrados que se encuentran relacionados con la ideologa , reclamos, demandas o financiamiento de una organizacin terrorista nacional y/o extranjera. - Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial de Cumplimiento, informacin relativa al cambio en el comportamiento de algn cliente. 3- OPERACIONES INUSUALES RELACIONADAS CON PERSONAS NATURALES O JURDICAS QUE SE DEDICAN A LA ACTIVIDAD DE CONSTRUCCIN, INMOBILIARIA O AMBAS - Compras sucesivas de bienes inmuebles y transferencia de los mismos a diferentes personas mediante adenda o clusulas adicionales al contrato - Compras masivas de bienes inmuebles pese a que el saneamiento fsico legal est pendiente - El cliente realiza frecuentemente operaciones por sumas de dinero que no guardan relacin con la ocupacin que declaran tener - El representante realiza operaciones sustanciales en efectivo a nombre de clientes o fideicomisos cuyo perfil no concuerda con tales operaciones - Compraventa de bienes inmuebles a favor de menores de edad - Adquisicin de bienes inmuebles por personas no residentes en el pas - Compra de un inmueble a bajo precio cuando su valor es alto o viceversa - Solicitud de realizar operaciones en condiciones o valores que no guardan relacin con las actividades o perfil del adquiriente - Solicitud de dividir operaciones o dividir los pagos de las mismas, generalmente en efectivo - Edificaciones con participacin de personas naturales que invierten ms del 10% del valor de la obra y solicitan no aparecer en la transaccin - Edificaciones con aportes de personas jurdicas recientemente constituida y se convierte en inactiva o no habida tan pronto concluya la obra - Edificaciones con aportes de personas jurdicas no domiciliadas - Adquisiciones en las que participan empresas offshore
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