1. ACTIVO
1.1. CAJA Y BANCO
1.1.01. Caja
1.1.02. Banco XX cta.cte.
1.1.03. Banco ZZ cta.cte.
1.2. INVERSIONES
1.2.01. Valores Mobiliarios con cotizacin
1.2.02. Inmuebles en alquiler
1.2.03. Banco XX plazo fijo
1.3. CREDITOS POR VENTA
1.3.01. Deudores por ventas
1.3.02. Documentos a cobrar sin gta real
1.3.03. Documentos a cobrar con gta real
1.3.04. Deudores morosos
1.3.05. Deudores en gestin judicial
1.3.06. Deudores por documentos vencidos
1.3.07. Documentos protestados
1.3.08. Cheques diferidos a cobrar
1.4. OTROS CREDITOS
1.4.01. Alquileres a cobrar
1.4.02. Intereses a cobrar
1.4.03. Comisiones a cobrar
1.4.04. Indemnizaciones a cobrar
1.4.05. Anticipos al personal
1.4.06. Alquileres pagados por anticipado
1.4.07. Gastos pagados por anticipado
1.4.08. Seguros pagados por anticipado
1.4.09. Intereses pagados por anticipado
1.4.10. Deudores varios
1.4.11. Anticipos a proveedores
1.4.12. Anticipos adquisicin bienes de uso
1.4.13. Accionistas (S.A.)
En una S.R.L:
Socio XX - cta.aporte
Socio ZZ - cta.aporte
Socio ZZ - cta. particular
Socio XX - cta. particular
1.5. BIENES DE CAMBIO
1.5.01. Mercaderas
1.5.02. Mercaderas deterioradas
Empresa Industrial:
- Productos en proceso
- Productos terminados
- Materiales, insumos y materia prima
1.6. BIENES DE USO
1.6.01. Rodados
1.6.02. Inmuebles
1.6.03. Instalaciones
1.6.04. Maquinarias
1.6.05. Muebles y tiles
1.7. ACTIVOS INTANGIBLES
1.7.01. Marcas
200.00
300.00
400.00
1.7.02. Patentes
1.7.03. Concesiones
1.7.04. Derechos de autor
1.7.05. Derechos de edicin
1.7.06. Costos de organizacin
1.8. OTROS ACTIVOS
1.8.01. Bienes de uso retirados de servicio
1.8.02. Maquinarias desafectadas
2. PASIVO
2.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.01. Proveedores
2.1.02. Documentos a pagar sin gta real
2.1.03. Documentos a pagar con gta real
2.1.04. Acreedores por cheques vencidos
2.1.05. Cheques diferidos a pagar
2.2. PRESTAMOS
2.2.01. Adelantos en cuenta corriente
2.2.02. Obligaciones bancarias a pagar
2.3. REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
2.3.01. Sueldos y jornales a pagar
2.3.02. Cargas sociales a pagar
2.4. CARGAS FISCALES
2.4.01. Impuestos a pagar
2.5. COBROS ANTICIPADOS
2.5.01. Anticipos de clientes
2.5.02. Alquileres cobrados por anticipado
2.5.03. Intereses cobrados por anticipado
2.6. OTROS PASIVOS
2.6.01. Acreedores varios
2.6.02. Gastos a pagar
2.6.03. Hipotecas a pagar
2.6.04. Prendas a pagar
2.6.05. Seguros a pagar
2.6.06. Alquileres a pagar
2.6.07. Honorarios a pagar
2.6.08. (S.R.L.) Socio XX - cta. particular
Socio ZZ - cta. particular
2.7. PREVISIONES
2.7.01. Previsin para indemnizacin por despido
2.7.02. Previsin para juicios
3. PATRIMONIO NETO
3.1. APORTES DE LOS PROPIETARIOS
3.1.01. Capital social
- Acciones en circulacin (S.A.)
- (S.R.L.) Socio XX cta.capital
Socio ZZ cta.capital
3.2. GANANCIAS RESERVADAS
3.2.01. Reserva Legal
3.3. RESULTADOS NO ASIGNADOS
3.3.01. Resultado del ejercicio
3.3.02. Resultados acumulados de ejercicios anteriores
3.3.03. Ajuste de resultados de ejercicios anteriores
4. CUENTAS DE ORDEN
4.1. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
4.1.01. Mercaderas recibidas en consignacin
4.2. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Nota: solo los datos con color amarillos pueden ser cambiados.
PRESUPUESTO DE INVERSIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
* Construccin de paredes
* Instalaciones elctricas
* Pintura interna
VALOR
1,200.00
40.00
150.00
Muebles y enseres
* Archivador
* Escritorio
* Librero
* Mesa
* Silllas Giiratorias
* Silllas
VALOR
80.00
80.00
120.00
50.00
250.00
20.00
Equipos tecnolgicos
* Computadora
* Copiadora - Impresora
* Telefax
* Telfono intercomunicador
VALOR
610.00
55.00
180.00
110.00
VALOR
60
20
0.40
0.80
2.70
5.00
1.60
3.80
* Grapas
* Perforadora
* Regla
* Resma de papel bon
* Saca grapas
* Tijeras
1.50
5.00
1.40
3.50
1.20
3.90
ACTIVOS DIFERIDOS
CUENTA
* Gastos de constitucin y organizacin
* Patentes y licencias
* Capacitacin y entrenamiento
* Transferencias de tecnologa
VALOR
400.00
56.80
0.00
0.00
CAPITAL DE TRABAJO
CUENTA
* Materiales, insumos y materia prima
* Sueldos (por tres meses)
* Arriendo (por tres meses)
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
VALOR
216.00
3,717.45
450.00
50.00
50.00
10.00
10.00
DOLARES
1,550.00
1,480.00
2,175.00
256.00
5,461.00
DOLARES
400.00
56.80
0.00
0.00
456.80
DOLARES
216.00
3,717.45
450.00
50.00
50.00
10.00
10.00
PRESUPUESTO DE INVERSIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
4,503.45
10,421.25
521.06
10,942.31
TOTAL
5,461.00
456.80
4,503.45
521.06
10,942.31
cambiados.
ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD
1
5
1
SUBTOTAL
TOTAL
1,200.00
200.00
1,550.00
150.00
CANTIDAD
1
3
1
1
3
12
SUBTOTAL
TOTAL
80.00
240.00
120.00
50.00 1,480.00
750.00
240.00
CANTIDAD
3
1
1
1
SUBTOTAL
TOTAL
1,830.00
55.00
180.00 2,175.00
110.00
CANTIDAD
3
1
12
12
1
2
1
1
SUBTOTAL
180
20
4.80
9.60
2.70
10.00
1.60
3.80
TOTAL
256.00
256.00
1
1
1
3
1
1
1.50
5.00
1.40
10.50
1.20
3.90
TIVOS DIFERIDOS
CANTIDAD
1
1
1
1
SUBTOTAL
400.00
56.80
0.00
0.00
TOTAL
456.80
PITAL DE TRABAJO
CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
N DEL PROYECTO
%
52.40%
SUBTOTAL
TOTAL
216.00
3,717.45
450.00
50.00
4,503.45
50.00
10.00
10.00
4.38%
43.21%
100.00%
521.06
10,942.31
Nota: solo los datos con color amarillos pueden ser cambiados.
VALOR
TOTAL
10,942.31 10,942.31
10,942.31
D E P R E C I A C I O N E S (Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Muebles y enseres
Equipos tecnolgicos
TOTAL
MONTO N DE AOS
1,550.00
10
1,480.00
10
2,175.00
3
% anual
10.00
10.00
33.33
5,205.00
DEPRECIACIONES ANUALES
ACTIVO
Infraestructura
Muebles y enseres
Equipos tecnolgicos
TOTAL
1
155.00
148.00
725.00
2
155.00
148.00
725.00
3
155.00
148.00
725.00
4
155.00
148.00
0.00
5
155.00
148.00
0.00
1,028.00
1,028.00
1,028.00
303.00
303.00
=
1
864.00
14,869.78
COSTOS
ANUALES
3.46%
2
DEL PROYECTO
924.82
956.82
989.93
14,869.78 14,869.78
14,869.78
14,869.78
893.89
Viticos
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
Suministros de oficina
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
Energa elctrica
720.00
720.00
720.00
720.00
720.00
Agua potable
240.00
240.00
240.00
240.00
240.00
Telfono
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
1,035.69
1,037.18
1,038.73
1,040.33
1,041.99
21,780.86 21,813.33
21,846.93
21,881.69
Miscelneos
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
109.42
109.42
109.42
109.42
109.42
42.83
42.83
42.83
42.83
42.83
899.37
899.37
899.37
899.37
1,440.00
1,489.82
1,541.37
1,594.70
1,649.88
Tarjetas personales
120.00
124.15
128.45
132.89
137.49
Vallas Publicitarias
120.00
124.15
128.45
132.89
137.49
Trmites
600.00
620.76
642.24
664.46
687.45
Miscelneos
114.00
117.94
122.03
126.25
130.62
2,394.00
2,476.83
2,562.53
2,651.19
2,742.93
25,157.06 25,275.23
25,397.49
25,523.98
Miscelneos
COSTOS VENTAS Y PUBLICIDAD
Publicidad radio
25,042.83
0.1180
145,209.02
=
1
26,540.00
3.46%
2
3
27,458.28 28,408.34
27,458.28 28,408.34
171,656.61
4
29,391.27
5
30,408.21
29,391.27
30,408.21
FLUJO DE FONDOS
R U B R O
DEL
4
+ Ingresos
26,540.00
27,458.28 28,408.34
29,391.27
- Costos totales
-25,042.83
- Depreciacin
-1,028.00
-1,028.00
-1,028.00
-303.00
469.17
1,273.23
2,105.11
3,690.78
-70.37
-190.98
-315.77
-553.62
398.79
1,082.24
1,789.34
3,137.16
- 25% impuestos
-99.70
-270.56
-447.34
-784.29
PROYECT
- 25% impuestos
-99.70
-270.56
-447.34
-784.29
= UTILIDAD NETA
299.09
811.68
1,342.01
2,352.87
1,028.00
1,028.00
1,028.00
303.00
1,327.09
1,839.68
2,370.01
2,655.87
+ Depreciacin
+ Valor de salvamento
+ Capital de trabajo
- Inversin
-10,942.31
-10,942.31
TASA DE DESCUENTO
Tasa del Banco Central
0.0834
Inflacin anual
0.0346
TASA
0.1180
8,981.07
1.18
dlares
(1 1)
0
#########
1
########
2
########
3
########
4
########
5
########
6
########
7
########
8
########
9
########
10
########
VAN = #########
TIR =
24%
B/C =
1.82
Pay back =
5.49
Aos =
5
Meses =
6
ONES ANUALES
6
155.00
148.00
0.00
7
155.00
148.00
0.00
8
155.00
148.00
0.00
9
155.00
148.00
0.00
10
155.00
148.00
0.00
TOTAL
1,550.00
1,480.00
2,175.00
303.00
303.00
303.00
303.00
303.00
5,205.00
10
EL PROYECTO
6
1,024.18
1,059.62
1,096.28
1,134.21
1,173.45
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
720.00
720.00
720.00
720.00
720.00
240.00
240.00
240.00
240.00
240.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
1,043.70
1,045.47
1,047.30
1,049.20
1,051.16
21,917.66
21,954.87
21,993.36
22,033.19
22,074.40
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
109.42
109.42
109.42
109.42
109.42
42.83
42.83
42.83
42.83
42.83
899.37
899.37
899.37
899.37
899.37
1,706.97
1,766.03
1,827.13
1,890.35
1,955.76
142.25
147.17
152.26
157.53
162.98
142.25
147.17
152.26
157.53
162.98
711.24
735.84
761.30
787.65
814.90
135.13
139.81
144.65
149.65
154.83
2,837.83
2,936.02
3,037.61
3,142.71
3,251.45
25,654.85
25,790.25
25,930.33
26,075.26
26,225.21
6
31,460.33
7
32,548.86
8
33,675.05
9
34,840.21
10
36,045.68
31,460.33
32,548.86
33,675.05
34,840.21 36,045.68
DEL PROYECTO
DEL
PROYECTO
5
10
30,408.21
31,460.33
32,548.86
33,675.05
34,840.21
36,045.68
-303.00
-303.00
-303.00
-303.00
-303.00
4,581.22
5,502.48
6,455.61
7,441.72
8,461.94
9,517.47
-687.18
-825.37
-968.34
-1,116.26
-1,269.29
-1,427.62
3,894.04
4,677.11
5,487.27
6,325.46
7,192.65
8,089.85
-973.51
-1,169.28
-1,371.82
-1,581.36
-1,798.16
-2,022.46
-973.51
-1,169.28
-1,371.82
-1,581.36
-1,798.16
-2,022.46
2,920.53
3,507.83
4,115.45
4,744.09
5,394.49
6,067.39
303.00
303.00
303.00
303.00
303.00
303.00
1,000.00
4,503.45
3,223.53
3,810.83
4,418.45
5,047.09
5,697.49
11,873.83
Nota: solo los datos con color amarillos pueden ser cambiados.
P R E S T A M O
Periodo
anual
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL
D E P R E C I A C I O N E S (Mtodo lineal
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Vehculo
Equipos y maquinaria
Muebles y enseres
Menaje
Equipos tecnolgicos
TOTAL
ACTIVO
Infraestructura
Vehculo
Equipos y maquinaria
Muebles y enseres
Menaje
Equipos tecnolgicos
TOTAL
R U B R O
Ingresos
- Costos totales
- Intereses
- Depreciacin
Utilidad antes de part. Lab
-15% part. Laboral
Utilidad antes de impuestos
+ Ingresos
- Costos totales
- Intereses
- Depreciacin
= Util. antes de part. lab. e imp.
- 15% part. Laboral
= Utilidad antes de impuestos
- 25% impuestos
- 25% impuestos
UTILIDAD NETA
= UTILIDAD NETA
+Depreciacin
+ Valor de salvamento
- Inversin
+ Depreciacin
+ Valor de salvamento
- Inversin
+Capital de trabajo
+ Capital de trabajo
+Prstamo bancario
+Prstamo bancario
- Amortizacin
- Amortizacin
FLUJO DE FONDOS NETO
TASA DE DESCUENTO
Tasa del Banco Central(Activa)
Inflacin anual
TASA
VALOR
5,471.15
TOTAL INVERSIONES
TOTAL
10,942.31
10,942.31
5,471.15
5,471.15
10,942.31
P R E S T A M O
CAPITAL
INTERES
TIEMPO
Saldo o
deuda
5,471.15
4,924.04
4,376.92
3,829.81
3,282.69
2,735.58
2,188.46
1,641.35
1,094.23
547.12
B A N C A R I O
=
=
=
Pago
capital
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
5,471.15
5,471.15
16.00%
10
Pago
interes
875.38
787.85
700.31
612.77
525.23
437.69
350.15
262.62
175.08
87.54
4,814.62
Dlares
Aos
Pago
anual
1,422.50
1,334.96
1,247.42
1,159.88
1,072.35
984.81
897.27
809.73
722.19
634.65
10,285.77
Pago
mensual
118.54
111.25
103.95
96.66
89.36
82.07
74.77
67.48
60.18
52.89
Nuevo
saldo
9,651.11
8,928.92
8,119.19
7,221.92
6,237.12
5,164.77
4,004.88
2,757.46
1,422.50
0.00
E P R E C I A C I O N E S (Mtodo lineal)
MONTO
1,550.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
1,480.00
N DE AOS
10
5
10
10
3
3
% anual
10.00
20.00
10.00
10.00
33.33
33.33
#REF!
DEPRECIACIONES ANUALES
1
155.00
#REF!
#REF!
2
155.00
#REF!
#REF!
3
155.00
#REF!
#REF!
4
155.00
#REF!
#REF!
5
155.00
#REF!
#REF!
6
155.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
493.33
#REF!
#REF!
493.33
#REF!
#REF!
493.33
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
COSTOS
=
1
7.86%
2
ANUALES
3
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
DEL PROYECTO
4
864.00
931.91
1,005.16
1,084.16
1,169.38
1,261.29
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
1,133.80
1,133.80
1,133.80
1,133.80
1,133.80
1,133.80
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
1,163.18
1,166.57
1,170.24
1,174.19
1,178.45
1,183.04
24,426.76
24,498.06
24,574.98
24,657.93
24,747.41
24,843.92
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
109.42
109.42
109.42
109.42
109.42
109.42
42.83
42.83
42.83
42.83
42.83
42.83
899.37
899.37
899.37
899.37
899.37
899.37
600.00
647.16
698.03
752.89
812.07
875.90
240.00
258.86
279.21
301.16
324.83
350.36
1,440.00
1,553.18
1,675.26
1,806.94
1,948.97
2,102.15
600.00
647.16
698.03
752.89
812.07
875.90
144.00
155.32
167.53
180.69
194.90
210.22
3,024.00
3,261.69
3,518.05
3,794.57
4,092.83
4,414.52
28,350.12
28,659.12
28,992.40
29,351.87
29,739.60
30,157.81
0.1321
159,596.52
7.86%
2
28,626.04
3
30,876.05
4
33,302.91
5
35,920.52
6
38,743.87
26,540.00
0.1321
28,626.04
190,369.17
30,876.05
33,302.91
FLUJO DE FONDOS
0
DEL
35,920.52
38,743.87
PROYECTO
26,540.00
28,626.04
30,876.05
33,302.91
35,920.52
-28,350.12
-28,659.12
-28,992.40
-29,351.87
-29,739.60
-875.38
-787.85
-700.31
-612.77
-525.23
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-547.12
-547.12
-547.12
-547.12
-547.12
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
tasa descuento =
0.1321
-10,942.31
5,471.15
-5,471.15
E DESCUENTO
0.0535
0.0786
0.1321
#REF!
dlares
0
1
2
3
4
- 5,471.15
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#VALUE!
1.19
(1 1)
TORNO (PAYBACK)
4.85
4
10
2 aos, 3 meses
5
#REF!
6
#REF!
7
#REF!
8
#REF!
9
#REF!
10
#REF!
VAN =
#REF!
TIR =
#VALUE!
B/C = #REF!
Pay back =
#REF!
Aos =
#REF!
Meses =
#REF!
VAN =
#REF!
TIR =
#VALUE!
B/C = #DIV/0!
ES
7
155.00
0.00
#REF!
8
155.00
0.00
#REF!
9
155.00
0.00
#REF!
10
155.00
0.00
#REF!
TOTAL
1,550.00
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
#REF!
1,480.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
10
1,360.43
1,467.36
1,582.69
1,707.09
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
960.00
960.00
960.00
960.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
1,133.80
1,133.80
1,133.80
1,133.80
336.00
336.00
336.00
336.00
1,188.00
1,193.35
1,199.11
1,205.33
24,948.01
25,060.29
25,181.39
25,312.01
547.12
547.12
547.12
547.12
200.00
200.00
200.00
200.00
109.42
109.42
109.42
109.42
42.83
42.83
42.83
42.83
899.37
899.37
899.37
899.37
944.74
1,019.00
1,099.09
1,185.48
377.90
407.60
439.64
474.19
2,267.38
2,445.60
2,637.82
2,845.16
944.74
1,019.00
1,099.09
1,185.48
226.74
244.56
263.78
284.52
4,761.51
5,135.76
5,539.43
5,974.83
30,608.88
31,095.41
31,620.18
32,186.20
7
41,789.14
8
45,073.76
9
48,616.56
10
52,437.82
41,789.14
45,073.76
48,616.56
52,437.82
ECTO
6
10
38,743.87
41,789.14
45,073.76
48,616.56
52,437.82
-30,157.81
-30,608.88
-31,095.41
-31,620.18
-32,186.20
-437.69
-350.15
-262.62
-175.08
-87.54
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
1,000.00
4,503.45
-547.12
-547.12
-547.12
-547.12
-547.12
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Guantes
Gorros
TOTAL INVERSIONES
FINANCIAMIENTO ACCIONIS
FINANCIAMIENTO POR ACC
FINANCIAMIENTO BANCO
TOTAL FINANCIAMIENTO IN
P R E S T A M O
CAPITAL
PERIODO DE PRESTAMO
INTERES
TOTAL
DEPRECIACIONES
(Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
ACTIVO
1
Vehculo
Computador
Fax
Muebles
Vitrinas
TOTAL
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
R U B R O
1
COSTOS OPERACIONALES
Materia prima
Salarios del personal
Viticos
Suministros de oficina
Arriendo del local
Energa elctrica
Agua potable
Telfono
Combustible
Lubricantes
Peajes
Repuestos vehculo
Miscelneos
50,400.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,358.62
70,530.98
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
2,340.00
21,000.00
21,000.00
1,500.00
2,292.00
48,132.00
121,354.03
736,360.40
126,000.00
126,000.00
783,105.45
R U B R O
0
Ingresos
126,000.00
- Costos totales
-121,354.03
- Intereses
-6,301.08
- Depreciacin
-2,852.34
-4,507.45
676.12
-3,831.34
- 25% impuestos
957.83
UTILIDAD NETA
-2,873.50
+Depreciacin
2,852.34
+ Valor de salvamento
- Inversin
-39,381.76
+Capital de trabajo
+Prstamo bancario
31,505.41
- Amortizacin
-3,938.18
-7,876.35
T.I.R
V.A.N.
RELACION BENEFICIO COSTO
TIEMPO DE RETORNO
DE LA INVERSIN
-2.33 %
-7,940.80 dlares
1.06
8.00 aos
-3,959.34
al
PRESUPUESTO DE INVERSIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
ACTIV
Infraestructura
* Construccin de paredes
* Arreglo de baos
* Arreglo de jardines
* Instalaciones elctricas
* Pintura interna
* Pintura externa
Vehculo
* Fugoneta SUPER CARRY (2006)
Equipos y maquinaria
* Cocina industrial (6 quemadores)
* Freidora
* Tostadora
* Cilindros de gas
* Extintores
* Molino
* Procesadora de alimentos
* Revanadora de carnes y embutidos
* Peladora de papas
* Parrilla asadero (gas y piedra)
* Batidora
* Licuadora
* Refrigeradora
* Congelador
* Horno microhondas
* Horno a gas
* Basurero industrial
* Uniformes
* Letrero luminoso
Muebles
* Mesas
* Silllas
* Escritorio
* Sillla secretaria
* Librero
* Sillas - beb
* Mamparas
* Archivador
* Mostrador
* Alacenas
Enseres
* Cucharas - sopa
* Cucharas - caf
* Cucharas - helado, postre
* Tenedores - mesa
* Cuchillos - mesa
* Cuchillos - juego de cocina
* Batellas de bebidas gaseosas
* Tasas - caf - chocolate
* Basos - jugo
* Basos - batido
* Hollas - sopa
* Hollas - arroz
* Sarten
* Cecador de platos
* Cucharones, chcharetas
* Platos - sopa
* Platos - arroz
* Platos - repozo
* Platos - caf
* Ensaladera
* Ajiceros
* Saleros
* Tablas de picar
* Manteles
* Franelas
Equipos tecnolgicos
* Computadora
* Telfono intercomunicador
* Telefax
* Sistema informtico
* Caja rejistradora
* Impresora
tiles y suministros de oficina
* Resma de papel bon
* Grapadora
* Perforadora
* Saca grapas
* Grapas
* Cinta adeshiva
* Carpetas - archivador
* Carpetas
* Tijeras
* Regla
* Escuadras - juego geomtrico
* Gomero
ACTIVOS
CUENTA
* Gastos de constitucin y organizacin
* Patentes y licencias
* Capacitacin y entrenamiento
* Transferencias de tecnologa
CAPITAL
CUENTA
* Materiales, insumos y materia prima
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
PRESUPUESTO DE INVERSIN DE
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Vehculo
Equipos y maquinaria
Muebles
Enseres
Equipos tecnolgicos
tiles y suministros de oficina
TOTAL ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
Gastos de constitucin y organizacin
Patentes y licencias
Capacitacin y entrenamiento
Transferencias de tecnologa
TOTAL ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
Materiales, insumos y materia prima
Caja
Bancos
Movilizacin
Otros
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
SUBTOTAL
IMPREVISTOS (5%)
TOTAL INVERSIONES
PRESUPUESTO DE INVERSIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
TOTAL INVERSIONES
Nota: solo los datos con color violeta pueden ser cambiados.
P R E S T A M O
B A N C A R I O
CAPITAL
PERIODO DE PRESTAMO
INTERES
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
DEPRECIACIONES
(Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
Vehculo
Computador
Fax
Muebles
Vitrinas
TOTAL
DEPRECIACIONES ANUALES
2
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
52,920.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,484.62
73,176.98
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
2,457.00
22,050.00
22,050.00
1,575.00
2,406.60
50,538.60
126,406.63
2
132,300.00
132,300.00
2
132,300.00
-126,406.63
-5,513.45
-2,852.34
-2,472.42
370.86
-2,101.56
525.39
-1,576.17
2,852.34
-3,938.18
-2,662.00
10%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
SIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
SIN
TOTAL
25,859.80
600.00
1,696.00
1,407.79
29,563.59
(ALTERNATIVA N 1)
PORCENTAJE
ACCIONES
100%
DOLARES POR
ACCIONISTA
39,381.76
(ALTERNATIVA N 2)
20%
7,876.35
80%
=
=
=
CAPITAL
AMORT.
DE
CAPITAL
31,505.41
8
20%
SALDO
DEL
CAPITAL
INTERES
SOBRE
SALDOS
31,505.41
31,505.41
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
31,505.41
31,505.41
27,567.23
23,629.06
19,690.88
15,752.71
11,814.53
7,876.35
3,938.18
6,301.08
5,513.45
4,725.81
3,938.18
3,150.54
2,362.91
1,575.27
787.64
28,354.87
MONTO
6,931.00
N DE AOS
5
4,145.00
395.00
43.80
0.00
11,514.80
A
3
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
4
1,386.20
0.00
79.00
5.48
0.00
1,470.68
=
=
A
3
55,566.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,616.92
O
5
3
5
8
8
1,386.20
0.00
79.00
5.48
0.00
1,470.68
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
1.4 dlares/unidad
5%
3,000 unidades
58,344.30
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,755.83
O
5
61,261.52
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,901.69
64,324.59
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,054.85
PROYECTO
IAMIENTO)
O
75,955.28
78,872.49
81,935.57
85,151.80
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
2,579.85
23,152.50
23,152.50
1,653.75
2,526.93
53,065.53
2,708.84
24,310.13
24,310.13
1,736.44
2,653.28
55,718.81
2,844.28
25,525.63
25,525.63
1,823.26
2,785.94
58,504.75
2,986.50
26,801.91
26,801.91
1,914.42
2,925.24
61,429.98
131,711.86
137,282.35
143,131.37
149,272.83
=
=
A
3
3.50 dlares/unidad
5%
3,000 unidades
O
5
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
A
3
O
5
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
-131,711.86
-137,282.35
-143,131.37
-149,272.83
-4,725.81
-3,938.18
-3,150.54
-2,362.91
-2,852.34
-1,470.68
-1,470.68
-5.48
-375.01
3,169.55
5,401.20
9,170.26
56.25
-475.43
-810.18
-1,375.54
-318.76
2,694.12
4,591.02
7,794.72
79.69
-673.53
-1,147.76
-1,948.68
-239.07
2,020.59
3,443.27
5,846.04
2,852.34
1,470.68
1,470.68
5.48
-3,938.18
-3,938.18
-3,938.18
-3,938.18
-1,324.91
-446.91
975.77
1,913.34
0.10
-3,959.34
-2,662.00
-1,324.91
-7,876.35
-11,835.69
-14,497.69
-15,822.60
1.00
1.00
1.00
-446.91
975.77
1,913.34
3,430.38
7,694.16
-16,269.51
-15,293.74
-13,380.40
-9,950.02
-2,255.86
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
8.00
VALOR
CANTIDAD
1,200.00
1
400.00
2
500.00
1
40.00
5
150.00
1
800.00
1
SUBTOTAL TOTAL
1,200.00
800.00
500.00
200.00 3,650.00
150.00
800.00
VALOR
CANTIDAD
8,000.00
1
SUBTOTAL
8,000.00
VALOR
CANTIDAD
360.00
1
330.00
1
98.00
1
45.00
5
40.00
4
180.00
1
450.00
1
340.00
1
663.00
1
300.00
1
55.00
1
120.00
1
590.00
1
980.00
1
180.00
1
420.00
1
180.00
1
25.00
4
1,200.00
1
SUBTOTAL TOTAL
360.00
330.00
98.00
225.00
160.00
180.00
450.00
340.00
663.00
300.00
6,931.00
55.00
120.00
590.00
980.00
180.00
420.00
180.00
100.00
1,200.00
TOTAL
8,000.00
VALOR
CANTIDAD
50.00
10
20.00
40
80.00
1
55.00
1
120.00
1
20.00
4
400.00
2
230.00
1
980.00
1
250.00
2
SUBTOTAL TOTAL
500.00
800.00
80.00
55.00
120.00
80.00 4,145.00
800.00
230.00
980.00
500.00
VALOR
CANTIDAD
1.20
40
0.80
40
0.60
40
1.40
40
1.30
40
93.00
1
18.00
5
SUBTOTAL
48.00
32.00
24.00
56.00
52.00
93.00
90.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
VALOR
CANTIDAD
610.00
1
110.00
1
180.00
1
1,200.00
1
540.00
1
TOTAL
395.00
SUBTOTAL TOTAL
610.00
110.00
180.00
1,200.00 2,695.00
540.00
2,695.00
55.00
55.00
VALOR
CANTIDAD
2.50
3
3.80
1
5.00
1
1.20
1
1.50
1
0.80
1
0.80
12
0.40
12
3.90
1
1.40
1
2.70
1
1.60
1
SUBTOTAL
7.50
3.80
5.00
1.20
1.50
0.80
9.60
4.80
3.90
1.40
2.70
1.60
TOTAL
VALOR
CANTIDAD
400.00
1
200.00
1
0.00
1
0.00
1
SUBTOTAL
400.00
200.00
0.00
0.00
TOTAL
VALOR
CANTIDAD
560.00
1
300.00
1
500.00
1
230.00
1
106.00
1
SUBTOTAL TOTAL
560.00
300.00
500.00
1,696.00
230.00
106.00
DOLARES
3,650.00
8,000.00
6,931.00
91.85%
43.80
600.00
4,145.00
395.00
2,695.00
43.80
25,859.80
DOLARES
400.00
200.00
0.00
0.00
600.00
DOLARES
560.00
300.00
500.00
230.00
106.00
91.85%
2.13%
6.02%
1,696.00
28,155.80 100.00%
1,407.79
39,381.76
TOTAL
39,381.76
39,381.76
7,876.35
31,505.41
39,381.76
dlares
aos
TOTAL=
CUOTAS +
INTERES
10,239.26
9,451.62
8,663.99
7,876.35
7,088.72
6,301.08
5,513.45
4,725.81
59,860.28
% anual
20.00
5912.72
33.33
20.00
12.50
12.50
8
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
67,540.82
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,215.66
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
70,917.86
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,384.51
TOTAL
6,931.00
4,145.00
395.00
43.80
0.00
11,514.80
88,528.84
92,074.73
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
3,135.82
28,142.01
28,142.01
2,010.14
3,071.50
64,501.48
3,292.61
29,549.11
29,549.11
2,110.65
3,225.07
67,726.56
155,721.37 162,492.34
168,852.05 177,294.65
168,852.05 177,294.65
168,852.05 177,294.65
-155,721.37 -162,492.34
-1,575.27
-5.48
-787.64
-5.48
11,549.93
14,009.20
-1,732.49
-2,101.38
9,817.44
11,907.82
-2,454.36
-2,976.96
7,363.08
8,930.87
5.48
5.48
1,000.00
1,696.00
-3,938.18
-3,938.18
3,430.38
7,694.16
PROYECTO BALSA
Nmero de art. mensuales
3,000
% de incremento art.
5%
COSTO DEL CAPITAL
precio de venta art.(dol/u)
3.50
% de incremento anual art.
0%
PRODUCCION PRECIO
INGRESOS INVERSIONES
A O
ANUAL
ARTICULO BRUTOS
(unidades) (DLS/U)
(DLS)
(DLS)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
39,381.76
36,000
37,800
39,690
41,675
43,758
45,946
48,243
50,656
343,768
V.P.ING.(al 10%)
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
126,000.00
132,300.00
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
168,852.05
177,294.65
3.50 1,203,187.72
783,105
39,381.76
AMORTIZACION
COSTOS DE COSTOS DE
TOTAL
OPERACION PRODUCCION
(DLS)
(DLS)
(DLS)
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
121,354.03
126,406.63
131,711.86
137,282.35
143,131.37
149,272.83
155,721.37
162,492.34
PROYECTO BALSA
PARTICIPACION LABORAL = 1
IMPUESTOS 25 %
10%
126,276.75
131,329.35
136,634.58
142,205.07
148,054.09
154,195.55
160,644.09
167,415.06
SALDO
PARTICIP
RESULTANTE
LABORAL
(DLS)
(DLS)
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
-276.75
970.65
2,280.42
3,655.68
5,099.70
6,615.92
8,207.96
9,879.59
-41.51
145.60
342.06
548.35
764.96
992.39
1,231.19
1,481.94
36,433
5,465
PROYECTO BALSA
PARTICIPACION LABORAL = 15 %
IMPUESTOS 25 %
U. ANTES IMPUESTOS UTILIDADES
DE IMP.
PROYECTO
(DLS)
(DLS)
(DLS)
FLUJO DE
FONDOS
(DLS)
-235.24
825.05
1,938.36
3,107.33
4,334.75
5,623.53
6,976.76
8,397.65
-58.81
206.26
484.59
776.83
1,083.69
1,405.88
1,744.19
2,099.41
-176.43
618.79
1,453.77
2,330.50
3,251.06
4,217.65
5,232.57
6,298.24
-39,381.76
4,746.29
5,541.51
6,376.49
7,253.22
8,173.78
9,140.37
10,155.29
11,220.96
30,968
7,742
23,226
23,226
T. I . R ( % )
V. P . N (al 10%)
=
=
relacion beneficio-costo
10.0
-62
1.03
0.1
COSTO
60.00
12.00
DA
SEMANA
MES
60.00
12.00
TRIMESTRE SEMESTRE
180.00
360.00
36.00
72.00
TOTAL
72.00
0.00
0.00
72.00
216.00
432.00
PROMEDIO
9.00
2.40
16.62
72.00
216.00
432.00
SUELDOS
SUELDO
A. PER. (9.35%)
A. PAT. (12.15%)
XIV SUELDO
XIII SUELDO
F. RESERVA
Gerente - propietario
DETALLE
500.00
46.75
60.75
18.17
41.67
41.67
Publicista
350.00
32.73
42.53
18.17
29.17
29.17
Secretaria - Contadora
240.00
22.44
29.16
18.17
20.00
20.00
1,090.00
101.92
132.44
54.50
90.83
90.83
TOTAL
ARRIENDO
DETALLE
Local Comercial
VALOR
150.00
CANTIDAD
1
MENSUAL
150.00
TRIMESTRALSEMESTRAL
450.00
900.00
TOTAL
ANUAL
1,800.00
1,800.00
1
2
3
4
5
6
7
8
CANTIDAD
6.00
8.00
20.00
11.00
14.00
11.00
12.00
17.00
DIARIO
SEMANAL
VENTAS (DLARES)
MENSUAL TRIMESTRAL
360.00
1,080.00
480.00
1,320.00
3,960.00
TOTAL
536.50
99.00
0.00
0.00
1,680.00
5,520.00
PROMEDIO
67.06
12.38
73.72
510.38
2,211.67
6,635.00
DA
SEMANA
2.94
7.35
VALOR
1
1
1
1
TOTAL
TOTAL
88.20
18.00
15.00
40.00
176.40
12.00
24.00
15.00
30.00
2.94
7.35
29.40
137.20
376.40
3.11
21.80
94.48
283.45
566.90
CANTIDAD
8
8
8
4
TOTAL
8
8
8
4
28
29.40
TRIMESTRE SEMESTRE
10.00
5.00
22.00
44.00
14.00
PEAJES
CIUDAD
Riobamba
Salcedo
Machachi
Otros
MES
EGRESOS
25,042.83
25,157.06
25,275.23
25,397.49
25,523.98
25,654.85
22,399.67
20,126.87
18,087.13
16,256.37
14,613.00
13,137.68
32,548.86
33,675.05
34,840.21
36,045.68
TOTAL I
RELACIN
#######
#######
#######
#######
#######
25,790.25
25,930.33
26,075.26
26,225.21
TOTAL E
1.18
11,813.07
10,623.65
9,555.48
8,596.09
145,209.02
TIEMPO DE RETORNO
AOS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
FLUJO DESCUENTOS
-10,942.31
1,327.09
-9,615.21
1,839.68
-7,775.53
2,370.01
-5,405.52
2,655.87
-2,749.65
3,223.53
473.88
3,810.83
4,284.71
4,418.45
8,703.16
5,047.09
13,750.25
5,697.49
19,447.74
#######
31,321.57
TOTAL
RELACIN
1.00
1.00
1.00
1.00
0.85
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4.85
SELECCIN DE FINANCIAMIENTO
INSTITUCIN PRESATAMO
PORCENTAJE
B. Pichincha
#######
14.00%
B. Fomento
#######
5.00%
B. del Austro
#######
13.00%
C. F. N.
#######
9.00%
Cooperativa
#######
11.00%
INTERES
1,531.92
600.00
2,340.00
3,544.36
2,750.00
TIEMPO
4
5
4
9
3
DEUDA
6,127.69
3,000.00
9,360.00
31,899.23
8,250.00
MONTO
17,070.00
15,000.00
27,360.00
71,280.99
33,250.00
AO
720.00
144.00
864.00
864.00
108.00
VACACIONES
MENSUAL
TRIMESTRAL
20.83
561.58
1,684.75
3,369.50
6,739.00
14.58
398.56
1,195.68
2,391.35
4,782.70
10.00
279.01
837.02
1,674.04
3,348.08
45.42
1,239.15
3,717.45
ARES)
SEMESTRAL
2,160.00
960.00
ANUAL
4,320.00
1,920.00
30.00
7,920.00 15,840.00
140.00
2,200.00
960.00 1,920.00
85.00
170.00
SEMESTRAL
7,434.89
ANUAL
14,869.78
12,085.00
26,540.00
13,270.00
26,540.00
3,317.50
AO
20.00
10.00
88.00
30.00
36.00
30.00
80.00
352.80
23.00
7.00
48.00
140.00
60.00
150.00
28.00
31.00
1,133.80
1,133.80
GARANTA
Hipotecaria
Hipotecaria
Hipotecaria
Proyec./Hipot.
2 Garantes
Agua aromtica
Almuerzos
Amburguezas
Batidos
Caf
Chocolate
Coladas
Ensaladas
Jugos
0.10
1.00
0.50
0.40
0.15
0.25
0.80
0.80
0.30
TOTAL
PROMEDIO
4.30
#REF!
PRESUPUESTO DE INVERS
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
Infraestructura
* Construccin de paredes
* Arreglo de baos
* Arreglo de jardines
* Instalaciones elctricas
* Pintura interna
* Pintura externa
Vehculo
* Fugoneta SUPER CARRY (2006
Equipos y maquinaria
* Cocina industrial (6 quemadores
* Freidora
* Tostadora
* Cilindros de gas
* Extintores
* Molino
* Procesadora de alimentos
* Revanadora de carnes y embutid
* Peladora de papas
* Parrilla asadero (gas y piedra)
* Batidora
* Licuadora
* Refrigeradora
* Congelador
* Horno microhondas
* Horno a gas
* Basurero industrial
* Uniformes
* Letrero luminoso
Muebles
* Mesas
* Silllas
* Escritorio
* Sillla secretaria
* Librero
* Sillas - beb
* Mamparas
* Archivador
* Mostrador
* Alacenas
Enseres
* Cucharas - sopa
* Cucharas - caf
* Cucharas - helado, postre
* Tenedores - mesa
* Cuchillos - mesa
* Cuchillos - juego de cocina
* Batellas de bebidas gaseosas
* Tasas - caf - chocolate
* Basos - jugo
* Basos - batido
* Hollas - sopa
* Hollas - arroz
* Sarten
* Cecador de platos
* Cucharones, chcharetas
* Platos - sopa
* Platos - arroz
* Platos - repozo
* Platos - caf
* Ensaladera
* Ajiceros
* Saleros
* Tablas de picar
* Manteles
* Franelas
Guantes
Equipos tecnolgicos
* Computadora
* Telfono intercomunicador
* Telefax
* Sistema informtico
* Caja rejistradora
Gorros
* Impresora
tiles y suministros de oficina
* Resma de papel bon
* Grapadora
* Perforadora
* Saca grapas
* Grapas
* Cinta adeshiva
* Carpetas - archivador
* Carpetas
* Tijeras
* Regla
* Escuadras - juego geomtrico
* Gomero
CUENTA
* Gastos de constitucin y organiz
* Patentes y licencias
* Capacitacin y entrenamiento
* Transferencias de tecnologa
CUENTA
* Materiales, insumos y materia pr
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
PRESUP
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Vehculo
Equipos y maquinaria
Muebles
Enseres
Equipos tecnolgicos
tiles y suministros de oficina
PRESUPUESTO DE INVERS
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
TOTAL INVERSIONES
FINANCIAMIENTO ACCIONISTA
FINANCIAMIENTO POR ACCION
FINANCIAMIENTO BANCO
P R E S T A M O
CAPITAL
PERIODO DE PRESTAMO
INTERES
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
DEPRECIACIONES
(Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
Vehculo
Computador
Fax
Muebles
Vitrinas
TOTAL
DEPRECIACIONES AN
ACTIVO
1
Vehculo
Computador
Fax
Muebles
Vitrinas
TOTAL
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
2
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
R U B R O
1
COSTOS OPERACIONALES
Materia prima
Salarios del personal
Viticos
Suministros de oficina
Arriendo del local
Energa elctrica
Agua potable
Telfono
Combustible
Lubricantes
Peajes
Repuestos vehculo
Miscelneos
50,400.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,358.62
52,920.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,484.62
70,530.98
73,176.98
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
2,340.00
21,000.00
21,000.00
1,500.00
2,292.00
48,132.00
2,457.00
22,050.00
22,050.00
1,575.00
2,406.60
50,538.60
120,735.48
733,060.51
125,788.08
R U B R O
1
Ventas
126,000.00
132,300.00
126,000.00
783,105.45
132,300.00
Ingresos
126,000.00
-Costos totales
132,300.00
-120,735.48 -125,788.08
- Depreciacin
-2,852.34
-2,852.34
2,412.17
3,659.57
-361.83
-548.94
2,050.35
3,110.64
- 25% impuestos
-512.59
-777.66
UTILIDAD NETA
1,537.76
2,332.98
+Depreciacin
2,852.34
2,852.34
4,390.10
5,185.32
+ Valor de salvamento
+Capital de trabajo
- Inversin
FLUJO DE FONDOS NETO
T.I.R
V.A.N.
RELACION BENEFICIO COSTO
TIEMPO DE RETORNO
DE LA INVERSIN
-29,563.59
-29,563.59
15.15 %
6,867.32 dlares
1.07
al
10%
5.03 aos
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Ingresos
126,000.00
- Costos totales
132,300.00
-120,735.48 -125,788.08
- Intereses
-1,182.54
-886.91
- Depreciacin
-2,852.34
-2,852.34
1,229.63
2,772.67
-184.44
-415.90
1,045.19
2,356.77
- 25% impuestos
-261.30
-589.19
UTILIDAD NETA
783.89
1,767.57
2,852.34
2,852.34
-1,478.18
-1,478.18
2,158.05
3,141.74
+Depreciacin
+ Valor de salvamento
- Inversin
-29,563.59
+Capital de trabajo
+Prstamo bancario
5,912.72
- Amortizacin
FLUJO DE FONDOS NETO
T.I.R
V.A.N.
RELACION BENEFICIO COSTO
TIEMPO DE RETORNO
DE LA INVERSIN
-23,650.87
15.41 %
6,529.87 dlares
1.07
5.28 aos
al
10%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
PRESUPUESTO DE INVERSIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
* Construccin de paredes
* Arreglo de baos
* Arreglo de jardines
* Instalaciones elctricas
* Pintura interna
* Pintura externa
VALOR
CANTIDAD
1,200.00
1
400.00
2
500.00
1
40.00
5
150.00
1
800.00
1
Vehculo
* Fugoneta SUPER CARRY (2006)
VALOR
CANTIDAD
8,000.00
1
Equipos y maquinaria
* Cocina industrial (6 quemadores)
* Freidora
* Tostadora
* Cilindros de gas
* Extintores
* Molino
* Procesadora de alimentos
* Revanadora de carnes y embutidos
* Peladora de papas
* Parrilla asadero (gas y piedra)
* Batidora
* Licuadora
* Refrigeradora
* Congelador
* Horno microhondas
* Horno a gas
* Basurero industrial
* Uniformes
* Letrero luminoso
VALOR
CANTIDAD
360.00
1
330.00
1
98.00
1
45.00
5
40.00
4
180.00
1
450.00
1
340.00
1
663.00
1
300.00
1
55.00
1
120.00
1
590.00
1
980.00
1
180.00
1
420.00
1
180.00
1
25.00
4
1,200.00
1
Muebles
* Mesas
* Silllas
* Escritorio
* Sillla secretaria
* Librero
* Sillas - beb
* Mamparas
* Archivador
* Mostrador
* Alacenas
VALOR
CANTIDAD
50.00
10
20.00
40
80.00
1
55.00
1
120.00
1
20.00
4
400.00
2
230.00
1
980.00
1
250.00
2
Enseres
* Cucharas - sopa
* Cucharas - caf
* Cucharas - helado, postre
* Tenedores - mesa
* Cuchillos - mesa
* Cuchillos - juego de cocina
* Batellas de bebidas gaseosas
* Tasas - caf - chocolate
* Basos - jugo
* Basos - batido
* Hollas - sopa
* Hollas - arroz
* Sarten
* Cecador de platos
* Cucharones, chcharetas
* Platos - sopa
* Platos - arroz
* Platos - repozo
* Platos - caf
* Ensaladera
* Ajiceros
* Saleros
* Tablas de picar
* Manteles
* Franelas
VALOR
CANTIDAD
1.20
40
0.80
40
0.60
40
1.40
40
1.30
40
93.00
1
18.00
5
Equipos tecnolgicos
* Computadora
* Telfono intercomunicador
* Telefax
* Sistema informtico
* Caja rejistradora
VALOR
CANTIDAD
610.00
1
110.00
1
180.00
1
1,200.00
1
540.00
1
* Impresora
55.00
VALOR
CANTIDAD
2.50
3
3.80
1
5.00
1
1.20
1
1.50
1
0.80
1
0.80
12
0.40
12
3.90
1
1.40
1
2.70
1
1.60
1
ACTIVOS NOMINALES
CUENTA
* Gastos de constitucin y organizacin
* Patentes y licencias
* Capacitacin y entrenamiento
* Transferencias de tecnologa
VALOR
CANTIDAD
400.00
1
200.00
1
0.00
1
0.00
1
CAPITAL DE TRABAJO
CUENTA
* Materiales, insumos y materia prima
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
VALOR
CANTIDAD
560.00
1
300.00
1
500.00
1
230.00
1
106.00
1
DOLARES
3,650.00
8,000.00
6,931.00
91.85%
Muebles
Enseres
Equipos tecnolgicos
tiles y suministros de oficina
4,145.00
395.00
2,695.00
43.80
25,859.80
DOLARES
400.00
200.00
0.00
0.00
600.00
DOLARES
560.00
300.00
500.00
230.00
106.00
91.85%
2.13%
6.02%
1,696.00
28,155.80 100.00%
1,407.79
29,563.59
PRESUPUESTO DE INVERSIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
TOTAL
25,859.80
600.00
1,696.00
1,407.79
29,563.59
(ALTERNATIVA N 1)
NUMERO DE
ACCIONISTAS
PORCENTAJE
ACCIONES
100%
29,563.59
29,563.59
TOTAL INVERSIONES
29,563.59
(ALTERNATIVA N 2)
FINANCIAMIENTO ACCIONISTAS
FINANCIAMIENTO POR ACCIONISTA
80%
23,650.87
23,650.87
20%
5,912.72
FINANCIAMIENTO BANCO
TOTAL FINANCIAMIENTO INVERSIONES
29,563.59
Nota: solo los datos con color violeta pueden ser cambiados.
P R E S T A M O
B A N C A R I O
=
=
=
PERIODO DE PRESTAMO
CAPITAL
AMORT.
DE
CAPITAL
SALDO
DEL
CAPITAL
5,912.72 dlares
4 aos
20%
INTERES
TOTAL=
SOBRE
CUOTAS +
SALDOS
INTERES
5,912.72
5,912.72
1,478.18
1,478.18
1,478.18
1,478.18
0.00
0.00
0.00
0.00
5,912.72
5,912.72
4,434.54
2,956.36
1,478.18
0.00
0.00
0.00
0.00
1,182.54
886.91
591.27
295.64
0.00
0.00
0.00
0.00
2,956.36
2,660.72
2,365.09
2,069.45
1,773.82
0.00
0.00
0.00
0.00
8,869.08
MONTO
N DE AOS
6,931.00
5
% anual
20.00
DEPRECIACIONES
(Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
4,145.00
395.00
43.80
0.00
11,514.80
3
5
8
8
33.33
20.00
12.50
12.50
DEPRECIACIONES ANUALES
A
3
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
4
1,386.20
0.00
79.00
5.48
0.00
1,470.68
O
5
1,386.20
0.00
79.00
5.48
0.00
1,470.68
7
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
8
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
ANUALES
DEL PROYECTO
=
1.4 dlares/unidad
=
5%
artculos mensuales
=
3,000 unidades
A
3
55,566.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,616.92
58,344.30
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,755.83
O
5
61,261.52
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,901.69
64,324.59
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,054.85
67,540.82
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,215.66
70,917.86
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,384.51
75,955.28
78,872.49
81,935.57
85,151.80
88,528.84
92,074.73
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
2,579.85
23,152.50
23,152.50
1,653.75
2,526.93
53,065.53
2,708.84
24,310.13
24,310.13
1,736.44
2,653.28
55,718.81
2,844.28
25,525.63
25,525.63
1,823.26
2,785.94
58,504.75
2,986.50
26,801.91
26,801.91
1,914.42
2,925.24
61,429.98
3,135.82
28,142.01
28,142.01
2,010.14
3,071.50
64,501.48
3,292.61
29,549.11
29,549.11
2,110.65
3,225.07
67,726.56
131,093.31
136,663.81
142,512.82
148,654.29
155,102.83 161,873.80
artculos mensuales
=
=
=
A
3
3.50 dlares/unidad
5%
3,000 unidades
O
5
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
168,852.05 177,294.65
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
168,852.05 177,294.65
160,811.48
138,915.00
145,860.75
153,153.79
168,852.05 177,294.65
-131,093.31
-136,663.81
-142,512.82
-2,852.34
-1,470.68
-1,470.68
-5.48
-5.48
4,969.34
7,726.27
9,170.29
12,151.71
13,743.75
15,415.38
-745.40
-1,158.94
-1,375.54
-1,822.76
-2,061.56
-2,312.31
4,223.94
6,567.33
7,794.75
10,328.96
11,682.18
13,103.07
-1,055.99
-1,641.83
-1,948.69
-2,582.24
-2,920.55
-3,275.77
3,167.96
4,925.50
5,846.06
7,746.72
8,761.64
9,827.31
2,852.34
1,470.68
1,470.68
5.48
5.48
5.48
1,000.00
1,696.00
6,020.30
6,396.17
7,316.74
0.10
4,390.10
5,185.32
6,020.30
6,396.17
7,316.74
7,752.19
8,767.11
12,528.78
-29,563.59
-25,173.49
-19,988.17
-13,967.87
-7,571.70
-254.96
7,497.23
16,264.34
28,793.13
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
0.03
0.00
0.00
5.03
7,752.19
8,767.11
12,528.78
O
5
160,811.48
138,915.00
145,860.75
153,153.79
168,852.05 177,294.65
-131,093.31
-136,663.81
-142,512.82
-591.27
-295.64
0.00
0.00
0.00
0.00
-2,852.34
-1,470.68
-1,470.68
-5.48
-5.48
-5.48
4,378.07
7,430.63
9,170.29
12,151.71
13,743.75
15,415.38
-656.71
-1,114.60
-1,375.54
-1,822.76
-2,061.56
-2,312.31
3,721.36
6,316.04
7,794.75
10,328.96
11,682.18
13,103.07
-930.34
-1,579.01
-1,948.69
-2,582.24
-2,920.55
-3,275.77
2,791.02
4,737.03
5,846.06
7,746.72
8,761.64
9,827.31
2,852.34
1,470.68
1,470.68
5.48
5.48
5.48
1,000.00
1,696.00
-1,478.18
-1,478.18
0.00
0.00
0.00
4,165.18
4,729.52
7,316.74
7,752.19
8,767.11
0.10
0.00
12,528.78
2,158.05
3,141.74
4,165.18
4,729.52
7,316.74
7,752.19
8,767.11
12,528.78
-23,650.87
-21,492.82
-18,351.08
-14,185.90
-9,456.38
-2,139.64
5,612.55
14,379.67
26,908.45
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
0.28
0.00
0.00
5.28
SUBTOTAL TOTAL
1,200.00
800.00
500.00
200.00 3,650.00
150.00
800.00
SUBTOTAL
8,000.00
TOTAL
8,000.00
SUBTOTAL TOTAL
360.00
330.00
98.00
225.00
160.00
180.00
450.00
340.00
663.00
300.00
6,931.00
55.00
120.00
590.00
980.00
180.00
420.00
180.00
100.00
1,200.00
SUBTOTAL TOTAL
500.00
800.00
80.00
55.00
120.00
80.00 4,145.00
800.00
230.00
980.00
500.00
SUBTOTAL
48.00
32.00
24.00
56.00
52.00
93.00
90.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
395.00
SUBTOTAL TOTAL
610.00
110.00
180.00
1,200.00 2,695.00
540.00
2,695.00
55.00
SUBTOTAL
7.50
3.80
5.00
1.20
1.50
0.80
9.60
4.80
3.90
1.40
2.70
1.60
TOTAL
SUBTOTAL
400.00
200.00
0.00
0.00
TOTAL
43.80
600.00
SUBTOTAL TOTAL
560.00
300.00
500.00
1,696.00
230.00
106.00
TOTAL
6,931.00
4,145.00
395.00
43.80
0.00
11,514.80
PROYECTO BALSA
Nmero de art. mensuales
3,000
% de incremento art.
5%
COSTO DEL CAPITAL
precio de venta art.(dol/u)
3.50
% de incremento anual art.
0%
PRODUCCION PRECIO
INGRESOS INVERSIONES
AMORTIZACION
A O
ANUAL
ARTICULO BRUTOS
TOTAL
(unidades) (DLS/U)
(DLS)
(DLS)
(DLS)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
29,563.59
36,000
37,800
39,690
41,675
43,758
45,946
48,243
50,656
343,768
V.P.ING.(al 10%)
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
126,000.00
132,300.00
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
168,852.05
177,294.65
3.50 1,203,187.72
783,105
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
29,563.59
29,563.59
V.P.C.(al 10%)
DEL CAPITAL
COSTOS DE COSTOS DE
OPERACION PRODUCCION
(DLS)
(DLS)
120,735.48
125,788.08
131,093.31
136,663.81
142,512.82
148,654.29
155,102.83
161,873.80
PROYECTO BALSA
PARTICIPACION LABORAL = 15 %
IMPUESTOS 25 %
10%
124,430.93
129,483.53
134,788.76
140,359.25
146,208.27
152,349.74
158,798.28
165,569.24
1,122,424.42 ##########
V.P.C.(al 10%)
=
752,775.45
SALDO
PARTICIP U. ANTES
RESULTANTE
LABORAL DE IMP.
(DLS)
(DLS)
(DLS)
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
1,569.07
2,816.47
4,126.24
5,501.50
6,945.52
8,461.74
10,053.77
11,725.41
235.36
422.47
618.94
825.22
1,041.83
1,269.26
1,508.07
1,758.81
1,333.71
2,394.00
3,507.30
4,676.27
5,903.69
7,192.48
8,545.71
9,966.60
51,200
7,680
43,520
ICIPACION LABORAL = 15 %
IMPUESTOS
(DLS)
UTILIDADES
PROYECTO
(DLS)
FLUJO DE
FONDOS
(DLS)
333.43
598.50
876.83
1,169.07
1,475.92
1,798.12
2,136.43
2,491.65
1,000.28
1,795.50
2,630.48
3,507.20
4,427.77
5,394.36
6,409.28
7,474.95
-29,563.59
4,695.73
5,490.95
6,325.92
7,202.65
8,123.22
9,089.81
10,104.73
11,170.40
10,880
32,640
32,640
T. I . R ( % )
V. P . N (al 10%)
=
=
relacion beneficio-costo
17.0
9,487
1.04
0.1
ANLISIS FINANCIERO
tasa descuento =
0.0951
tasa descuento =
0.0942
9,548.72
50,023.90
2,986.59
53,025.36
3,289.44
56,206.90
4,227.46
59,579.31
5,640.24
63,154.07
6,638.98
66,943.32
7,063.31
70,959.92
7,939.22
75,217.51
8,224.22
79,729.06
9,135.12
10
84,514.40
10
VAN =
386,690.28 pta
TIR =
B/C =
Pay back=
15,530.28
9,456.00
VAN =
21,593.18 pta
529.88%
TIR =
29%
41.50
B/C =
0.2410
2.39
Pay back =
4.18
Aos =
Aos =
Meses =
Meses =
tasa descuento =
0.08
tasa descuento =
0.06
9,274.00
3,478.17
520.00
273.46
3,577.66
1,181.80
3,681.30
1,773.47
3,957.15
2,165.12
4,069.49
5,523.46
4,186.39
5,548.46
4,307.98
5,573.46
4,434.41
5,598.46
4,565.84
9,297.62
10
4,702.42
10
11,576.27
VAN =
17,624.14 pta
VAN =
31,219.28 pta
TIR =
39.15%
TIR =
157%
B/C =
2.90
B/C =
Pay back=
3.4478
Pay back=
61.04
0.1638
Aos =
Aos =
Meses =
Meses =
tasa descuento =
0.1561
- 341,267.32
41050.31
39248.5
42980.88
47080.16
189261.82
1
2
3
4
5
VAN =
798.12
1,101.93
1,966.25
2,191.34
3,604.01
-138,746.83
5,279.19
TIR =
1%
5,809.85
RB/C =
0.59
6,393.40
Pay back =
16.85
7,035.14
Aos =
16
Meses =
10
7,740.86
41,920.09
-
17,659.58
-2.37
tasa descuento =
0.14
5,900.00
2,816.00
2,339.02
2,502.75
2,677.94
2,865.40
VAN =
3,133.01
TIR =
34%
RB/C =
1.53
Pay back =
6.53
Aos =
Meses =