REGULACIN Y SUPERVISIN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO - PERU

Lima, junio de 2010 ,j

Contenido
Antecedentes de la Supervisin de COOPAC en el Per y la FENACREP Qu es la FENACREP/ Estructura Alcance / Independencia de la Supervisin Proceso de la Supervisin /Articulacin del modelo Resultados de la labor Limitaciones de la Supervisin Evolucin y situacin del Sistema Cooperativo de Ahorro y Crdito

Antecedentes de la Supervisin S i i
Situacin antes de los 90s. Situacin despus de los 90s: p 6 Dic1992: Decreto Ley 25879, disuelve el INCOOP; Art. 5 dispone control, supervisin y fiscalizacin de las COOPAC a la SBS, y otros tipos de cooperativas a la CONASEV. 28 Dic1992: Decreto Ley 26091. Normas para el control de la SBS. 770, 30 Oct1993: Decreto Legislativo 770 Ley del Sistema Financiero- Disposicin Final Decimocuarta dispone que la supervisin de todas las COOPAC la realice la FENACREP FENACREP.

Antecedentes de la Supervisin S i i
06 Dic1996: Ley 26702, Ley del Sistema Financiero, Vigsimo Cuarta Disposicin Final y Complementaria. Dispone (ratifica) la Supervisin de la FENACREP a las COOPAC. 15 Jun1999: Reglamento SBS (Res SBS N 540) que regula (Res. operaciones de las COOPAC y Supervisin de la FENACREP a las COOPAC. FENACREP: Experiencia de 17 aos. Ha logrado un modelo de supervisin que propende a contribuir con la estabilidad operativa de las Coopac y garantizar la continuidad y desarrollo del movimiento cooperativo. cooperativo Constantemente en revisin y mejoras de acuerdo con la regulacin de la SBS.

Por qu es importante la Supervisin de las COOPAC?

Inters de Estado: Proteger el inters de las personas que confan su dinero en las COOPAC; Velar por la integridad de las instituciones; Minimizar el riesgo sistmico E general f En l fomentar l asociatividad ordenada. t la i ti id d d d Inters de las COOPAC: Proteger el inters de sus asociados Fomentar un crecimiento sostenible Generar confianza e Integridad en el Sistema Cooperativo Propender a un adecuado ambiente de Gobernabilidad y Gestin Integral de Riesgos. d Ri

Qu es la FENACREP?
Es una organizacin de integracin cooperativa fundada cooperativa, el 10 de abril de 1959, que realiza actividades de representacin, defensa, educacin cooperativa, asistencia tcnica y, desde 1993, de supervisin de las Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per (COOPAC). La FENACREP se encuentra bajo la supervisin de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS) (SBS). El Sistema Cooperativo de Ahorro y Crdito del Per est conformado actualmente por 160 instituciones que sirven a ms de 800 mil asociados y sus familias, en 21 regiones del pas.

Estructura de la FENACREP
Asamblea General Nivel Dirigencial

Comit Electoral Consejo de Administracin S.B.S.

Comit de Educ.

Gerencia General

Nivel Ejecutivo

Gerencia de Supervisin

Gerencia de A.T. y C.

Alcance de la Supervisin
La Federacin para cumplir la funcin de supervisin de las COOPAC organiz la COOPAC, Unidad de Supervisin (1994) con apoyo de la SBS. SBS La Federacin realiza tanto la Supervisin a travs del rea d E l t d l de Evaluacin ( li i ) ( t i (anlisis) (extra situ) como la de inspecciones (In situ). Recientemente: Implementacin del rea de Riesgos Basilea II.

Independencia de la Supervisin
Artculo 57 del Reglamento aprobado por Resolucin SBS N 540-99 y modificatorias: La funcin de Supervisin debe realizarse de manera independiente y autnoma. Debe realizarse por una Unidad debidamente diferenciada. El responsable de la Unidad debe reunir condiciones de idoneidad profesional, moral y experiencia p p adecuada. Su designacin y separacin debe ser comunicada g p a la SBS sustentando debidamente la misma.

Alcance de la Supervisin
De la SBS a la FENACREP SBS Supervisa y controla a la FENACREP. FENACREP Regula las operaciones de las COOPAC g p no autorizadas a operar con recursos del p pblico. Establece operaciones y servicios autorizados; limites y prohibiciones (Res (Res. SBS N 540-99).

Proceso - Alcance de la Supervisin

De la D l FENACREP
R Recaba i f b informacin estadstica y fi i t d ti financiera d l i de las COOPAC y la difunde peridicamente (pgina web). web) Supervisa a las COOPAC bajo un enfoque de riesgos, riesgos y realiza inspecciones a las mismas mismas. Dispone la adopcin de medidas correctivas con objeto de restablecer la solvencia o el adecuado cumplimiento de las normas legales, prudenciales, reglamentarias y del estatuto de la COOPAC. Hace de responsabilidad de los Consejos (Administracin / Vigilancia) y Asamblea la adopcin d l medidas correctivas. d i de las did ti

Alcance de la Supervisin
De la FENACREP
Dispone la realizacin de Auditorias Externas especiales. especiales Aprueba el establecimiento de oficinas, as como su traslado y cierre. Revisa los estatutos, reglamentos internos y q p formula las recomendaciones que correspondan. Recibe y atiende las quejas y reclamos como modalidad de deteccin de incumplimiento de p normas. Otras previstas en el Reglamento.

Articulacin del Modelo

A di i Auditoria I Interna: evala el di l l diseo, alcance y l funcionamiento del Control Interno (SCI), el cumplimiento de normas legales e internas de los acuerdos y objetivos internas, institucionales Auditoria Externa: evala la razonabilidad de los Estados Financieros y el funcionamiento integral del SCI. p p g Supervisin FENACREP: evala la exposicin y gestin de Riesgos de la COOPAC y su capacidad de responder a stos. Supervisin SBS: Control de calidad. Regulacin.

Resultados de la labor
Se cuenta con una Supervisin especializada, de mbito nacional. Se ha estandarizado la contabilidad en contabilidad, lenguaje compatible al de las Instituciones bancarias y financieras. financieras Manual de contabilidad. L Los estados fi t d financieros son elaborados y i l b d auditados por profesionales. Elaboracin de una estadstica e informacin peridica, homognea, estructurada y ms confiable.

Resultados de la labor
Las COOPAC presentan informacin financiera y complementaria de manera peridica. L COOPAC cuentan con A dit i I t Las t Auditoria Interna y vienen implementando unidades de riesgo. Realizan Auditoria Externa. Se emiten en promedio 1 850 oficios anuales a 1,850 las COOPAC, por la labor de supervisin, con carcter instructivo resultados de anlisis de instructivo, seguimiento operativo y control (seales de alerta temprana y medidas correctivas) correctivas).

Resultados de la labor
Cumplimiento de las normas; menores conflictos asociativos. Situacin patrimonial controlada de las COOPAC. COOPAC en crecimiento y mejor i i i j imagen ante la comunidad. Modelo de supervisin de las COOPAC en , p el Per, es tomado en cuenta por otros pases.

Control de Calidad
Lo realiza la SBS en sus Visitas de inspeccin a la FENACREP. Verifica el cumplimiento de los planes de trabajo trabajo, programas de visita, alcance y profundidad de las inspecciones. inspecciones Verifica los papeles de trabajo. Se pronuncia por la mejora de procedimientos internos. Recomienda acciones a seguir seguir.

Limitaciones en la Supervisin de las COOPAC

L admite creacin y f Ley d it i funcionamiento d i i t de nuevas COOPAC sin conocimiento y opinin previa de la Federacin. Regulacin actual carente de regmenes especiales y de posibilidades de aplicar sanciones. sanciones COOPAC afiliadas sustentan presupuesto p p de la FENACREP, pero se debe supervisar tambin a no afiliadas afiliadas.

Evolucin y situacin del sistema Cooperativo de ahorro y crdito

Resultados cuantitativos
NdeSociosporCooperativa p p
porDepartamentodeOrigen

Principales indicadores
Activos Cartera Bruta Depsitos Patrimonio Neto Reservas Morosidad M id d Proteccin N de Socios N COOPAC

MAR2010 MAR 2010 (MilesS/.)

3317,832 2541,221 2277,378 806,963 168,514 5.92% 5 92% 139.73% 819,699 160
Callao Ica Lima Huancavelica Lalibertad Ancash Hunuco Pasco Junn

NdeSocios
Tumbes Piura Amazonas Lambayeque Cajamarca SanMartn Loreto De0a1,000. De1,001a2,000 De2,001a5,000 De5,001a10,000 De10,001a20,000 Msde20,000 Ucayali*

MadredeDios* Cusco Apurmac Ayacucho Arequipa Moquegua Tacna Puno

*PresenciamedianteagenciasdelasCOOPACs

Evolucin del N de socios y COOPAC

Las COOPAC en el Per
Evolucin N Socios y COOPAC
COOPAC SOCIOS

180
Unida ades

800 600
Miles

160 140 120 100 Mar04 Mar05 Mar06 Mar07 Mar08 Mar09 Mar10

400 200 0

N N de Socios

N N de CAC

Datos N SOCIOS N COOPAC

Marzo 2009 775,391 160

Marzo 2010 819,699 160

Evolucin de los Activos

Evolucin de los Activos
3,500 3,000
En Millon nes de S/. .

30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% MarM 04 MarM 05 MarM 06

Saldo

2,500 2,000 1,500 1,000 500 MarM 07 MarM 08 MarM 09 MarM 10

Tasa var. anual

Datos Activos (en Miles S/.)

Marzo 2009 2,913,979

Marzo 2010 3,317,832

En porc centaje

Evolucin de las Colocaciones

Evolucin de los Colocaciones
3,000 2,500
Millone de S/. es

1,500 1,000 500 MarMar 04 MarMar 05 MarMar 06

Saldo

MarMar 07

MarMar 08

MarMar 09

MarMar 10

Tasa var. anual

Datos Colocaciones (en Miles S/.)

Marzo 2009 2,191,809

Marzo 2010 2,541,221

Porc centaje

2,000

35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%

Evolucin de los Depsitos

Evolucin de los Depositos
2,500 2 500 2,250 2,000 1,750 1,500 1,250 1,000 750 500 250 Mar04 Mar05 Mar06
Saldo

35% 30% 25% 15% 10% 5% 0% Mar07 Mar08 Mar09 Mar10

En porcentaje p

En Millones de S/. S

20%

Tasa var. anual

Datos Depsitos (en Miles S/.)

Marzo 2009 1,942,717 1 942 717

Marzo 2010 2,227,378 2 227 378

Evolucin del Patrimonio Neto

Evolucin del Patrimonio Neto
900 800 700 600 500 400 300 200 Mar04 Mar05 Mar06
Saldo

20% 15% 10% 5% 0% Mar07 Mar08 Mar09 Mar10

En porc centaje

En Millon nes de S/ /.

Tasa var. anual

Datos Patrimonio Neto (en Miles S/.)

Marzo 2009 771,228

Marzo 2010 806,964

Evolucin de las Reservas

Evolucin de las Reservas
200
En Millones de S/. S

30% 25% 20% 15% 10% 5%

En por rcentaje

150 100

50 0% Mar-04 Mar-05 Mar-06 Mar-07 Mar-08 Mar-09 Mar-10 M 04 M 05 M 06 M 07 M 08 M 09 M 10

Saldo Tasa var. anual

Datos Reservas (en Miles S/.)

Marzo 2009 167,534

Marzo 2010 168,514

Evolucin de los Resultados

Evolucin de los Resultados
50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 Mar04 Mar05 Mar06
Saldo

125% 100% 75% 50% 25% 0% -25% 25% -50% -75% -100% Mar07 Mar08 Mar09 Mar10

En Millo ones de S/ /.

Tasa var. anual

Datos Resultados (en Miles S/.)

Marzo 2009 3,167

Marzo 2010 19,501

En porcentaje

CREDITOS EN LAS COOPAC

Destino de la Cartera (Marzo2009- Marzo2010)
DESTINODELACARTERA PORTIPO
39.2% 7.5% 33.7% 19.7% 35.7% 18.7%

39.4% 6.2%

MARZO2009 MARZO 2009

Comercial Mes

MARZO2010 MARZO 2010

Hipotecario Consumo

(Saldos a Marzo 2010)

TIPO DE CREDITOS
Consumo Comercial Mes Hipotecario

Numero Crditos
163,735 61,474 136,581 136 581 1,447

Monto S/.
992,634,320 898,656,234 471,310,336 471 310 336 156,049,056

Promedio S/. por Crdito

6,062 14,618 3,451 3 451 107,843

TOTAL

363,237

2,518,649,946

6,934

CREDITOS EN LAS COOPAC

Distribucin de la Cartera con destino Actividades Productivas (Marzo 2010)
DESTINO
INDUSTRIA COMERCIO AGRICULTURA SERVICIOS OTROS

N CREDITOS
6,951 177,102 5,381 2,184 6,437

MONTO EN S/.
114,451,809 673,056,371 68,188,312 131,665,467 382,604,611

Paralelo con el Sistema Financiero

CREDITOS
INSTITUCIONES Banca Mltiple Emp. Financieras COOPAC Cajas Municipales Cajas Rurales EDPYMEs TOTALES TOTALES IFNB
Fuente: SBS, FENACREP.

(En miles de S/. A Marzo 2010)

CONSUMO 16 544 752 1 350 323 992 634 1 507 544 330 348 180 813 20 906 415 3 011 340 HIPOTECARIO 13 007 658 205 722 156 049 272 808 35 225 52 614 TOTAL 94 100 107 3 650 600 2 518 650 7 113 661 1 440 099 905 000 % DEL TOTAL 85.76% 3.33% 2.30% 6.48% 1.31% 0.82% 100.00% % IFNB 21.03% 59.39% 12.02% 7.56% 100.00% -

COMERCIAL 58 696 972 145 110 898 656 1 638 967 200 028 102 408

MES 5 850 725 1 949 445 471 310 3 694 342 874 498 569 165

61 682 141 13 409 485 2 840 059 5 609 315

13 730 076 109 728 117 516 696 11 977 410

Paralelo con el Sistema Financiero

DEPSITOS
INSTITUCIONES Banca Mltiple Emp. Financieras COOPAC Cajas Municipales Cajas Rurales EDPYMEs TOTALES TOTALES IFNB
Fuente: SBS, FENACREP

(En Miles de S/. A Marzo 2010)

Depsitos a Plazo 46 083 016 1 221 629 1 627 357 4 705 103 982 372 0 54 619 477 7 314 832 CTS 5 113 576 53 940 17 051 519 256 86 061 0 TOTAL 97 179 787 1 288 724 2 260 327 5 873 316 1 203 564 0 % DEL TOTAL 90.14% 90 14% 1.20% 2.10% 5.45% 1.12% 0.00% 0 00% 100.00% % IFNB 24.21% 62.90% 12.89% 0.00% 0 00% 100.00% -

Depsitos a la Vista 27 721 277 7 169 14 569 0 0 0 27 743 015 14 569

Depsitos de Ahorro 23 375 494 59 926 618 401 1 168 213 221 192 0 25 443 226 2 007 806

5 789 884 107 805 718 622 368 9 337 207

Muchas gracias por su atencin FENACREP

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