Ato Cotepe #35-05, de 5 de Julho de 2005

ATO COTEPE N 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005
28/09/2012

Publicado no DOU de 13.06.05. Republicado por conter incorreo no DOU de 13.07.05. Republicado no DOU de 10.08.05. Alterado o Manual de Orientao do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados pelo ATO COTEPE/ICMS n 70/05, efeitos a partir de 09.12.05. Alterado pelos Atos Cotepe 50/06, 49/06, 83/06, 09/07, 13/07, 40/09. Alterado pelo Ato Cotepe 13/07, que produz efeitos em relao ao DF e PE a partir de 01.01.08. Renomeadas pelo Ato Cotepe 13/07, as ocorrncias do termo ISSQN constantes neste Ato para ISS. Dispe sobre as especificaes tcnicas para a gerao, o armazenamento e o envio de arquivos em meio digital relativos aos registros de documentos fiscais, livros fiscais, lanamentos contbeis, demonstraes contbeis, documentos de informao econmico-fiscais e outras informaes de interesse do fisco. O Secretrio Executivo do Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, por este ato, informa que a Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 120 reunio ordinria, realizada nos dias 15 a 17 de abril de 2005, instituiu normas tcnicas correspondentes a arquivo digital contendo informaes de interesse do Fisco. Art. 1 Fica institudo, nos termos do Anexo nico, o Manual de Orientao do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados, a que se refere a clusula dcima oitava do Convnio ICMS 57/95, que deve ser observado pelos contribuintes do ICMS para a gerao, o armazenamento e o envio de arquivos em meio digital relativos a documentos fiscais, livros fiscais, lanamentos contbeis, demonstraes contbeis, documentos de informao econmico-fiscais e outras informaes de interesse do Fisco. Nova redao dada ao Art. 2 pelo Ato Cotepe 40/09, efeitos a partir de 13.10.09. Art. 2 Este ato entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos para o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco conforme dispuser a legislao de cada unidade da Federao. Redao anterior dada ao Art. 2 pelo Ato Cotepe 09/07, efeitos de 29.06.07 a 12.10.09. Art. 2 Este ato entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2006, para o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco. Redao anterior, efeitos at 28.06.07. Art. 2 Este ato entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de: Nova redao dada ao inciso I pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06. I - 1 de janeiro de 2006, para o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco; Redao original com efeitos at 19.12.06. I - 1 de janeiro de 2006, para a Secretaria da Receita Federal, o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco; Revogado o inciso II pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06. Redao anterior dada ao inciso II pelo Ato Cotepe 50/06, efeitos a partir de 21.07.06. II - 1 de janeiro de 2007, para os Estados de Alagoas, Amazonas, Cear e So Paulo; Redao original, vigente at 20.07.06 II - 1 de janeiro de 2007, para os Estados de Alagoas, Amazonas, Cear, Esprito Santo, Gois, Maranho, Minas Gerais, Par, Paraba, Piau, Rondnia, Santa Catarina e So Paulo; Nova redao dada ao inciso III pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06.. III - 1 de janeiro de 2008, para a Secretaria da Receita Federal e as demais Unidades da Federao.. Redao anterior dada ao inciso III pelo Ato Cotepe 50/06, efeitos a partir de 21.07.06. III - 1 de janeiro de 2008, para os Estados do Acre, Amap, Bahia, Esprito Santo, Gois, Maranho, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Minas Gerais, Par, Paraba, Piau, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rio Grande do Sul, Rondnia, Roraima, Santa Catarina, Sergipe e Tocantins. Redao original, vigente at 20.07.06 III - 1 de janeiro de 2008, para os Estados do Acre, Amap, Bahia, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rio Grande do Sul, Roraima, Sergipe e Tocantins.
Braslia, DF, 5 de julho de 2005. MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA Secretrio Executivo do CONFAZ
Renomeado a denominao Anexo nico para Anexo I, pelo ATO COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09. ANEXO I Redao anterior do Manual de Orientao do Leiaute Fiscal de Processamento de dados ANEXO NICO Nova redao dada ao Manual de Orientao do Leiaute Fiscal de Processamento de dados pelo ATO COTEPE/ICMS n 70/05, efeitos a partir de 09.12.05. MANUAL DE ORIENTAO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS APRESENTAO
http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 1 / 236
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Este manual visa orientar a gerao em arquivo digital dos dados concernentes emisso de documentos, escriturao de livros fiscais, lanamentos contbeis, guias e relatrios fiscais e outros documentos de informao correlatos pela pessoa jurdica inscrita no cadastro do respectivo rgo. O Leiaute Fiscal de Processamento de Dados est organizado em blocos de informaes que, por sua vez, esto organizados em registros que contm dados. Os blocos, ainda, so dispostos no arquivo por tipo de documento, por forma de entrega ou por rgo. O arquivo digital ser gerado na seguinte forma: Registro 0000 - abertura do arquivo Bloco 0 - Identificao e referncias (registros de tabelas) Blocos de A a Z - Informaes fiscais (registros de dados) Blocos de 1 a 9 - Informaes especiais (registros de dados) Registro 9999 - encerramento do arquivo ou ainda: Registro 0000 - abertura do arquivo Registro 0001 - abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0980: informa os dados Registro 0990 - encerra o Bloco 0 ... Registro 9001 - abre o Bloco 9 Registros 9005 a 9980: informa os dados Registro 9990 - encerra o Bloco 9 Registro 9999 - encerramento do arquivo Os registros de dados contidos nos blocos de informaes do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados esto organizados na forma hierrquica (PAI-FILHO). Registro 0000 - abertura do arquivo Registro 0001 - abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0980: informa os dados (tabelas de referncia) Registro 0990 - encerra o Bloco 0 ... Registro C001 - abre o Bloco C Registros C005 - dados do documento 001 (Registro PAI) Registros C010 - detalhe 1 (item 1) do documento 001 (Registro FILHO) Registros C010 - detalhe 2 (item 2) do documento 001 (Registro FILHO) Registros C005 - dados do documento 00N (Registro PAI) Registros C010 - detalhe 1 (item 1) do documento 00N (Registro FILHO) Registros C010 - detalhe 2 (item 2) do documento 00N (Registro FILHO) ... Registros C010 - detalhe n (item n) do documento 00N (Registro FILHO) Registro C990 - encerra o Bloco C ... Registro Z001 - abre o Bloco Z Registros Z005 a Z980: informa os dados Registro Z990 - encerra o Bloco Z ... Registro 9001 - abre o Bloco 9 Registros 9005 a 9980: informa os dados Registro 9990 - encerra o Bloco 9 Registro 9999 - encerramento do arquivo APNDICE A - DAS INFORMAES DE REFERNCIA 1- INFORMAES GERAIS 1.1- GERAO A pessoa jurdica, de acordo com a legislao pertinente, est sujeita a gerar e prestar informaes fiscais referentes totalidade das operaes de entradas e de sadas, das aquisies e das prestaes, dos lanamentos realizados nos exerccios fiscais de apurao e de outros documentos de informao correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificaes indicadas neste manual. O contedo que serviu de base para extrao destas informaes dever ser armazenado pelo prazo decadencial do tributo do qual sujeito passivo ou pelo prazo que dispuser a legislao pertinente, observados os requisitos de autenticidade e segurana. 1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGA A pessoa jurdica, de acordo com as especificaes indicadas neste manual, est obrigada a prestar informaes fiscais em meio digital, cujos
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prazos, formas, locais de entrega sero regulados por legislao de cada rgo solicitante. 1.2.1- O arquivo gerado poder ser composto de um ou mais blocos de informaes. 1.2.2- Cada rgo poder exigir que o arquivo digital seja previamente consistido por programa validador por ele fornecido. 2- REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO 2.1- DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO 2.1.1- Caractersticas do arquivo digital: a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC; b) Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada registro; c) Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel; d) A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que esto listados nos respectivos registros; e) Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada registro) deve ser inserido o caractere delimitador |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); f) O caractere delimitador | (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer campos numricos ou alfanumricos; g) Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres CR (Carriage Return) e LF (Line Feed) correspondentes a retorno do carro e salto de linha (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Exemplo (campos do registro): 1 2 3 4 REG; NOME; CNPJ; IE |1550|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|01238578455|CRLF |1550|Maurcio Portugal S.A||2121450|CRLF |1550|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF h) Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere | e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de campo. Exemplo (contedo do campo) Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda -> |Jos da Silva & Irmos Ltda| Campo numrico: 1234,56 -> |1234,56| Campo numrico ou alfanumrico vazio -> ||
Exemplo (campo vazio no meio da linha) |123,00||123654788000354| Exemplo (campo vazio em fim de linha) ||CRLF 2.2- REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando no excepcionadas por regra especfica referente a um dado registro e explicitada em suas observaes. O Fisco poder, a seu critrio, estabelecer, alm das regras gerais aqui expostas, regras especficas. 2.2.1- As informaes referentes aos documentos devero ser prestadas sob o enfoque do informante, tanto no que se refere s operaes de entradas ou aquisies quanto no que se refere s operaes de sada ou prestaes. Exemplo (operao sob o ponto de vista do informante): Cdigos do item -> devem-se sempre registrar com cdigos prprios os itens das operaes de entradas ou aquisies, bem como das operaes de sada ou prestaes (no relacionamento entre itens componentes devem ser observados os registros que se referem Tabela de Identificao do Item e respectiva tabela de Mercadoria Componente/Relao Insumo/Produto); Cdigos de tributao -> devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de tributao indicando a modalidade de tributao prpria do informante; Cdigos de operao -> devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de operao que devam ser escriturados nos livros pertinentes. Os valores informados devem seguir o desdobramento do cdigo, se houver. 2.2.1.1- As informaes relativas aos livros fiscais devem respeitar a legislao pertinente. 2.2.2- Formato dos campos: a) ALFANUMRICO: representados por C - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII, excetuados os caracteres |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII); b) NUMRICO: representados por N - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII. 2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C): a) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta. Exemplo:
COD_INF_OBS C 3 / 236 http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm
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2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais: a) Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: . - %), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII); b) No h limite de caracteres para os campos numricos; c) Deve ser observada a quantidade de casas decimais que constar no respectivo registro; d) Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma conveno matemtica. Nova redao dada ao exemplo do item 2.2.4 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08: Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc): $ 1.129.998,99 => |1129998,99| 1.255,42 => |1255,42| 234,567 => |234,567| 10.000 => |10000| 10.000,00 => |10000| ou |10000,00| 17,00 % => |17,00| ou |17| 18,50 % => |18,5| ou |18,50| 30 => |30| 1.123,456 kg => |1123,456| 0,010 litros => |0,010| 0,00 => |0| 0 => |0| campo vazio => || Redao anterior dada ao exemplo do item 2.2.4 pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.06 a 29.10.07 e para DF e PE ate31.12.07: Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc): $ 1.129.998,99 -> |1129989,99| 1.255,42 -> |1255,42| 234,567 -> |234,567| 10.000 -> |10000| 10.000,00 -> |10000| ou |10000,00| 17,00 % -> |17,00| ou |17| 18,50 % -> |18,5| ou |18,50| 30 -> |30| 1.123,456 Kg -> |1123,456| 0,010 litros -> |0,010| 0,00 -> |0| 0 -> |0| campo vazio -> ||. Redao original, efeitos at20.07.06. Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc): $ 1.129.998,99 -> |1129989,99| 1.255,42 -> |1255,42| 234,567 -> |234,567| 10.000 -> |10000| 10.000,00 -> |10000| ou |10000,00| 17,00 % -> |17,00| ou |17| 18,50 % -> |18,5| ou |18,50| 30 -> |30| 1.123,456 Kg -> |1123,456| 0,010 litros -> |0,010| 0,00 -> |0| ou |0,00| 0 -> |0| campo vazio -> || 2.2.5- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data: a) Devem ser informados conforme o padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., /, -, etc); Exemplo (data): 01 de Janeiro de 2005 -> |01012005| 11.11.1911 -> |11111911| 21-03-1999 -> |21031999|
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09/08/04 -> |09082004| campo vazio -> ||
2.2.6- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo: a) Devem ser informados conforme o padro msano (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., /, -, etc); Exemplo (perodo): Janeiro de 2005 -> |012005| 11.1911 -> |111911| 03-1999 -> |031999| 08/04 -> |082004| campo vazio -> ||
2.2.7- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa exerccio: a) Devem ser informados conforme o padro ano (aaaa); Exemplo (ano/exerccio): 2005 -> |2005| 911 -> |1911| 99 -> |1999| 04 -> |2004| campo vazio -> ||
2.2.8- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa hora: a) Devem ser informados conforme o padro horaminutosegundo (hhmmss), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., :, - , etc); Exemplo (hora): 09:13:17 -> |091317| 21:13:17 -> |211317| 00:00:00 -> |000000| 00:00:01 -> |000001| campo vazio -> ||
2.3- NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO 2.3.1- Os campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (CNPJ, CPF, CEI, NIT e SUFRAMA, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc) no devem ser informadas. a) Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):
CNPJ CPF CEI NIT COD_MUN SUFRAMA N N N N N N 014 011 012 011 007 009
Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ: 123.456.789/0001-10 -> |123456789000110| CNPJ: 000.456.789/0001-10 -> |000456789000110| CPF: 882.440.449-40 -> |88244044940| CPF: 002.333.449-40 -> |00233344940| campo vazio -> ||
2.3.2- Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (IE, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, quando exigido pelo rgo. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):
IE IM C C -
Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico): IE: 129.876.543.215-77 -> |12987654321577| IE: 04.123.123-7 -> |041231237| IM: 876.543.219-21 -> |00087654321921|
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2.3.3- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_NUM, etc) devero ser informados com todos os dgitos vlidos. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todos os registros que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte, conforme dispes a legislao especfica. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):
SER SUB ECF_FAB ECF_CX C N C N -
Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): Srie (C): 01 -> |01| Srie: 2 -> |2| Srie: C -> |C| Srie: U -> |U| Srie: BU -> |BU| Srie: EU -> |EU| Srie: U-2 -> |U2| Subsrie (N): 1 -> |1| Srie/Subsrie (C)/(N): D-1 -> |D|1| Srie/Subsrie: D/ -> |D|| Nmero de srie do ECF (C): ZZD-8501/2004.01234 -> |ZZD8501200401234| Nmero do caixa do ECF (N): 003 -> |3| campo vazio -> ||
2.3.4- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de objeto (documento, equipamento, arquivo, etc) (NUM_DA, NUM_PROC, NUM_ARQ, etc), excetuados os citados no item anterior, devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador, se houver. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao (tais como: ., /, -, etc). a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):
NUM_DA NUM_PROC NUM_ARQ C C C -
Nova redao dada ao exemplo do item 2.3.4 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos para DF e PE a partir de 01.01.2008: Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): Documento de arrecadao: 98.765-43 => |98.765-43| Documento de arrecadao: A1B2C-34 => |A1B2C-34| Autenticao do documento de arrecadao => 001-1234/02120512345 => |001-1234/02120512345| Nmero do processo: 2002/123456-78 => |2002/123456-78| Cdigo de arquivamento: Corredor3Lote2Caixa1 => |Corredor3Lote2Caixa1| Cdigo de arquivamento: C:\Contab\Docs1999 => |C:\Contab\Docs1999| campo vazio => || Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): Documento de arrecadao: 98.765-43 -> |98.765-43| Documento de arrecadao: A1B2C-34 -> |A1B2C-34| Autenticao do documento de arrecadao -> 001-1234/02120512345 -> |001-234/02120512345| Nmero do processo: 2002/123456-78 -> |2002/123456-78| Cdigo de arquivamento: Corredor3Lote2Caixa1 -> |Corredor3Lote2Caixa1| Cdigo de arquivamento: C:\Contab\Docs1999 -> |C:\Contab\Docs1999| campo vazio -> ||
2.4- CDIGOS EM OPERAES E LANAMENTOS 2.4.1- As operaes e os lanamentos devem ser identificados atravs de cdigos, que devero ser associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrnsecas ao campo do registro informado e a tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo.
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2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos sejam necessrios elaborao do arquivo digital devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (tabelas externas): Tabela de Cdigo da Operao e Prestao - CFOP; Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM; Tabela de Municpios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica - IBGE.
2.4.1.2- As tabelas internas necessrias elaborao do arquivo esto relacionadas no item 3 deste manual. a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo item. Exemplo (tabelas internas): Tabela Finalidade Tabela Documentos Fiscais do ICMS
Tabela Classe de Consumo de Energia Eltrica 2.4.1.3- Os indicadores, tabelas intrnsecas ao campo do registro informado, devem conter as referncias necessrias elaborao do arquivo digital. a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo campo. Exemplo (indicadores):
IND_DAD Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados Indicador do tipo de ttulo de crdito: 00- Duplicata; 01- Cheque; 02- Promissria; 03- Recibo; 99- Outros (descrever)
IND_TIT
2.4.2- So tabelas elaboradas pelo informante: 2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O cdigo referente ao cadastro do participante da operao ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado, observando-se que: a) O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado; b) Dever ser criado um novo cdigo ante a alterao de qualquer campo da tabela; c) No pode ser duplicado, atribudo a participantes diferentes; d) A discriminao do cdigo deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo participante ou genricas, a exemplo de fornecedores, clientes e consumidores; e) As alteraes do nome empresarial decorrentes de medidas administrativas ou comerciais devem ser informadas; f) A identificao da pessoa fsica ou jurdica participante da operao deve ser informada nos documentos que possam suportar esta informao. Exemplo (cdigo do participante):
cod_part Cod 1 Cod 2 Cod 3 Cod 4 Cod 5 CNPJ 11222333000144 11222333000144 11222333000144 11222333000144 33555666000522 IE 18100000000000 18100000000000 18100000000000 18122222222222 18199999999999 nome Acme Services Ltda. Acme Services Ltda. Acme Services S/A Acme Services Ltda. Acme Services Ltda. endereo Rua Alfa, 100, sala 2, Centro Rua Gama, 300, sala 3, Centro Rua Alfa, 100, sala 2, Centro Rua Beta, 200, sala 3, Praias Av. Teta, 900, Centro
2.4.2.2- Tabela de Identificao do Item - O cdigo referente ao item que compe o documento ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado em todos os estabelecimentos e perodos informados, observando-se que: a) Dever ser utilizado o cdigo prprio atribudo pelo contribuinte e ter validade em todos os arquivos informados; b) No pode ser duplicado, atribudo a itens diferentes ou reutilizado, exceto se indicados, em conjunto, o cdigo e a descrio atual, o cdigo e a descrio anterior e as datas de validade inicial e final; c) A discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo item ou discriminaes genricas (a exemplo de diversas entradas, diversas sadas e mercadorias para revenda), ressalvadas as operaes: 1- de aquisio de materiais para uso/consumo; 2- que discriminem por gnero a aquisio de bens para o ativo fixo (e sua baixa); 3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de fornecimento de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado, e de prestao de servio de comunicao e telecomunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar registros consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes; 4- que contenham itens de notas-filha em operaes de venda fora do estabelecimento. Exemplo (discriminaes permitidas para os itens):
operao Discriminao do item
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entradas/aquisies ou sadas/prestaes de itens de Liquidificador Turbo; mercadoria ou servio Refresco Bom 300 ml aquisio de vrios itens de suprimentos diversos e de Materiais para uso/consumo material para escritrio em um mesmo documento fiscal aquisio de vrios componentes que componham um Ar-condicionado central Alfa 3000; nico item de ativo fixo Computador Martus 800 MHz; Escada rolante registro consolidado 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 sadas de itens de mercadoria em nota-filha (modelo Sada das mercadorias constantes na nota-me n 1/1-A ou modelo 2) 1.234, modelo 1/1-A, srie U, emitida em 05/05/2005 compra de energia eltrica Energia eltrica compra de servio de telecomunicao Servio de telecomunicao transferncia de valor Ressarcimento de ICMS-ST
a) permitida a modificao da discriminao, desde que no implique em descaracterizao do item; b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, no sendo permitido o englobar itens, ressalvadas as situaes e documentos para os quais houver previso neste manual. Exemplo (cdigo do item):
cod_item Cod_1 Cod_1 Cod_2 Cod_3 Cod_3 Cod_4 Cod_5 Cod_6 descrio unid cod_ anterior descrio anterior dt_ini dt_fin
Cerv. Gel. gfa. 600Cx mililitros Cerveja Gelada 600Cx ml Cerveja Gelada 600Un ml Refresco Bom 300Un ml Liquidificador Turbo Un Sapato Alto Un Sapato Alto Un Transferncia deUn crdito
Cod_3 Cod_4
Refresco Bom 300 ml 01022003 Sapato Alto 05052003
22022003 20052003
2.4.2.3- O termo item aplicado s operaes fiscais que envolvam mercadorias, servios, produtos ou quaisquer outros itens concernentes s transaes fiscais (ressarcimentos, transferncias de crdito, etc) suportadas pelo documento. 2.4.2.4- Para efeito deste manual, os vocbulos mercadoria e produto referem-se indistintamente s operaes que envolvam atividades do comrcio atacadista, atividades do comrcio varejista, atividades industriais ou de produtores (Convnio Sinief s/n de 1970: O vocbulo mercadorias, constante da Codificao de Entradas e Sadas de Mercadorias, compreende tambm os produtos acabados ou semi-acabados, matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados). 2.4.2.5- Tabela de Natureza da Operao/Prestao - Deve ser gerada para codificar os textos da natureza da operao/prestao informada no documento fiscal. 2.4.2.6- Tabela de Informao Complementar/Observao - Os registros referentes s informaes complementares e s observaes, a depender do tipo de documento emitido, destinam-se a consolidar as indicaes da legislao pertinente, as descries das situaes especficas determinantes correspondentes divergncia da tributao normal e outras situaes exigidas na legislao. 2.4.2.7- Tabelas de Plano de Contas e Centro de Custo - Devem ser geradas para o detalhamento dos lanamentos nos registros contbeis principais e auxiliares. 2.4.3- O cdigo constante em tabela elaborada pelo informante deve constar em pelo menos um dos registros do arquivo digital. 2.4.4- Para cada cdigo relativo a uma tabela elaborada pelo informante constante em algum dos registros do arquivo deve haver um correspondente na respectiva tabela; 2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanumricos (C) cujo contedo representa cdigo: a) Deve ser informado o cdigo prprio utilizado no sistema do contribuinte; b) Eventuais caracteres de formatao sero tratados como parte integrante do cdigo que representam. Exemplo (cdigo): cdigo 3322CBA991 -> |3322CBA991| cdigo 998877665544 -> |998877665544| cdigo 1234 ABC/001 -> |1234 ABC/001| cdigo Paraf 1234-010 -> |Paraf 1234-010| cdigo Anel Borr 11.00-010 -> |Anel Borr 11.00-010| cdigo Fornecedor 1234-10 -> |Fornecedor 1234-10|
2.5- BLOCOS DO ARQUIVO Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital constitudo de blocos, referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos, livros ou guias. Nova redao dada ao Item 2.5.1 do Apndice A do Anexo I, removendo do LFPD os blocos I, J, K, L e Z, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09. 2.5.1- Tabela Blocos
bloco descrio
8 / 236 http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm
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0 A B C D E H 8 9
Abertura, Identificao e Referncias Documentos Fiscais de Servios Municipais Livros Fiscais e Declaraes de Servios Municipais Documentos Fiscais do ICMS e do IPI - Mercadorias Documentos Fiscais do ICMS - Servios Livros Fiscais de Apurao do ICMS e do IPI Inventrio Fsico e Controle de Estoque Registros Complementares da Sefaz/UF Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Redao original, efeitos at 12.10.09.

2.5.1- Tabela Blocos bloco 0 A B C D E H I J K L Z 8 9 descrio Abertura, Identificao e Referncias Documentos Fiscais de Servios Municipais Livros Fiscais e Declaraes de Servios Municipais Documentos Fiscais do ICMS e do IPI - Mercadorias Documentos Fiscais do ICMS - Servios Livros Fiscais de Apurao do ICMS e do IPI Inventrio Fsico e Controle de Estoque Lanamentos Contbeis Demonstraes Contbeis Folha de Pagamento Registros de Natureza Financeira e Oramentria Registros Auxiliares Registros Complementares da Sefaz/UF Controle e Encerramento do Arquivo Digital
2.5.2- Observaes: a) O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com um registro de abertura, com registros de dados e com um registro de encerramento; b) Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos seqencial e ascendente, sendo o Bloco 9 o ltimo a ser apresentado; c) Salvo quando houver especificao em contrrio, todos os blocos so obrigatrios e o respectivo registro de abertura indicar a presena ou a ausncia de dados informados. 2.6- REGISTROS DOS BLOCOS O arquivo digital pode ser composto com os registros abaixo descritos: Nova redao dada ao item 2.6.1 , nele inserindo os registros B500 e B510 e removendo os todos os registros pertencentes aos blocos I, J, K, L e Z, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09. 2.6.1- Tabela Registros
bloco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A A A A A A A A A A A A A descrio Abertura do Arquivo Digital e Identificao do Contribuinte Abertura do Bloco 0 Dados Complementares do Contribuinte Escriturao Centralizada Dados do Contribuinte Substituto Benefcio Fiscal Dados do Contabilista Dados do Tcnico/Empresa Tabela de Cadastro do Participante Endereo do Participante Participante Relacionado Tabela de Identificao do Item Cdigo Anterior do Item Mercadoria Componente/Relao Insumo/Produto Fatores de Converso de Unidades Tabela de Natureza da Operao/Prestao Tabela de Informao Complementar/Observao Norma Referenciada Documento de Arrecadao Referenciado Documento Fiscal Referenciado Cupom Fiscal Referenciado Encerramento do Bloco 0 Abertura do Bloco A Documento - Nota Fiscal de Servios Complemento do Documento - Tributos Federais Complemento do Documento - Subcontratao Complemento do Documento - ICMS (Nota Conjugada) Transportador Coleta e Entrega Complemento do Documento - Fatura Vencimento da Fatura Itens do Documento Documento - Nota Fiscal de Servios (Modelo Simplificado) Itens do Documento Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Servios (Modelo registro 0000 0001 0005 0010 0015 0020 0100 0125 0150 0175 0180 0200 0205 0210 0220 0400 0450 0455 0460 0465 0470 0990 A001 A020 A025 A030 A035 A040 A045 A050 A055 A200 A300 A310 A320 nvel 0 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 3 3 1 1 2 3 3 3 4 5 3 4 3 2 3 2 ocorrncia 1 1 1 V V V 1 1 V 1:1 1:N V 1:N 1:N 1:N V V 1:N 1:N 1:N 1:N 1 1 V 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:N V 1:N V
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A A A A A A B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C
Simplificado) Itens dos Documentos Documento - Cupom Fiscal/ISS Itens do Documento Documentos - Resumo Dirio de Cupom Fiscal/ISS Itens dos Documentos Encerramento do Bloco A Abertura do Bloco B Lanamento - Nota Fiscal de Servios Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Nota Fiscal de Servios (Modelo Simplificado) Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Reduo Z/ISS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ISS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Servios Prestados por Instituies Financeiras Perodo da Apurao do ISS Totalizao dos Valores de Aquisies e Prestaes Relatrio dos Valores dos Servios Prestados por Alquota Relatrio dos Valores por CFPS Relatrio dos Valores Retidos Relatrio dos Valores por Municpio Deduo do ISS Compensao do ISS Saldos do ISS a Recolher Relatrio dos Valores a Recolher por Filial Obrigaes a Recolher por Municpio Obrigaes do ISS a Recolher Sociedade uniprofissional Profissionais habilitados Informaes Complementares Registro de Contratos Encerramento do Bloco B Abertura do Bloco C Campos Adicionais Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Complemento do Documento - Fatura Vencimento da Fatura Complemento do Documento - ISS (Nota Conjugada) Complemento do Documento - Pis/Cofins Complemento do Documento - Declarao/Base de Clculo de Importao Complemento do Documento - Dados Adicionais Volumes Transportados Coleta e Entrega Veculo Composto Itens do Documento Complemento do Item - Qualificao Complemento do Item - Operaes com ISS Complemento do Item - Operaes com Medicamentos Complemento do Item - Operaes com Armas de Fogo Complemento do Item - Operaes com Veculos Novos Registro Analtico do Documento Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Documentos Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documento - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Itens do Documento Documentos - Resumo Dirio de Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Itens dos Documentos Resumo Mensal de Itens - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) Complemento do Documento - Identificao do Ponto de Consumo (cdigo 06) Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documento Consolidado - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29) Itens dos Documentos Registro Analtico dos Documentos Encerramento do Bloco C
A330 A350 A360 A370 A380 A990 B001 B020 B025 B030 B035 B040 B045 B050 B055 B350 B400 B410 B420 B430 B440 B450 B460 B465 B470 B475 B480 B490 B500 B510 B600 B700 B990 C001 C005 C020 C030 C035 C040 C050 C060 C200 C250 C255 C260 C300 C305 C310 C315 C320 C325 C500 C550 C555 C560 C570 C575 C580 C600 C605 C620 C625 C640 C700 C705 C750 C760 C770 C775 C780 C990
3 2 3 2 3 1 1 2 3 2 3 2 3 2 3 2 2 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 4 3 2 1 1 2 2 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 2 3 3 2 3 2 2 3 2 3 2 2 3 3 3 2 3 3 1
1:N V 1:N V 1:N 1 1 V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V V V V V V V V 1:N 1 1:N 1:N V 1/PER N/1 1 V 1 1 V V 1:N 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N V 1:N 1:N V 1:N V V 1:N V 1:N V V 1:1 1:N 1:N V 1:N 1:N 1
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D D
D D D D D D D D D D D D D D D D D D
D D D D D D D D E E E E E E E E E E E
E E
E E E E E E E E E E E E E H H
Abertura do Bloco D Documento - Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (cdigo 27) Complemento do Documento (cdigo 07) Itens do Documento (cdigo 07) Complemento do Documento (cdigo 08) Complemento do Documento (cdigo 09) Complemento do Documento (cdigo 10) Complemento do Documento (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Carga Transportada (cdigo 08, cdigo 09, cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26) Coleta e Entrega (cdigo 08, cdigo 09, cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26) Veculo Composto Documento - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) e Resumo de Movimento Dirio (cdigo 18) Complemento do Documento (cdigo 13, cdigo 14 e cdigo 16) Complemento do Documento (cdigo 18) Documentos Informados (cdigo 18) Documento - Manifesto de Vo (cdigo 30) Cidade de Desembarque do Passageiro Bilhete/Recibo do Passageiro (cdigo 31) Resumo Dirio - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 30) - e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Complemento do Documento - Terminal Faturado Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documento Consolidado - Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens dos Documentos Registro Analtico dos Documentos Encerramento do Bloco D Abertura do Bloco E Campos Adicionais Lanamento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Reduo Z/ICMS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ICMS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21), Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) Valores Parciais do Lanamento Registro de Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (cdigo 27) Lanamento - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 30) - e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Perodo da Apurao do ICMS Consolidao dos Valores do ICMS por CFOP Totalizao dos Valores por Unidade da Federao Totalizao dos Valores de Entradas e Sadas Ajustes da Apurao do ICMS Obrigaes do ICMS a Recolher Apurao do ICMS Obrigaes a Recolher por Unidade da Federao Perodo da Apurao do IPI Consolidao dos Valores do IPI por CFOP e cdigo de Tributao do IPI Ajustes da Apurao do IPI Apurao do IPI Encerramento do Bloco E Abertura do Bloco H Totais do Inventrio
D001 D020
1 2
1 V
D030 D040 D050 D060 D070 D080 D090 D180 D185 D190 D200 D210 D240 D250 D260 D270 D280 D290
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 2 3 3 2
1:1 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:1 1:N V 1:1 1:1 1:N V 1:N 1:N V
D400 D405 D450 D460 D470 D475 D480 D990 E001 E005 E020 E025 E050 E055 E060 E065 E080 E085 E100
2 3 3 3 2 3 3 1 1 2 2 3 2 3 2 3 2 3 2
V 1:1 1:N 1:N V 1:N 1:N 1 1 V V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V
E105 E120
3 2
1:N V
E140
E300 E310 E320 E330 E340 E350 E360 E365 E500 E510 E520 E530 E990 H001 H020
2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 1 1 2
1 V V V V V 1 1:N 1 V V 1 1 1 1
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H H H H H H H H H 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9
Inventrio Controle Permanente de Estoque Controle Redesignao de Estoque Ordem de Produo Itens da Ordem de Produo Apurao do Custo - Produo Contnua Retorno da Industrializao Fora do Estabelecimento Remessa para Industrializao Fora do Estabelecimento Encerramento do Bloco H Registros do Distrito Federal - Abertura Mapa de Movimentao de Combustveis Tanque Bico Registros do Distrito Federal - Encerramento Abertura do Bloco 9 Informaes de Arquivos Associados Registros do Arquivo Associado Identificao dos Signatrios do Arquivo Associado Registros do Arquivo Digital Encerramento do Bloco 9 Encerramento, Controle e Assinaturas do Arquivo Digital
H025 H200 H220 H230 H235 H240 H250 H255 H990 8001 8020 8025 8030 8990 9001 9020 9030 9040 9900 9990 9999
3 2 2 2 3 2 2 3 1 1 2 3 4 1 1 2 3 3 2 1 0
1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1 1 1 V 1:N 1 1 V 1:N 1:N V 1 1
Redao anterior dada tabela do item 2.6.1 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos de 30.10.20067 a 12.10.09: 2.6.1- Tabela Registros
Bloco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A A A A A A A A A A A A A A A A A A A B B B B B B B B B B B Descrio Abertura do Arquivo Digital e Identificao do Contribuinte Abertura do Bloco 0 Dados Complementares do Contribuinte Escriturao Centralizada Dados do Contribuinte Substituto Benefcio Fiscal Dados do Contabilista Dados do Tcnico/Empresa Tabela de Cadastro do Participante Endereo do Participante Participante Relacionado Tabela de Identificao do Item Cdigo Anterior do Item Mercadoria Componente/Relao Insumo/Produto Fatores de Converso de Unidades Tabela de Natureza da Operao/Prestao Tabela de Informao Complementar/Observao Norma Referenciada Documento de Arrecadao Referenciado Documento Fiscal Referenciado Cupom Fiscal Referenciado Encerramento do Bloco 0 Abertura do Bloco A Documento - Nota Fiscal de Servios Complemento do Documento - Tributos Federais Complemento do Documento - Subcontratao Complemento do Documento - ICMS (Nota Conjugada) Transportador Coleta e Entrega Complemento do Documento - Fatura Vencimento da Fatura Itens do Documento Documento - Nota Fiscal de Servios (Modelo Simplificado) Itens do Documento Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Servios (Modelo Simplificado) Itens dos Documentos Documento - Cupom Fiscal/ISS Itens do Documento Documentos - Resumo Dirio de Cupom Fiscal/ISS Itens dos Documentos Encerramento do Bloco A Abertura do Bloco B Lanamento - Nota Fiscal de Servios Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Nota Fiscal de Servios (Modelo Simplificado) Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Reduo Z/ISS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ISS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Servios instituies bancrias descrio Perodo da Apurao do ISS registro 0000 0001 0005 0010 0015 0020 0100 0125 0150 0175 0180 0200 0205 0210 0220 0400 0450 0455 0460 0465 0470 0990 A001 A020 A025 A030 A035 A040 A045 A050 A055 A200 A300 A310 A320 A330 A350 A360 A370 A380 A990 B001 B020 B025 B030 B035 B040 B045 B050 B055 B350 B400 nvel 0 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 3 3 1 1 2 3 3 3 4 5 3 4 3 2 3 2 3 2 3 2 3 1 1 2 3 2 3 2 3 2 3 2 2 ocorrncia 1 1 1 V V V 1 1 V 1:1 1:N V 1:N 1:N 1:N V V 1:N 1:N 1:N 1:N 1 1 V 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N 1 1 V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V V
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B B B B B B B B B B B B B B C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C D D
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Totalizao dos Valores de Aquisies e Prestaes Relatrio dos Valores dos Servios Prestados por Alquota Relatrio dos Valores por CFPS Relatrio dos Valores Retidos Relatrio dos Valores por Municpio Deduo do ISS Compensao do ISS Saldos do ISS a Recolher Relatrio dos Valores a Recolher por Filial Obrigaes a Recolher por Municpio Obrigaes do ISS a Recolher Informaes Complementares Registro de Contratos Encerramento do Bloco B Abertura do Bloco C Campos Adicionais Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Complemento do Documento - Fatura Vencimento da Fatura Complemento do Documento - ISS (Nota Conjugada) Complemento do Documento - Pis/Cofins Complemento do Documento - Declarao/Base de Clculo de Importao Complemento do Documento - Dados Adicionais Volumes Transportados Coleta e Entrega Veculo Composto Itens do Documento Complemento do Item - Qualificao Complemento do Item - Operaes com ISS Complemento do Item - Operaes com Medicamentos Complemento do Item - Operaes com Armas de Fogo Complemento do Item - Operaes com Veculos Novos Registro Analtico do Documento Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Documentos Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documento - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Itens do Documento Documentos - Resumo Dirio de Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Itens dos Documentos Resumo Mensal de Itens - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) Complemento do Documento - Identificao do Ponto de Consumo (cdigo 06) Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documento Consolidado - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) Itens dos Documentos Registro Analtico dos Documentos Encerramento do Bloco C Abertura do Bloco D Documento - Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (cdigo 27) Complemento do Documento (cdigo 07) Itens do Documento (cdigo 07) Complemento do Documento (cdigo 08) Complemento do Documento (cdigo 09) Complemento do Documento (cdigo 10) Complemento do Documento (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Carga Transportada (cdigo 08, cdigo 09, cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26) Coleta e Entrega (cdigo 08, cdigo 09, cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26) Veculo Composto Documento - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem Ferrovirio
B410 B420 B430 B440 B450 B460 B465 B470 B475 B480 B490 B600 B700 B990 C001 C005 C020 C030 C035 C040 C050 C060 C200 C250 C255 C260 C300 C305 C310 C315 C320 C325 C500 C550 C555 C560 C570 C575 C580 C600 C605 C620 C625 C640 C700 C705 C750 C760 C770 C775 C780 C990 D001 D020
3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 2 1 1 2 2 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 2 3 3 2 3 2 2 3 2 3 2 2 3 3 3 2 3 3 1 1 2
V V V V V V 1:N 1 1:N 1:N V 1 V 1 1 V V 1:N 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N V 1:N 1:N V 1:N V V 1:N V 1:N V V 1:1 1:N 1:N V 1:N 1:N 1 1 V
D030 D040 D050 D060 D070 D080 D090 D180 D185 D190 D200
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2
1:1 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:1 1:N V
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E E E E E E E E E E E E E H H H H H H H H H H H I I I I I I I I I
(cdigo 16) e Resumo de Movimento Dirio (cdigo 18) Complemento do Documento (cdigo 13, cdigo 14 e cdigo 16) Complemento do Documento (cdigo 18) Documentos Informados (cdigo 18) Documento - Manifesto de Vo (cdigo 30) Cidade de Desembarque do Passageiro Bilhete/Recibo do Passageiro (cdigo 31) Resumo Dirio - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 30) - e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Complemento do Documento - Terminal Faturado Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documento Consolidado - Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens dos Documentos Registro Analtico dos Documentos Encerramento do Bloco D Abertura do Bloco E Campos Adicionais Lanamento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Reduo Z/ICMS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ICMS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21), Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) Valores Parciais do Lanamento Registro de Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (cdigo 27) Lanamento - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 30) - e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Perodo da Apurao do ICMS Consolidao dos Valores do ICMS por CFOP Totalizao dos Valores por Unidade da Federao Totalizao dos Valores de Entradas e Sadas Ajustes da Apurao do ICMS Obrigaes do ICMS a Recolher Apurao do ICMS Obrigaes a Recolher por Unidade da Federao Perodo da Apurao do IPI Consolidao dos Valores do IPI por CFOP e cdigo de Tributao do IPI Ajustes da Apurao do IPI Apurao do IPI Encerramento do Bloco E Abertura do Bloco H Totais do Inventrio Inventrio Controle Permanente de Estoque Controle Redesignao de Estoque Ordem de Produo Itens da Ordem de Produo Apurao do Custo - Produo Contnua Retorno da Industrializao Fora do Estabelecimento Remessa para Industrializao Fora do Estabelecimento Encerramento do Bloco H Abertura do Bloco I Campos Adicionais Identificao da Escriturao Contbil Termo de Abertura do Livro Dirio Plano de Contas Centro de Custos Saldos Peridicos Lanamento Contbil Partidas do Lanamento
D210 D240 D250 D260 D270 D280 D290
3 3 4 2 3 3 2
1:1 1:1 1:N V 1:N 1:N V
2 3 3 3 2 3 3 1 1 2 2 3 2 3 2 3 2 3 2
E105 E120
3 2
1:N V
E140
E300 E310 E320 E330 E340 E350 E360 E365 E500 E510 E520 E530 E990 H001 H020 H025 H200 H220 H230 H235 H240 H250 H255 H990 I001 I005 I010 I020 I050 I100 I150 I200 I250
2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 1 1 2 3 2 2 2 3 2 2 3 1 1 2 2 3 3 3 3 3 4
1 V V V V V 1 1:N 1 V V 1 1 1 1 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1 1 V 1 1 V V V V 1:N
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Balancetes Dirios Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento Encerramento do Bloco I Abertura do Bloco J Demonstraes Contbeis Balano Patrimonial Grupos de Contas da Demonstrao do Resultado do Exerccio Grupos de Contas da Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos Subgrupos de Contas da Demonstrao de Origens e Aplicaes de Recursos Contas Sintticas da Demonstrao de Origens e Aplicaes de Recursos Grupos de Contas da Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido Subgrupos de Contas da Demonstrao de Mutaes do Patrimnio Lquido Notas Explicativas Objeto Associado Termo de Encerramento do Livro Dirio Encerramento do Bloco J Abertura do Bloco K Cadastro de Trabalhadores Lotao Rubricas Contabilizao da Folha de Pagamento Matrcula CEI Mestre de Folha de Pagamento Itens de Folha de Pagamento Encerramento do Bloco K Abertura do Bloco L Empenho de Despesas Liquidao do Empenho Pagamento do Empenho Balancete da Receita Balancete da Despesa Alteraes da Lei do Oramento rgo Unidade Oramentria Funo Subfuno Programas Subprogramas Projetos e Atividades Rubrica Fornecedores Obras de Construo Civil e Outros Servios Sujeitos reteno Encerramento do Bloco L Abertura do Bloco Z Contas A Pagar/Contas A Receber Dados da Parcela Cadastro de Bens Encerramento do Bloco Z Registros do Distrito Federal - Abertura Mapa de Movimentao de Combustveis Tanque Bico Registros do Distrito Federal - Encerramento Registros de Pernambuco - Abertura GIAF 1 - Demonstrativo da Apurao Incentivada GIAF 2 - Apurao Incentivada GIAF 3 - Ajustes da Apurao Incentivada GIAF 4 - Prodepe Indstria (Crdito Presumido) GIAF 5 - Prodepe Importao (Crdito Presumido) GIAF 6 - Prodepe Importao (Diferimento na Entrada e Crdito Presumido na Sada Subseqente) GIAF 6 - Prodepe Importao (Sadas Internas por Faixa de Alquota) GIAF 7 - Prodepe Central de Distribuio (Entradas/Sadas) GIAF 8 - Prodepe Frete na Sada (Indstria) IPM - Ajustes de Valores por CFOP IPM - Ajustes de CFOP IPM - Totais por Municpio das Operaes e Prestaes IPM - Clculo do Valor Adicionado Controle de Aquisio de Bens para Uso/Consumo ou Ativo Fixo Controle do Crdito Acumulado Crdito Acumulado do Perodo Crdito Utilizado no Perodo Compensao de Dbito Informaes Complementares Registros de Pernambuco - Encerramento
I300 I350 I990 J001 J005 J100 J200 J300 J325 J350 J400 J425 J800 J825 J900 J990 K001 K050 K100 K150 K200 K225 K250 K300 K990 L001 L050 L100 L150 L200 L250 L300 L350 L400 L450 L500 L550 L600 L650 L700 L750 L800 L990 Z001 Z030 Z035 Z050 Z990 8001 8020 8025 8030 8990 8001 8020 8030 8040 8100 8110 8120 8130 8140 8150 8200 8210 8220 8230 8300 8310 8320 8330 8340 8800 8990
3 3 1 1 2 3 3 3 4 5 3 4 3 4 3 1 1 2 2 2 2 2 3 4 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 3 2 1 1 2 3 4 1 1 2 3 3 3 3 3 4 3 3 2 2 2 2 2 2 3 3 4 2 1
V V 1 1 1 V V V 1:N 1:N V 1:N V 1:N 1 1 1 V V V V V 1:N 1:N 1 1 V V V V V V V V V V V V V V V V 1 1 V 1:N V 1 1 1 V 1:N 1 1 V 1 V 1 1 1 1:N 1 1 V V 1 1 V 1 1:N 1:N 1:N 1 1
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Abertura do Bloco 9 Informaes de Arquivos Associados Registros do Arquivo Associado Identificao dos Signatrios do Arquivo Associado Registros do Arquivo Digital Encerramento do Bloco 9 Encerramento, Controle e Assinaturas do Arquivo Digital
9001 9020 9030 9040 9900 9990 9999
1 2 3 3 2 1 0
1 V 1:N 1:N V 1 1
Redao original, efeitos at 29.10.07. 2.6.1- Tabela Registros

bloco descrio 0 Abertura do Arquivo Digital e Identificao do Contribuinte 0 Abertura do Bloco 0 0 Dados Complementares do Contribuinte 0 Escriturao Centralizada 0 Dados do Contribuinte Substituto 0 Benefcio Fiscal 0 Dados do Contabilista 0 Dados do Tcnico/Empresa 0 Tabela de Cadastro do Participante 0 Endereo do Participante 0 Participante Relacionado 0 Tabela de Identificao do Item 0 Cdigo Anterior do Item 0 Mercadoria Componente/Relao Insumo/ Produto 0 Fatores de Converso de Unidades 0 Tabela de Natureza da Operao/ Prestao 0 Tabela de Informao Complementar/ Observao 0 Norma Referenciada 0 Documento de Arrecadao Referenciado 0 Documento Fiscal Referenciado 0 Cupom Fiscal Referenciado 0 Encerramento do Bloco 0 A Abertura do Bloco A A Documento - Nota Fiscal de Servios A Complemento do Documento - Tributos Federais A Complemento do Documento - Subcontratao A Complemento do Documento - ICMS (Nota Conjugada) A Transportador A Coleta e Entrega A Complemento do Documento - Fatura A Vencimento da Fatura A Itens do Documento A Documento - Nota Fiscal de Servios (Modelo Simplificado) A Itens do Documento A Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Servios (Modelo Simplificado) A Itens dos Documentos A Documento - Cupom Fiscal/ISS A Itens do Documento A Documentos - Resumo Dirio de Cupom Fiscal/ISS A Itens dos Documentos A Encerramento do Bloco A B Abertura do Bloco B B Lanamento - Nota Fiscal de Servios B Valores Parciais do Lanamento B Lanamento - Nota Fiscal de Servios (Modelo Simplificado) B Valores Parciais do Lanamento B Lanamento - Reduo Z/ISS B Valores Parciais do Lanamento B Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ ISS B Valores Parciais do Lanamento B Perodo da Apurao do ISS B Totalizao dos Valores de Aquisies e Prestaes B Relatrio dos Valores por Alquota B Relatrio dos Valores por CFPS B Relatrio dos Valores Retidos B Relatrio dos Valores por Municpio B Deduo do ISS B Compensao do ISS B Saldos do ISS a Recolher B Relatrio dos Valores a Recolher por Filial B Obrigaes a Recolher por Municpio B Obrigaes do ISS a Recolher B Informaes Complementares B Registro de Contratos registro 0000 0001 0005 0010 0015 0020 0100 0125 0150 0175 0180 0200 0205 0210 0220 0400 0450 0455 0460 0465 0470 0990 A001 A020 A025 A030 A035 A040 A045 A050 A055 A200 A300 A310 A320 A330 A350 A360 A370 A380 A990 B001 B020 B025 B030 B035 B040 B045 B050 B055 B400 B410 B420 B430 B440 B450 B460 B465 B470 B475 B480 B490 B600 B700 nvel 0 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 3 3 3 3 1 1 2 3 3 3 4 5 3 4 3 2 3 2 3 2 3 2 3 1 1 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 3 3 2 ocorrncia 1 1 1 V V V 1 1 V 1:1 1:N V 1:N 1:N 1:N V V 1:N 1:N 1:N 1:N 1 1 V 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N 1 1 V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V V V V V V V 1:N 1 1:N 1:N V 1 V
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C C C D D
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Encerramento do Bloco B Abertura do Bloco C Benefcio Fiscal - Campos Adicionais Documento - Nota Fiscal (cdigo 01) e Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) Complemento do Documento - Fatura Vencimento da Fatura Complemento do Documento - ISS (Nota Conjugada) Complemento do Documento - Pis/Cofins Complemento do Documento - Declarao/Base de Clculo de Importao (cdigo 01) Complemento do Documento - Dados Adicionais (cdigo 01) Volumes Transportados Coleta e Entrega Veculo Composto Itens do Documento Complemento do Item - Qualificao Complemento do Item - Operaes com ISS (cdigo 01) Complemento do Item - Operaes com Medicamentos (cdigo 01) Complemento do Item - Operaes com Armas de Fogo (cdigo 01) Complemento do Item - Operaes com Veculos Novos (cdigo 01) Registro Analtico do Documento Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Documentos Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documento - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Itens do Documento Documentos - Resumo Dirio de Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Itens dos Documentos Resumo Mensal de Itens - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) Complemento do Documento - Identificao do Ponto de Consumo (cdigo 06) Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documento Consolidado - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 27) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) Itens dos Documentos Registro Analtico dos Documentos Encerramento do Bloco C Abertura do Bloco D Documento - Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e Multimodal de Cargas (cdigo 26) Complemento do Documento (cdigo 07) Itens do Documento (cdigo 07) Complemento do Documento (cdigo 08) Complemento do Documento (cdigo 09) Complemento do Documento (cdigo 10) Complemento do Documento (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Carga Transportada (cdigo 08, cdigo 09, cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26) Coleta e Entrega (cdigo 08, cdigo 09, cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26) Veculo Composto Documento - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) e Resumo de Movimento Dirio (cdigo 18) Complemento do Documento (cdigo 13, cdigo 14 e cdigo 16) Complemento do Documento (cdigo 18)
B990 C001 C005 C020 C030 C035 C040 C050 C060 C200 C250 C255 C260 C300 C305 C310 C315 C320 C325 C500 C550 C555 C560 C570 C575 C580 C600 C605 C620 C625 C640 C700 C705 C750 C760 C770
1 1 2 2 3 4 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 2 3 3 2 3 2 2 3 2 3 2 2 3 3 3 2
1 1 V V 1:N 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N V 1:N 1:N V 1:N V V 1:N V 1:N V V 1:1 1:N 1:N V
C775 C780 C990 D001 D020
3 3 1 1 2
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D030 D040 D050 D060 D070 D080 D090 D180 D185 D190 D200
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2
1:1 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:1 1:N V
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Documentos Informados (cdigo 18) Documento - Manifesto de Vo (cdigo 29) Cidade de Desembarque do Passageiro Bilhete/Recibo do Passageiro (cdigo 30) Resumo Dirio - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 29) - e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Complemento do Documento - Terminal Faturado Itens do Documento Registro Analtico do Documento Documento Consolidado - Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens dos Documentos Registro Analtico dos Documentos Encerramento do Bloco D Abertura do Bloco E Benefcio Fiscal - Campos Adicionais Lanamento - Nota Fiscal (cdigo 01) e Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Reduo Z/ICMS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ ICMS Valores Parciais do Lanamento Lanamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21), Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 27) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) Valores Parciais do Lanamento Registro de Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Resumo de Movimento Dirio (cdigo 18) Lanamento - Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 29) - e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Perodo da Apurao do ICMS Consolidao dos Valores do ICMS por CFOP Totalizao dos Valores por Unidade da Federao Totalizao dos Valores de Entradas e Sadas Ajustes da Apurao do ICMS Obrigaes do ICMS a Recolher Apurao do ICMS Obrigaes a Recolher por Unidade da Federao Perodo da Apurao do IPI Consolidao dos Valores do IPI por CFOP e cdigo de Tributao do IPI Ajustes da Apurao do IPI Apurao do IPI Encerramento do Bloco E Abertura do Bloco H Totais do Inventrio Inventrio Controle Permanente de Estoque Controle Redesignao de Estoque Ordem de Produo Itens da Ordem de Produo Apurao do Custo - Produo Contnua Retorno da Industrializao Fora do Estabelecimento Remessa para Industrializao Fora do Estabelecimento Encerramento do Bloco H Abertura do Bloco I Campos Adicionais Identificao da Escriturao Contbil Termo de Abertura do Livro Dirio Plano de Contas Centro de Custos
D250 D260 D270 D280 D290
4 2 3 3 2
1:N V 1:N 1:N V
2 3 3 3 2 3 3 1 1 2 2 3 2 3 2 3 2 3 2
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1:N V
E140
E300 E310 E320 E330 E340 E350 E360 E365 E500 E510 E520 E530 E990 H001 H020 H025 H200 H220 H230 H235 H240 H250 H255 H990 I001 I005 I010 I020 I050 I100
2 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 1 1 2 3 2 2 2 3 2 2 3 1 1 2 2 3 3 3
1 V V V V V 1 1:N 1 V V 1 1 1 1 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1 1 V 1 1 V V

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I I I I I I J J J J J J J J J J J J J K K K K K K K K K L L L L L L L L L L L L L L L L L L Z Z Z Z Z 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Saldos Peridicos Lanamento Contbil Partidas do Lanamento Balancetes Dirios Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento Encerramento do Bloco I Abertura do Bloco J Demonstraes Contbeis Balano Patrimonial Grupos de Contas da Demonstrao do Resultado do Exerccio Grupos de Contas da Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos Subgrupos de Contas da Demonstrao de Origens e Aplicaes de Recursos Contas Sintticas da Demonstrao de Origens e Aplicaes de Recursos Grupos de Contas da Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido Subgrupos de Contas da Demonstrao de Mutaes do Patrimnio Lquido Notas Explicativas Objeto Associado Termo de Encerramento do Livro Dirio Encerramento do Bloco J Abertura do Bloco K Cadastro de Trabalhadores Lotao Rubricas Contabilizao da Folha De Pagamento Matrcula CEI Mestre de Folha de Pagamento Itens de Folha De Pagamento Encerramento do Bloco K Abertura do Bloco L Empenho de Despesas Liquidao do Empenho Pagamento do Empenho Balancete da Receita Balancete da Despesa Alteraes da Lei do Oramento rgo Unidade Oramentria Funo Subfuno Programas Subprogramas Projetos e Atividades Rubrica Fornecedores Obras de Construo Civil e Outros Servios Sujeitos reteno Encerramento do Bloco L Abertura Do Bloco Z Contas A Pagar/Contas A Receber Dados Da Parcela Cadastro De Bens Encerramento Do Bloco Z Registros do Distrito Federal - Abertura Mapa de Movimentao de Combustveis Tanque Bico Registros do Distrito Federal - Encerramento Registros de Pernambuco - Abertura GIAF 1 - Demonstrativo da Apurao Incentivada GIAF 2 - Apurao Incentivada GIAF 3 - Ajustes da Apurao Incentivada GIAF 4 - Prodepe Indstria (Crdito Presumido) GIAF 5 - Prodepe Importao (Crdito Presumido) GIAF 6 - Prodepe Importao (Diferimento na Entrada e Crdito Presumido na Sada Subseqente) GIAF 6 - Prodepe Importao (Sadas Internas por Faixa de Alquota) GIAF 7 - Prodepe Central de Distribuio (Entradas/Sadas) GIAF 8 - Prodepe Frete na Sada (Indstria) IPM - Ajustes de Valores por CFOP IPM - Ajustes de CFOP IPM - Totais por Municpio das Operaes e Prestaes
I150 I200 I250 I300 I350 I990 J001 J005 J100 J200 J300 J325 J350 J400 J425 J800 J825 J900 J990 K001 K050 K100 K150 K200 K225 K250 K300 K990 L001 L050 L100 L150 L200 L250 L300 L350 L400 L450 L500 L550 L600 L650 L700 L750 L800 L990 Z001 Z030 Z035 Z050 Z990 8001 8020 8025 8030 8990 8001 8020 8030 8040 8100 8110 8120 8130 8140 8150 8200 8210 8220
3 3 4 3 3 1 1 2 3 3 3 4 5 3 4 3 4 3 1 1 2 2 2 2 2 3 4 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 3 2 1 1 2 3 4 1 1 2 3 3 3 3 3 4 3 3 2 2 2
V V 1:N V V 1 1 1 V V V 1:N 1:N V 1:N V 1:N 1 1 1 V V V V V 1:N 1:N 1 1 V V V V V V V V V V V V V V V V 1 1 V 1:N V 1 1 1 V 1:N 1 1 V 1 V 1 1 1 1:N 1 1 V V 1
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8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9
IPM - Clculo do Valor Adicionado Controle de Aquisio de Bens para Uso/Consumo ou Ativo Fixo Controle do Crdito Acumulado Crdito Acumulado do Perodo Crdito Utilizado no Perodo Compensao de Dbito Informaes Complementares Registros de Pernambuco - Encerramento Abertura do Bloco 9 Registros do Arquivo Encerramento do Bloco 9 Encerramento do Arquivo Digital
8230 8300 8310 8320 8330 8340 8800 8990 9001 9900 9990 9999
2 2 2 3 3 4 2 1 1 2 1 0
1 V 1 1:N 1:N 1:N 1 1 1 V 1 1
2.6.2- Observaes: a) A ordem de apresentao dos registros seqencial e ascendente; b) So obrigatrios os registros de abertura e de encerramento do arquivo e os registros de abertura e encerramento de cada um dos blocos que compuserem o arquivo digital, citados na Tabela Blocos; c) Tambm so exigidos os registros que trazem a indicao Registro obrigatrio; d) Os registros que contiverem a indicao Ocorrncia - um (por arquivo) somente devem figurar uma nica vez no arquivo digital; e) Os registros que contiverem itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situao. Estes registros trazem a indicao Ocorrncia - vrios (por arquivo), Ocorrncia - um (por perodo), Ocorrncia - vrios (por perodo), etc.. f) Um registro Registro Pai (cabealho de documento) pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao Ocorrncia - vrios por arquivo; g) Um registro dependente (Registro Filho) detalha o registro principal e traz a indicao Ocorrncia - 1:1, significando que somente dever haver um nico registro filho para o respectivo registro pai; quando o registro dependente traz a indicao Ocorrncia - 1:N significa que poder haver vrios registros filhos para o respectivo registro pai. h) A gerao do arquivo requer a existncia de pelo menos um Registro Filho quando houver um Registro Pai correspondente e, reciprocamente, de um Registro Pai quando houver pelo menos um Registro Filho. i) Poder ocorrer uma indicao do nmero mximo de registros dependentes em relao ao respectivo registro principal: Ocorrncia - 1:N (mximo de n registros); Exemplo (dependncia):
dependncia Pai-Filho Principal: um por documento (registro PAI) FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - vrios por registro PAI FILHO - vrios por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - vrios por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - um por registro PAI FILHO - vrios por registro PAI ocorrncia 1 1:1 1:1 1:1 1:N 1:N 1:1 1:1 1:N 1:1 1:1 1:1 1:1 1:N nvel 2 3 3 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 Registro nota fiscal/nota fiscal de produtor base de clculo de importao ISS PIS/COFINS Fatura vencimento da fatura volumes transportados complemento do documento itens do documento qualificao do item itens sujeitos ao ISS operaes com medicamentos operaes com armas de fogo operaes com veculos novos
j) So mutuamente excludentes os registros referentes representao do documento, na ntegra (e os respectivos registros dependentes), e os registros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja, somente uma das ocorrncias ser aceita. Exemplo (registros de resumo de documentos): Se for exigido o registro Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor no devem ser informados os registros Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Venda a Consumidor e Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor. 2.7- CAMPOS DOS REGISTROS 2.7.1- Tabela Campos
item N campo descrio tipo Descrio Indica o nmero do campo em um dado registro Indica o mnemnico do campo sugerido para banco de dados. facultado aos contribuintes e aos Fiscos a opo de seguir (ou no) esta indicao. Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo. Deve-se atentar para as observaes relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver. Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas. N - Numrico; C - Alfanumrico. Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser seguidas rigorosamente. A indicao de um algarismo aps um campo (N) representa o seu tamanho exato; A indicao - aps um campo (N) significa que no h um nmero mximo de caracteres; A indicao de um algarismo aps um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral; A indicao - em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 255 caracteres, no caso geral;
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tam
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dec
A indicao 65536 em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 65.536 caracteres, excepcionalmente. Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias. A indicao de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N); A indicao - aps um campo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais; A indicao - revela que um campo (N) deve ser preenchido com um nmero inteiro.
3- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL 3.1- VERSO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS Nova redao dada a tabela do item 3.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09 efeitos a partir de 13.10.09. 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
cdigo 001 002 003 1004 1005 verso 1.0.0.1 1.0.0.2 1.0.0.3 1.0.0.4 1.0.0.5 obrigatoriedade Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
Redao anterior dada a tabela do item 3.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos de 01.01.08 a 12.10.09 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
cdigo 001 002 003 1004 verso 1.0.0.1 1.0.0.2 1.0.0.3 1.0.0.4 leiaute institudo por Ato Cotepe n 35/05 Ato Cotepe n 70/05 Ato Cotepe n 70/05 Ato Cotepe n 70/05 Obrigatoriedade Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
Redao anterior dada a tabela do item 3.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
cdigo 001 002 003 verso 1.0.0.1 1.0.0.2 1.0.0.3 leiaute institudo por Ato Cotepe n 35/05 Ato Cotepe n 70/05 Ato Cotepe n 70/05 obrigatoriedade Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
Redao original, efeitos at 20.07.06. 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute

cdigo 001 002 Verso 1.0.0.1 1.0.0.2 leiaute institudo por Ato Cotepe n 35/05 Ato Cotepe n 35/05 obrigatoriedade Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
Excluida a tabela do item 3.1.2 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:; Redao anterior dada a tabela e ao ttulo do item 3.1.2, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07: 3.1.2- Tabela Resumo das Alteraes
n 001 002 003 resumo da alterao Ato Cotepe 35/05, republicado in totum Manual de Orientao republicado in totum pelo Ato Cotepe 70/05 No Apndice A, alteraes e correes de itens. No Apndice B, alterao de nome de bloco, alterao de descrio de registro e alterao de numerao e descrio de campo; insero de novo campo; correo de especificao campo obrigatoriedade Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
Redao original, efeitos at 20.07.06. 3.1.2- Tabela Itens Alterados

n 001 002 Alterao Ato Cotepe 35/05, republicado in totum Manual de Orientao republicado in totum obrigatoriedade Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO 3.2.1- Tabela Finalidade

cdigo 00 01 02 03 04 05 15 16 17 18 19 20 Descrio Remessa regular de arquivo Remessa de arquivo substituto Remessa de arquivo com dados adicionais a arquivo anteriormente remetido Remessa de arquivo requerido por intimao especfica Remessa de arquivo requerido para correo do ndice de Participao dos Municpios Remessa de arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial Sintegra - remessa regular de arquivo das operaes interestaduais Sintegra - remessa de arquivo substituto das operaes interestaduais Sintegra - remessa de arquivo com dados adicionais das operaes interestaduais Sintegra - remessa regular de arquivo das operaes interestaduais com substituio tributria do ICMS Sintegra - remessa de arquivo substituto das operaes interestaduais com substituio tributria do ICMS Sintegra - remessa de arquivo com dados adicionais das operaes interestaduais com substituio tributria do ICMS
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25 26 27 30 31 61 62 90
Remessa para a Sefin/Mun de arquivo de retenes do ISS efetuadas por terceiros Remessa para a Sefin/Mun de arquivo substituto de retenes do ISS efetuadas por terceiros Remessa para a Sefin/Mun de arquivo com dados adicionais de retenes do ISS efetuadas por terceiros Emisso de documento Emisso de documento fiscal avulso por repartio fiscal Solicitao de Auditor-Fiscal da Secretaria da Receita Previdenciria atravs de MPF Entrega na Secretaria da Receita Previdenciria - movimento anual de rgo pblico, conforme intimao Remessa de informaes complementares para a Sefaz da unidade da federao de origem
3.2.2- Observaes: a) Remessa regular de arquivo: regime normal de remessa do arquivo digital dos dados referentes ao perodo determinado no registro de abertura; b) Remessa de arquivo substituto: arquivo digital retificador com substituio integral dos dados remetidos anteriormente; c) Remessa de arquivo requerido por intimao especfica: regime especial de remessa do arquivo digital com contedo e perodo definidos por intimao especfica de autoridade fiscal; d) Remessa de arquivo requerido para corrigir CFOPs errneos em lanamentos com a finalidade especfica de retificar o valor agregado no clculo do ndice de Participao dos Municpios; e) Remessa de arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial: regime especial de remessa do arquivo digital com contedo e perodo definidos por ato publicado na Imprensa Oficial; f) Remessa aditiva referente a registros no informados em remessas anteriores; g) Sintegra - Situaes especficas para o Sintegra (informao de operaes interestaduais do ICMS); h) Outros cdigos referentes a guias de informao interestaduais e intra-estaduais; i) Os itens 25, 26 e 27 tm por objetivo a remessa de arquivos por no-contribuintes do ISS, mas que por fora de lei ou convnio fazem reteno do imposto. 3.3- TABELAS EXTERNAS Nova redao dada a tabela do item 3.3.1 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08: 3.3.1- rgos mantenedores e endereos eletrnicos das tabelas externas.
rgo IBGE www.ibge.gov.br Banco Central do Brasil www.bcb.gov.br Confaz www.fazenda.gov.br/confaz Secretaria da Receita Federal www.receita.fazenda.gov.br Assunto Tabela de Municpios Tabela de Pases Cosif Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da Situao Tributria Nomenclatura Comum do Mercosul Tabela EX_IPI Tabela EX_II Plano de Contas Padro Plano de Contas Padro Plano de Contas Padro Cdigo de Endereamento Postal Lista de Servios - Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03 Cdigo IATA de Cidades/Aeroportos OId dos algoritmos de criptografia, conforme a RFC 3061 algoritmo OId SHA-1 com RSA 1.2.840.113549.1.1.5 MD5 com RSA 1.2.840.113549.1.1.4 SHA-1 com DSA 1.2.840.10040.4.3
Susep - Superintendncia de Seguros Privados www.susep.gov.br Secretaria de Previdncia Complementar www.previdencia.gov.br ECT - Correios www.correios.com.br Presidncia da Repblica legislacao.planalto.gov.br Aeroportos www.aircraft-charterworld.com/airports Internet Engineering Task Force www.ietf.org
Observaes: 1- Na hiptese de no haver referncia de localizao de tabela externa, o campo que recepcionaria o cdigo referente mesma deve ter contedo nulo (campo vazio).
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. 3.3.1- rgos mantenedores e endereos eletrnicos das tabelas externas.
IBGE Banco Central do Brasil www.ibge.gov.br Tabela de Municpios www.bcb.gov.br Tabela de Pases Cosif www.fazenda.gov.br/confaz Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da Situao Tributria www.receita.fazenda.gov.br Nomenclatura Comum do Mercosul Tabela EX_IPI Tabela EX_II Plano de Contas Padro dewww.susep.gov.br Plano de Contas Padro
Confaz
Secretaria da Receita Federal
Susep - Superintendncia Seguros Privados
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Secretaria de Complementar ECT - Correios
Previdnciawww.previdencia.gov.br Plano de Contas Padro http://www.correios.com.br Cdigo de Endereamento Postal http://legislacao.planalto.gov.br Lista de Servios - Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03 http://www.aircraft-charter-world.com/airports Cdigo IATA de Cidades/Aeroportos
Presidncia da Repblica Aeroportos
4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS Nova redao dada ao item 4.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. 4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS Nova redao dada a tabela do item 4.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09: 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS
cdigo 01 1B 02 2D 2E 04 06 07 08 8B 09 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 55 57 descrio Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Cupom Fiscal emitido por ECF Bilhete de Passagem emitido por ECF Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Bilhete de Passagem Rodovirio Bilhete de Passagem Aquavirio Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem Despacho de Transporte Bilhete de Passagem Ferrovirio Resumo de Movimento Dirio Ordem de Coleta de Cargas Nota Fiscal de Servio de Comunicao Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao GNRE Autorizao de Carregamento e Transporte Manifesto de Carga Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada Manifesto de Vo Bilhete/Recibo do Passageiro Nota Fiscal Eletrnica Conhecimento de Transporte Eletrnico modelo 1/1 A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 27 55 57
Redao anterior dada a tabela do item 4.1 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos de 01.01.08 a 12.10.09. 4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS
cdigo 01 1B 02 2D 2E 04 06 07 08 8B 09 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 descrio Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Cupom Fiscal emitido por ECF Bilhete de Passagem emitido por ECF Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Bilhete de Passagem Rodovirio Bilhete de Passagem Aquavirio Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem Despacho de Transporte Bilhete de Passagem Ferrovirio Resumo de Movimento Dirio Ordem de Coleta de Cargas Nota Fiscal de Servio de Comunicao Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao GNRE modelo 1/1 A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23
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Autorizao de Carregamento e Transporte Manifesto de Carga Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada Manifesto de Vo Bilhete/Recibo do Passageiro Nota Fiscal Eletrnica
24 25 26 27 55
4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISS

cdigo descrio modelo UF 2D Cupom Fiscal emitido por ECF DF 03 Nota Fiscal de Servios (modelo 3) 3 DF 3A Nota Fiscal de Servios - Modelo Simplificado (modelo 3-A) 3-A DF 3B Nota Fiscal de Servios - Modelo Avulso DF Observao: 1- A codificao aplicada ao Cod_Mun = 5300108, valida para o Cod_Mun = 2605459, Fernando de Noronha/PE. Cod_Mun 5300108 5300108 5300108 5300108
Nova redao dada a tabela do item 4.1.3, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09: 4.1.3- Tabela Situao do Documento/Lanamento
cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 08 50 51 52 53 54 55 56 58 59 descrio Documento regular Documento regular extemporneo Documento cancelado Cancelamento de cupom fiscal anterior Documento cancelado extemporneo Desfazimento de negcio Documento referenciado Documento regular - Simples Nacional Documento regular extemporneo - Simples Nacional Lanamento de documento regular Lanamento de documento regular extemporneo Lanamento de documento cancelado Lanamento de cancelamento de cupom fiscal anterior Lanamento de documento cancelado extemporneo Lanamento de desfazimento de negcio Lanamento de documento referenciado Lanamento de documento em outras situaes de repercusso nula Lanamento de documento com repercusso negativa
Redao anterior dada a tabela do item 4.1.3, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos de 01.01.08 a 12.10.09.. 4.1.3- Tabela Situao do Documento/Lanamento
cdigo 00 01 02 03 04 05 06 50 51 52 53 54 55 56 58 59 descrio Documento regular Documento regular extemporneo Documento cancelado Cancelamento de cupom fiscal anterior Documento cancelado extemporneo Desfazimento de negcio Documento referenciado Lanamento de documento regular Lanamento de documento regular extemporneo Lanamento de documento cancelado Lanamento de cancelamento de cupom fiscal anterior Lanamento de documento cancelado extemporneo Lanamento de desfazimento de negcio Lanamento de documento referenciado Lanamento de documento em outras situaes de repercusso nula Lanamento de documento com repercusso negativa
Observao: 1- Os lanamentos efetuados sob os cdigos 52, 53, 54, 55, 56 e 58 tm repercusso nula na totalizao dos valores apurados; 2- Os lanamentos efetuados sob o cdigo 59 tm repercusso negativa na totalizao dos valores apurados.
Redao original do item 4.1, em vigor at 31.12.07 4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS Redao anterior dada a tabela do item 4.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07. 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS
cdigo 01 1B 02 2D 2E 04 06 descrio Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Cupom Fiscal emitido por ECF Bilhete de Passagem emitido por ECF Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica modelo 1/1A 2 4 6
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07 08 8B 09 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 55
Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Bilhete de Passagem Rodovirio Bilhete de Passagem Aquavirio Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem Despacho de Transporte Bilhete de Passagem Ferrovirio Resumo de Movimento Dirio Ordem de Coleta de Cargas Nota Fiscal de Servio de Comunicao Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao GNRE Autorizao de Carregamento e Transporte Manifesto de Carga Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado Manifesto de Vo Bilhete/Recibo do Passageiro Nota Fiscal Eletrnica
7 8 9 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 55
Redao original, efeitos at 20.07.06. 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS

cdigo 01 1B 02 2D 2E 04 06 07 08 8B 09 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 descrio Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Cupom Fiscal emitido por ECF Bilhete de Passagem emitido por ECF Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Bilhete de Passagem Rodovirio Bilhete de Passagem Aquavirio Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem Despacho de Transporte Bilhete de Passagem Ferrovirio Resumo de Movimento Dirio Ordem de Coleta de Cargas Nota Fiscal de Servio de Comunicao Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao GNRE Autorizao de Carregamento e Transporte Manifesto de Carga Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado Manifesto de Vo Bilhete/Recibo do Passageiro modelo 1/1A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 -
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. 4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISS
cdigo 2D 03 3A 3B descrio Cupom Fiscal emitido por ECF Nota Fiscal de Servios (modelo 3) Nota Fiscal de Servios - Modelo Simplificado (modelo 3-A) Nota Fiscal de Servios - Modelo Avulso modelo 3 3-A UF DF DF DF DF Cod_Mun 5300108 5300108 5300108 5300108
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. 4.1.3- Tabela Situao do Documento
cdigo 00 01 02 03 04 descrio Documento regular Documento regular extemporneo Documento cancelado Cancelamento de cupom fiscal anterior Documento cancelado extemporneo
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05 06
Desfazimento de negcio Documento referenciado
4.2- CODIFICAO DO GNERO DO ITEM E DA OPERAO 4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio A tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio corresponde tabela de Captulos da NCM acrescida do cdigo 00 - Servio.
cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 descrio Servio Animais vivos Carnes e miudezas, comestveis Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Plantas vivas e produtos de floricultura Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis Frutas; cascas de ctricos e de meles Caf, ch, mate e especiarias Cereais Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e forragem Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros Captulos da NCM Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos Acares e produtos de confeitaria Cacau e suas preparaes Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas Preparaes alimentcias diversas Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento Minrios, escrias e cinzas Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas; ceras minerais Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos Produtos qumicos orgnicos Produtos farmacuticos Adubos ou fertilizantes Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes, tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparaes cosmticas Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis Produtos para fotografia e cinematografia Produtos diversos das indstrias qumicas Plsticos e suas obras Borracha e suas obras Peles, exceto a peleteria (peles com plo*), e couros Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras de tripa Peleteria (peles com plo*) e suas obras; peleteria (peles com plo*) artificial Madeira, carvo vegetal e obras de madeira Cortia e suas obras Obras de espartaria ou de cestaria Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar (desperdcios e aparas) Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou datilografados, planos e plantas Seda L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina Algodo Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel Filamentos sintticos ou artificiais Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas Pastas ("ouates"), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de cordoaria Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis Tecidos especiais; tecidos tufados; rendas; tapearias; passamanarias; bordados Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de matrias txteis Tecidos de malha Vesturio e seus acessrios, de malha
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62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99
Vesturio e seus acessrios, exceto de malha Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes Produtos cermicos Vidro e suas obras Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas Ferro fundido, ferro e ao Obras de ferro fundido, ferro ou ao Cobre e suas obras Nquel e suas obras Alumnio e suas obras (Reservado para uma eventual utilizao futura no SH) Chumbo e suas obras Zinco e suas obras Estanho e suas obras Outros metais comuns; ceramais ("cermets"); obras dessas matrias Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns Obras diversas de metais comuns Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em televiso, e suas partes e acessrios Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes Embarcaes e estruturas flutuantes Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios Aparelhos de relojoaria e suas partes Instrumentos musicais, suas partes e acessrios Armas e munies; suas partes e acessrios Mveis, mobilirio mdico-cirrgico; colches; iluminao e construo pr-fabricadas Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios Obras diversas Objetos de arte, de coleo e antiguidades (Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes) Operaes especiais (utilizado exclusivamente pelo Brasil para classificar operaes especiais na exportao)
4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - CFOP (ICMS): ver Item 3.3 4.2.3- Tabela Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios - CFPS (ISS)
CFPS descrio 8001 Entradas no estabelecimento de materiais e mercadorias para assistncia tcnica 8002 Entradas no estabelecimento de bens de qualquer espcie para armazenamento, depsito, carga descarga, arrumao e guarda 8003 Entradas no estabelecimento de mquinas, veculos, aparelhos e equipamentos para lubrificao, limpeza e reviso 8004 Entradas no estabelecimento de mquinas, veculos, motores, elevadores ou quaisquer objetos para conserto, reparao, conservao ou manuteno 8005 Entradas no estabelecimento de veculos para recondicionamento de motores ou somente de motores 8006 Entradas no estabelecimento de quaisquer objetos para recondicionamento, acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodizao, corte, recorte, polimento, plastificao e congneres 8007 Entradas no estabelecimento de aparelhos, mquinas e equipamentos para instalao e montagem 9001 Sadas no estabelecimento de materiais e mercadorias para assistncia tcnica 9002 Sadas no estabelecimento de bens de qualquer espcie para armazenamento, depsito, carga descarga, arrumao e guarda 9003 Sadas no estabelecimento de mquinas, veculos, aparelhos e equipamentos para lubrificao, limpeza e reviso 9004 Sadas no estabelecimento de mquinas, veculos, motores, elevadores ou quaisquer objetos para conserto, reparao, conservao ou manuteno 9005 Sadas no estabelecimento de veculos para recondicionamento de motores ou somente de motores 9006 Sadas no estabelecimento de quaisquer objetos para recondicionamento, acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodizao, corte, recorte, polimento, plastificao e congneres 9007 Sadas no estabelecimento de aparelhos, mquinas e equipamentos para instalao e montagem 9101 Prestaes de servio realizadas para tomador ou destinatrio estabelecido ou domiciliado no municpio 9102 Prestaes de servio realizadas para tomador ou destinatrio estabelecido ou domiciliado fora do municpio 9103 Prestaes de servio realizadas para tomador ou destinatrio estabelecido ou domiciliado em outro estado da federao 9104 Prestaes de servio realizadas para tomador ou destinatrio estabelecido ou domiciliado no exterior; 9105 Prestaes de servio realizadas fora do municpio para tomador ou destinatrio estabelecido ou domiciliado no Estado 9106 Prestaes de servio realizadas fora do municpio para tomador ou destinatrio estabelecido ou domiciliado
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9107 9201 9202 9203 9204
em outra unidade da federao Prestaes de servio realizadas fora do municpio para tomador ou destinatrio estabelecido ou domiciliado no exterior Prestaes de servios realizadas no municpio e contratadas de prestador estabelecido ou domiciliado no municpio Prestaes de servios realizadas no municpio e contratadas de prestador estabelecido ou domiciliado fora do municpio Prestaes de servios realizadas no municpio e contratadas de prestador estabelecido ou domiciliado em outra unidade da federao Prestaes de servios realizadas no municpio e contratadas de prestador estabelecido ou domiciliado no exterior
4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA 4.3.1- Tabela Cdigo da Situao Tributria - CST (ICMS): ver Item 3.3 4.3.2- Tabela Cdigo de Tributao do IPI - CTIPI
cdigo 00 01 02 03 04 05 49 50 51 52 53 54 55 99 descrio Entrada com recuperao de crdito Entrada tributada com alquota zero Entrada isenta Entrada no-tributada Entrada imune Entrada com suspenso Outras entradas Sada tributada Sada tributada com alquota zero Sada isenta Sada no-tributada Sada imune Sada com suspenso Outras sadas
4.3.3- Tabela Cdigo de Tributao do ISS - CTISS

cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 descrio Tributado integralmente Tributado integralmente e com ISS retido na fonte Tributado com reduo da base de clculo ou alquota Tributado com reduo da base de clculo ou alquota e com ISS retido na fonte Tributado com reduo de alquota em funo de regime especial de tributao Tributado por meio do imposto fixo Isento No-tributado
Nova redao dada ao item 4.4, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. 4.4- CODIFICAO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIOS DE FORNECIMENTO CONTNUO 4.4.1- Tabela Classes de Consumo de Energia Eltrica Os registros das sadas de energia eltrica sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 10 11 20 30 40 41 50 60 61 62 63 64 70 71 80 90 descrio 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro consolidando o consumo de comrcio e/ou servios at 2.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo de comrcio e/ou servios acima de 2.000 kWh 01 registro consolidando todo o consumo prprio 01 registro consolidando todo o consumo de iluminao pblica 01 registro consolidando o consumo industrial at 20.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo industrial acima de 20.000 kWh 01 registro consolidando todo o consumo do poder pblico 01 registro consolidando o consumo residencial at 100 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 101 a 300 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 301 a 500 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 501 a 1.000 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial acima de 1.000 kWh 01 registro consolidando o consumo rural at 2.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo rural acima de 2.000 kWh 01 registro consolidando todo o consumo do servio pblico 01 registro por documento fiscal emitido para outras unidades da federao
4.4.2- Tabela Classes de Consumo de gua Canalizada Os registros das sadas de gua canalizada sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 20 10 11 12 13 14 descrio 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00
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15 16 17 30 31 32 33 34 35 36 37 60 61 62 63 64 65 66 67
01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 201,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01
4.4.3- Tabela Classes de Consumo de Gs Canalizado Os registros das sadas de gs canalizado sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 10 11 12 13 14 15 16 17 20 30 31 32 33 34 35 36 37 60 61 62 63 64 65 66 67 descrio 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 201,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1000,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01
4.4.4- Tabela Classes de Consumo dos Servios de Comunicao e Telecomunicao Os registros dos servios de comunicao e de telecomunicao sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 10 11 12 13 14 15 16 17 20 21 22 23 24 25 26 27 30 31 descrio 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo do poder pblico at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo poder pblico acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 50,01 a modelo 21 22 21 22 21 22 21 21 21 21 21 21 21 21 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
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32 33 34 35 36 37 40 50 60 61 62 63 64 65 66 67
R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 201,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo residencial/pessoa fsica acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal de consumo de rgo pblico 01 registro por documento fiscal de consumo de rgo semi-pblico 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01
21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
4.4.5- Tabela Classificao de Itens de Energia Eltrica, dos Servios de Comunicao e Telecomunicao Os itens das sadas de energia eltrica, ou prestao dos servios de comunicao e telecomunicao devero ser classificados atendendo codificao abaixo:
cdigo 0101 0102 0103 0104 0105 0199 0201 0202 0203 0204 0205 0299 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399 0401 0402 0403 0404 0405 0406 0407 0499 0501 0502 0599 0601 0602 0603 0604 0605 0606 0607 Descrio Assinatura: servios de telefonia Assinatura: servios de comunicao de dados Assinatura: servios de TV por assinatura Assinatura: servios de provimento Internet Assinatura: outros servios de multimdia Assinatura: outros servios Habilitao: servios de telefonia Habilitao: servios de comunicao de dados Habilitao: TV por assinatura Habilitao: servios de provimento Internet Habilitao: outros servios multimdia Habilitao: outros servios Servio medido: chamadas locais Servio medido: chamadas interurbanas no Estado Servio medido: chamadas interurbanas para fora do Estado Servio medido: chamadas internacionais Servio medido: nmeros especiais (0300/0500/0600/0800/etc) Servio medido: comunicao de dados Servio medido: chamadas originadas em roaming Servio medido: chamadas recebidas em roaming Servio medido: adicional de chamada Servio medido: provimento de acesso Internet Servio medido: pay-per-view (programao de TV) Servio medido: mensagem SMS Servio medido: mensagem MMS Servio medido: outros mensagens Servio medido: servio multimdia Servio medido: outros servios Servio pr-pago: carto telefnico de telefonia fixa Servio pr-pago: carto telefnico de telefonia mvel Servio pr-pago: carto de provimento de acesso Internet Servio pr-pago: ficha telefnica Servio pr-pago: recarga de crditos de telefonia fixa Servio pr-pago: recarga de crditos de telefonia mvel Servio pr-pago: recarga de crditos de provimento de acesso Internet Servio pr-pago: outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago Outros servios: servio adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc.) Outros servios: servio de facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-perturbe, etc.) Outros servios Energia eltrica: consumo Energia eltrica: demanda Energia eltrica: servios (vistoria de unidade consumidora, aferio de medidor, ligao, religao, troca de medidor, etc.) Energia eltrica: encargos emergenciais Energia eltrica: Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio (TUSD) - consumidor cativo Energia eltrica: Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio (TUSD) - consumidor livre Energia eltrica: encargos de conexo
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0608 0609 0610 0699 0701 0702 0703 0704 0705 0706 0707 0708 0709 0799 0801 0802 0803 0804 0805 0806 0807 0808 0899 0901 0902 0903 0904 0905 0906 0999 1001 1002 1003 1004 1005 1099
Energia eltrica: Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso (TUST) - consumidor cativo Energia eltrica: Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso (TUST) - consumidor livre Energia eltrica: subveno econmica para consumidores da subclasse baixa renda Energia eltrica: outros Disponibilizao de meios ou equipamentos: aparelho telefnico Disponibilizao de meios ou equipamentos: aparelho identificador de chamadas Disponibilizao de meios ou equipamentos: modem Disponibilizao de meios ou equipamentos: rack Disponibilizao de meios ou equipamentos: sala/recinto Disponibilizao de meios ou equipamentos: roteador Disponibilizao de meios ou equipamentos: servidor Disponibilizao de meios ou equipamentos: multiplexador Disponibilizao de meios ou equipamentos: decodificador/conversor Disponibilizao de meios ou equipamentos: outras disponibilizaes Cobrana: servios de terceiros Cobrana: seguros Cobrana: financiamento de aparelho/servios Cobrana: juros de mora Cobrana: multa de mora Cobrana: conta de meses anteriores Cobrana: Taxa Iluminao Pblica Cobrana: reteno de ICMS-ST Cobrana: outras cobranas Deduo: impugnao de servios Deduo: ajuste de conta Deduo: redutor de energia eltrica: IN n 306/2003 (PIS/COFINS/IRPJ/CSLL) Deduo: relativa multa pela interrupo de fornecimento Deduo: relativa distribuio de dividendos Eletrobrs Deduo: relativa subveno econmica para consumidores da subclasse baixa renda Deduo: outras dedues Servio no-medido: servios de telefonia Servio no-medido: servios de comunicao de dados Servio no-medido: servios de TV por assinatura Servio no-medido: servios de provimento Internet Servio no-medido: outros servios de multimdia Servio no medido: outros servios
Redao original do item 4.4, efeitos at 31.12.07. 4.4- CODIFICAO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIOS DE FORNECIMENTO CONTNUO 4.4.1- Tabela Classes de Consumo de Energia Eltrica Os registros das sadas de energia eltrica sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 01 02 03 04 20 21 40 41 60 61 70 71 72 80 90 99 descrio 01 registro consolidando o consumo residencial at 100 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 101 a 300 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 301 a 500 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial de 501 a 1000 kWh 01 registro consolidando o consumo residencial acima de 1000 kWh 01 registro consolidando o consumo industrial at 20.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo industrial acima de 20.000 kWh 01 registro consolidando o consumo de comrcio e/ou servios at 2.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo de comrcio e/ou servios acima de 2.000 kWh 01 registro consolidando o consumo rural at 2.000 kWh 01 registro por documento fiscal emitido para consumo rural acima de 2.000 kWh 01 registro consolidando todo o consumo do poder pblico 01 registro consolidando todo o consumo de iluminao pblica 01 registro consolidando todo o consumo do servio pblico 01 registro consolidando todo o consumo prprio 01 registro por documento fiscal emitido para outras unidades da federao 01 registro por documento fiscal emitido
4.4.2- Tabela Classificao de Itens de Energia Eltrica Os itens das sadas de energia eltrica devero ser classificados atendendo codificao abaixo:
cdigo 00 01 02 03 04 18 19 20 21 22 23 24 25 39 descrio Energia eltrica: consumo Energia eltrica: demanda Energia eltrica: conexo Energia eltrica: uso do sistema de transmisso/distribuio Energia eltrica: encargo emergencial Energia eltrica: servios diversos (vistoria, aferio, ligao, religao, troca de medidor, etc.) Energia eltrica: outros Cobrana: servio de terceiros Cobrana: seguro Cobrana: financiamento de equipamento/servios Cobrana: juros de mora por atraso de pagamento Cobrana: multa de mora por atraso de pagamento Cobrana: conta de meses anteriores Cobrana: outras cobranas
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Crdito: impugnao de fornecimento Crdito: ajuste de conta Crdito: outros crditos
4.4.3- Tabela Classes de Consumo de gua Canalizada Os registros das sadas de gua canalizada sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 23 24 25 26 27 80 90 91 92 93 94 95 96 97 99 descrio 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 201,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1000,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal emitido
4.4.4- Tabela Classes de Consumo de Gs Canalizado Os registros das sadas de gs canalizado sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 23 24 25 26 27 80 descrio 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 201,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1000,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico
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01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal emitido
4.4.5- Tabela Classes de Consumo dos Servios de Comunicao e Telecomunicao Os registros dos servios de comunicao e de telecomunicao sero consolidados segundo as classificaes abaixo especificadas:
cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 10 11 12 13 14 15 16 17 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 90 91 92 93 94 95 96 97 99 descrio modelo 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica at R$21 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$21 50,01 a R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$21 100,01 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$21 201,01 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$21 300,01 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$21 400,01 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica de R$21 500,01 a R$ 1000,00 01 registro por documento fiscal de consumo residencial/pessoa fsica acima de R$21 1.000,01 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 50,00 21 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a21 R$ 100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,0121 a R$ 200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,0121 a R$ 300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,0121 a R$ 400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,0121 a R$ 500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,0121 a R$ 1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 21 01 registro consolidando os documentos de consumo do poder pblico at R$ 50,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 50,01 a R$100,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 100,01 a R$200,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 200,01 a R$300,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 300,01 a R$400,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 400,01 a R$500,00 01 registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 500,01 a R$1.000,00 01 registro por documento fiscal de consumo poder pblico acima de R$ 1.000,01 01 registro por documento fiscal de consumo de rgo pblico isento do ICMS 01 registro por documento fiscal de consumo de rgos semi-pblicos 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00 21 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$21 100,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$21 200,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$21 300,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$21 400,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$21 500,00 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$21 1.000,00 01 registro por documento fiscal de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 21 01 registro por documento fiscal emitido 21 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
4.4.6- Tabela Classificao de Itens dos Servios de Comunicao e Telecomunicao Os itens das sadas de servios de comunicao e de telecomunicao devero ser classificados atendendo codificao abaixo:
cdigo 000 001 descrio Assinatura de servio: telefonia Assinatura de servio: comunicao de dados
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002 003 004 099 100 101 102 103 104 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 299 300 301 302 303 304 305 306 399 400 401 699 700 701 702 703 704 705 706 707 708 799 800 801 802 803 804 805 899 900 901 999
Assinatura de servio: TV por assinatura Assinatura de servio: provimento de acesso Internet Assinatura de servio: multimdia Assinatura de servio: outras assinaturas Habilitao de servio: telefonia Habilitao de servio: comunicao de dados Habilitao de servio: TV por assinatura Habilitao de servio: provimento de acesso Internet Habilitao de servio: multimdia Habilitao de servio: outras habilitaes Servio medido: chamadas locais Servio medido: chamadas interurbanas no Estado Servio medido: chamadas interurbanas para fora do Estado Servio medido: chamadas internacionais Servio medido: nmeros especiais (0300, 0500, 0600, 0800, etc.) Servio medido: comunicao de dados Servio medido: chamadas originadas em roaming Servio medido: chamadas recebidas em roaming Servio medido: adicional de chamada Servio medido: provimento de acesso Internet Servio medido: pay-per-view (programao de TV) Servio medido: mensagem SMS Servio medido: mensagem MMS Servio medido: outras mensagens Servio medido: multimdia Servio medido: outros servios Servio pr-pago: carto p/ telefonia fixa Servio pr-pago: carto p/ telefonia mvel Servio pr-pago: carto p/ de acesso Internet Servio pr-pago: ficha telefnica Servio pr-pago: recarga de crditos de telefonia fixa Servio pr-pago: recarga de crditos de telefonia mvel Servio pr-pago: recarga de crditos de acesso Internet Servio pr-pago: outras cobranas Servio adicional: substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc. Servio facilidade: identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-perturbe, etc. Outros servios Locao: aparelho telefnico Locao: aparelho identificador de chamadas Locao: modem Locao: rack Locao: sala/recinto Locao: roteador Locao: servidor Locao: multiplexador Locao: decodificador/conversor Locao: outras locaes Cobrana: servio de terceiros Cobrana: seguro Cobrana: financiamento de equipamento/servios Cobrana: juros de mora por atraso de pagamento Cobrana: multa de mora por atraso de pagamento Cobrana: conta de meses anteriores Cobrana: outras cobranas Crdito: impugnao de servios Crdito: ajuste de conta Crdito: outros crditos
5- REFERNCIAS PARA OS LIVROS FISCAIS 5.1- CODIFICAO DOS LIVROS FISCAIS 5.1.1- Tabela Livros Fiscais do ICMS
cdigo 01 02 2D 04 05 06 07 08 09 descrio Livro Registro de Entradas (RE) Livro Registro de Sadas (RS) Mapa-Resumo de ECF (ICMS) Livro Registro do Selo Especial de Controle (RSEC) Livro Registro de Impresso de Documentos Fiscais (RIDF) Livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais (RUDF) Livro Registro de Inventrio (RI) Livro Registro de Apurao do IPI (RAIPI) Livro Registro de Apurao do ICMS (RAICMS) modelo 1 2 4 5 6 7 8 9 tributo ICMS/IPI ICMS/IPI ICMS IPI ICMS/IPI/ISS ICMS/IPI/ISS ICMS/IPI IPI ICMS
5.1.2- Tabela Livros Fiscais do ISS

cdigo 20 21 22 descrio Livro Registro de Servios Prestados (RSP) Mapa-Resumo de ECF (ISS) Livro Registro de Contratos (RC) modelo imposto ISS ISS ISS
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5.2- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAO DO ICMS Nova redao dada a tabela do item 5.2.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09 5.2.1- Tabela Ajustes da Apurao do ICMS
cdigo 000 001 002 003 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 220 221 222 223 224 225 226 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 399 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 420 421 422 423 424 425 426 427 descrio Dbito: sadas internas Dbito: sadas interestaduais Dbito: sadas internas com ICMS da substituio tributria Dbito: sadas interestaduais com ICMS da substituio tributria Outro dbito: diferencial de alquotas Outro dbito: transferncia de crdito Outro dbito: pagamento de dbito prprio Outro dbito: pagamento de dbito de terceiro Outro dbito: compensao de dbito Outro dbito: imputao de crdito Outro dbito: transferncia de saldo credor para estabelecimento com inscrio centralizadora Outro dbito: transferncia de saldo devedor de estabelecimento com inscrio centralizada Outro dbito: diferimento do ICMS Outro dbito: diferimento do ICMS da importao Outro dbito: microempresas Outro dbito: ICMS resultante da alquota adicional dos itens includos no Fundo de Combate Pobreza Outro dbito: diferencial do gatilho da substituio tributria regulada por pauta fiscal Outros dbitos Estorno de crdito: entradas internas Estorno de crdito: entradas interestaduais Estorno de crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria Estorno de crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria Estorno de crdito: entradas do exterior Estorno de crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a menor Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso e/ou consumo Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes Estorno de crdito: complemento relativo a antecipao tributria Estorno de crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal Estorno de crdito: mercadorias no-tributadas Estorno de crdito: mercadorias para uso/consumo Estorno de crdito: bens do ativo fixo Estorno de crdito: mercadorias deterioradas Estorno de crdito: transferncia de saldo credor especfico decorrente de programa de benefcio fiscal Estorno de crdito: mercadorias p/ Suframa Estorno de crdito: servios no-medidos Outros estornos de crditos Crdito: entradas internas Crdito: entradas interestaduais Crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria Crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria Crdito: entradas do exterior Crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a menor Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso e/ou consumo Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes Crdito: complemento relativo a antecipao tributria Crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal Crdito: saldo credor de perodo anterior Outro crdito: bens do ativo fixo Outro crdito: substituio tributria pelo frete pago a autnomo em operao de entrada Outro crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria Outro crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria Outro crdito: ressarcimento de valor de ICMS da substituio tributria Outro crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a menor Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso e/ou consumo Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes Outro crdito: complemento relativo a antecipao tributria Outro crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal Outro crdito: recuperao de crdito Outro crdito: restituio do indbito Outro crdito: incentivo fiscal Outro crdito: crdito presumido/outorgado Outro dbito: diferimento do ICMS Outro dbito: diferimento do ICMS da importao Outro crdito: manuteno do crdito Outro crdito: imputao de crditos
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428 429 430 431 432 433 434 435 499 500 501 502 503 504 504 599 600 601 699
Outro crdito: transferncia de crditos Outro crdito: transferncia de saldo credor de estabelecimento com inscrio centralizada Outro crdito: transferncia de saldo devedor para estabelecimento com inscrio centralizadora Outro crdito: transferncia de saldo credor especfico decorrente de programa de benefcio fiscal Outro crdito: utilizao de crdito acumulado Outro crdito: dbito no-pago no vencimento Outro crdito: mercadorias para a Suframa Outro crdito: auto de infrao Outros crditos Estorno de dbito: sadas internas Estorno de dbito: sadas interestaduais Estorno de dbito: sadas internas com ICMS da substituio tributria Estorno de dbito: sadas interestaduais com ICMS da substituio tributria Estorno de dbito: devoluo de mercadorias Estorno de dbito: servios no-medidos Outros estornos de dbitos Deduo: programa de incentivo cultura Deduo: programa de benefcio fiscal Outras dedues
Redao original, efeitos at 12.10.09. 5.2.1- Tabela Ajustes da Apurao do ICMS

cdigo 000 001 002 003 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 220 221 222 223 224 225 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 399 400 401 402 403 404 405 descrio Dbito: sadas internas Dbito: sadas interestaduais Dbito: sadas internas com ICMS da substituio tributria Dbito: sadas interestaduais com ICMS da substituio tributria Outro dbito: diferencial de alquotas Outro dbito: transferncia de crdito Outro dbito: pagamento de dbito prprio Outro dbito: pagamento de dbito de terceiro Outro dbito: compensao de dbito Outro dbito: imputao de crdito Outro dbito: transferncia de saldo credor para estabelecimento com inscrio centralizadora Outro dbito: transferncia de saldo devedor de estabelecimento com inscrio centralizada Outro dbito: diferimento do ICMS Outro dbito: diferimento do ICMS da importao Outro dbito: microempresas Outro dbito: ICMS resultante da alquota adicional dos itens includos no Fundo de Combate Pobreza Outro dbito: diferencial do gatilho da substituio tributria regulada por pauta fiscal Outros dbitos Estorno de crdito: entradas internas Estorno de crdito: entradas interestaduais Estorno de crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria Estorno de crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria Estorno de crdito: entradas do exterior Estorno de crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a menor Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso e/ou consumo Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes Estorno de crdito: complemento relativo a antecipao tributria Estorno de crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal Estorno de crdito: mercadorias no-tributadas Estorno de crdito: mercadorias para uso/consumo Estorno de crdito: bens do ativo fixo Estorno de crdito: mercadorias deterioradas Estorno de crdito: transferncia de saldo credor especfico decorrente de programa de benefcio fiscal Estorno de crdito: mercadorias p/ Suframa Outros estornos de crditos Crdito: entradas internas Crdito: entradas interestaduais Crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria Crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria Crdito: entradas do exterior Crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a menor Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso e/ou consumo Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes Crdito: complemento relativo a antecipao tributria Crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal Crdito: saldo credor de perodo anterior Outro crdito: bens do ativo fixo Outro crdito: substituio tributria pelo frete pago a autnomo em operao de entrada Outro crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria Outro crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria Outro crdito: ressarcimento de valor de ICMS da substituio tributria Outro crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a menor
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406 407 408 409 410 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 499 500 501 502 503 504 599 600 601 699
Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso e/ou consumo Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes Outro crdito: complemento relativo a antecipao tributria Outro crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal Outro crdito: recuperao de crdito Outro crdito: restituio do indbito Outro crdito: incentivo fiscal Outro crdito: crdito presumido/outorgado Outro dbito: diferimento do ICMS Outro dbito: diferimento do ICMS da importao Outro crdito: manuteno do crdito Outro crdito: imputao de crditos Outro crdito: transferncia de crditos Outro crdito: transferncia de saldo credor de estabelecimento com inscrio centralizada Outro crdito: transferncia de saldo devedor para estabelecimento com inscrio centralizadora Outro crdito: transferncia de saldo credor especfico decorrente de programa de benefcio fiscal Outro crdito: utilizao de crdito acumulado Outro crdito: dbito no-pago no vencimento Outro crdito: mercadorias para a Suframa Outro crdito: auto de infrao Outros crditos Estorno de dbito: sadas internas Estorno de dbito: sadas interestaduais Estorno de dbito: sadas internas com ICMS da substituio tributria Estorno de dbito: sadas interestaduais com ICMS da substituio tributria Estorno de dbito: devoluo de mercadorias Outros estornos de dbitos Deduo: programa de incentivo cultura Deduo: programa de benefcio fiscal Outras dedues
5.3- AJUSTES DAS OBRIGAES A RECOLHER 5.3.1- Tabela Ajustes das Obrigaes do ICMS a Recolher
cdigo 000 001 002 003 004 005 006 090 999 descrio ICMS normal a recolher ICMS da substituio tributria pelas entradas ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado Antecipao do diferencial de alquotas do ICMS Antecipao do ICMS da importao Antecipao tributria ICMS resultante da alquota adicional dos itens includos no Fundo de Combate Pobreza Outras obrigaes do ICMS ICMS da substituio tributria pelas sadas para outro Estado
Nova redao dada a tabela do item 5.3.2, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09 5.3.2- Tabela Ajustes das Obrigaes do ISS a Recolher cdigo descrio
000 001 002 003 090 099 ISS prprio a recolher ISS retido pelo tomador ISS retido de profissional autnomo ISS da sociedade uniprofissional ISS resultante da alquota adicional dos itens includos no Fundo de Combate Pobreza ISS - outras obrigaes
Redao original, efeitos at 12.10.09. 5.3.2- Tabela Ajustes das Obrigaes do ISS a Recolher
cdigo 00 01 99 descrio ISS normal a recolher ISS retido por substituio tributria pelas aquisies Outras obrigaes do ISS
6- REFERNCIAS PARA OS BENEFCIOS FISCAIS 6.1- TABELAS DE BENEFCIOS FISCAIS Nova redao dada a tabela do item 6.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. 6.1.1- Tabela de Benefcios Fiscais do ICMS
cdigo DF001 PE001 PE002 PE003 PE004 PE005 descrio Regime Especial para Atacadista - TARE Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe Programa de Desenvolvimento da Indstria Naval e de Mecnica Pesada Associada do Estado de Pernambuco - Prodinpe Programa de Apoio s Empresas de Base Tecnolgica - Probatec Programa de Desenvolvimento da Indstria de Calados Centrais de Distribuio de Supermercados e Lojas de Departamentos UF DF PE PE PE PE PE
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PE006 PE007
Atacadistas de Alimentos, Bebidas, Produtos de Higiene Pessoal e Limpeza Indstrias do Plo Txtil e de Confeces
PE PE
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. 6.1.1- Tabela de Benefcios Fiscais do ICMS
cdigo DF001 PE001 PE002 PE003 SE001 TO001 TO002 TO003 descrio Regime Especial para Atacadista - TARE Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe Programa de Desenvolvimento da Indstria Naval e de Mecnica Pesada Associada do Estado de Pernambuco - Prodinpe Programa de Apoio s Empresas de Base Tecnolgica - Probatec Programa Sergipano de Desenvolvimento Industrial - PSDI Regime Especial para Atacadista - TARE Programa de Incentivo ao Desenvolvimento Econmico do Estado do Tocantins - Prosperar Pro-Indstria UF DF PE PE PE SE TO TO TO
6.1.2- Tabela de Benefcios Fiscais do ISS

cdigo DF001 descrio Programa de Incentivo Arte e Cultura Cod_Mun 5300108 UF DF
APNDICE B - DOS BLOCOS E REGISTROS DO ARQUIVO DIGITAL BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro 0000, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
n 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG LFPD COD_VER COD_SRP COD_FIN DT_INI DT_FIN IND_ED descrio Texto fixo contendo 0000 Texto fixo contendo LFPD Texto fixo contendo 1004, de acordo com o item 3.1.1 Cdigo da verso do leiaute requerido pela Secretaria da Receita Previdenciria, estabelecido conforme ato normativo prprio Cdigo da finalidade do arquivo conforme a tabela indicada no item 3.2.1 Data inicial das informaes contidas no arquivo Data final das informaes contidas no arquivo Indicador de tipo de entrada de dados: 0- Digitao de dados; 1- Importao de arquivo texto; 2- Validao de arquivo texto Indicador de centralizao de escriturao: 0- Estabelecimento sem centralizao de escriturao; 1- Estabelecimento centralizador de escriturao; 2- Estabelecimento com escriturao centralizada Nome empresarial do contribuinte Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ Nmero de inscrio do contribuinte no CPF Nmero de inscrio no cadastro correspondente (PIS/PASEP/CI/SUS) Sigla da unidade da federao do contribuinte Inscrio Estadual do contribuinte Cdigo do municpio do domiclio fiscal do contribuinte, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte Nmero de inscrio do contribuinte na Suframa Indicador do tipo de contribuinte: 0- Escriturao fiscal simplificada; 1- Escriturao fiscal intermediria; 2- Escriturao fiscal integral tipo C C N N N N N N tam 004 004 004 003 002 008 008 001 dec -
09
IND_CENTR
001
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
NOME_EMPR CNPJ CPF NIT UF IE COD_MUN IM SUFRAMA IND_PERF
C N N N C C N C C N
014 011 011 002 007 009 001
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
N 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG LFPD COD_VER COD_SRP COD_FIN DT_INI DT_FIN IND_ED descrio Texto fixo contendo "0000" Texto fixo contendo "LFPD" Cdigo da verso do leiaute conforme a tabela indicada no item 3.1.1 Cdigo da verso do leiaute requerido pela Secretaria da Receita Previdenciria, estabelecido conforme ato normativo prprio Cdigo da finalidade do arquivo conforme a tabela indicada no item 3.2.1 Data inicial das informaes contidas no arquivo Data final das informaes contidas no arquivo Indicador de tipo de entrada de dados: 0- Digitao de dados; 1- Importao de arquivo texto; tipo C C N N N N N N tam 004 004 003 003 002 008 008 001 dec -
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IND_CENTR
10 11 12 13 14 15 16
NOME CNPJ CPF NIT UF IE COD_MUN
17 IM 18 SUFRAMA Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 0 Ocorrncia - um (por arquivo)
2- Validao de arquivo texto Indicador de centralizao de escriturao: 0- Estabelecimento sem centralizao de escriturao; 1- Estabelecimento centralizador de escriturao; 2- Estabelecimento com escriturao centralizada Nome empresarial do contribuinte Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ Nmero de inscrio do contribuinte no CPF Nmero de inscrio no cadastro correspondente (PIS/PASEP/CI/SUS) Sigla da unidade da federao do contribuinte Inscrio Estadual do contribuinte Cdigo do municpio do domiclio fiscal do contribuinte, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte Nmero de inscrio do contribuinte na Suframa
001
C N N N C C N C C
014 011 011 002 007 009
REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0

N 01 02 Campo REG IND_DAD descrio Texto fixo contendo "0001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo)
REGISTRO 0005: DADOS COMPLEMENTARES DO CONTRIBUINTE

n Campo 01 REG 02 FANTASIA 03 CEP 04 END 05 NUM 06 COMPL 07 BAIRRO 08 CEP_CP 09 CP 10 FONE 11 FAX 12 EMAIL Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "0005" Nome de fantasia associado ao nome empresarial Cdigo de Endereamento Postal Logradouro e endereo do imvel Nmero do imvel Dados complementares do endereo Bairro em que o imvel est situado Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal Caixa postal Nmero do telefone Nmero do fax Endereo do correio eletrnico tipo C C N C C C C N N C C C tam 004 008 008 dec -
REGISTRO 0010: ESCRITURAO CENTRALIZADA

n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG CNPJ CPF UF IE COD_MUN IM descrio Texto fixo contendo "0010" Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ do estabelecimento centralizador de escriturao ou do estabelecimento com escriturao centralizada Nmero de inscrio do contribuinte no CPF do estabelecimento centralizador de escriturao ou do estabelecimento com escriturao centralizada Sigla da unidade da federao do contribuinte centralizador/centralizado Inscrio estadual do estabelecimento centralizador de escriturao ou do estabelecimento com escriturao centralizada Cdigo do municpio do domiclio fiscal do contribuinte centralizador/centralizado, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Nmero de Inscrio Municipal do contribuinte do estabelecimento centralizador de escriturao ou do estabelecimento com escriturao centralizada tipo C N N C C N C tam 004 014 011 002 007 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Nova redao dada ao registro 0015, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO 0015: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO
N 01 02 03 Campo REG UF_ST IE_ST descrio Texto fixo contendo "0015" Sigla da unidade da federao do contribuinte substitudo Inscrio Estadual do contribuinte informante na unidade da tipo C C C tam 004 002 dec 39 / 236
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04
DT_ALT
federao do contribuinte substitudo Data da incluso/alterao da inscrio estadual do contribuinte N informante na unidade da federao do contribuinte substitudo
008
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo);
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO 0015: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO

n 01 02 03 campo REG UF_ST IE_ST descrio tipo Texto fixo contendo "0015" C Sigla da unidade da federao do contribuinte substitudo C Inscrio Estadual do contribuinte informante na unidadeC da federao do contribuinte substitudo tam 004 002 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) (mximo de 26 registros) REGISTRO 0020: BENEFCIO FISCAL
n 01 02 03 campo REG COD_BF_ICMS COD_BF_ISS descrio Texto fixo contendo "0020" Cdigo do benefcio fiscal do ICMS, conforme a tabela indicada no item 6.1.1 Cdigo do benefcio fiscal do ISS, conforme a tabela indicada no item 6.1.2
tipo C C C
tam 004 005 005
dec -
REGISTRO 0100: DADOS DO CONTABILISTA

n 01 02 03 04 05 06 campo REG NOME CNPJ CPF CRC UF descrio tipo Texto fixo contendo "0100" C Nome do contabilista/escritrio de contabilidade C Nmero de inscrio do escritrio de contabilidade no N CNPJ Nmero de inscrio do contabilista no CPF N Nmero de inscrio do contabilista no Conselho C Regional de Contabilidade Sigla da unidade da federao do contabilista/escritrio C de contabilidade Cdigo de Endereamento Postal N Logradouro e endereo do imvel C Nmero do imvel C Dados complementares do endereo C Bairro em que o imvel est situado C Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal N Caixa postal N Nmero do telefone C Nmero do fax C Endereo do correio eletrnico C tam 004 014 011 011 002 008 008 dec -
07 CEP 08 END 09 NUM 10 COMPL 11 BAIRRO 12 CEP_CP 13 CP 14 FONE 15 FAX 16 EMAIL Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por arquivo)
REGISTRO 0125: DADOS DO TCNICO/EMPRESA

n 01 02 03 04 campo REG EMP_TEC CNPJ CPF descrio tipo Texto fixo contendo "0125" C Nome da empresa/tcnico responsvel pela gerao do C arquivo Nmero de inscrio da empresa responsvel pela N gerao do arquivo no CNPJ Nmero de inscrio do tcnico responsvel pela N gerao do arquivo no CPF Nmero do telefone C Nmero do fax C Endereo do correio eletrnico C tam 004 014 011 dec -
05 FONE 06 FAX 07 EMAIL Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por arquivo)
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro 0150, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE
n 01 02 03 campo REG COD_PART NOME_EMPR descrio Texto fixo contendo 0150 Cdigo de identificao do participante no arquivo Nome pessoal ou empresarial do participante tipo C C C tam 004 dec 40 / 236
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04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
COD_PAIS CNPJ CPF CEI NIT UF IE IE_ST COD_MUN IM SUFRAMA
Cdigo do pas do participante, conforme a tabela indicada no N item 3.3.1 CNPJ do participante N CPF do participante N Nmero de inscrio no Cadastro Especfico do INSS N Nmero de Identificao do Trabalhador, Pis, Pasep, SUS N Sigla da unidade da federao do participante C Inscrio Estadual do participante C Inscrio Estadual do participante na unidade da federao do C destinatrio, na condio de contribuinte substituto Cdigo do municpio, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 N Inscrio Municipal do participante C Nmero de inscrio do participante na Suframa C
005 014 011 012 011 002 007 009
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo REG COD_PART NOME COD_PAIS CNPJ CPF CEI NIT UF IE IE_ST COD_MUN descrio tipo Texto fixo contendo "0150" C Cdigo de identificao do participante no arquivo C Nome pessoal ou empresarial do participante C Cdigo do pas do participante, conforme a tabela N indicada no item 3.3.1 CNPJ do participante N CPF do participante N Nmero de inscrio no Cadastro Especfico do INSS N Nmero de Identificao do Trabalhador, Pis, Pasep, N SUS Sigla da unidade da federao do participante C Inscrio Estadual do participante C Inscrio Estadual do participante na unidade da C federao do destinatrio, na condio de contribuinte substituto Cdigo do municpio, conforme a tabela indicada no N item 3.3.1 Inscrio Municipal do participante C Nmero de inscrio do participante na Suframa C tam 004 005 014 011 012 011 002 007 009 dec -
13 IM 14 SUFRAMA Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
REGISTRO 0175: ENDEREO DO PARTICIPANTE

n campo 01 REG 02 CEP 03 END 04 NUM 05 COMPL 06 BAIRRO 07 CEP_CP 08 CP 09 FONE 10 FAX Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 descrio Texto fixo contendo "0175" Cdigo de Endereamento Postal Logradouro e endereo do imvel Nmero do imvel Dados complementares do endereo Bairro em que o imvel est situado Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal Caixa postal do participante Nmero do telefone Nmero do fax tipo C N C C C C N N C C tam 004 008 008 dec -
Nova redao dada ao registro 0180, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO 0180: participante RELACIONADO
n 01 02 campo REG IND_REL descrio tipo Texto fixo contendo 0180 C Indicador do tipo de participante relacionado: N 0 - Matriz; 1 - Filial; 2 - Coligada; 3 - Controladora; 4 - Controlada; 5 - Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes Data do incio do relacionamento N Data do trmino do relacionamento N tam 004 001 dec -
03 DT_INI_REL 008 04 DT_FIN_REL 008 Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Preencher somente quando o participante se enquadrar em uma das hipteses indicadas no campo 02 - IND_REL.;
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO 0180: participante RELACIONADO (preencher somente quando o participante se enquadrar em uma das hipteses indicadas no campo 02 - IND_REL)
N Campo descrio tipo tam Dec
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01 02
REG IND_REL
04 05
DT_INI_REL DT_FIN_REL
Texto fixo contendo "0180" C Indicador do tipo de participante relacionado: N 0 - Matriz; 1 - Filial; 2 - Coligada; 3 - Controladora; 4 - Controlada; 5 - Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes Data do incio do relacionamento N Data do trmino do relacionamento N
004 001
008 008
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N REGISTRO 0200: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITEM
n 01 02 03 04 05 campo REG COD_ITEM DESCR_ITEM COD_GEN COD_LST descrio tipo Texto fixo contendo "0200" C Cdigo do item C Descrio do item C Cdigo do gnero do item, conforme a tabela indicada N no item 4.2.1 Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei N Complementar Federal n 116/03, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 tam 004 002 004 dec -
Nova redao dada ao registro 0205, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO 0205: CDIGO ANTERIOR DO ITEM
n 01 02 03 04 05 campo REG COD_ANT_ITEM DESCR_ANT_ITEM DT_INI_ANT DT_FIN_ANT descrio tipo Texto fixo contendo 0205 C Cdigo anterior do item C Descrio anterior do item C Data inicial de utilizao do cdigo anterior do N item Data final de utilizao do cdigo anterior do N item tam 004 008 008 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N;
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO 0205: CDIGO ANTERIOR DO ITEM

n campo 01 REG 02 COD_ANT_ITEM 03 DESCR_ANT_ITEM 02 DT_INI_ANT 03 DT_FIN_ANT Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N descrio Texto fixo contendo "0205" Cdigo anterior do item Descrio anterior do item Data inicial de utilizao do cdigo anterior do item Data final de utilizao do cdigo anterior do item tipo C C C N N tam 004 008 008 dec -
REGISTRO 0210: MERCADORIA COMPONENTE/RELAO INSUMO/PRODUTO

n campo descrio tipo tam dec 01 REG Texto fixo contendo "0210" C 004 02 UNID_ITEM Unidade do item composto/produto C 03 COD_ITEM_COMP Cdigo do item componente C 04 QTD_COMP Quantidade do item componente no item composto N 03 05 UNID_COMP Unidade do item componente C 06 PERDA_COMP Percentual de perda do insumo/produto intermedirio N 02 07 DT_INI_COMP Data de incio de vigncia da frmula de composio N 008 08 DT_FIN_COMP Data final de vigncia da frmula de composio N 008 Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 03- Este campo dever ser preenchido com a quantidade bruta de insumo empregada por unidade do item composto. Entende-se por quantidade bruta a quantidade total, includas as perdas normais decorrentes do processo produtivo.
Nova redao dada ao registro 0220, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO 0220: fatores de converso de unidades
n 01 02 campo REG UNID_INV descrio tipo Texto fixo contendo 0220 C Unidade medida adotada no inventrio final (havendo C mais de uma unidade de medida para um mesmo cdigo do item, adotar a primeira inserida no arquivo). tam 004 dec -
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03 04
UNID_CONV FAT_CONV
Unidade a ser convertida C Fator de converso: fator utilizado para converter N (multiplicar) a unidade a ser convertida na unidade adotada no inventrio.
03
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO 0220: fatores de converso de unidades

N 01 02 03 04 Campo REG UNID_INV UNID_CONV FAT_CONV Descrio tipo Texto fixo contendo "0220" C Unidade medida adotada no inventrio final (havendo C mais de uma unidade de medida para um mesmo cdigo do item, adotar a primeira inserida no arquivo). Unidade a ser convertida C Fator de converso: fator utilizado para converter N (multiplicar) a unidade a ser convertida na unidade adotada no inventrio. tam 004 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAO/PRESTAO

n campo 01 REG 02 COD_NAT 03 DESCR_NAT Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "0400" Cdigo da natureza da operao/ prestao Descrio da natureza da operao/ prestao tipo C C C tam 004 dec -
REGISTRO 0450: TABELA DE INFORMAO COMPLEMENTAR/OBSERVAO

n 01 02 campo REG COD_INF_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "0450" C Cdigo de referncia da informao complementar doC documento fiscal ou da observao do livro fiscal Texto livre da informao complementar/ observao C tam 004 65536 dec -
03 TXT Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
REGISTRO 0455: NORMA REFERENCIADA

n 01 02 campo REG NORMA descrio tipo Texto fixo contendo "0455" C Espcie da norma, poder normativo, nmero,C capitulao, data e demais referncias pertinentes tam 004 dec -
REGISTRO 0460: DOCUMENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO

n 01 02 03 04 campo REG COD_DA NUM_DA VL_DA descrio tipo Texto fixo contendo "0460" C Cdigo do modelo do documento de arrecadao,C segundo tabela prpria da unidade da federao ou da GNRE, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Nmero do documento de arrecadao ou nmero deC autenticao bancria Valor do total do documento de arrecadao (principal,N atualizao monetria, juros e multa) Data inicial do perodo de referncia N Data final do perodo de referncia N Data de vencimento do documento de arrecadao N Data de pagamento do documento de arrecadao N tam 004 008 008 008 008 dec 02 -
05 DT_INI 06 DT_FIN 07 DT_VCTO 08 DT_PGTO Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO 0465: DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO

n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT CNPJ descrio Texto fixo contendo "0465" Indicador do tipo de operao: 0- Entrada/aquisio; 1- Sada/prestao Indicador do emitente do ttulo: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros CNPJ do participante tipo C N N N tam 004 001 001 014 dec 43 / 236
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05 06 07 08 09 10 11
CPF UF IE COD_MUN IM COD_MOD COD_SIT
12 SER 13 SUB 14 NUM_DOC 15 DT_DOC 16 VL_DOC 17 VL_ISS 18 VL_RT 19 VL_ICMS 20 VL_ST 21 VL_IPI Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
CPF do participante N Sigla da unidade da federao do participante C Inscrio Estadual do participante C Cdigo do municpio do participante, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do participante C Cdigo do documento fiscal, conforme as tabelasC 4.1.1 ou 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso, da entrada ou do lanamento N Valor total do documento fiscal N Valor do ISS N Valor do ISS retido N Valor do ICMS N Valor do ICMS retido por substituio tributria N Valor do IPI N
011 002 007 002 001 008 -
02 02 02 02 02 02
REGISTRO 0470: CUPOM FISCAL REFERENCIADO

n 01 02 campo REG COD_MOD descrio Texto fixo contendo "0470" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme tabela indicada no item 4.1.1 Nmero de srie de fabricao do ECF Nmero do caixa atribudo ao ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor total do documento fiscal Valor do ISS Valor do ICMS tipo C aC C N N N N N N N N tam 004 002 008 dec -
03 ECF_FAB 04 ECF_CX 05 CRO 06 CRZ 07 NUM_DOC 08 DT_DOC 09 VL_DOC 10 VL_ISS 11 VL_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
02 02 02
REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_0 Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "0990" Quantidade total de linhas do Bloco 0 tipo C N tam 004 dec -
BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS DO ISS REGISTRO A001: ABERTURA DO BLOCO A

n 01 02 03 campo REG IND_DAD COD_MUN descrio tipo Texto fixo contendo "A001" C Indicador de movimento: N 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados Cdigo do municpio do domiclio fiscal doN contribuinte, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 tam 004 001 007 dec -
Nova redao dada ao registro A020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO A020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS
n 01 02 03 04 05 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD descrio Texto fixo contendo A020 Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme as tabelas tipo C N N C C tam 004 001 001 002 dec 44 / 236
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06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC CFPS COD_MUN_SERV COD_NAT VL_DOC IND_PGTO VL_SUB_TOT VL_DESC VL_SERV VL_MAT_PROP VL_MAT_TERC VL_DA VL_BC_ISS VL_ ISS VL_BC_ISS_RT VL_ISS_RT COD_INF_OBS
4.1.1 ou 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme a tabela 4.2.3 Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo da natureza da prestao (campo 02 do Registro 0400) Valor total do documento fiscal Indicador do tipo de pagamento: 0- vista; 1- A prazo Valor total subcontratado Valor total do desconto Valor total dos servios prestados Valor do material prprio utilizado na prestao do servio Valor do material de terceiros utilizado na prestao do servio Valor de outras despesas acessrias Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS Valor do ISS retido pelo tomador Cdigo de referncia informao complementar (campo 02 do Registro 0450)
N C N N N N N C N N N N N N N N N N N N C
002 008 004 007 001 -
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO A020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "A020" C Indicador do tipo de operao: N 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): C - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme as C tabelas 4.1.1 ou 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a N tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme N a tabela 4.2.3 Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo da natureza da prestao (campo 02 do C Registro 0400) Valor total do documento fiscal N Indicador do tipo de pagamento: N 0- vista; 1- A prazo Valor total subcontratado N Valor total do desconto N Valor total dos servios prestados N Valor do material prprio utilizado na prestao do N servio Valor do material de terceiros utilizado na prestao N do servio Valor de outras despesas acessrias N Valor da base de clculo do ISS N Valor do ISS N Valor da base de clculo de reteno do ISS N Valor do ISS retido pelo tomador N Cdigo de referncia informao complementar C (campo 02 do Registro 0450) tam 004 001 001 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC CFPS COD_MUN_SERV COD_NAT VL_DOC IND_PGTO VL_SUB_TOT VL_DESC VL_SERV VL_MAT_PROP VL_MAT_TERC VL_DA VL_BC_ISS VL_ ISS VL_BC_ISS_RT VL_ISS_RT COD_INF_OBS
002 002 008 004 007 001 -
02 02 02 02 03 03 02 02 02 02 02 -

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REGISTRO A025: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TRIBUTOS FEDERAIS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG VL_BC_IRRF ALIQ_ IRRF VL_ IRRF ALIQ_PIS VL_PIS ALIQ_COFINS VL_COFINS VL_BC_PREV descrio tipo Texto fixo contendo "A025" C Valor da base de clculo do Imposto de Renda N Retido na Fonte Alquota do Imposto de Renda Retido na Fonte N Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N Alquota do PIS N Valor do PIS N Alquota do COFINS N Valor da COFINS N Valor da base de clculo de reteno da PrevidnciaN Social Valor destacado para reteno da Previdncia Social N tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02
10 VL_ PREV Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
REGISTRO A030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - SUBCONTRATAO

n 01 02 03 04 campo REG CNPJ CPF COD_MUN Descrio tipo Texto fixo contendo "A030" C Nmero de inscrio do subcontratado no CNPJ N Nmero de inscrio do subcontratado no CPF N Cdigo do municpio do domiclio fiscal doN subcontratado conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do subcontratado C Valor subcontratado N Valor da base de clculo do ISS da subcontratao N Valor do ISS da subcontratao N tam 004 014 011 007 dec 02 02 02
05 IM 06 VL_SUB 07 VL_BC_ISS_SUB 08 VL_ ISS_SUB Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO A035: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ICMS (NOTA CONJUGADA)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo REG VL_MERC VL_FRT VL_SEG VL_OUT_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ST Descrio tipo Texto fixo contendo "A035" C Valor das mercadorias constantes no documento N fiscal Valor do frete N Valor do seguro N Valor de outras despesas acessrias N Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS N Valor da base de clculo do ICMS substituio N tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria N Valor do IPI N tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02
09 VL_ST 10 VL_IPI Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
Nova redao dada ao registro A040, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO A040: TRANSPORTADOR
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG COD_PART VEIC_ID UF_VEIC QTD_VOL ESPCIE MARCA NUM PESO_BRT PESO_LIQ descrio Texto fixo contendo A040 Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - transportador, se houver Placa de identificao do veculo Sigla da unidade da federao que consta na placa do veculo Quantidade de volumes transportados Espcie dos volumes transportados Marca dos volumes transportados Numerao dos volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) tipo C C C C N C C N N N tam 004 002 dec 03 03
Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1;
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO A040: TRANSPORTADOR

n 01 02 03 04 campo REG COD_PART VEIC_ID UF_VEIC descrio tipo Texto fixo contendo "A040" C Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - transportador, se houver Placa de identificao do veculo C Sigla da unidade da federao que consta na placaC tam 004 002 dec 46 / 236
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05 QTD_VOL 06 ESPCIE 07 MARCA 08 NUM 09 PESO_BRT 10 PESO_LIQ Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1
do veculo Quantidade de volumes transportados Espcie dos volumes transportados Marca dos volumes transportados Numerao dos volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados Peso lquido dos volumes transportados
N C C N N N
REGISTRO A045: COLETA E ENTREGA

n 01 02 campo REG IND_CARG descrio tipo Texto fixo contendo "A045" C Indicador do tipo de transporte da carga coletada: N 0- Rodovirio; 1- Ferrovirio; 2- Rodo-ferrovirio; 3- Aquavirio; 4- Dutovirio; 5- Areo; 9- Outro Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ doN local de coleta Sigla da unidade da federao do contribuinte doC local de coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local deC coleta Cdigo do municpio do local de coleta, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local deC coleta Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ doN local de entrega Sigla da unidade da federao do contribuinte doC local de entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local deC entrega Cdigo do municpio do local de entrega, conformeN a tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local deC entrega tam 004 001 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
CNPJ_COL UF_COL IE_COL COD_MUN_COL IM_COL CNPJ_ENTG UF_ENTG IE_ENTG COD_MUN_ENTG IM_ENTG
014 002 007 014 002 007 -
Observaes: Nvel hierrquico - 5 Ocorrncia - 1:1
REGISTRO A050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FATURA

n 01 02 03 campo REG IND_EMIT IND_TIT descrio Texto fixo contendo "A050" Indicador do emitente do ttulo: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Indicador do tipo de ttulo de crdito: 00- Duplicata; 01- Cheque; 02- Promissria; 03- Recibo; 99- Outros (descrever) Descrio complementar do ttulo de crdito Nmero ou cdigo identificador do ttulo de crdito Quantidade de parcelas a pagar Valor original do ttulo de crdito tipo C N N tam 004 001 002 dec -
04 TIT 05 NUM_TIT 06 QTD_PARC 07 VL_TIT Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
C C N N
02
REGISTRO A055: VENCIMENTO DA FATURA

n campo 01 REG 02 NUM_PARC 03 DT_VCTO 04 VL_PARC Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N descrio Texto fixo contendo "A055" Nmero da parcela a pagar Data de vencimento da parcela Valor da parcela a pagar tipo C N N N tam 004 008 dec 02
REGISTRO A200: ITENS DO DOCUMENTO

n 01 02 campo REG NUM_ITEM descrio Texto fixo contendo "A200" Nmero seqencial do item no documento fiscal tipo C N tam 004 dec 47 / 236
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03 04 05 06 07 08 09
COD_ITEM VL_UNIT QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CTISS
10 VL_BC_ISS_I 11 ALIQ_ISS 12 VL_ISS_I Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Valor unitrio N Quantidade do item N Unidade do item C Valor do item N Valor total do desconto N Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.3 Valor da base de clculo do ISS N Alquota do ISS N Valor do ISS N
002 -
03 03 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro A300, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. REGISTRO A300: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO SIMPLIFICADO)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 campo REG CPF CNPJ COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC CFPS VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_MAT_PROP VL_DA VL_BC_ISS VL_ ISS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo A300 Nmero de inscrio do tomador do servio no CPF Nmero de inscrio do tomador do servio no CNPJ Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total dos servios prestados Valor do material prprio utilizado nos servios Valor das despesas acessrias Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Cdigo de referncia informao complementar (campo 02 do Registro 0450) tipo C N N C N C N N N N N N N N N N N C tam 004 011 014 002 002 008 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 12.10.09. REGISTRO A300: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO SIMPLIFICADO)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 campo REG CPF COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC CFPS VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_MAT_PROP VL_DA VL_BC_ISS VL_ ISS COD_INF_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "A300" C Nmero de inscrio do tomador do servio noN CPF Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conformeN a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios,N conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Valor total do documento fiscal N Valor total do desconto N Valor total dos servios prestados N Valor do material prprio utilizado nos servios N Valor das despesas acessrias N Valor da base de clculo do ISS N Valor do ISS N Cdigo de referncia informao complementarC (campo 02 do Registro 0450) tam 004 011 002 002 008 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 -
REGISTRO A310: ITENS DO DOCUMENTO

n 01 02 03 04 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM VL_UNIT descrio Texto fixo contendo "A310" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor unitrio tipo C N C N tam 004 dec 03
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05 06 07 08 09
QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CTISS
10 VL_BC_ISS_I 11 ALIQ_ISS 12 VL_ISS_I Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Quantidade do item N Unidade do item C Valor do item N Valor do desconto N Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.3 Valor da base de clculo do ISS N Alquota do ISS N Valor do ISS N
002 -
03 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro A320, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO A320: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO SIMPLIFICADO)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC CFPS QTD_CANC VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_MAT_PROP VL_DA VL_BC_ISS VL_ ISS descrio Texto fixo contendo A320 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Srie dos documentos fiscais Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Quantidade de documentos cancelados Valor acumulado dos documentos Valor acumulado dos descontos Valor acumulado dos servios prestados Valor acumulado dos materiais prprios utilizados nos servios Valor acumulado das despesas acessrias indicados nos documentos Valor acumulado da base de clculo do ISS Valor acumulado do ISS tipo C C C N N N N N N N N N N N N N tam 004 002 008 004 dec 02 02 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO A320: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO SIMPLIFICADO)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 campo REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC CFPS QTD_CANC VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_MAT_PROP VL_DA descrio tipo Texto fixo contendo A320" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.2 Srie dos documentos fiscais C Subsrie dos documentos fiscais N Nmero do primeiro documento fiscal emitido noN dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Data da emisso dos documentos fiscais N Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios,N conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Quantidade de documentos cancelados N Valor acumulado dos documentos N Valor acumulado dos descontos N Valor acumulado dos servios prestados N Valor acumulado dos materiais prprios utilizadosN nos servios Valor acumulado das despesas acessrias N indicados nos documentos Valor acumulado da base de clculo do ISS N Valor acumulado do ISS N tam 004 002 008 004 dec 03 02 02 02 02 02 02 02
15 VL_BC_ISS 16 VL_ ISS Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
REGISTRO A330: ITENS DOS DOCUMENTOS

n campo 01 REG 02 COD_ITEM 03 QTD 04 UNID 05 VL_ITEM 06 VL_BC_ISS_I 07 ALIQ_ISS 08 VL_ISS_I Observaes: Nvel hierrquico - 3 descrio Texto fixo contendo A330" Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade acumulada do item Unidade do item Valor acumulado do item Valor acumulado da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor acumulado do ISS tipo C C N C N N N N tam 004 dec 03 02 02 02 02
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Ocorrncia - 1:N
Nova redao dada ao registro A350, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. REGISTRO A350: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ISS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 campo REG CPF CNPJ COD_MOD COD_SIT ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC DT_DOC CFPS VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISEN_ISS VL_NT_ISS descrio Texto fixo contendo A350 Nmero de inscrio do tomador do servio no CPF Nmero de inscrio do tomador do servio no CNPJ Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do caixa atribudo ao ECF Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Valor do documento fiscal Valor dos cancelamentos referentes ao ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos cancelamentos registrados Valor dos descontos referentes ao ISS Valor dos descontos referentes ao ICMS Valor dos descontos registrados Valor dos acrscimos referentes ao ISS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor dos acrscimos registrados Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor das prestaes isentas do ISS Valor das prestaes sob no-incidncia ou no-tributadas pelo ISS Valor das prestaes com ISS retido por substituio tributria tipo C N N C N N C N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N tam 004 011 014 002 002 008 004 dec -
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
27 VL_RT_ISS Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Redao original, efeitos at 12.10.09. REGISTRO A350: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 campo REG COD_MOD COD_SIT ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC DT_DOC CFPS VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISEN_ISS VL_NT_ISS VL_RT_ISS descrio tipo Texto fixo contendo "A350" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conformeN a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do caixa atribudo ao ECF N Nmero de srie de fabricao do ECF C Posio do Contador de Reincio de Operao N Posio do Contador de Reduo Z N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conformeN a tabela indicada no item 4.2.3 Valor do documento fiscal N Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N Valor dos cancelamentos registrados N Valor dos descontos referentes ao ISS N Valor dos descontos referentes ao ICMS N Valor dos descontos registrados N Valor dos acrscimos referentes ao ISS N Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N Valor dos acrscimos registrados N Valor da base de clculo do ISS N Valor do ISS N Valor das prestaes isentas do ISS N Valor das prestaes sob no-incidncia ou no-N tributadas pelo ISS Valor das prestaes com ISS retido porN substituio tributria tam 004 002 002 008 004 dec -
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro A360, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO A360: ITENS DO DOCUMENTO
28/09/2012
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18
campo REG NUM_ITEM COD_ITEM VL_UNIT QTD QTD_CANC UNID VL_ITEM VL_DESC_I VL_CANC_I VL_ACMO_I CTISS VL_BC_ISS_I ALIQ_ISS VL_ISS_I VL_ISEN_ISS_I VL_NT_ISS_I VL_RT_ISS_I
descrio Texto fixo contendo A360 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor unitrio Quantidade do item Quantidade cancelada, no caso de cancelamento parcial de item Unidade do item Valor do item Valor do desconto Valor cancelado, no caso de cancelamento parcial de item Valor do acrscimo Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabela indicada no item 4.3.3 Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Valor da prestao isenta do ISS Valor da prestao sob no-incidncia ou no-tributada pelo ISS Valor da prestao com ISS retido por substituio tributria
tipo C N C N N N C N N N N N N N N N N N
tam 004 002 -
dec 03 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO A360: ITENS DO DOCUMENTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM VL_UNIT QTD QTD_CANC UNID VL_ITEM VL_DESC_I VL_CANC_I VL_ACMO_I CTISS VL_BC_ISS_I ALIQ_ISS VL_ISS_I VL_ISEN_ISS_I VL_NT_ISS_I VL_RT_ISS_I descrio tipo Texto fixo contendo "A360" C Nmero seqencial do item no documento fiscal N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Valor unitrio N Quantidade do item N Quantidade cancelada, no caso de cancelamentoN parcial de item Unidade do item C Valor do item N Valor do desconto N Valor cancelado, no caso de cancelamento parcialN de item Valor do acrscimo N Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.3 Valor da base de clculo do ISS N Alquota do ISS N Valor do ISS N Valor da prestao isenta do ISS N Valor da prestao sob no-incidncia ou no-N tributada pelo ISS Valor da prestao com ISS retido por substituioN tributria tam 004 002 dec 03 03 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro A370, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO A370: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE CUPOM FISCAL/ISS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 campo REG COD_MOD ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC QTD_CANC VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC VL_DESC__ISS VL_DESC VL_ACMO__ISS VL_ACMO VL_BC__ISS VL_ISS VL_ISEN_ISS descrio tipo Texto fixo contendo A370 C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela C indicada no item 4.1.2 Nmero do caixa atribudo ao ECF N Nmero de srie de fabricao do ECF C Posio do Contador de Reincio de Operao N Posio do Contador de Reduo Z N Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia N Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Data da Reduo Z N Quantidade de documentos cancelados N Valor acumulado das vendas lquidas N Valor acumulado dos cancelamentos referentes ao _ISS N Valor acumulado dos cancelamentos registrados N Valor acumulado dos descontos referentes ao _ISS N Valor acumulado dos descontos registrados N Valor acumulado dos acrscimos referentes ao _ISS N Valor acumulado dos acrscimos registrados N Valor acumulado da base de clculo do_ISS N Valor acumulado do ISS N Valor acumulado das prestaes isentas do ISS N tam 004 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
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21 22
VL_NT_ISS VL_RT_ISS
Valor acumulado das prestaes sob no-incidncia ou no- N tributadas pelo ISS Valor acumulado das prestaes com ISS retido por substituio N tributria
02 02
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO A370: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE CUPOM FISCAL/ISS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 campo REG COD_MOD ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC QTD_CANC VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC VL_DESC__ISS VL_DESC VL_ACMO__ISS VL_ACMO VL_BC__ISS VL_ISS VL_ISEN_ISS VL_NT_ISS VL_RT_ISS descrio tipo Texto fixo contendo "B370" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.2 Nmero do caixa atribudo ao ECF N Nmero de srie de fabricao do ECF C Posio do Contador de Reincio de Operao N Posio do Contador de Reduo Z N Nmero do primeiro documento fiscal emitido noN dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Data da Reduo Z N Quantidade de documentos cancelados N Valor acumulado das vendas lquidas N Valor acumulado dos cancelamentos referentes aoN _ISS Valor acumulado dos cancelamentos registrados N Valor acumulado dos descontos referentes ao _ISSN Valor acumulado dos descontos registrados N Valor acumulado dos acrscimos referentes ao N _ISS Valor acumulado dos acrscimos registrados N Valor acumulado da base de clculo do_ISS N Valor acumulado do ISS N Valor acumulado das prestaes isentas do ISS N Valor acumulado das prestaes sob no-N incidncia ou no-tributadas pelo ISS Valor acumulado das prestaes com ISS retido N por substituio tributria tam 004 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
REGISTRO A380: ITENS DOS DOCUMENTOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG COD_ITEM QTD QTD_CANC_IT UNID VL_ITEM VL_DESC_I VL_CANC_I VL_ACMO_I VL_BC_ISS_I ALIQ_ISS VL_ISS_I VL_ISEN_ISS_I VL_NT_ISS_I VL_RT_ISS_I descrio tipo Texto fixo contendo A380" C Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Quantidade acumulada do item N Quantidade cancelada acumulada, nos casos deN cancelamento parcial de item Unidade do item C Valor acumulado do item N Valor acumulado dos descontos N Valor acumulado dos cancelamentos N Valor acumulado dos acrscimos N Valor acumulado da base de clculo do ISS N Alquota do ISS N Valor acumulado do ISS N Valor acumulado da prestao isenta do ISS N Valor acumulado da prestao sob no-incidncia N ou no-tributada pelo ISS Valor acumulado da prestao com ISS retido por N substituio tributria tam 004 dec 03 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
REGISTRO A990: ENCERRAMENTO DO BLOCO A

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_A Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "A990" Quantidade total de linhas do Bloco A tipo C N tam 004 dec -
BLOCO B: LIVROS FISCAIS E DECLARAES DO ISS REGISTRO B001: ABERTURA DO BLOCO B

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n 01 02 03
campo REG IND_DAD COD_MUN
descrio tipo Texto fixo contendo "B001" C Indicador de movimento: N 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados Cdigo do municpio do domiclio fiscal doN contribuinte, conforme a tabela indicada no item 3.3.1
tam 004 001 007
dec -
Nova redao dada descrio, o contedo e as observaes do registro B020, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO B020: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC CFPS NUM_LCTO COD_MUN_SERV VL_CONT VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_BC_ISS_RT VL_ISS_RT VL_ ISS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo B020 Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme as tabelas 4.1.1 ou 4.1.2 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data de emisso do documento fiscal ou data de pagamento no caso de substituio tributria Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Valor contbil (valor total do documento) Valor do material fornecido por terceiros na prestao do servio Valor da subempreitada Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor da deduo da base de clculo Valor da base de clculo do ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS Valor do ISS retido pelo tomador Valor do ISS destacado Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450) tipo C N N C C N C N N N N C N N N N N N N N N N C tam 004 001 001 002 002 008 004 007 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Redao anterior dada ao registro B020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07: REGISTRO B020: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC CFPS NUM_LCTO COD_MUN_SERV VL_CONT VL_MAT_TERC VL_SUB descrio Texto fixo contendo B020 Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme as tabelas 4.1.1 ou 4.1.2 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Valor contbil (valor total do documento) Valor do material fornecido por terceiros na prestao do servio Valor da subempreitada tipo C N N C C N C N N N N C N N N N tam 004 001 001 002 002 008 004 007 dec 02 02 02
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17 18 19 20 21 22 23
VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_BC_ISS_RT VL_ISS_RT VL_ ISS COD_INF_OBS
Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor da deduo da base de clculo Valor da base de clculo do ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS Valor do ISS retido pelo tomador Valor do ISS destacado Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450)
N N N N N N C
02 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO B020: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "B020" C Indicador do tipo de operao: N 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC as tabelas 4.1.1 ou 4.1.2 Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeN a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios,N conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Nmero do lanamento contbil C Cdigo do municpio onde o servio foi prestado,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Valor contbil (valor total do documento) N Valor do material fornecido por terceiros na N prestao do servio Valor da subempreitada N Valor das operaes isentas ou no-tributadas N pelo ISS Valor da deduo da base de clculo N Valor da base de clculo do ISS N Valor da base de clculo de reteno do ISS N Valor do ISS retido pelo tomador N Valor do ISS destacado N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 001 001 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC CFPS NUM_LCTO COD_MUN_SERV VL_CONT VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_BC_ISS_RT VL_ISS_RT VL_ ISS COD_INF_OBS
002 002 008 004 007 -
02 03 04 05 02 02 02 02 02 -
REGISTRO B025: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO

n 01 02 03 04 05 06 campo REG VL_CONT_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P VL_ISNT_ISS_P descrio tipo Texto fixo contendo "B025" C Parcela correspondente ao "Valor Contbil"N referente alquota do ISS Parcela correspondente ao "Valor da base de N clculo do ISS" referente alquota do ISS Alquota do ISS N Parcela correspondente ao "Valor do ISS" referenteN alquota do ISS Parcela correspondente ao "Valor das operaesN isentas ou no-tributadas pelo ISS" referente alquota do ISS tam 004 dec 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro B030, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO B030: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO SIMPLIFICADO)
n 01 02 campo REG COD_MOD descrio tipo Texto fixo contendo B030 C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela C indicada no item 4.1.2 tam 004 002 dec 54 / 236
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03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC CFPS NUM_LCTO QTD_CANC VL_CONT VL_ISNT_ISS VL_BC_ISS VL_ ISS COD_INF_OBS
Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Quantidade de documentos cancelados Valor contbil (valor total acumulado dos documentos) Valor acumulado das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor acumulado da base de clculo do ISS Valor acumulado do ISS destacado Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450)
C N N N N N C N N N N N C
008 004 -
02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO B030: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO SIMPLIFICADO)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC CFPS NUM_LCTO QTD_CANC VL_CONT VL_ISNT_ISS VL_BC_ISS VL_ ISS COD_INF_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "E030" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.2 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do primeiro documento fiscal emitido noN dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Data da emisso dos documentos fiscais N Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios,N conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Nmero do lanamento contbil C Quantidade de documentos cancelados N Valor contbil (valor total acumulado dos N documentos) Valor acumulado das operaes isentas ou no-N tributadas pelo ISS Valor acumulado da base de clculo do ISS N Valor acumulado do ISS destacado N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 002 008 004 dec 02 05 02 02 -
Nova redao dada ao registro B035, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO B035: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO
n 01 02 03 04 05 06 campo REG VL_CONT_P VL_ISNT_ISS_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P descrio Texto fixo contendo B035 Parcela correspondente ao Valor Contbil referente alquota do ISS Parcela correspondente ao Valor das operaes isentas ou notributadas pelo ISS referente alquota do ISS Parcela correspondente ao Valor da base de clculo do ISS referente alquota do ISS Alquota do ISS Parcela correspondente ao Valor do ISS referente alquota do ISS tipo C N N N N N tam 004 dec 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO B035: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO

n 01 02 03 04 05 06 campo REG VL_CONT_P VL_ISNT_ISS_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P descrio tipo Texto fixo contendo "E035" C Parcela correspondente ao "Valor Contbil"N referente alquota do ISS Parcela correspondente ao "Valor das operaesN isentas ou no-tributadas pelo ISS" referente alquota do ISS Parcela correspondente ao "Valor da base deN clculo do ISS" referente alquota do ISS Alquota do ISS N Parcela correspondente ao "Valor do ISS" referenteN alquota do ISS tam 004 dec 02 02 02 02 02
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REGISTRO B040: LANAMENTO - REDUO Z/ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 campo REG COD_MOD ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC GT_INI GT_FIN VL_BRT VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISEN_ISS VL_NT_ISS VL_RT_ISS VL_LIQ COD_INF_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "B040" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.2 Nmero do caixa atribudo ao ECF N Nmero de srie de fabricao do ECF C Posio do Contador de Reincio de Operao N Posio do Contador de Reduo Z N Nmero do primeiro documento fiscal emitido noN dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Data da Reduo Z N Valor do Grande Total inicial N Valor do Grande Total final N Valor da venda bruta N Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N Valor dos cancelamentos registrados N Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ICMS Valor dos descontos registrados N Valor dos acrscimos referentes ao ISS N Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N Valor dos acrscimos registrados N Valor da base de clculo do ISS N Valor do ISS N Valor das prestaes de servio isentas do ISS N Valor das prestaes de servio sob no- N incidncia ou no-tributadas pelo ISS Valor das prestaes de servio com ISS retido N pelo tomador Valor da venda lquida N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
REGISTRO B045: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 campo REG VL_CANC_ISS_P VL_CANC_ICMS_P VL_DESC_ISS_P VL_DESC_ICMS_P VL_ACMO_ISS_P VL_ACMO_ICMS_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P VL_ISEN_ISS_P VL_NT_ISS_P VL_ISS_RT_P descrio tipo Texto fixo contendo "B045" C Valor dos cancelamentos registrados nas N operaes sujeitas ao ISS Valor dos cancelamentos registrados nas N operaes sujeitas ao ICMS Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ICMS Valor dos acrscimos registrados nas operaes N sujeitas ao ISS Valor dos acrscimos registrados nas operaes N sujeitas ao ICMS Valor da base de clculo do ISS acumulada N relativa alquota Alquota do ISS N Valor do ISS N Valor das prestaes de servio isentas do ISS N Valor das prestaes de servio sob no- N incidncia ou no-tributadas pelo ISS Valor das prestaes de servio com ISS retido N pelo tomador tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro B050, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO B050: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ISS
n 01 02 campo REG IND_MR descrio Texto fixo contendo B050 Indicador do tipo de totalizao: 0- Total do dia; 1- Total do ms tipo C N tam 004 001 dec 56 / 236
28/09/2012
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
NUM_MR-ECF DT_MR_ECF CFPS NUM_LCTO VL_BRT VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISEN_ISS VL_NT_ISS VL_RT_ISS VL_CONT IND_OBS
Nmero do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia Data do movimento do Mapa-Resumo ECF Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios preponderante, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Valor da venda bruta Valor dos cancelamentos referentes ao ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos cancelamentos registrados Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Valor dos descontos registrados Valor dos acrscimos referentes ao ISS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor dos acrscimos registrados Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor das prestaes de servio isentas do ISS Valor das prestaes de servio sob no-incidncia ou notributadas pelo ISS Valor das prestaes de servio com ISS retido pelo tomador Valor da venda lquida (valor contbil) Indicador de observaes do Mapa-Resumo ECF: 0- MR-ECF sem observao; 1- MR-ECF com observao(es)
N N N C N N N N N N N N N N N N N N N N N
008 004 001
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO B050: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 campo REG IND_MR NUM_MR-ECF DT_MR_ECF CFPS NUM_LCTO VL_BRT VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISEN_ISS VL_NT_ISS VL_RT_ISS VL_CONT IND_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "B050" C Indicador do tipo de totalizao: N 0- Total do dia; 1- Total do ms Nmero do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia N Data do movimento do Mapa-Resumo ECF N Cdigo Fiscal de Prestaes de ServiosN preponderante, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Nmero do lanamento contbil C Valor da venda bruta N Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS ISS N Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N Valor dos cancelamentos registrados N Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ICMS Valor dos descontos registrados N Valor dos acrscimos referentes ao ISS N Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N Valor dos acrscimos registrados N Valor da base de clculo do ISS N Valor do ISS N Valor das prestaes de servio isentas do ISS N Valor das prestaes de servio sob no-N incidncia ou no-tributadas pelo ISS Valor das prestaes de servio com ISS retidoN pelo tomador Valor da venda lquida (valor contbil) N Indicador de observaes do Mapa-Resumo ECF: N 0- MR-ECF sem observao; 1- MR-ECF com observao(es) tam 004 001 008 004 001 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Nova redao dada ao registro B055, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO B055: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO
n 01 02 03 04 campo REG VL_CANC_ISS_P VL_CANC_ICMS_P VL_DESC_ISS_P descrio Texto fixo contendo B055 Parcela correspondente ao valor dos cancelamentos registrados nas operaes sujeitas ao ISS Parcela correspondente ao valor dos cancelamentos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ISS tipo C N N N tam 004 dec 02 02 02
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05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
VL_DESC_ICMS_P VL_ACMO_ISS_P VL_ACMO_ICMS_P VL_CONT_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P VL_ISEN_ISS_P VL_NT_ISS_P VL_RT_ISS_P
Parcela correspondente ao valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao valor dos acrscimos registrados nas operaes sujeitas ao ISS Parcela correspondente ao valor dos acrscimos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao Valor Contbil referente alquota do ISS Parcela correspondente ao Valor da base de clculo do ISS referente alquota do ISS Alquota do ISS Parcela correspondente ao Valor do ISS referente alquota do ISS Parcela correspondente ao valor das prestaes de servio isentas do ISS Parcela correspondente ao valor das prestaes de servio sob no-incidncia ou no-tributadas pelo ISS Parcela correspondente das prestaes de servio com ISS retido pelo tomador
N N N N N N N N N N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO B055: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 campo REG VL_CANC_ISS_P VL_CANC_ICMS_P VL_DESC_ISS_P VL_DESC_ICMS_P VL_ACMO_ISS_P VL_ACMO_ICMS_P VL_CONT_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P VL_ISEN_ISS_P VL_NT_ISS_P VL_RT_ISS_P descrio tipo Texto fixo contendo "B055" C Parcela correspondente ao valor dosN cancelamentos registrados nas operaes sujeitas ao ISS Parcela correspondente ao valor dosN cancelamentos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao valor dos descontosN registrados nas operaes sujeitas ao ISS Parcela correspondente ao valor dos descontosN registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao valor dos acrscimosN registrados nas operaes sujeitas ao ISS Parcela correspondente ao valor dos acrscimosN registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao "Valor Contbil"N referente alquota do ISS Parcela correspondente ao "Valor da base deN clculo do ISS" referente alquota do ISS Alquota do ISS N Parcela correspondente ao valor das prestaesN de servio tributados pelo ISS Parcela correspondente ao valor das prestaesN de servio isentas do ISS Parcela correspondente ao valor das prestaesN de servio sob no-incidncia ou no-tributadas pelo ISS Parcela correspondente das prestaes deN servio com ISS retido pelo tomador tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro B350, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. REGISTRO B350: LANAMENTO - SERVIOS Prestados por INSTITUIES financeiras
n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG PERIODO COD_CTA CTA_ISS COD_CTA_COSIF QTD_LCTO COD_LST descrio Texto fixo contendo B350 Perodo dos lanamentos relativos aos servios prestados Cdigo da conta do plano de contas Nome da conta analtica que recepciona os lanamentos do ISS Cdigo da conta de acordo com o plano de contas referencial da COSIF, a qual est subordinada a conta informada Quantidade de lanamentos na conta Cdigo do servio conforme lista anexa Lei Complementar Federal n 116/03 Valor contbil (valor do servio) Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N C C C N N tam 004 006 004 dec -
08 VL_CONT N 02 09 VL_BC_ISS N 02 10 ALIQ_ISS N 02 11 VL_ISS N 02 12 COD_INF_OBS C Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- O campo <COD_INF_OBS> conter a referncia ao campo 02 da Linha 0450 que descrever minuciosamente a funo e as operaes que a conta analtica
ATO COTEPE N 35/05, DE 5 DE JULHO conter a referncia ao campo 02 da Linha 0450 que descrever minuciosamente a funo e as operaes que a conta analtica 28/09/2012 1- O campo <COD_INF_OBS> DE 2005
registra
Redao anterior, efeitos at 12.10.09. Acrescentado o registro B350 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO B350: LANAMENTO - SERVIOS Prestados por INSTITUIES financeiras
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo REG PERODO COD_CTD CTA_ISS CTA_COSIF QTD_OCOR COD_LST VL_CONT VL_BC_ISS ALIQ_ISS ISS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo B350 Perodo do lanamento dos servios Cdigo da conta do plano de contas Descrio da conta que recepciona os lanamentos do ISS das instituies financeiras Cdigo COSIF a qual est subordinada a conta do ISS das instituies financeiras Quantidade de ocorrncias na conta Cdigo do servio conforme lista anexa Lei Complementar Federal n 116/03 Valor contbil Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Cdigo de referncia observao (campo 02 do registro 0450) tipo C N C C N N N N N N N C tam 004 006 008 004 dec 2 2 2 2 -
REGISTRO B400: PERODO DA APURAO DO ISS

n 01 02 03 04 campo REG DT_INI DT_FIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo "B400" Data inicial a que a apurao se refere Data final a que a apurao se refere Indicador de contedo: 0- Livro com dados informados; 1- Livro sem dados informados tipo C N N N tam 004 008 008 001 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por perodo)
REGISTRO B410: TOTALIZAO DOS VALORES DE AQUISIES E PRESTAES

n 01 02 campo REG IND_TOT descrio tipo Texto fixo contendo "B410" C Indicador do tipo de totalizao: N 0- Subtotal das aquisies internas; 1- Subtotal das aquisies de outros municpios; 2- Subtotal das aquisies do exterior; 3- Total das aquisies do perodo; 4- Subtotal das prestaes internas; 5- Subtotal das prestaes para outros municpios; 6- Subtotal das prestaes para o exterior; 7- Total das prestaes do perodo Totalizao dos valores contbeis N Totalizao dos valores das bases de clculo do N ISS Totalizao dos valores das dedues da base N de clculo Totalizao dos valores do ISS retido N Totalizao dos valores das operaes isentas N ou no-tributadas pelo ISS Totalizao dos valores do ISS destacado N tam 004 001 dec -
03 04 05 06 07
VL_CONT VL_BC_ISS VL_DED_BC VL_RT VL_ISNT_ISS
02 02 02 02 02 02
08 VL_ISS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo)
Nova redao dada descrio do registro B420, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO B420: RELATRIO DOS VALORES de servios prestados POR ALQUOTA Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO B420: RELATRIO DOS VALORES POR ALQUOTA
n 01 02 03 04 campo REG VL_CONT VL_BC_ISS ALIQ_ISS descrio tipo Texto fixo contendo "B420" C Totalizao do "Valor Contbil" referente N alquota do ISS Totalizao do "Valor da base de clculo do ISS"N referente alquota do ISS Alquota do ISS N tam 004 dec 02 02 02
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05 06 07 08
VL_BC_ISS_RT VL_RT VL_ISNT_ISS VL_ISS
Totalizao do "Valor da base de clculo do ISSN retido pelo tomador" referente alquota do ISS Totalizao dos valores do ISS retido pelo N tomador Totalizao dos valores das operaes isentas N ou no-tributadas pelo ISS referente alquota do ISS Totalizao do "Valor do ISS" referente alquotaN do ISS
2 02 02 02
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo)
Nova redao dada ao registro B430, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO B430: RELATRIO DOS VALORES POR CFPS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 campo REG CFPS VL_CONT VL_BC_ISS VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS_RT VL_ISS_RT VL_ ISS descrio Texto fixo contendo B430 Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Totalizao do Valor Contbil por CFPS Totalizao do Valor da base de clculo do ISS por CFPS Totalizao do Valor dos materiais fornecidos por terceiros na prestao do servio por CFPS Totalizao do Valor da subempreitada por CFPS Totalizao do Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS por CFPS Totalizao do Valor da deduo da base de clculo por CFPS Totalizao do Valor da base de clculo de reteno do ISS por CFPS Totalizao do Valor do ISS retido pelo tomador por CFPS Totalizao do Valor do ISS destacado por CFPS tipo C N N N N N N N N N N tam 004 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo);
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO B430: RELATRIO DOS VALORES POR CFPS
n 01 02 03 04 05 06 10 07 08 09 campo REG CFPS VL_CONT VL_BC_ISS VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS_RT VL_ISS_RT descrio tipo Texto fixo contendo "B430" C Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios,N conforme a tabela indicada no item 4.2.3 Totalizao do "Valor Contbil" por CFPS N Totalizao do "Valor da base de clculo do ISS"N por CFPS Totalizao do "Valor dos materiais fornecidosN por terceiros na prestao do servio" por CFPS Totalizao do "Valor da subempreitada" porN CFPS Totalizao do "Valor das operaes isentas ouN no-tributadas pelo ISS" por CFPS Totalizao do "Valor da deduo da base deN clculo" por CFPS Totalizao do "Valor da base de clculo deN reteno do ISS" por CFPS Totalizao do "Valor do ISS retido pelo tomador"N por CFPS Totalizao do "Valor do ISS destacado" por CFPSN tam 004 004 dec 02 02 03 04 02 02 02 02 02
11 VL_ ISS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo)
REGISTRO B440: RELATRIO DOS VALORES RETIDOS

n 01 02 03 campo REG IND_OPER COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "B440" C Indicador do tipo de operao: N 0- Aquisio; 1- Prestao Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Totalizao do "Valor Contbil" referente ao ISSN retido pelo tomador Totalizao do "Valor da base de clculo de N reteno do ISS retido pelo tomador" Alquota do ISS N Totalizao do "Valor do ISS retido pelo tomador" N tam 004 001 dec -
04 05
VL_CONT_RT VL_BC_ISS_RT
02 02 02 02
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06 ALIQ_ISS 07 VL_ISS_RT Observaes:
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Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo)
REGISTRO B450: RELATRIO DOS VALORES POR MUNICPIO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG IND_OPER COD_MUN_SERV VL_CONT VL_BC_ISS VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_ISS_RT VL_ ISS descrio tipo Texto fixo contendo "B450" C Indicador do tipo de totalizao: N 0- Entradas e aquisies; 1- Sadas e prestaes Cdigo do municpio onde o servio foi prestado,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Totalizao do "Valor Contbil" por municpio N Totalizao do "Valor da base de clculo do ISS"N por municpio Totalizao do "Valor das operaes isentas ouN no-tributadas pelo ISS" por municpio Totalizao do "Valor da deduo da base de N clculo" por municpio Totalizao do "Valor do ISS retido pelo tomador"N por municpio Totalizao do "Valor do ISS destacado" porN municpio tam 004 001 007 dec 02 02 02 02 02 02
REGISTRO B460: DEDUO DO ISS

n 01 02 campo REG IND_DED descrio tipo Texto fixo contendo "B460" C Indicador do tipo de deduo: N 0- Compensao do ISS calculado a maior; 1- Benefcio fiscal por incentivo cultura; 2- Deciso administrativa ou judicial; 9- Outros Valor da deduo N Nmero do processo ao qual o ajuste estC vinculado, se houver Indicador da origem do processo: N 0- Sefin; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio do processo que embasou oC lanamento Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 001 dec -
03 04 05
VL_DED NUM_PROC IND_PROC
001
02 -
06 07
PROC COD_INF_OBS
REGISTRO B465: COMPENSAO DO ISS

n 01 02 campo REG IND_COMP descrio tipo Texto fixo contendo "B465" C Indicador do tipo de compensao do ISS: N 0- Cancelamento de nota fiscal; 1- Glosa de valor faturado; 2- Erro de preenchimento de valor faturado; 3- Erro de preenchimento de valor faturado na declarao; 4- Erro de preenchimento de valor de deduo da base de clculo; 5- Erro de preenchimento de valor de ISS retido; 9- Outros Valor do crdito (passvel de compensao) N Valor da compensao (compensado) N Perodo fiscal da prestao do servio N Valor da resultante (no compensado) N Comentrios e observaes C tam 004 001 dec -
03 VL_CRED 04 VL_COMP 05 PER_FISCAL 06 VL_RES 07 COMENT Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
006 -
02 02 02 -
Nova redao dada ao registro B470, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO B470: SALDOS DO ISS A RECOLHER
n 01 02 03 campo REG VL_CONT VL_MAT_TERC descrio Texto fixo contendo B470 A- Valor total referente s prestaes de servio do perodo B- Valor total do material fornecido por terceiros na prestao do tipo C N N tam 004 dec 02 02
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04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
VL_MAT_PROP VL_SUB VL_ISNT VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_BC_ISS_RT VL_ ISS VL_ISS_RT VL_DED VL_ ISS_REC VL_ ISS_ST VL_ ISS_FIL VL_ ISS_RT_REC
servio C- Valor do material prprio utilizado na prestao do servio D- Valor total das subempreitadas E- Valor total das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS F- Valor total das dedues da base de clculo (B + C + D + E) G- Valor total da base de clculo do ISS (A - F) H- Valor total da base de clculo de reteno do ISS I- Valor total do ISS destacado J- Valor total do ISS retido pelo tomador K- Valor total das dedues do ISS L- Valor total apurado do ISS a recolher (I - J - K) M- Valor total do ISS substituto devido pelo tomador N- Valor total apurado do ISS das filiais O- Valor total apurado do ISS a recolher para outros municpios
N N N N N N N N N N N N N
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo);
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO B470: SALDOS DO ISS A RECOLHER

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo REG VL_CONT VL_MAT_TERC VL_MAT_PROP VL_SUB VL_ISNT VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_BC_ISS_RT VL_ ISS VL_ISS_RT VL_DED VL_ ISS_REC VL_ ISS_ST VL_ ISS_FIL VL_ ISS_RT_REC descrio tipo Texto fixo contendo "B470" C A- Valor total referente s prestaes de servioN do perodo B- Valor total do material fornecido por terceirosN na prestao do servio C- Valor do material prprio utilizado na prestaoN do servio D- Valor total das subempreitadas N E- Valor total das operaes isentas ou no-N tributadas pelo ISS F- Valor total das dedues da base de clculo (BN + C + D + E) G- Valor total da base de clculo do ISS (A - F) N H- Valor total da base de clculo de reteno doN ISS I- Valor total do ISS destacado N J- Valor total do ISS retido pelo tomador N K- Valor total das dedues do ISS N L- Valor total apurado do ISS a recolher (I - J - K) N M- Valor total do ISS substituto devido pelo N tomador N- Valor total apurado do ISS das filiais N O- Valor total apurado do ISS a recolher para N outros municpios tam 004 dec 02 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro B475, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO B475: RELATRIO DOS VALORES A RECOLHER POR FILIAL
n 01 02 03 04 campo REG COD_PART VL_FIL VL_FIL_RT descrio Texto fixo contendo B475 Cdigo do participante filial (campo 02 do Registro 0150) Valor total apurado do ISS a recolher pela filial Totalizao do valor apurado do ISS substituto devido pela filial tipo C C N N tam 004 dec 02 02
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO B475: RELATRIO DOS VALORES A RECOLHER POR FILIAL
n 01 02 campo REG COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "B475" C Cdigo do participante filial (campo 02 doC Registro 0150) Valor total apurado do ISS a recolher pela filial N tam 004 dec 02
03 VL_FIL Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO B480: OBRIGAES A RECOLHER POR MUNICPIO

n 01 02 03 04 campo REG ALIQ_ISS VL_MUN COD_MUN descrio Texto fixo contendo "B480" Alquota do ISS Valor total do ISS retido a recolher Cdigo do municpio de destino, conforme tabela indicada no item 3.3.1 tipo C N N aN tam 004 007 dec 02 02 62 / 236
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REGISTRO B490: OBRIGAES DO ISS A RECOLHER

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo REG COD_OR VL_OR DT_VCTO COD_REC COD_MUN_SERV NUM_PROC IND_PROC descrio tipo Texto fixo contendo "B490" C Cdigo da obrigao a recolher, conforme a N tabela indicada no item 5.3.2 Valor da obrigao a recolher N Data de vencimento da obrigao N Cdigo de receita referente obrigao, prprioC do municpio Cdigo do municpio a que se destina aN obrigao, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Nmero do processo ao qual a obrigao estC vinculada, se houver Indicador da origem do processo: N 0- Sefaz; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio do processo que embasou oC lanamento Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 002 008 007 001 dec 02 -
09 10
PROC COD_INF_OBS
Acrescentado o registro B500, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. REGISTRO B500: SOCIEDADE UNIPROFISSIONAL
n 01 02 campo LIN VL_REC descrio Texto fixo contendo B500 Valor mensal das receitas auferidas uniprofissional Quantidade de profissionais habilitados Valor do ISS a recolher tipo C pela sociedade N N N tam 4 dec 2 2
03 QTD_PROF 04 VL_OR Observaes: Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/PER
Acrescentado o registro B510, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. REGISTRO B510: PROFISSIONAIS HABILITADOS
n 01 02 03 04 campo LIN IND_PROF IND_ESC IND_SOC descrio Texto fixo contendo B510 Indicador de habilitao: 0- Profissional habilitado 1- Profissional no habilitado Indicador de escolaridade: 0- Nvel superior 1- Nvel mdio Indicador de participao societria: 0- Scio 1- No scio CPF do profissional Nome do profissional tipo C N N N N C tam 4 1 1 1 11 dec -
05 CPF 06 NOME Observaes: Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 1:N
Nova redao dada ao registro B600, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. REGISTRO B600: INFORMAES COMPLEMENTARES
n 01 02 03 04 05 06 campo REG VL_PGTOS VL_ALUG VL_AGUA VL_EEL VL_REM descrio Texto fixo contendo B600 Valor dos pagamentos no sujeitos a reteno do ISS Valor pago a ttulo de aluguel de imvel Valor pago a ttulo de consumo de gua canalizada Valor pago a ttulo de consumo de energia eltrica Valor pago a ttulo de remuneraes a funcionrios, honorrios, pr-labores e retiradas tipo C N N N N N tam 004 dec 02 02 02 02 02
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07 VL_OUT_DESP Valor pago a ttulo de outras despesas do perodo 08 VL_RPA Valores retidos por prestadores de servio autnomo Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por perodo)
N N
02 02
Redao anterior dada ao registro B600, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 12.10.09: REGISTRO B600: INFORMAES COMPLEMENTARES
n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo REG VL_PGTOS VL_ALUG VL_AGUA VL_EEL VL_REM VL_OUT_DESP VL_RPA descrio Texto fixo contendo B600 Valor dos pagamentos no sujeitos a reteno do ISS Valor pago a ttulo de aluguel de imvel Valor pago a ttulo de consumo de gua canalizada Valor pago a ttulo de consumo de energia eltrica Valor pago a ttulo de remuneraes a funcionrios, honorrios, pr-labores e retiradas Valor pago a ttulo de outras despesas do perodo Valores retidos por prestadores de servio autnomo tipo C N N N N N N N tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por perodo);
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO B600: INFORMAES COMPLEMENTARES

n 01 02 03 04 05 06 campo REG VL_PGTOS VL_ALUG VL_AGUA VL_EEL VL_REM descrio tipo Texto fixo contendo "B600" C Valor dos pagamentos no sujeitos a reteno doN ISS Valor pago a ttulo de aluguel de imvel N Valor pago a ttulo de consumo de gua N canalizada Valor pago a ttulo de consumo de energia N eltrica Valor pago a ttulo de remuneraes a N funcionrios, honorrios, pr-labores e retiradas Valor pago a ttulo de outras despesas do perodo tam 004 dec 02 02 02 02 02
07 VL_OUT_DESP Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por perodo)
REGISTRO B700: REGISTRO DE CONTRATOS

n 01 02 03 campo REG NAT_OBRA COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "B700" C Natureza da obra contratada C Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Sigla da unidade da federao onde estC localizada a obra Cdigo de Endereamento Postal N Nmero do imvel C Dados complementares do endereo C Bairro em que a obra est situada C Espcie do contrato N Data da contratao N Registro da obra no cartrio (nome do cartrio,C livro e folha) Data de incio da obra N Data de encerramento da obra N Valor total da obra N Comentrios e observaes C tam 004 dec -
04 05 06 07 08 09 10 11
UF CEP NUM COMPL BAIRRO CTRT DT_CTRT CART_REG
002 008 008 008 008 008 65536
02 -
12 DT_OBR_INI 13 DT_ENC_OB 14 VL_OR_MUN 15 COMENT Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por perodo)
REGISTRO B990: ENCERRAMENTO DO BLOCO B

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_B Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "B990" Quantidade total de linhas do Bloco B tipo C N tam 004 dec -
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BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS E DO IPI - MERCADORIAS REGISTRO C001: ABERTURA DO BLOCO C
n 01 02 campo REG IND_DAD descrio Texto fixo contendo "C001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro C005, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C005: CAMPOS ADICIONAIS
n 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo C005 Texto fixo contendo a indicao da UF a qual o contribuinte est vinculado Texto fixo contendo a indicao do registro que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da numerao de incio do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao de quantos campos foram adicionados tipo C C C N N tam 004 002 004 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- Este registro exclusivo para complemento de dados associados aos registros padronizados aqui contidos; 2- As informaes adicionais devem ser includas no arquivo mediante acrscimo de campos ao final de cada registro em que este recurso permitido; Exemplo O campo CAMPO_INI deve ser preenchido com a indicao do nmero do campo do registro ao qual os campos adicionais vo ser adicionados, acrescidos de mais 1 (exemplo: CAMPO_INI => U+1 = 25+1 = 26) 3- O contedo deste registro ser regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C005: BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS
n 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio tipo Texto fixo contendo "C005" C Texto fixo contendo a indicao da UF a C qual o contribuinte est vinculado Texto fixo contendo a indicao do registro C que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da posio N de incio do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao de quantos N campos foram adicionados tam 004 002 004 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- Este registro exclusivo para complemento de dados de benefcio fiscal, restrito s UFs cuja legislao de benefcios fiscais disponha sobre campos adicionais associados aos registros padronizados aqui contidos; 2- As informaes sobre o benefcio fiscal devem ser includas no arquivo mediante acrscimo de campos ao final de cada registro em que este recurso permitido; 3- O contedo deste registro ser regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.
Nova redao dada descrio do registro C020, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55) Redao anterior dada a descrio do registro C020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.06 a 31.12.07: REGISTRO C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55); Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01) E NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04)
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "C020" C Indicador do tipo de operao: N 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC tam 004 001 001 dec 65 / 236
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05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
COD_MOD COD_SIT SER NUM_DOC DT_DOC DT_E_S COD_NAT VL_DOC IND_PGTO VL_DESC VL_MERC IND_FRT VL_FRT VL_SEG VL_OUT_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ST VL_ST VL_IPI COD_INF_OBS
0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal,N conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Data da entrada ou da sada N Cdigo da natureza da operao (campo 02 doC Registro 0400) Valor total do documento fiscal N Indicador do tipo de pagamento: N 0- vista; 1- A prazo Valor total do desconto N Valor das mercadorias N Indicador do tipo do frete: N 0- Por conta do emitente; 1- Por conta do destinatrio Valor do frete N Valor do seguro N Valor de outras despesas acessrias N Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS N Valor da base de clculo do ICMS substituio N tributria Valor do ICMS retido por substituio tributria N Valor do IPI N Cdigo de referncia a informao complementarC (campo 02 do Registro 0450)
002 002 008 008 001 001 -
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
REGISTRO C030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FATURA

n 01 02 03 campo REG IND_EMIT IND_TIT descrio Texto fixo contendo "C030" Indicador do emitente do ttulo: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Indicador do tipo de ttulo de crdito: 00- Duplicata; 01- Cheque; 02- Promissria; 03- Recibo; 99- Outros (descrever) Descrio complementar do ttulo de crdito Nmero ou cdigo identificador do ttulo de crdito Quantidade de parcelas a pagar Valor original do ttulo de crdito tipo C N N tam 004 001 002 dec -
04 TIT 05 NUM_TIT 06 QTD_PARC 07 VL_TIT Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
C C N N
02
REGISTRO C035: VENCIMENTO DA FATURA

n campo 01 REG 02 NUM_PARC 03 DT_VCTO 04 VL_PARC Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N descrio Texto fixo contendo "C035" Nmero da parcela a pagar Data de vencimento da parcela Valor da parcela a pagar tipo C N N N tam 004 008 dec 02
REGISTRO C040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISS (NOTA CONJUGADA)

n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG VL_SERV_NT VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_IRRF ALIQ_ IRRF VL_ IRRF descrio tipo Texto fixo contendo "C040" C Valor dos servios sob no-incidncia ou no-N tributados pelo ICMS Valor da base de clculo do ISS N Valor do ISS N Valor da base de clculo do Imposto de Renda N Retido na Fonte Alquota do Imposto de Renda Retido na Fonte N Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N tam 004 dec 02 02 02 02 02 02
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08 09
VL_BC_PREV VL_ PREV
Valor da base de clculo de reteno da N Previdncia Social Valor destacado para reteno da Previdncia N Social
02 02
REGISTRO C050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - PIS/COFINS

n campo 01 REG 02 ALIQ_PIS 03 VL_PIS 04 ALIQ_COFINS 05 VL_COFINS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 descrio Texto fixo contendo "C050" Alquota do PIS Valor do PIS Alquota do COFINS Valor da COFINS tipo C N N N N tam 004 dec 02 02 02 02
Nova redao dada descrio do registro C060, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C060: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - DECLARAO/BASE DE CLCULO DE IMPORTAO Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C060: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - DECLARAO/BASE DE CLCULO DE IMPORTAO (CDIGO 01)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG NUM_DI_DSI DT_REG DT_DES VL_MERC VL_PIS VL_COFINS VL_ADU VL_ADU_ICMS descrio tipo Texto fixo contendo "C060" C Nmero da Declarao de Importao ou daN Declarao Simplificada de Importao Data do registro no Siscomex N Data do desembarao da mercadoria N Valor CIF das mercadorias constantes dos N documentos de importao, em moeda nacional Valor do PIS N Valor da COFINS N Valor das despesas aduaneiras que no integram N a base de clculo do ICMS Valor das despesas aduaneiras que integram a N base de clculo do ICMS Valor do Imposto sobre Operaes de Financeiras N Valor do Imposto de Importao N Valor da base de clculo do IPI na importao N Valor do IPI N Valor da base de clculo do ICMS na importao N Valor do ICMS N tam 004 008 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
10 VL_IOF 11 VL_II 12 VL_BC_IMP_IPI 13 VL_IPI 14 VL_BC_IMP_ICMS 15 VL_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C200: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - DADOS ADICIONAIS (CDIGO 01)

n 01 02 03 campo REG VL_FCP IND_F0 descrio tipo Texto fixo contendo "C200" C Valor do ICMS resultante da alquota adicional dos N itens includos no Fundo de Combate Pobreza Indicador de nota fiscal recebida/ destinada de/aN participante do Programa Fome Zero: 0- No; 1- Sim tam 004 001 dec 02 -
Nova redao dada ao registro C250 pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO C250: VOLUMES TRANSPORTADOS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG COD_PART VEIC_ID UF_VEIC QTD_VOL ESPCIE MARCA NUM PESO_BRT PESO_LIQ descrio Texto fixo contendo C250 Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - transportador, se houver Placa de identificao do veculo Sigla da unidade da federao que consta na placa do veculo Quantidade de volumes transportados Espcie dos volumes transportados Marca dos volumes transportados Numerao dos volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) tipo C C C C N C C C N N tam 004 002 dec 03 03
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Observaes:
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Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1;
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO C250: VOLUMES TRANSPORTADOS

n 01 02 03 04 campo REG COD_PART VEIC_ID UF_VEIC descrio tipo Texto fixo contendo "C250" C Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - transportador, se houver Placa de identificao do veculo C Sigla da unidade da federao que consta na placaC do veculo Quantidade de volumes transportados N Espcie dos volumes transportados C Marca dos volumes transportados C Numerao dos volumes transportados C Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) N tam 004 002 dec -
05 QTD_VOL 06 ESPCIE 07 MARCA 08 NUM 09 PESO_BRT 10 PESO_LIQ Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C255: COLETA E ENTREGA

n 01 02 campo REG IND_CARG descrio tipo Texto fixo contendo "C255" C Indicador do tipo de transporte da carga coletada: N 0- Rodovirio; 1- Ferrovirio; 2- Rodo-ferrovirio; 3- Aquavirio; 4- Dutovirio; 5- Areo; 9- Outro Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ doN local de coleta Sigla da unidade da federao do contribuinte doC local de coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local deC coleta Cdigo do municpio do local de coleta, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local deC coleta Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ doN local de entrega Sigla da unidade da federao do contribuinte doC local de entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local deC entrega Cdigo do municpio do local de entrega, conformeN a tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local deC entrega tam 004 001 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
CNPJ_COL UF_COL IE_COL COD_MUN_COL IM_COL CNPJ_ENTG UF_ENTG IE_ENTG COD_MUN_ENTG IM_ENTG
014 002 007 014 002 007 -
Nova redao dada ao registro C260, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO C260: VECULO COMPOSTO
n 01 02 03 04 05 06 campo REG VEIC_ID UF_VEIC NUM PESO_BRT PESO_LIQ descrio Texto fixo contendo C260 Placa de identificao do veculo Sigla da unidade da federao que consta na placa do veculo Numerao dos volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) tipo C C C C N N tam 004 002 dec 03 03
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO C260: VECULO COMPOSTO

n 01 02 03 04 campo REG VEIC_ID UF_VEIC NUM descrio tipo Texto fixo contendo "C260" C Placa de identificao do veculo C Sigla da unidade da federao que consta na placa do veculoC Numerao dos volumes transportados C tam 004 002 dec 68 / 236
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05 PESO_BRT 06 PESO_LIQ Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) Peso lquido dos volumes transportados (em Kg)
N N
REGISTRO C300: ITENS DO DOCUMENTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM VL_UNIT QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I IND_MOV COD_NCM EX_NCM EX_II CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I VL_BC_ST_I ALIQ_ST VL_ST_I CTIPI descrio tipo Texto fixo contendo "C300" C Nmero seqencial do item no documento fiscal N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Valor unitrio N Quantidade do item N Unidade do item C Valor do item N Valor do desconto N Indicador de movimentao real ou simblica: N 0- Movimentao (circulao) real do item; 1- Movimentao (circulao) simblica do item Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul N Cdigo EX, conforme a TIPI N Cdigo EX do Imposto de Importao N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N Valor da base de clculo referente substituio N tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidadeN da federao de destino Valor do ICMS referente substituio tributria N Cdigo de Tributao do IPI creditado/debitado,N conforme a tabela indicada no item 4.3.2 Valor da base de clculo do IPI N Alquota do IPI N Valor do IPI N tam 004 001 008 002 002 003 004 002 dec 03 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
22 VL_BC_IPI 23 ALIQ_IPI 24 VL_IPI_I Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Campo 24- Dever ser informado o valor do IPI que efetivamente vier a ser registrado nos livros fiscais.
REGISTRO C305: COMPLEMENTO DO ITEM - QUALIFICAO

n 01 02 campo REG DESCR_COMPL descrio tipo Texto fixo contendo "C305" C Descrio complementar do item como adotado noC documento fiscal tam 004 65536 dec -
Nova redao dada descrio do registro C310, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C310: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM ISS Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C310: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM ISS (CDIGO 01)
n campo 01 REG 02 VL_BC_ISS_I 03 ALIQ_ISS 04 VL_ISS_I Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1 descrio Texto fixo contendo "C310" Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS tipo C N N N tam 004 dec 02 02 02
Nova redao dada descrio do registro C315, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C315: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM MEDICAMENTOS Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C315: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM MEDICAMENTOS (CDIGO 01)
n 01 02 03 04 campo REG LOTE_MED DT_VAL IND_MED descrio tipo Texto fixo contendo "C315" C Nmero do lote de fabricao do medicamento C Data de expirao da validade do medicamento N Indicador de tipo de referncia da base de clculo doN produto farmacutico: tam 004 008 001 dec 69 / 236
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05 VL_TAB_MAX Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1
0- Base de clculo referente ao preo tabelado ou preo mximo sugerido; 1- Base de clculo referente Lista Negativa; 2- Base de clculo referente Lista Positiva; 3- Base de clculo referente Lista Neutra Valor do preo tabelado ou valor do preo mximo N
02
Nova redao dada descrio do registro C320, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C320: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM ARMAS DE FOGO Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C320: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM ARMAS DE FOGO (CDIGO 01)
n 01 02 03 04 05 campo REG IND_ARM NUM_ARM NUM_CANO DESCR_COMPL descrio tipo Texto fixo contendo "C320" C Indicador do tipo da arma de fogo: N 0- Uso permitido; 1- Uso restrito Numerao de srie de fabricao da arma C Numerao de srie de fabricao do cano C Descrio da arma, compreendendo: calibre, marca,C capacidade de cartuchos, tipo de funcionamento, quantidade de canos, comprimento, tipo de alma, quantidade e sentido das raias e demais elementos que permitam sua perfeita identificao tam 004 001 dec -
Nova redao dada descrio do registro C325, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C325: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM VECULOS NOVOS Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C325: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM VECULOS NOVOS (CDIGO 01)
n 01 02 campo REG IND_VEIC_OPER descrio Texto fixo contendo "C325" Indicador do tipo de operao com veculo: 0- Venda para concessionria; 1- Faturamento Direto - Convnio ICMS 51/00; 2- Venda direta; 9- Outras CNPJ do participante CPF do participante Sigla da unidade da federao do participante Inscrio Estadual do participante Chassi do veculo tipo C N tam 004 001 dec -
03 CNPJ 04 CPF 05 UF 06 IE 07 CHASSI_VEIC Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1
N N C C C
014 011 002 -
Excluido o registro C500 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:; REGISTRO C500: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG CST CFOP VL_CONT_P VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ICMS_ST_P VL_IPI_P descrio tipo Texto fixo contendo "C500" C Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Parcela correspondente ao Valor Contbil referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do ICMS" referente combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS daN substituio tributria" referente combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS tam 004 003 004 dec 2 2 2 2 2 2
Nova redao dada ao registro C550, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.
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REGISTRO C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG CPF CNPJ COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_MERC VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo C550 Nmero de inscrio do adquirente no CPF Nmero de inscrio do adquirente no CNPJ Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor das mercadorias Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 do Registro 0450) tipo C N N C N C N N N N N N N N C tam 004 011 014 002 002 008 dec 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 12.10.09. REGISTRO C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 campo REG COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_MERC VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "C550" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Valor total do documento fiscal N Valor total do desconto N Valor das mercadorias N Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS N Cdigo de referncia a informao complementarC (campo 02 do Registro 0450) tam 004 002 002 008 dec 02 02 02 02 02 -

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM VL_UNIT QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CST CFOP descrio tipo Texto fixo contendo "C555" C Nmero seqencial do item no documento fiscal N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Valor unitrio N Quantidade do item N Unidade do item C Valor do item N Valor do desconto N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS do item N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N tam 004 003 004 dec 03 03 02 02 02 02 02
11 VL_BC_ICMS_I 12 ALIQ_ICMS 13 VL_ICMS_I Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Excluido o registro C560 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08; REGISTRO C560: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO
n 01 02 03 04 campo REG CST CFOP VL_CONT_P descrio tipo Texto fixo contendo "C560" C Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Parcela correspondente ao Valor Contbil referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS tam 004 003 004 dec 2
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05 06 07
VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P
Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do ICMS" referente combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS
2 2 2
REGISTRO C570: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n 01 02 campo REG COD_MOD descrio tipo Texto fixo contendo "C570" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do primeiro documento fiscal emitido N Nmero do ltimo documento fiscal emitido N Quantidade de documentos cancelados N Data da emisso dos documentos fiscais N Valor total acumulado N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Valor acumulado do ICMS N tam 004 002 008 dec 02 02 02
03 SER 04 SUB 05 NUM_DOC_INI 06 NUM_DOC_FIN 07 QTD_CANC 08 DT_DOC 09 VL_DOC 10 VL_BC_ICMS 11 VL_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
REGISTRO C575: ITENS DOS DOCUMENTOS

n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG COD_ITEM QTD UNID VL_ITEM CST CFOP descrio tipo Texto fixo contendo "C575" C Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Quantidade acumulada do item N Unidade do item C Valor acumulado do item N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor acumulado do ICMS N tam 004 003 004 dec 03 02 02 02 02
08 VL_BC_ICMS_I 09 ALIQ_ICMS 10 VL_ICMS_I Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Nova redao dada ao registro C580, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO C580: RESUMO MENSAL DE ITENS - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG COD_ITEM QTD QTD_CANC UNID VL_ITEM VL_DESC_I VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I descrio Texto fixo contendo C580 Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade acumulada do item Quantidade de documentos cancelados Unidade do item Valor acumulado do item Valor acumulado dos descontos Valor acumulado da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor acumulado do ICMS tipo C C N N C N N N N N tam 004 dec 03 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO C580: RESUMO MENSAL DE ITENS - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n campo 01 REG 02 COD_ITEM 03 QTD 04 QTD_CANC 05 UNID 06 VL_ITEM 07 VL_DESC_I 08 VL_BC_ICMS_I 09 ALIQ_ICMS 10 VL_ICMS_I Observaes: descrio Texto fixo contendo "C580" Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Quantidade acumulada do item Quantidade de documentos cancelados Unidade do item Valor acumulado do item Valor acumulado dos descontos Valor acumulado da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor acumulado do ICMS tipo C C N N C N N N N N tam 004 dec 03 03 02 02 02 02 02
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Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Nova redao dada ao registro C600, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. REGISTRO C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 campo REG CPF CNPJ COD_MOD COD_SIT ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_ISS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISEN VL_NT VL_ST descrio Texto fixo contendo C600 Nmero de inscrio do adquirente no CPF Nmero de inscrio do adquirente no CNPJ Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do caixa atribudo ao ECF Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor do documento fiscal Valor dos cancelamentos referentes ao ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos cancelamentos registrados Valor dos descontos referentes ao ISS Valor dos descontos referentes ao ICMS Valor dos descontos registrados Valor dos acrscimos referentes ao ISS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor dos acrscimos registrados Valor do ISS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Valor das sadas isentas do ICMS Valor das sadas sob no-incidncia ou no-tributadas pelo ICMS Valor das sadas de mercadorias adquiridas com substituio tributria do ICMS tipo C N N C N N C N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N tam 004 011 014 002 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 12.10.09. REGISTRO C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 campo REG COD_MOD COD_SIT ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_ISS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISEN VL_NT VL_ST descrio tipo Texto fixo contendo "C600" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conformeN a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do caixa atribudo ao ECF N Nmero de srie de fabricao do ECF C Posio do Contador de Reincio de Operao N Posio do Contador de Reduo Z N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Valor do documento fiscal N Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N Valor dos cancelamentos registrados N Valor dos descontos referentes ao ISS N Valor dos descontos referentes ao ICMS N Valor dos descontos registrados N Valor dos acrscimos referentes ao ISS N Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N Valor dos acrscimos registrados N Valor do ISS N Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS N Valor das sadas isentas do ICMS N Valor das sadas sob no-incidncia ou no-N tributadas pelo ICMS Valor das sadas de mercadorias adquiridas comN substituio tributria do ICMS tam 004 002 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02

n campo descrio tipo tam dec
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01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
REG NUM_ITEM COD_ITEM VL_UNIT QTD QTD_CANC_I UNID VL_ITEM VL_DESC_I VL_CANC_I VL_ACMO_I VL_ISS_I CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I VL_ISEN_I VL_NT_I VL_ST_I
Texto fixo contendo "C605" C Nmero seqencial do item no documento fiscal N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Valor unitrio N Quantidade do item N Quantidade cancelada, no caso de cancelamentoN parcial de item Unidade do item C Valor do item N Valor do desconto N Valor cancelado, no caso de cancelamento parcial N de item Valor do acrscimo N Valor do ISS N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conformeN a tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N Valor da sada isenta do ICMS N Valor da sada sob no-incidncia ou no-tributada N pelo ICMS Valor da sada de mercadoria adquirida com N substituio tributria do ICMS
004 003 004 -
03 03 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
REGISTRO C620: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 campo REG COD_MOD ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC QTD_CANC VL_DOC VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISEN VL_NT VL_ST descrio tipo Texto fixo contendo "C620" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.1 Nmero do caixa atribudo ao ECF N Nmero de srie de fabricao do ECF C Posio do Contador de Reincio de Operao N Posio do Contador de Reduo Z N Nmero do primeiro documento fiscal emitido noN dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Data da emisso dos documentos fiscais N Quantidade de documentos cancelados N Valor acumulado dos documentos fiscais N Valor acumulado dos cancelamentos referentes ao N ICMS Valor acumulado dos cancelamentos registrados N Valor acumulado dos descontos referentes ao N ICMS Valor acumulado dos descontos registrados N Valor acumulado dos acrscimos referentes ao N ICMS Valor acumulado dos acrscimos registrados N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Valor acumulado do ICMS N Valor acumulado das sadas isentas do ICMS N Valor acumulado das sadas sob no-incidncia ouN no-tributadas pelo ICMS Valor acumulado das sadas de mercadorias N adquiridas com substituio tributria do ICMS tam 004 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 campo REG COD_ITEM QTD QTD_CANC_I UNID VL_ITEM VL_DESC_I VL_CANC_I VL_ACMO_I VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS descrio tipo Texto fixo contendo "C625" C Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Quantidade acumulada do item N Quantidade cancelada acumulada, nos casos deN cancelamento parcial de item Unidade do item C Valor acumulado do item N Valor acumulado dos descontos N Valor acumulado dos cancelamentos, nos casos N de cancelamento parcial de item Valor acumulado dos acrscimos N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N tam 004 dec 03 03 02 02 02 02 02 02
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12 13 14 15
VL_ICMS_I VL_ISEN_I VL_NT_I VL_ST_I
Valor acumulado do ICMS N Valor acumulado das sadas isentas do ICMS N Valor acumulado das sadas sob no-incidncia ouN no-tributadas pelo ICMS Valor acumulado das sadas de mercadorias N adquiridas com substituio tributria do ICMS
02 02 02 02
REGISTRO C640: RESUMO MENSAL DE ITENS - CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG COD_ITEM QTD QTD_CANC_I UNID VL_ITEM VL_DESC_I VL_CANC_I VL_ACMO_I VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I VL_ISEN_I VL_NT_I VL_ST_I descrio tipo Texto fixo contendo "C640" C Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Quantidade acumulada do item N Quantidade cancelada acumulada, no caso deN cancelamento parcial de item Unidade do item C Valor acumulado do item N Valor acumulado dos descontos N Valor acumulado dos cancelamentos N Valor acumulado dos acrscimos N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor acumulado do ICMS N Valor acumulado das sadas isentas do ICMS N Valor acumulado das sadas sob no-incidncia ouN no-tributadas pelo ICMS Valor acumulado das sadas de mercadorias N adquiridas com substituio tributria do ICMS tam 004 dec 03 03 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro C700, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB COD_CONS NUM_DOC DT_DOC DT_E_S COD_NAT VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo C700 Indicador do tipo de operao: 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.1; cdigo 29: conforme a tabela indicada no item 4.4.2; cdigo 28: conforme a tabela indicada no item 4.4.3) Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Cdigo da natureza da operao (campo 02 do Registro 0400), quando exigido Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total fornecido/consumido Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor cobrado em nome de terceiros Valor de despesas acessrias indicadas no documento fiscal Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 do Registro 0450) tipo C N N C C N C N N N N N C N N N N N N N N C tam 004 001 001 002 002 002 008 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Redao original do registro C700, efeitos at 31.12.07: Nova redao dada descrio do registro C700, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA
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DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28); Redao original da descrio do registro C700, efeitos at 20.07.06. REGISTRO C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "C700" C Indicador do tipo de operao: N 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - do emitente do documento, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conformeN a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Cdigo de classe de consumo (cdigo 06:N conforme a tabela indicada no item 4.4.1; cdigo 27: conforme a tabela indicada no item 4.4.3; cdigo 28: conforme a tabela indicada no item 4.4.4) Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Data da entrada ou da sada N Cdigo da natureza da operao (campo 02 doC Registro 0400), quando exigido Valor total do documento fiscal N Valor total do desconto N Valor total fornecido/consumido N Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS N Valor cobrado em nome de terceiros N Valor de despesas acessrias indicadas no N documento fiscal Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS N Cdigo de referncia a informao complementarC (campo 02 do Registro 0450) tam 004 001 001 dec -
05 06 07 08 09
COD_MOD COD_SIT SER SUB COD_CONS
002 002 002
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
NUM_DOC DT_DOC DT_E_S COD_NAT VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
008 008 -
02 02 02 02 02 02 02 02 -
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro C705, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C705: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - IDENTIFICAO DO PONTO DE CONSUMO (CDIGO 06)
n 01 02 03 campo REG COD_UNC IND_LIG descrio Texto fixo contendo C705 Cdigo da unidade de consumo, prprio da companhia de energia eltrica, ou nmero do contrato Indicador do tipo de ligao: 1- Monofsico; 2- Bifsico; 3- Trifsico Indicador de grupo de tenso: 01- A1: Alta tenso (230 kV ou mais); 02- A2: Alta tenso (88 a 138 kV); 03- A3: Alta tenso (69 kV); 04- A3a: Alta tenso (30 kV a 44 kV); 05- A4: Alta tenso (2,3 kV a 25 kV); 06- AS: Alta tenso Subterrneo; 07- B1: Residencial; 08- B1: Residencial baixa renda; 09- B2: Rural; 10- B2: Cooperativa de eletrificao rural; 11- B2: Servio pblico de irrigao; 12- B3: Demais classes; 13- B4a: Iluminao pblica - rede de distribuio); 14- B4b: Iluminao pblica - bulbo de lmpada) Perodo fiscal em que houve o fornecimento de energia Data em que iniciou o consumo de energia Data em que encerrou o consumo de energia Data da leitura do ponto de consumo Demanda contratada Ponta, em kW Demanda contratada Fora-ponta, em kW Consumo total em kWh tipo C C N tam 004 001 Dec -
04
IND_KV
002
05 06 07 08 09 10 11
PER_FISCAL DT_INI_CONS DT_FIN_CONS DT_LEIT DEM_PTA DEM_FPTA CONS
N N N N N N N
006 008 008 008 -
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Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C705: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - IDENTIFICAO DO PONTO DE CONSUMO (CDIGO 06)
n 01 02 03 campo REG COD_UNC IND_LIG descrio tipo Texto fixo contendo "C705" C Cdigo da unidade de consumo, prprio daC companhia de energia eltrica, ou nmero do contrato Indicador do tipo de ligao: N 0- Monofsico; 1- Bifsico; 2- Trifsico Indicador de grupo de tenso: N 00- A1 (alta tenso: 230 kV ou mais) 01- A2 (alta tenso: 88 kV a 138 kV) 02- A3 (alta tenso: 69 kV) 03- A3a (alta tenso: 30 kV a 44 kV) 04- A4 (alta tenso: 2,3 kV a 25 kV) 05- AS (alta tenso subterrneo) 06- B1 (residencial) 07- B1 (residencial baixa renda) 08- B2 (rural) 09- B2 (cooperativa de eletrificao rural) 10- B2 (servio pblico de irrigao) 11- B3 (demais classes) 12- B4a (iluminao pblica - rede de distribuio) 13- B4b (iluminao pblica - bulbo de lmpada) Perodo fiscal em que houve o fornecimento deN energia Data em que iniciou o consumo de energia N Data em que encerrou o consumo de energia N Data da leitura do ponto de consumo N Demanda contratada Ponta, em kW N Demanda contratada Fora-ponta, em kW N Consumo total em kWh N tam 004 001 dec -
04
IND_KV
002
05
PER_FISCAL
006 008 008 008 -
06 DT_INI_CONS 07 DT_FIN_CONS 08 DT_LEIT 09 DEM_PTA 10 DEM_FPTA 11 CONS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro C750, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C750: ITENS DO DOCUMENTO
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS VL_UNIT QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I IND_REC CNPJ CPF UF IE descrio Texto fixo contendo C750 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Cdigo de classificao do item, quando exigido (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.5) Valor unitrio Quantidade do item Unidade do item Valor do item Valor do desconto Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS Indicador do tipo de receita: 0- Receita prpria; 1- Receita de terceiros CNPJ do participante receptor da receita, terceiro da operao, se houver CPF do participante receptor da receita, terceiro da operao, se houver Sigla da unidade da federao do participante receptor da receita, terceiro da operao, se houver Inscrio Estadual do participante receptor da receita, terceiro da operao, se houver tipo C N C N N N C N N N N N N N N N N C C tam 004 004 003 004 001 014 011 002 dec 03 03 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C750: ITENS DO DOCUMENTO
n 01 02 03 04 05 06 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS VL_UNIT QTD descrio tipo Texto fixo contendo "C750" C Nmero seqencial do item no documento fiscal N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Cdigo de classificao do item, quando exigidoN (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.2) Valor unitrio N Quantidade do item N tam 004 002 dec 03 03
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07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
UNID VL_ITEM VL_DESC_I CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I IND_REC CNPJ CPF UF IE
Unidade do item C Valor do item N Valor do desconto N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conformeN a tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N Indicador do tipo de receita: N 0- Receita prpria; 1- Receita de terceiros CNPJ do participante receptor da receita, terceiroN da operao, se houver CPF do participante receptor da receita, terceiro daN operao, se houver Sigla da unidade da federao do participanteC receptor da receita, terceiro da operao, se houver Inscrio Estadual do participante receptor daC receita, terceiro da operao, se houver
003 004 001 014 011 002 -
02 02 02 02 -
Excluido o registro C760 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:; REGISTRO C760: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO
n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG CST CFOP VL_CONT_P VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P descrio tipo Texto fixo contendo "C760" C Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Parcela correspondente ao Valor Contbil referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do ICMS" referente combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS tam 004 003 004 dec 2 2 2 2
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro C770, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO C770: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 campo REG COD_MOD COD_MUN SER SUB COD_CONS QTD_CONS QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS CONS descrio Texto fixo contendo C770 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo do municpio dos pontos de consumo, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Srie dos documentos consolidados Subsrie dos documentos consolidados Cdigo de classe de consumo (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.1; cdigo 29: conforme a tabela indicada no item 4.4.2; cdigo 28: conforme a tabela indicada no item 4.4.3) Quantidade de documentos consolidados neste registro Quantidade de documentos cancelados Data dos documentos consolidados Valor acumulado dos documentos consolidados Valor acumulado dos descontos Valor acumulado do fornecimento Valor acumulado dos servios no-tributados pelo ICMS Valor acumulado cobrado em nome de terceiros Valor acumulado das despesas acessrias Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Consumo total, em kWh (cdigo 6) tipo C C N C N N N N N N N N N N N N N N tam 004 002 007 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO C770: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
n 01 campo REG descrio Texto fixo contendo "C770" tipo C tam 004 dec 78 / 236
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02 03 04 05 06
COD_MOD COD_MUN SER SUB COD_CONS
07 08 09 10 11 12 13
QTD_CONS QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT
14 VL_TERC 15 VL_DA 16 VL_BC_ICMS 17 VL_ICMS 18 CONS Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo do municpio dos pontos de consumo,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Srie dos documentos consolidados C Subsrie dos documentos consolidados N Cdigo de classe de consumo (cdigo 06: conforme aN tabela indicada no item 4.4.1; cdigo 27: conforme a tabela indicada no item 4.4.3; cdigo 28: conforme a tabela indicada no item 4.4.4) Quantidade de documentos consolidados nesteN registro Quantidade de documentos cancelados N Data dos documentos consolidados N Valor acumulado dos documentos consolidados N Valor acumulado dos descontos N Valor acumulado do fornecimento N Valor acumulado dos servios no-tributados peloN ICMS Valor acumulado cobrado em nome de terceiros N Valor acumulado das despesas acessrias N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Valor acumulado do ICMS N Consumo total, em kWh (cdigo 6) N
002 007 002
008 -
02 02 02 02 02 02 02 02 02

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CST CFOP descrio tipo Texto fixo contendo "C775" C Nmero seqencial do item no registro consolidado N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Cdigo de classificao do item, quando exigidoN (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.2) Quantidade acumulada do item N Unidade do item C Valor acumulado do item N Valor acumulado dos descontos N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e PrestaoN preponderante, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Valor acumulado do ICMS N tam 004 002 003 004 dec 03 02 02 02 02 02
11 ALIQ_ICMS 12 VL_BC_ICMS_I 13 VL_ICMS_I Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Excluido o registro C780 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:; REGISTRO C780: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS
n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG CST CFOP VL_CONT_P VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P descrio tipo Texto fixo contendo "C780" C Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Parcela correspondente ao Valor Contbil referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do ICMS" referente combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS tam 004 003 004 dec 2 2 2 2
REGISTRO C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_C Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "C990" Quantidade total de linhas do Bloco C tipo C N tam 004 dec -
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BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS - SERVIOS REGISTRO D001: ABERTURA DO BLOCO D

n 01 02 campo REG IND_DAD descrio Texto fixo contendo "D001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro D020, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE FERROVIRIO (CDIGO 27)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC DT_A_P COD_NAT VL_DOC VL_DESC IND_FRT descrio Texto fixo contendo D020 Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da aquisio ou da prestao do servio Cdigo da natureza da prestao (campo 02 do Registro 0400) Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Indicador do tipo do frete: 0- Por conta do emitente; 1- Por conta do destinatrio; 2- Sem indicao de frete; 3- Por conta de terceiros Valor total da prestao de servio Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 do Registro 0450) tipo C N N C C N C N N N N C N N N tam 004 001 001 002 002 008 008 001 dec 02 02 -
16 17 18 19 20 21 22
VL_SERV CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
N N N N N N C
003 004 -
02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO D020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11) E MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26)
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "D020" C Indicador do tipo de operao: N 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): C - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 tam 004 001 001 dec -
05 06
COD_MOD COD_SIT
002 002
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07 08 09 10 11 12 13 14 15
SER SUB NUM_DOC DT_DOC DT_A_P COD_NAT VL_DOC VL_DESC IND_FRT
16 17 18 19 20 21 22
VL_SERV CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Data da aquisio ou da prestao do servio N Cdigo da natureza da prestao (campo 02 doC Registro 0400) Valor total do documento fiscal N Valor total do desconto N Indicador do tipo do frete: N 0- Por conta do emitente; 1- Por conta do destinatrio; 2- Sem indicao de frete (modelo 7) Valor total da prestao de servio N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N Cdigo de referncia a informao complementarC (campo 02 do Registro 0450)
008 008 001
02 02 -
003 004 -
02 02 02 02 -
REGISTRO D030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CDIGO 07)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST VEIC_ID UF_VEIC MARCA MODELO ANO CERT UF_CERT descrio tipo Texto fixo contendo "D030" C Cdigo do municpio de origem do servio, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme a tabelaN indicada no item 3.3.1 Placa de identificao do veculo C Sigla da unidade da federao que consta na placa doC veculo Marca do veculo transportador C Modelo do veculo transportador C Ano do veculo transportador N Certificado de propriedade do veculo C Sigla da unidade da federao em que o certificado deC propriedade est registrado tam 004 007 007 002 004 002 dec -
REGISTRO D040: ITENS DO DOCUMENTO (CDIGO 07)

n campo 01 REG 02 NUM_ITEM 03 COD_ITEM 04 VL_FRT 05 VL_OUT 06 VL_SERV Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N descrio Texto fixo contendo "D040" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Valor do frete Outros valores Valor do servio tipo C N N N N N tam 004 dec 02 02 02

n 01 02 03 04 05 06 campo REG COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST COD_PART_CONSG COD_PART_RED IND_FRT_RED descrio tipo Texto fixo contendo "D050" C Cdigo do municpio de origem do servio,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - consignatrio, se houver Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - redespachante, se houver Indicador do tipo do frete da operao deN redespacho: 0- Por conta do emitente; 1- Por conta do destinatrio Placa de identificao do veculo C Sigla da unidade da federao que consta naC placa do veculo Marca do veculo transportador C tam 004 007 007 001 dec -
07 08 09
VEIC_ID UF_VEIC MARCA
002 -
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10 MODELO 11 ANO 12 VL_FRT_PV 13 VL_SEC_CAT 14 VL_DESP 15 VL_PEDG 16 VL_OUT 17 VL_FRT Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
Modelo do veculo transportador Ano do veculo transportador Valor do frete por peso/volume Soma dos valores de Sec/Cat Soma dos valores de despacho Soma dos valores de pedgio Outros valores Valor total do frete
C N N N N N N N
004 -
02 02 02 02 02 02

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG COD_PART_CONSG COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST IND_VEIC VEIC_ID VEIC_DESCR IND_NAV VIAGEM VL_FRT_LIQ VL_DESP_PORT VL_DESP_CAR_DESC VL_OUT VL_FRT_BRT VL_FRT_MM descrio tipo Texto fixo contendo "D060" C Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - consignatrio, se houver Cdigo do municpio de origem do servio,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Indicador do tipo do veculo transportador: N 0- Embarcao; 1- Empurrador/rebocador Identificao da embarcao (IRIM ou RegistroC CPP) Descrio do veculo transportador C Indicador do tipo da navegao: N 0- Interior; 1- Cabotagem Nmero da viagem N Valor lquido do frete N Valor das despesas porturias (tabelas "A" ouN "M") Valor das despesas com carga e descarga N Outros valores N Valor bruto do frete N Valor adicional do frete para renovao da N Marinha Mercante tam 004 007 007 001 001 dec 02 02 02 02 02 02

n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST VEIC_ID VEIC_DESCR VIAGEM IND_TFA descrio tipo Texto fixo contendo "D070" C Cdigo do municpio de origem do servio,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme a tabelaN indicada no item 3.3.1 Identificao da aeronave (DAC) C Descrio do veculo transportador C Nmero da viagem N Indicador do tipo de tarifa aplicada: N 0- Exp.; 1- Enc.; 2- C.I.; 9- Outra Peso taxado N Valor da taxa terrestre N Valor da taxa de redespacho N Outros valores N Valor da taxa "ad valorem" N tam 004 007 007 001 dec -
08 VL_PESO_TX 09 VL_TX_TERR 10 VL_TX_RED 11 VL_OUT 12 VL_TX_ADV Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
02 02 02 02 02

n 01 02 03 04 05 campo REG COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST COD_PART_CONSG COD_PART_RED descrio tipo Texto fixo contendo "D080" C Cdigo do municpio de origem do servio,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): - consignatrio, se houver Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150): tam 004 007 007 dec 82 / 236
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06 07 08 09
IND_NAT_FRT OTM VEIC_ID UF_VEIC
10 VL_FRT_PV 11 VL_GRIS 12 VL_FRT 13 VL_PDG 14 VL_OUT Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
- redespachante, se houver Indicador da natureza do frete: N 0- Negocivel; 1- No negocivel Registro do operador de transporte multimodal C Placa de identificao do veculo C Sigla da unidade da federao que consta naC placa do veculo Valor do frete por peso/volume N Valor do gris N Valor total do frete N Soma dos valores de pedgio N Outros valores N
001 002 -
02 02 02 02 02
REGISTRO D090: MODAIS (CDIGO 26)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG NUM_SEQ IND_EMIT CNPJ_EMIT UF_EMIT IE_EMIT UF_ORIG COD_MUN_ORIG CNPJ_TOM CPF_TOM UF_TOM IE_TOM UF_DEST COD_MUN_DEST COD_MOD descrio tipo Texto fixo contendo "D090" C Nmero de ordem seqencial do modal N Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros CNPJ do participante emitente do modal N Sigla da unidade da federao do participanteC emitente do modal Inscrio Estadual do participante emitente do modal C Sigla da unidade da federao de origem do servio C Cdigo do municpio de origem do servio, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 CNPJ do participante tomador do servio N CPF do participante tomador do servio N Sigla da unidade da federao do participante tomadorC do servio Inscrio Estadual do participante tomador do servio C Sigla da unidade da federao de destino C Cdigo do municpio de destino, conforme a tabelaN indicada no item 3.3.1 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Valor total do documento fiscal N tam 004 001 014 002 002 007 014 011 002 002 007 002 008 dec 02
16 SER 17 SUB 18 NUM_DOC 19 DT_DOC 20 VL_DOC Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Nova redao dada ao registro D180, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO D180: CARGA TRANSPORTADA (CDIGO 08, CDIGO 09, CDIGO 10, CDIGO 11 E CDIGO 26)
n 01 02 campo REG CNPJ descrio Texto fixo contendo D180 CNPJ do remetente/destinatrio: - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio; - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio CPF do remetente/destinatrio: - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio; - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Sigla da unidade da federao do remetente/destinatrio: - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio; - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Inscrio Estadual do remetente/destinatrio: - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio; - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor total do documento fiscal Valor das mercadorias constantes no documento fiscal tipo C N tam 004 014 dec -
03
CPF
011
04
UF
002
05
IE
06 07 08 09 10 11
COD_MOD SER NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_MERC
C C N N N N
002 008 -
02 02
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12 13 14 15 16 17 18 19
NAT_VOL QTD_VOL VOL ESPECIE MARCA NUM PESO_BRT PESO_LIQ
Natureza dos volumes transportados Quantidade de volumes transportados Volume transportado Espcie dos volumes transportados Marca dos volumes transportados Numerao dos volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) Peso lquido dos volumes transportados (em Kg)
C N C C C N N N
03 03
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N ;
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO D180: CARGA TRANSPORTADA (CDIGO 08, CDIGO 09, CDIGO 10, CDIGO 11 E CDIGO 26)
n 01 02 campo REG CNPJ descrio tipo Texto fixo contendo "D180" C CNPJ do remetente/destinatrio: N - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio; - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio CPF do remetente/destinatrio: N - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio; - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Sigla da unidade da federao doC remetente/destinatrio: - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio; - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Inscrio Estadual do remetente/ destinatrio: C - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio; - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Srie do documento fiscal C Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Valor total do documento fiscal N Valor das mercadorias constantes no documento N fiscal Natureza dos volumes transportados C Quantidade de volumes transportados N Volume transportado C Espcie dos volumes transportados C Marca dos volumes transportados C Numerao dos volumes transportados N Peso bruto dos volumes transportados N Peso lquido dos volumes transportados N tam 004 014 dec -
03
CPF
011
04
UF
002
05
IE
06 07 08 09 10 11
COD_MOD SER NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_MERC
002 008 -
02 02 -
12 NAT_VOL 13 QTD_VOL 14 VOL 15 ESPECIE 16 MARCA 17 NUM 18 PESO_BRT 19 PESO_LIQ Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D185: COLETA E ENTREGA (CDIGO 08, CDIGO 09, CDIGO 10, CDIGO 11 E CDIGO 26)
n 01 02 campo REG IND_CARG descrio tipo Texto fixo contendo "D185" C Indicador do tipo de transporte da carga coletada: N 0- Rodovirio; 1- Ferrovirio; 2- Rodo-ferrovirio; 3- Aquavirio; 4- Dutovirio; 5- Areo; 9- Outro Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ doN local de coleta Sigla da unidade da federao do contribuinte doC local de coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local de coleta C Cdigo do municpio do local de coleta, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local de coleta C Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ doN local de entrega Sigla da unidade da federao do contribuinte doC local de entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local deC entrega tam 004 001 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10
CNPJ_COL UF_COL IE_COL COD_MUN_COL IM_COL CNPJ_ENTG UF_ENTG IE_ENTG
014 002 007 014 002 -
84 / 236
28/09/2012
11 12
COD_MUN_ENTG IM_ENTG
Cdigo do municpio do local de entrega, conforme aN tabela indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local deC entrega
007 -
Nova redao dada ao registro D190, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO D190: VECULO COMPOSTO
n 01 02 03 04 05 06 campo REG VEIC_ID UF_VEIC NUM PESO_BRT PESO_LIQ descrio Texto fixo contendo D190 Placa de identificao do veculo Sigla da unidade da federao que consta na placa do veculo Numerao dos volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) tipo C C C C N N tam 004 002 dec 03 03
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO D190: VECULO COMPOSTO

n 01 02 03 campo REG VEIC_ID UF_VEIC descrio tipo Texto fixo contendo "D190" C Placa de identificao do veculo C Sigla da unidade da federao que consta na placa doC veculo Numerao dos volumes transportados C Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) N tam 004 002 dec -
04 NUM 05 PESO_BRT 06 PESO_LIQ Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D200: DOCUMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16) E RESUMO DE MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo REG COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_SERV CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "D200" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Valor total do documento fiscal N Valor do desconto N Valor do servio N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N Cdigo de referncia a informao complementarC (campo 02 do Registro 0450) tam 004 002 002 008 003 004 dec 02 02 02 02 02 02 -
REGISTRO D210: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CDIGO 13, CDIGO 14 E CDIGO 16)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST COD_LINHA LINHA POLT_CAB AGENTE DT_P HORA descrio tipo Texto fixo contendo "D210" C Cdigo do municpio de origem do servio,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino do passageiro,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo do prefixo da linha de transporte, prprio daC transportadora Descrio da linha de transporte C Nmero da poltrona ou cabine C Identificao do agente C Data da prestao do servio N Hora da prestao do servio N tam 004 007 007 008 006 dec 85 / 236
28/09/2012
10 VL_TFA 11 VL_SEG 12 VL_OUT_DA Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
Valor da tarifa Valor do seguro Valor de outras despesas acessrias
N N N
02 02 02

n 01 02 03 04 campo REG COD_PART COD_NAT VL_ISNT_ICMS descrio tipo Texto fixo contendo "D240" C Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): C - agncia, filial ou posto Cdigo da natureza da prestao (campo 02 doC Registro 0400) Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo N ICMS Valor das outras operaes do ICMS N tam 004 dec 02 02
05 VL_OUT_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
REGISTRO D250: DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGO 18)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 campo REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_SERV CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS descrio tipo Texto fixo contendo "D250" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Srie dos documentos fiscais C Subsrie dos documentos fiscais N Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia N Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Quantidade de documentos cancelados N Data da emisso dos documentos fiscais N Valor acumulado dos documentos N Valor acumulado dos descontos N Valor acumulado da prestao de servio N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor acumulado do ICMS N Valor acumulado das operaes isentas ou no-N tributadas pelo ICMS Valor acumulado das outras operaes do ICMS N tam 004 002 008 003 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02
18 VL_OUT_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
Nova redao dada descrio do registro D260, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D260: DOCUMENTO - MANIFESTO DE VO (CDIGO 30) Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO D260: DOCUMENTO - MANIFESTO DE VO (CDIGO 29)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG COD_MOD COD_SIT NUM_DOC DT_DOC VOO UF COD_IATA_INI COD_IATA_FIN QTD_PASS_ORIG VL_TOT VL_TX VL_DESC CST CFOP descrio tipo Texto fixo contendo "D260" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Identificao do vo na cidade de emisso doC Manifesto de Vo Sigla da unidade da federao onde foi emitido oC documento fiscal Cdigo IATA da cidade de incio do vo, conforme a C tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo IATA da cidade de trmino do vo, conforme C a tabela indicada no item 3.3.1 Quantidade de passageiros embarcados na cidadeN de origem Valor dos bilhetes/recibos de passageiro N Valor de outras taxas cobradas do passageiro N Valor dos descontos N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e PrestaoN tam 004 002 002 008 002 003 003 003 004 dec 02 02 02 86 / 236
28/09/2012
16 17 18 19
VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
preponderante, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N Cdigo de referncia a informao complementarC (campo 02 do Registro 0450)
02 02 02 -
REGISTRO D270: CIDADE DE DESEMBARQUE DO PASSAGEIRO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG COD_MOD DT_DOC VO COD_IATA_INI COD_IATA_FIN QTD_PASS_DEST VL_TOT VL_TX descrio tipo Texto fixo contendo "D270" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Data da emisso dos bilhetes/recibos doN passageiro Identificao do vo C Cdigo IATA da cidade de embarque do C passageiros, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo IATA da cidade de desembarque do C passageiros, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Quantidade de passageiros desembarcados naN cidade de destino Valor acumulado dos bilhetes/recibos dos N passageiro Valor acumulado de outras taxas cobradas do N passageiro Valor acumulado dos descontos N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Valor acumulado do ICMS N tam 004 002 008 003 003 dec 02 02 02 02 02
10 VL_DESC 11 VL_BC_ICMS 12 VL_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro D280, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D280: BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CDIGO 31)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG COD_MOD COD_SIT NUM_DOC DT_DOC VO CNX COD_IATA_INI COD_IATA_FIN IND_CLASS descrio Texto fixo contendo D280 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Identificao do vo Identificao da conexo Cdigo IATA da cidade de embarque do passageiro, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo IATA da cidade de desembarque do passageiro, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Indicador da classe da passagem: 0- Econmico; 1- Executivo; 2- Primeira classe Nmero de identificao do passageiro (RG, CPF ou outro documento de identificao) Nmero da poltrona do passageiro Valor total do Bilhete/Recibo do Passageiro Valor total de outras taxas cobradas do passageiro Valor total do desconto Cdigo da Situa Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS tipo C C N N N C C C C N tam 004 002 002 008 003 003 001 dec -
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
ID_PASS POLTRONA VL_TOT VL_TX VL_DESC CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS
C C N N N N N N N N
003 004 -
02 02 02 02 02 02
Redao anterior dada ao registro D280, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07: REGISTRO D280: BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CDIGO 30)
n 01 02 campo REG COD_MOD descrio tipo Texto fixo contendo D280 C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela C indicada no item 4.1.1 tam 004 002 dec 87 / 236
28/09/2012
03 04 05 06 07 08 09 10
COD_SIT NUM_DOC DT_DOC VO CNX COD_IATA_INI COD_IATA_FIN IND_CLASSE
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
ID_PASS POLTRONA VL_TOT VL_TX VL_DESC CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Identificao do vo Identificao da conexo Cdigo IATA da cidade de embarque do passageiro, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo IATA da cidade de desembarque do passageiro, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Indicador da classe da passagem: 0- Econmico; 1- Executivo; 2- Primeira classe Nmero de identificao do passageiro (RG, CPF ou outro documento de identificao) Nmero da poltrona do passageiro Valor total do Bilhete/Recibo do Passageiro Valor total de outras taxas cobradas do passageiro Valor total do desconto Cdigo da Situa Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS
N N N C C C C N
002 008 003 003 001
C C N N N N N N N N
003 004 -
02 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO D280: BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CDIGO 30)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG COD_MOD COD_SIT NUM_DOC DT_DOC VO CNX COD_IATA_INI COD_IATA_FIN IND_CLASSE descrio tipo Texto fixo contendo "D280" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Identificao do vo C Identificao da conexo C Cdigo IATA da cidade de embarque do passageiro,C conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo IATA da cidade de desembarque do C passageiro, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Indicador da classe da passagem: N 0- Econmico; 1- Executivo; 2- Primeira classe CPF do participante passageiro N Nmero da poltrona do passageiro C Valor total do Bilhete/Recibo do Passageiro N Valor total de outras taxas cobradas do passageiro N Valor total do desconto N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N tam 004 002 002 008 003 003 001 dec -
11 12 13 14 15 16 17
CPF POLTRONA VL_TOT VL_TX VL_DESC CST CFOP
011 003 004 -
02 02 02 02 02 02
18 VL_BC_ICMS 19 ALIQ_ICMS 20 VL_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Nova redao dada descrio do registro D290, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D290: RESUMO DIRIO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VO (CDIGO 30) - E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16) Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO D290: RESUMO DIRIO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VO (CDIGO 29) - E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16)
n 01 02 03 campo REG COD_MOD SER descrio tipo Texto fixo contendo "D290" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Srie dos documentos fiscais C tam 004 002 dec 88 / 236
ATO COTEPE N 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 dos documentos fiscais 03 SER Srie
04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_BC_ICMS VL_ICMS
Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Quantidade de documentos cancelados Data da emisso dos documentos fiscais Valor acumulado dos documentos Valor acumulado dos descontos Valor acumulado da prestao de servio Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS
C N N N N N N N N N N
008 -
02 02 02 02 02
28/09/2012
Nova redao dada observaes do registro D290, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.
Observaes:
1- Somente poder constar neste registro o resumo dirio de um dos seguintes documentos: bilhete de passagem e nota de bagagem (cdigo 15) ou manifesto de vo (cdigo 30). Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- Somente poder constar neste registro o resumo dirio de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 29).
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro D400, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D400: NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB COD_CONS NUM_DOC DT_DOC DT_A_P COD_NAT VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo D400 Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do prestador do servio, no caso de aquisio; - do tomador do servio, no caso de prestao Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo dos servios de comunicao ou de telecomunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.5 Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da aquisio ou da prestao do servio Cdigo da natureza da operao (campo 02 do Registro 0400), quando exigido Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor da prestao dos servios Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor cobrado em nome de terceiros Valor de despesas acessrias indicadas no documento fiscal Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 do Registro 0450) tipo C N N C C N C N N N N N C N N N N N N N N C tam 004 001 001 002 002 002 008 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO D400: NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
n 01 02 03 04 05 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD Descrio tipo Texto fixo contendo "D400" C Indicador do tipo de operao: N 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):C - do prestador do servio, no caso de aquisio; - do tomador do servio, no caso de prestao Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 tam 004 001 001 002 dec 89 / 236
28/09/2012
06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
COD_SIT SER SUB COD_CONS NUM_DOC DT_DOC DT_A_P COD_NAT VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Cdigo de classe de consumo dos servios deN comunicao ou de telecomunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.5 Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Data da aquisio ou da prestao do servio N Cdigo da natureza da operao (campo 02 doC Registro 0400), quando exigido Valor total do documento fiscal N Valor total do desconto N Valor da prestao dos servios N Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS N Valor cobrado em nome de terceiros N Valor de despesas acessrias indicadas no N documento fiscal Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS N Cdigo de referncia a informao complementarC (campo 02 do Registro 0450)
002 002 008 008 -
02 02 02 02 02 02 02 02 -
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro D405, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D405: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TERMINAL FATURADO
n 01 02 03 04 campo REG TERMINAL COD_AREA IND_SERV descrio Texto fixo contendo D405 Identificao do terminal faturado ou nmero do contrato Cdigo de rea do terminal faturado, prprio da prestadora Indicador do tipo de servio prestado: 1- Teleonia 2- Comunicao de dados 3- TV por assinatura 4- Provimento de acesso Internet 5- Multimdia 6- Outros Perodo fiscal da prestao do servio Data em que se iniciou a prestao do servio Data em que se encerrou a prestao do servio tipo C C C N tam 004 001 dec -
05 06 07
PER_FISCAL DT_INI_SERV DT_FIN_SERV
N N N
006 008 008
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO D405: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TERMINAL FATURADO
n 01 02 03 04 campo REG TERMINAL COD_AREA IND_SERV descrio tipo Texto fixo contendo "D405" C Identificao do terminal faturado ou nmero doC contrato Cdigo de rea do terminal faturado, prprio daC prestadora Indicador do tipo de servio prestado: N 0- Telefonia; 1- Comunicao de dados; 2- TV por assinatura; 3- Provimento de acesso Internet; 4- Multimdia; 9- Outros Perodo fiscal da prestao do servio N Data em que se iniciou a prestao do servio N Data em que se encerrou a prestao do servio N tam 004 001 dec -
05 PER_FISCAL 06 DT_INI_SERV 07 DT_FIN_SERV Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1
006 008 008
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro D450, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D450: ITENS DO DOCUMENTO
n 01 02 03 04 05 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS VL_UNIT descrio tipo Texto fixo contendo D450 C Nmero seqencial do item no documento fiscal N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Cdigo de classificao do item do servio de comunicao ou N de telecomunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.5 Valor unitrio do item N tam 004 004 dec 03
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06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I IND_REC
16 17 18 19
CNPJ CPF UF IE
Quantidade do item Unidade do item Valor do item Valor do desconto Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS Indicador do tipo de receita: 0- Receita prpria - servios prestados; 1- Receita prpria - cobrana de dbitos; 2- Receita prpria - venda de mercadorias; 3- Receita prpria - venda de servio pr-pago; 4- Outras receitas prprias; 5- Receitas de terceiros (co-faturamento); 9- Outras receitas de terceiros CNPJ do participante receptor da receita, terceiro da operao, se houver CPF do participante receptor da receita, terceiro da operao, se houver Sigla da unidade da federao do participante receptor da receita, terceiro da operao, se houver Inscrio Estadual do participante receptor da receita, terceiro da operao, se houver
N C N N N N N N N N
003 004 001
03 02 02 02 02 02 -
N N C C
014 011 002 -
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO D450: ITENS DO DOCUMENTO
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS VL_UNIT QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I IND_REC descrio tipo Texto fixo contendo "D450" C Nmero seqencial do item no documento fiscal N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Cdigo de classificao do item do servio deN comunicao ou de telecomunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.6 Valor unitrio do item N Quantidade do item N Unidade do item C Valor do item N Valor do desconto N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS N Indicador do tipo de receita: N 0- Receita prpria - servios prestados; 1- Receita prpria - cobrana de dbitos; 2- Receita prpria - venda de mercadorias; 3- Receita prpria - venda de servio pr-pago; 4- Outras receitas prprias; 5- Receitas de terceiros (co-faturamento); 9- Outras receitas de terceiros CNPJ do participante receptor da receita, terceiro daN operao, se houver CPF do participante receptor da receita, terceiro daN operao, se houver Sigla da unidade da federao do participante receptorC da receita, terceiro da operao, se houver Inscrio Estadual do participante receptor da receita,C terceiro da operao, se houver tam 004 003 003 004 001 dec 03 03 02 02 02 02 02 -
16 17 18 19
CNPJ CPF UF IE
014 011 002 -
Excluido o registro C460 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:; REGISTRO D460: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO
n 01 02 03 04 05 campo REG CST CFOP VL_CONT_P VL_BC_ICMS_P descrio tipo Texto fixo contendo "C460" C Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Parcela correspondente ao Valor Contbil referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do ICMS" referente combinao CFOP, CST e tam 004 003 004 dec 2 2
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06 07
ALIQ_ICMS VL_ICMS_P
alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS
2 2
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro D470, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D470: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 campo REG COD_MOD COD_MUN SER SUB COD_CONS QTD_CONS QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS descrio Texto fixo contendo D470 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo do municpio dos terminais faturados, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Srie dos documentos fiscais Subsrie dos documentos fiscais Cdigo de classe de consumo dos servios de comunicao ou de telecomunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.5 Quantidade de documentos consolidados neste registro Quantidade de documentos cancelados Data dos documentos consolidados Valor acumulado dos documentos consolidados Valor acumulado dos descontos Valor acumulado das prestaes de servios Valor acumulado dos servios no-tributados pelo ICMS Valor acumulado cobrado em nome de terceiros Valor acumulado das despesas acessrias Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS tipo C C N C N N N N N N N N N N N N N tam 004 002 007 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO D470: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 campo REG COD_MOD COD_MUN SER SUB COD_CONS QTD_CONS QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT descrio tipo Texto fixo contendo "D470" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo do municpio dos terminais faturados,N conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Srie dos documentos fiscais C Subsrie dos documentos fiscais N Cdigo de classe de consumo dos servios deN comunicao ou de telecomunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.5 Quantidade de documentos consolidados nesteN registro Quantidade de documentos cancelados N Data dos documentos consolidados N Valor acumulado dos documentos consolidados N Valor acumulado dos descontos N Valor acumulado das prestaes de servios N Valor acumulado dos servios no-tributados peloN ICMS Valor acumulado cobrado em nome de terceiros N Valor acumulado das despesas acessrias N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Valor acumulado do ICMS N tam 004 002 007 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02
14 VL_TERC 15 VL_DA 16 VL_BC_ICMS 17 VL_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro D475, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO D475: ITENS DOS DOCUMENTOS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CST descrio Texto fixo contendo D475 Nmero seqencial do item no registro consolidado Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) Cdigo de classificao do item do servio de comunicao ou de telecomunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.5 Quantidade acumulada do item Unidade do item Valor acumulado do item Valor acumulado dos descontos Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela indicada no item tipo C N C N N C N N N tam 004 004 003 dec 03 02 92 / 236
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CFOP ALIQ_ICMS VL_BC_ICMS_I VL_ICMS_I
4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao preponderante, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS
N N N N
004 006 -
02 02 02
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO D475: ITENS DOS DOCUMENTOS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG NUM_ITEM COD_ITEM COD_CLASS QTD UNID VL_ITEM VL_DESC_I CST CFOP descrio tipo Texto fixo contendo "D475" C Nmero seqencial do item no registro consolidado N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Cdigo de classificao do item do servio deN comunicao ou de telecomunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.6 Quantidade acumulada do item N Unidade do item C Valor acumulado do item N Valor acumulado dos descontos N Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e PrestaoN preponderante, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 Alquota do ICMS N Valor acumulado da base de clculo do ICMS N Valor acumulado do ICMS N tam 004 003 003 004 006 dec 03 02 02 02 02
11 ALIQ_ICMS 12 VL_BC_ICMS_I 13 VL_ICMS_I Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Excluido o registro D480 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:; REGISTRO D480: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS
n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG CST CFOP VL_CONT_P VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P descrio tipo Texto fixo contendo "D480" C Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabelaN indicada no item 4.3.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme aN tabela indicada no item 4.2.2 Parcela correspondente ao Valor Contbil referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do ICMS" referente combinao CFOP, CST e alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente N combinao CFOP, CST e alquota do ICMS tam 004 003 004 dec 2 2 2 2
REGISTRO D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_D Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "D990" Quantidade total de linhas do Bloco D tipo C N tam 004 dec -
BLOCO E: LIVROS FISCAIS DE APURAO DO ICMS E DO IPI REGISTRO E001: ABERTURA DO BLOCO E
n 01 02 campo REG IND_DAD descrio Texto fixo contendo "E001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro E005, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e
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para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO E005: BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS
N 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo E005 Texto fixo contendo a indicao da UF a qual o contribuinte est vinculado Texto fixo contendo a indicao do registro que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da numerao de incio do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao de quantos campos foram adicionados tipo C C C N N tam 004 002 004 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- Este registro exclusivo para complemento de dados associados aos registros padronizados aqui contidos; 2- As informaes adicionais devem ser includas no arquivo mediante acrscimo de campos ao final de cada registro em que este recurso permitido; Exemplo O campo CAMPO_INI deve ser preenchido com a indicao do nmero do campo do registro ao qual os campos adicionais vo ser adicionados, acrescidos de mais 1 (exemplo: CAMPO_INI => U+1 = 25+1 = 26) 3- O contedo deste registro ser regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO E005: BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS
n 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio tipo Texto fixo contendo "E005" C Texto fixo contendo a indicao da UF a qual oC contribuinte est vinculado Texto fixo contendo a indicao do registro queC recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da posio de incioN do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao de quantos camposN foram adicionados tam 004 002 004 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- Registro exclusivo para complemento de dados de benefcio fiscal, restrito s UFs cuja legislao de benefcios fiscais disponha sobre campos adicionais associados aos registros padronizado aqui contidos; 2- As informaes sobre o benefcio fiscal devem ser includas no arquivo mediante acrscimo de campos ao final de cada registro em que este recurso permitido; 3- O contedo deste registro ser regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.
Nova redao dada descrio do registro E020, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO E020: LANAMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55) Redao anterior da descrio do registro E020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49:06, efeitos de 21.07.06 a 31.12.07. REGISTRO E020: LANAMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55) Nova redao dada ao registro E020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo E020 Indicador do tipo de operao: 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Data da entrada ou da sada Valor contbil (valor total do documento) Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor do ICMS da substituio tributria creditado/debitado Valor complementar do ICMS creditado Indicador do tipo de complemento de valor do ICMS tipo C N N C tam 004 001 001 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
COD_MOD COD_SIT SER NUM_DOC DT_DOC NUM_LCTO DT_E_S VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ST VL_COMPL IND_COMPL
C N C N N C N N N N N N N
002 002 008 008 002
02 02 02 02 02 94 / 236
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18 19 20 21 22 23 24
VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS VL_BC_IPI VL_IPI VL_ISNT_IPI VL_OUT_IPI COD_INF_OBS
creditado no livro fiscal, se houver: 00- Sem valor de crdito do ICMS a complementar; 01- Complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a menor; 02- Complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo; 03- Complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso e/ou consumo; 04- Complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes; 05- Complemento relativo antecipao tributria; 06- Complemento relativo a programa de benefcio fiscal; 99- Outras situaes (descrever em observaes) Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Valor da base de clculo do IPI Valor do IPI creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo IPI Valor das outras operaes do IPI Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450)
N N N N N N C
02 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO E020: LANAMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01) E NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04)
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "E020" C Indicador do tipo de operao: N 0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): C - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Nmero do lanamento contbil C Data da entrada ou da sada N Valor contbil (valor total do documento) N Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS creditado/debitado N Valor do ICMS da substituio tributria N creditado/debitado Valor complementar do ICMS creditado N Indicador do tipo de complemento de valor do ICMSN creditado no livro fiscal, se houver: 00- Sem valor de crdito do ICMS a complementar; 01- Complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a menor; 02- Complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo; 03- Complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso e/ou consumo; 04- Complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes; 05- Complemento relativo antecipao tributria; 06- Complemento relativo a programa de benefcio fiscal; 99- Outras situaes (descrever em observaes) Valor das operaes isentas ou no-tributadas peloN ICMS Valor das outras operaes do ICMS N Valor da base de clculo do IPI N Valor do IPI creditado/debitado N Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo IPIN Valor das outras operaes do IPI N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 001 001 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
COD_MOD COD_SIT SER NUM_DOC DT_DOC NUM_LCTO DT_E_S VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ST VL_COMPL IND_COMPL
002 002 008 008 002
02 02 02 02 02 -
18 19 20 21 22 23 24
VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS VL_BC_IPI VL_IPI VL_ISNT_IPI VL_OUT_IPI COD_INF_OBS
02 02 02 02 02 02 -

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REGISTRO E025: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 campo REG CFOP VL_CONT_P VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ST_P VL_COMPL_P VL_ISNT_ICMS_P VL_OUT_ICMS_P VL_BC_IPI_P VL_IPI_P VL_ISNT_IPI_P VL_OUT_IPI_P descrio tipo Texto fixo contendo "E025" C Cdigo Fiscal de Operao e Prestao doC agrupamento de itens Parcela correspondente ao "Valor Contbil" referente N combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do ICMS" referente combinao CFOP e alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente N combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao valor creditado/ debitadoN do ICMS da substituio tributria, referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao valor complementar doN ICMS creditado referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor das operaesN isentas ou no-tributadas pelo ICMS" referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente aos outros valores relativosN ao ICMS referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do IPI" referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente N combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor das operaesN isentas ou no-tributadas pelo IPI" referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente aos outros valores relativosN ao IPI referente combinao CFOP e alquota do ICMS tam 004 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro E050, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO E050: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC NUM_LCTO QTD_CANC VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo E050 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Srie dos documentos fiscais Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Quantidade de documentos cancelados Valor contbil (valor total dos documentos) Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450) tipo C C C N N N N C N N N N N N C tam 004 002 008 dec 02 02 02 02 02 -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) ;
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO E050: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 campo REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC NUM_LCTO QTD_CANC VL_CONT VL_BC_ICMS descrio Texto fixo contendo "E050" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme tabela indicada no item 4.1.1 Srie dos documentos fiscais Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Nmero do lanamento contbil Quantidade de documentos cancelados Valor contbil (valor total dos documentos) Valor da base de clculo do ICMS tipo C aC C N N N N C N N N tam 004 002 008 dec 02 02
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12 13 14 15
VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
Valor do ICMS debitado N Valor das operaes isentas ou no-tributadas peloN ICMS Valor das outras operaes do ICMS N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450)
02 02 02 -

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo REG CFOP VL_CONT_P VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ISNT_ICMS_P VL_OUT_ICMS_P descrio tipo Texto fixo contendo "E055" C Cdigo Fiscal de Operao e Prestao C Parcela correspondente ao "Valor Contbil" referente N combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do ICMS" referente combinao CFOP e alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente N combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente aos valores das operaesN isentas ou no-tributadas pelo ICMS referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente aos outros valores relativosN ao ICMS referente combinao CFOP e alquota do ICMS tam 004 004 dec 02 02 02 02 02 02
REGISTRO E060: LANAMENTO - REDUO Z/ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 campo REG COD_MOD ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ DT_DOC NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN GT_INI GT_FIN VL_BRT VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_ISS VL_LIQ VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISEN VL_NT VL_ST COD_INF_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "E060" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Nmero do caixa atribudo ao ECF N Nmero de srie de fabricao do ECF C Posio do Contador de Reincio de Operao N Posio do Contador de Reduo Z N Data da Reduo Z N Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia N Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Valor do Grande Total inicial N Valor do Grande Total final N Valor da venda bruta N Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N Valor dos cancelamentos registrados N Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ICMS Valor dos descontos registrados N Valor dos acrscimos referentes ao ISS N Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N Valor dos acrscimos registrados N Valor dos servios tributados pelo ISS N Valor da venda lquida N Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS debitado N Valor das sadas isentas N Valor das sadas sob no-incidncia ou no-N tributadas pelo ICMS Valor das sadas de mercadorias adquiridas com N substituio tributria do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 002 008 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -

n 01 02 03 campo REG VL_CANC_ISS_P VL_CANC_ICMS_P descrio tipo Texto fixo contendo "E065" C Valor dos cancelamentos registrados nas N operaes sujeitas ao ISS Valor dos cancelamentos registrados nas N operaes sujeitas ao ICMS tam 004 dec 02 02
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04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
VL_DESC_ISS_P VL_DESC_ICMS_P VL_ACMO_ISS_P VL_ACMO_ICMS_P VL_ISS_P VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ISEN_P VL_NT_P VL_ST_P
Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ICMS Valor dos acrscimos registrados nas operaes N sujeitas ao ISS Valor dos acrscimos registrados nas operaes N sujeitas ao ICMS Valor dos servios tributados pelo ISS N Valor da base de clculo do ICMS relativo N alquota aplicada Alquota do ICMS N Valor do ICMS debitado relativo alquota N aplicada Valor das sadas isentas do ICMS relativo N alquota aplicada Valor das sadas sob no-incidncia ou no-N tributadas pelo ICMS relativo alquota aplicada Valor das sadas de mercadorias adquiridas com N substituio tributria do ICMS relativo alquota aplicada
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada ao registro E080, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO E080: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 campo REG IND_MR NUM_MR-ECF NUM_LCTO DT_MR_ECF VL_BRT VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_ISS VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISEN VL_NT VL_ST IND_OBS descrio Texto fixo contendo E080 Indicador do tipo de totalizao: 0- Total do dia; 1- Total do ms Nmero do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Data do movimento do Mapa-Resumo ECF Valor da venda bruta Valor dos cancelamentos referentes ao ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos cancelamentos registrados Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Valor dos descontos registrados Valor dos acrscimos referentes ao ISS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor dos acrscimos registrados Valor dos servios tributados pelo ISS Valor da venda lquida (valor contbil) Valor da base de clculo do ICMS constante no Mapa Resumo Valor do ICMS debitado constante no Mapa Resumo Valor das sadas isentas do ICMS Valor das sadas sob no-incidncia ou no-tributadas pelo ICMS Valor das sadas de mercadorias adquiridas com substituio tributria Indicador de observaes do Mapa-Resumo ECF: 0- MR-ECF sem observao; 1- MR-ECF com observao(es) tipo C N N C N N N N N N N N N N N N N N N N N N N tam 004 001 008 001 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO E080: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo REG IND_MR NUM_MR-ECF NUM_LCTO DT_MR_ECF VL_BRT VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_CANC VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_DESC descrio tipo Texto fixo contendo "E080" C Indicador do tipo de totalizao: N 0- Total do dia; 1- Total do ms Nmero do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia N Nmero do lanamento contbil C Data do movimento do Mapa-Resumo ECF N Valor da venda bruta N Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS ISS N Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N Valor dos cancelamentos registrados N Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes N sujeitas ao ICMS Valor dos descontos registrados N tam 004 001 008 dec 02 02 02 02 02 02 02
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13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_ACMO VL_ISS VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISEN VL_NT VL_ST IND_OBS
Valor dos acrscimos referentes ao ISS N Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N Valor dos acrscimos registrados N Valor dos servios tributados pelo ISS N Valor da venda lquida (valor contbil) N Valor da base de clculo do ICMS constante no MapaN Resumo Valor do ICMS debitado constante no Mapa Resumo N Valor das sadas isentas do ICMS N Valor das sadas sob no-incidncia ou no-N tributadas pelo ICMS Valor das sadas de mercadorias adquiridas comN substituio tributria Indicador de observaes do Mapa-Resumo ECF: N 0- MR-ECF sem observao; 1- MR-ECF com observao(es)
001
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo REG VL_CANC_ISS_P VL_CANC_ICMS_P VL_DESC_ISS_P VL_DESC_ICMS_P VL_ACMO_ISS_P VL_ACMO_ICMS_P VL_ISS_P VL_CONT_P CFOP VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ISEN_P VL_NT_P VL_ST_P descrio tipo Texto fixo contendo "E085" C Parcela correspondente ao valor dosN cancelamentos registrados nas operaes sujeitas ao ISS Parcela correspondente ao valor dosN cancelamentos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao valor dos descontosN registrados nas operaes sujeitas ao ISS Parcela correspondente ao valor dos descontosN registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao valor dos acrscimosN registrados nas operaes sujeitas ao ISS Parcela correspondente ao valor dos acrscimosN registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Parcela correspondente ao valor dos serviosN tributados pelo ISS Parcela correspondente ao "Valor Contbil"N referente alquota do ICMS Cdigo Fiscal de Operao e PrestaoN preponderante Parcela correspondente ao "Valor da base de N clculo do ICMS" referente alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"N referente alquota do ICMS Parcela correspondente ao valor das sadasN isentas do ICMS Parcela correspondente ao valor das sadas sobN no-incidncia ou no-tributadas pelo ICMS Parcela correspondente ao valor das sadas deN mercadorias adquiridas com substituio tributria do ICMS tam 004 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada descrio, o conteudo e as observaes do registro E100, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO E100: LANAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
N 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo E100 Indicador do tipo de operao: 0- Entrada ou aquisio; 1- Sada ou prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150) (no preencher em caso de documento consolidado): - do emitente do documento, no caso de entradas ou do prestador do servio, no caso de aquisio; - do adquirente, no caso de sadas ou do tomador do servio, no caso de prestao Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 tipo C N N C tam 004 001 001 dec -
05 06
COD_MOD COD_SIT
C N
002 002
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07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
SER SUB COD_CONS NUM_DOC DT_DOC NUM_LCTO DT_E_S QTD_DOC QTD_CANC VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.2, 4.4.3 ou 4.4.5 Nmero do documento fiscal (no preencher em caso de lanamento de vrios documentos consolidados) Data da emisso do documento fiscal Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Data da entrada, da sada ou dos documentos consolidados por classe de consumo Quantidade de documentos consolidados por classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.2, 4.4.3 ou 4.4.5 Quantidade de documentos cancelados Valor contbil (valor total do documento) Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450)
C N N N N C N N N N N N N N C
002 008 008 -
02 02 02 02 02 -
Redao anterior dada ao registro E100, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07: REGISTRO E100: LANAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo E100 Indicador do tipo de operao: 0- Entrada ou aquisio; 1- Sada ou prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150) (no preencher em caso de documento consolidado): - do emitente do documento, no caso de entradas ou do prestador do servio, no caso de aquisio; - do adquirente, no caso de sadas ou do tomador do servio, no caso de prestao Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5 Nmero do documento fiscal (no preencher em caso de lanamento de vrios documentos consolidados) Data da emisso do documento fiscal Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Data da entrada, da sada ou dos documentos consolidados por classe de consumo Quantidade de documentos consolidados por classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5 Quantidade de documentos cancelados Valor contbil (valor total do documento) Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450) tipo C N N C tam 004 001 001 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
COD_MOD COD_SIT SER SUB COD_CONS NUM_DOC DT_DOC NUM_LCTO DT_E_S QTD_DOC QTD_CANC VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
C N C N N N N C N N N N N N N N C
002 002 002 008 008 -
02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO E100: LANAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
n 01 02 03 campo REG IND_OPER IND_EMIT descrio Texto fixo contendo "E100" Indicador do tipo de operao: 0- Entrada ou aquisio; 1- Sada ou prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros tipo C N N tam 004 001 001 dec -
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04
COD_PART
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
COD_MOD COD_SIT SER SUB COD_CONS NUM_DOC DT_DOC NUM_LCTO DT_E_S QTD_DOC QTD_CANC VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
Cdigo do participante (campo 02 do RegistroC 0150) (no preencher em caso de documento consolidado): - do emitente do documento, no caso de entradas ou do prestador do servio, no caso de aquisio; - do adquirente, no caso de sadas ou do tomador do servio, no caso de prestao Cdigo do modelo do documento fiscal, conformeC a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conformeN a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Cdigo de classe de consumo, conforme asN tabelas 4.4.1, 4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5 Nmero do documento fiscal (no preencher emN caso de lanamento de vrios documentos consolidados) Data da emisso do documento fiscal N Nmero do lanamento contbil C Data da entrada, da sada ou dos documentosN consolidados por classe de consumo Quantidade de documentos consolidados porN classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5 Quantidade de documentos cancelados N Valor contbil (valor total do documento) N Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS creditado/debitado N Valor das operaes isentas ou no-tributadas N pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450)
002 002 002 008 008 -
02 02 02 02 02 -

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo REG CFOP VL_CONT_P VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ISNT_ICMS_P VL_OUT_ICMS_P descrio tipo Texto fixo contendo "E105" C Cdigo Fiscal de Operao e Prestao C Parcela correspondente ao "Valor Contbil"N referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de N clculo do ICMS" referente combinao CFOP e alquota do ICMS Alquota do ICMS N Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"N referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente aos valores dasN operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS referente combinao CFOP e alquota do ICMS Parcela correspondente aos outros valoresN relativos ao ICMS referente combinao CFOP e alquota do ICMS tam 004 004 dec 02 02 02 02 02 02
Nova redao dada descrio do registro E120, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO E120: REGISTRO DE NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE FERROVIRIO (CDIGO 27) Redao anterior da descrio do registro E120, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.06 a 31.12.07. REGISTRO E120: REGISTRO DE NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26) E RESUMO DE MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18) Nova redao dada ao registro E120, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo E120 Indicador do tipo de operao: 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do prestador do servio, no caso das aquisies; tipo C N N C tam 004 001 001 dec 101 / 236
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05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC NUM_LCTO DT_A_P CFOP VL_CONT VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
- do tomador no caso das prestaes - agncia, filial ou posto (cdigo 18) Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Data da aquisio ou da prestao do servio Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Valor contbil (valor total do documento) Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450)
C N C N N N C N N N N N N N N C
002 002 008 008 004 -
02 02 02 02 02 02 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO E120: REGISTRO DE NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26) E RESUMO DE MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18)
n 01 02 03 04 campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio tipo Texto fixo contendo "E120" C Indicador do tipo de operao: N 0- Aquisio; 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): C - do prestador do servio, no caso das aquisies; - do tomador no caso das prestaes - agncia, filial ou posto (cdigo 18) Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme aN tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N Nmero do documento fiscal N Data da emisso do documento fiscal N Nmero do lanamento contbil C Data da aquisio ou da prestao do servio N Cdigo Fiscal de Operao e Prestao N Valor contbil (valor total do documento) N Valor da base de clculo do ICMS N Alquota do ICMS N Valor do ICMS creditado/debitado N Valor das operaes isentas ou no-tributadas peloN ICMS Valor das outras operaes do ICMS N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 001 001 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC NUM_LCTO DT_A_P CFOP VL_CONT VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
002 002 008 008 004 -
02 02 02 02 02 02 -
Nova redao dada descrio do registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO E140: LANAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VO (CDIGO 30) - E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16) Redao anterior da descrio do registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07: REGISTRO E140: LANAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VO (CDIGO 29) - E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16) Nova redao dada ao registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir 21.07.06.
n 01 02 03 campo REG COD_MOD SER descrio tipo Texto fixo contendo E140 C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela C indicada no item 4.1.1 Srie dos documentos fiscais C tam 004 002 dec 102 / 236
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04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC NUM_LCTO QTD_CANC CFOP VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Nmero ou cdigo de identificao do lanamento contbil Quantidade de documentos cancelados Cdigo Fiscal de Operao e Prestao preponderante Valor contbil (valor total do documento) Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS debitado Valores das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 do Registro 0450)
N N N N C N N N N N N N C
008 004 -
02 02 02 02 02 -
Nova redao dada observaes do registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.
Observaes: 1- Somente poder constar neste registro o lanamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 30); 2- Somente dever constar neste registro o documento que no estiver contido no lanamento do Resumo de Movimento Dirio (Codigo 18).
Redao anterior dada a observao do registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07: Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- Somente poder constar neste registro o lanamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 29); 2- Somente dever constar neste registro o documento que no estiver contido no lanamento do Resumo de Movimento Dirio (Cdigo 18).;
Redao original do registro E140, efeitos at 20.07.06. REGISTRO E140: LANAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VO (CDIGO 29) - E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC NUM_LCTO QTD_CANC CFOP VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS descrio tipo Texto fixo contendo "E140" C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme aC tabela indicada no item 4.1.1 Srie dos documentos fiscais C Subsrie dos documentos fiscais N Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia N Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N Data da emisso dos documentos fiscais N Nmero do lanamento contbil C Quantidade de documentos cancelados N Cdigo Fiscal de Operao e PrestaoN preponderante Valor contbil (valor total do documento) N Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS debitado N Valores das operaes isentas ou no-tributadasN pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 002 008 004 dec 02 02 02 02 02 -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- Somente poder constar neste registro o lanamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 29); 2- Somente dever constar neste registro o documento que no estiver contido no lanamento do Resumo de Movimento Dirio (Cdigo 18).
REGISTRO E300: PERODO DA APURAO DO ICMS

n campo 01 REG 02 DT_INI 03 DT_FIN Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por perodo) descrio Texto fixo contendo "E300" Data inicial a que a apurao se refere Data final a que a apurao se refere tipo C N N tam 004 008 008 dec -
REGISTRO E310: CONSOLIDAO DOS VALORES DO ICMS POR CFOP

n 01 02 03 campo REG CFOP VL_CONT descrio Texto fixo contendo "E310" Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Totalizao do "Valor contbil" por CFOP tipo C N N tam 004 004 dec 02
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04 05 06 07 08 09
VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ST VL_COMPL VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS
Totalizao do "Valor da base de clculo do ICMS"N por CFOP Totalizao do "Valor do ICMS creditado/ debitado"N por CFOP Totalizao do "Valor do ICMS da substituio N tributria creditado/debitado" por CFOP Totalizao do "Valor complementar do ICMS N creditado" por CFOP Totalizao do "Valor das operaes isentas ou no-N tributadas pelo ICMS" por CFOP Totalizao do "Valor das outras operaes do ICMS"N por CFOP
02 02 02 02 02 02
REGISTRO E320: TOTALIZAO DOS VALORES POR UNIDADE DA FEDERAO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG IND_OPER UF VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ST VL_COMPL VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS descrio tipo Texto fixo contendo "E320" C Indicador do tipo de totalizao: N 0- Entradas e aquisies; 1- Sadas e prestaes Sigla da unidade da federao C Totalizao do "Valor contbil" por UF N Totalizao do "Valor da base de clculo do ICMS"N por UF Totalizao do "Valor do ICMS creditado/ debitado"N por UF Totalizao do "Valor do ICMS da substituio N tributria creditado/debitado" por UF Totalizao do "Valor complementar do ICMS N creditado" por UF Totalizao do "Valor das operaes isentas ou no-N tributadas pelo ICMS" por UF Totalizao do "Valor das outras operaes do ICMS"N por UF tam 004 001 002 dec 02 02 02 02 02 02 02
REGISTRO E330: TOTALIZAO DOS VALORES DE ENTRADAS E SADAS

n 01 02 campo REG IND_TOT descrio tipo Texto fixo contendo "E330" C Indicador do tipo de totalizao: N 1- Subtotal das entradas internas; 2- Subtotal das entradas interestaduais; 3- Subtotal das entradas do exterior; 4- Total das entradas do perodo; 5- Subtotal das sadas internas; 6- Subtotal das sadas interestaduais; 7- Subtotal das sadas para o exterior; 8- Total das sadas do perodo Totalizao do "Valor contbil" N Totalizao do "Valor da base de clculo do ICMS" N Totalizao do "Valor do ICMS creditado/ debitado" N Totalizao do "Valor do ICMS da substituio N tributria creditado/debitado" Totalizao do "Valor complementar do ICMS N creditado" Totalizao do "Valor das operaes isentas ou no-N tributadas pelo ICMS" Totalizao do "Valor das outras operaes do ICMS"N tam 004 001 dec -
03 04 05 06 07 08
VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ST VL_COMPL VL_ISNT_ICMS
02 02 02 02 02 02 02
09 VL_OUT_ICMS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo)
REGISTRO E340: AJUSTES DA APURAO DO ICMS

n 01 02 03 04 05 06 campo REG COD_AJ VL_AJ NUM_DA NUM_PROC IND_PROC descrio tipo Texto fixo contendo "E340" C Cdigo do ajuste da apurao, conforme a tabelaN indicada no item 5.2.1 Valor do ajuste da apurao N Nmero do documento de arrecadao estadual, seC houver Nmero do processo ao qual o ajuste est vinculado,C se houver Indicador da origem do processo: N 0- Sefaz; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros tam 004 003 001 dec 02 -
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07 08
PROC COD_INF_OBS
Descrio do processo que embasou o lanamento C Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450)
REGISTRO E350: OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo REG COD_OR VL_OR DT_VCTO COD_REC UF_OR NUM_PROC IND_PROC descrio tipo Texto fixo contendo "E350" C Cdigo da obrigao a recolher, conforme a tabela N indicada no item 5.3.1 Valor da obrigao a recolher N Data de vencimento da obrigao N Cdigo de receita referente obrigao, prprio daC unidade da federao Sigla da unidade da federao a que se destina aC obrigao, no caso de ICMS da substituio tributria pelas sadas para outro Estado Nmero do processo ao qual a obrigao estC vinculada, se houver Indicador da origem do processo: N 0- Sefaz; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio do processo que embasou o lanamento C Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 003 008 002 001 dec 02 -
09 10
PROC COD_INF_OBS
REGISTRO E360: APURAO DO ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 campo REG VL_01 VL_02 VL_03 VL_04 VL_05 VL_06 VL_07 VL_08 VL_09 VL_10 VL_11 VL_12 VL_13 VL_14 VL_15 VL_16 VL_17 VL_18 VL_19 VL_20 VL_99 descrio tipo Texto fixo contendo "E360" C 01- Valor total dos dbitos por "Sadas e prestaesN com dbito do imposto" 02- Valor total de "Outros dbitos" N 03- Valor total de "Estornos de crdito" N 04- Valor total dos "Dbitos (01+02+03)" N 05- Valor total dos crditos por "Entradas e N aquisies com crdito do imposto" 06- Valor total de "Outros crditos" N 07- Valor total de "Estornos de dbito" N 08- Valor subtotal dos "Crditos (05+06+07)" N 09- Valor total de "Saldo credor do perodo anterior" N 10- Valor total dos "Crditos (08+09)" N 11- Valor total de "Saldo credor a transportar para oN perodo seguinte (10-04)" 12- Valor total de "Saldo devedor (04-10)" N 13- Valor total de "Dedues" N 14- Valor total de "ICMS a recolher (12-13)" N 15- Valor total de "ICMS substituto pelas entradas" N 16- Valor total de "ICMS substituto pelas sadas paraN o Estado" 17- Valor total de "Diferena de alquotas do ICMS" N 18- Valor total de "ICMS da importao" N 19- Valor total de "Outras obrigaes do ICMS" N 20- Valor total das "Obrigaes do ICMS a recolher" N 99- Valor total de "ICMS da substituio tributriaN pelas sadas para outros Estados" tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
REGISTRO E365: OBRIGAES A RECOLHER POR UNIDADE DA FEDERAO

n 01 02 03 campo REG VL_OR_UF UF descrio tipo Texto fixo contendo "E365" C Valor total do ICMS substituto pelas sadas a N recolher Sigla da unidade da federao do contribuinte deC destino tam 004 002 dec 02 -
REGISTRO E500: PERODO DA APURAO DO IPI

28/09/2012
01 REG Texto fixo contendo "E500" 02 DT_INI Data inicial a que a apurao se refere 03 DT_FIN Data final a que a apurao se refere Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por perodo)
C N N
004 008 008
REGISTRO E510: CONSOLIDAO DOS VALORES DO IPI POR CFOP E CDIGO DE TRIBUTAO DO IPI
n 01 02 03 04 05 06 campo REG CFOP CTIPI VL_CONT_IPI_P VL_BC_IPI_P VL_IPI_P descrio tipo Texto fixo contendo "E510" C Cdigo Fiscal de Operao e Prestao doC agrupamento de itens Cdigo de Tributao do IPI creditado/ debitado,N conforme a tabela indicada no item 4.3.2 Parcela correspondente ao "Valor Contbil" referenteN ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI Parcela correspondente ao "Valor da base de clculoN do IPI" referente ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI, para operaes tributadas Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente aoN CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI, para operaes tributadas tam 004 004 002 dec 02 02 02
REGISTRO E520: AJUSTES DA APURAO DO IPI

n 01 02 campo REG IND_AJ descrio Texto fixo contendo "E520" Indicador do tipo de ajuste: 0- Ajuste a dbito; 1- Ajuste a crdito Data do lanamento do ajuste Valor do ajuste Descrio detalhada do ajuste tipo C N N N C tam 004 001 008 dec 02 -
03 DT_AJ 04 VL_AJ 05 DESCR_AJ Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo)
REGISTRO E530: APURAO DO IPI

n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG VL_SD_ANT_IPI VL_DEB_IPI VL_CRED_IPI VL_OD_IPI VL_OC_IPI VL_SC_IPI descrio tipo Texto fixo contendo "E530" C Saldo credor do IPI transferido do perodo anterior N Valor total dos dbitos por "Sadas com dbito doN imposto" Valor total dos crditos por "Entradas e aquisiesN com crdito do imposto" Valor de "Outros dbitos" do IPI (inclusive estornosN de crdito) Valor de "Outros crditos" do IPI (inclusive estornosN de crdito) Valor do saldo credor do IPI a transportar para o N perodo seguinte Valor do saldo devedor do IPI a recolher N tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02
08 VL_SD_IPI Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por perodo)
REGISTRO E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_E Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "E990" Quantidade total de linhas do Bloco E tipo C N tam 004 dec -
Nova redao dada descrio do BLOCO H, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: BLOCO H: INVENTRIO FSICO E CONTROLE DE ESTOQUE Redao original da descrio do BLOCO H, efeitos at 20.07.06. BLOCO H: INVENTRIO FSICO REGISTRO H001: ABERTURA DO BLOCO H
n 01 02 campo REG IND_DAD descrio Texto fixo contendo "H001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
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REGISTRO H020: TOTAIS DO INVENTRIO

n campo 01 REG 02 DT_INV 03 VL_INV Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por data) descrio Texto fixo contendo "H020" Data do inventrio Valor total do estoque tipo C N N tam 004 008 dec 02
REGISTRO H025: INVENTRIO

n 01 02 campo REG IND_PROP descrio tipo Texto fixo contendo "H025" C Indicador de propriedade/posse do item: N 0- Item de propriedade do informante e em seu poder; 1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros; 2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): C - proprietrio/possuidor que no seja o informante do arquivo Indicador do tipo do item: N 0- Mercadoria; 1- Matria-prima; 2- Produto intermedirio; 3- Produto em fabricao; 4- Produto acabado; 5- Embalagem; 9- Outros Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Valor unitrio do item N Quantidade do item N Unidade do item C Valor do item N Cdigo de referncia observao (campo 02 doC Registro 0450) tam 004 001 dec -
03 04
COD_PART IND_INV
001
05 06 07 08 09 10 11
COD_NCM COD_ITEM VL_UNIT QTD UNID VL_ITEM COD_INF_OBS
008 -
03 03 02 -
REGISTRO H200: Controle permanente de estoque

N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG DT_MOV DT_DISP COD_ITEM VL_UNIT QTD UNID VL_ITEM IND_OPE IND_DOC_OPE Descrio tipo Texto fixo contendo "H200" C Data de entrada ou sada no estabelecimento N Data de disponibilidade para uso na produo N Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C Valor unitrio do item N Quantidade do item N Unidade do item C Valor do item N Indicador da movimentao do estoque: C E = Entrada S = Sada Indicador do tipo de documento que d suporte C movimentao: F - Documento fiscal; I - Documento interno. (Havendo documento interno e fiscal para a mesma operao, informar o fiscal) Tipo de documento interno C Identificao do documento interno C tam 004 008 008 01 01 dec 03 03 02 -
11 TP_DOC_INT 12 ID_DOC_INT Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO H220: Controle redesignao de estoque

N 01 02 03 04 Campo REG DT_RED COD_ITEM_ORI COD_ITEM_DEST Descrio tipo Texto fixo contendo "H220" C Data da redesignao N Cdigo do item de origem (campo 02 do RegistroC 0200) Cdigo do item de destino (campo 02 do RegistroC 0200) tam 004 008 dec 107 / 236
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05 QTD 06 UNID 07 TP_DOC_INT 08 ID_DOC_INT Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N
Quantidade do item Unidade do item Tipo de documento interno Identificao do documento interno
N C C C
03 -
Nova redao dada ao registro H230, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO H230: ORDEM DE PRODUO
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG DT_INI_OP DT_FIN_OP COD_DOC_OP COD_ITEM QTD_PROD UNID CUST_INC QTD_ENC SD_CUST_INC descrio Texto fixo contendo H230 Data de incio da ordem de produo Data de concluso da ordem de produo Cdigo de identificao da ordem de produo Cdigo do item produzido (campo 02 do Registro 0200) Quantidade do item a ser produzido Unidade do item produzido Total acumulado de custos diretos e indiretos incorridos Quantidade transferida de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. Valor transferido de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. tipo C N N C C N C N N N tam 004 008 008 dec 03 02 03 02
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO H230: ORDEM DE PRODUO

N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG DT_INI_OP DT_FIN_OP COD_DOC_OP COD_ITEM QTD_PROD UNID CUST_INC QTD_ENC SD_CUST_INC Descrio tipo Texto fixo contendo "H230" C Data de incio da ordem de produo N Data de concluso da ordem de produo N Cdigo de identificao da ordem de produo C Cdigo do item produzido (campo 02 do RegistroC 0200) Quantidade do item a ser produzido N Unidade do item produzido C Total acumulado de custos diretos e indiretos N incorridos Quantidade transferida de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. Valor transferido de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. tam 004 008 008 dec 03 02
REGISTRO H235: itens da ORDEM DE PRODUO

N 01 02 03 Campo REG DT_INCL COD_ITEM Descrio tipo Texto fixo contendo "H235" C Data de sada do estoque para alocao ao produto N Cdigo do item componente/insumo (campo 02 doC Registro 0200) Quantidade do item N Unidade do item C Valor unitrio N tam 004 008 dec 03 -
04 QTD 05 UNID 06 VL_UNIT Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Nova redao dada ao registro H240, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO H240: APURAO DO CUSTO - PRODUO CONTNUA
n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG DT_INI DT_FIN COD_ITEM QTD_ENC UNID SD_CUST_INC descrio Texto fixo contendo H240 Data de incio do perodo Data final do perodo Cdigo do item produzido (campo 02 do Registro 0200) Quantidade transferida de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. Unidade do item produzido Valor transferido de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. tipo C N N C N C N tam 004 008 008 dec 03 02

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Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO H240: APURAO DO CUSTO - PRODUO CONTNUA
N 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG DT_INI DT_FIN COD_ITEM QTD_ENC UNID SD_CUST_INC Descrio tipo Texto fixo contendo "H240" C Data de incio do perodo N Data final do perodo N Cdigo do item produzido (campo 02 do RegistroC 0200) Quantidade transferida de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. Unidade do item produzido C Valor transferido de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. tam 004 008 008 dec -
Nova redao dada ao registro H250, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO H250: retorno da industrializao fora do estabelecimento
n 01 02 03 04 05 campo REG DT_RET COD_ITEM QTD_QUANT UNID descrio Texto fixo contendo H250 Data do retorno da industrializao Cdigo do item produzido (campo 02 do Registro 0200) Quantidade Unidade do item (a mesma que constou do documento fiscal) tipo C N C N C tam 004 008 dec 03 -
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO H250: retorno da industrializao fora do estabelecimento
N 01 02 03 04 05 Campo REG DT_RET COD_ITEM QTD_QUANT UNID Descrio tipo Texto fixo contendo "H250" C Data do retorno da industrializao N Cdigo do item produzido (campo 02 do RegistroC 0200) Quantidade Unidade do item (a mesma que constou doC documento fiscal) tam 004 008 dec -
Nova redao dada ao registro H255, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006: REGISTRO H255: remessa para industrializao fora do estabelecimento
n 01 02 04 05 06 campo REG DT_REM COD_ITEM QTD_QUANT UNID descrio Texto fixo contendo H255 Data da remessa para industrializao Cdigo do insumo (campo 02 do Registro 0200) Quantidade transferida de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. Unidade do item (a mesma que constou do documento fiscal) Tipo C N C N C tam 004 008 dec 03 -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N .
Redao original, efeitos at 20.07.06. REGISTRO H255: remessa para industrializao fora do estabelecimento
N 01 02 04 05 06 Campo REG DT_REM COD_ITEM QTD_QUANT UNID Descrio tipo Texto fixo contendo "H255" C Data da remessa para industrializao N Cdigo do insumo (campo 02 do Registro 0200) C Quantidade transferida de produtos em elaborao para produtos acabados no curso do ano-calendrio. Unidade do item (a mesma que constou doC documento fiscal) tam 004 008 dec -
REGISTRO H990: ENCERRAMENTO DO BLOCO H

n 01 campo REG descrio Texto fixo contendo "H990" tipo C tam 004 dec 109 / 236
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02 QTD_LIN_H Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo)
Quantidade total de linhas do Bloco H
BLOCO I: LANAMENTOS CONTBEIS REGISTRO I001: ABERTURA DO BLOCO I

n 01 02 campo REG IND_DAD descrio Texto fixo contendo "I001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
REGISTRO I005: CAMPOS ADICIONAIS

n campo descrio tipo tam dec 01 REG Texto fixo contendo "I005" C 004 02 REG_COD Cdigo do registro que recepciona o campo adicional C 004 03 NUM_AD Nmero seqencial do campo adicional N 04 CAMPO Nome do campo adicional C 05 DESCRIO Descrio do campo adicional C 06 TIPO Indicao do tipo de dado (N: numrico; C: caractere) C Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) 1- Quando, para manter a integridade e a correo da informao, for necessria a apresentao de dados no previstos nos arquivos padronizados, eles devero ser includos no arquivo correspondente, mediante acrscimo de campos ao final de cada registro. 2- A medida acima descrita somente pode ser aplicada aos registros I050, I100, I150, I200, I250, I300 e I350 deste Bloco I.
REGISTRO I010: IDENTIFICAO DA ESCRITURAO CONTBIL

n 01 02 Campo REG IND_ESC descrio tipo Texto fixo contendo "I010" C Indicador do tipo de escriturao contbil: C G- Livro Dirio; R- Livro Dirio Resumido; A- Livro Dirio Auxiliar; B- Livro Balancetes Dirios e Balanos (matriz) F-Livro Balancetes Dirios e Balanos (filial) Cdigo da conta analtica do Livro Dirio Resumido queC recebe os lanamentos globais (se IND_ESC = A) Cdigo do leiaute conforme CFC C tam 004 001 dec -
03
COD_CTA
04 COD_LECD Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por tipo de escriturao)
REGISTRO I020: TERMO DE ABERTURA DO LIVRO DIRIO

n 01 02 03 Campo REG DNRC_ABERT NUM_DIRIO Descrio tipo Texto fixo contendo "I020" C Texto fixo contendo "TERMO DE ABERTURA DO LIVROC DIRIO DIGITAL" Nmero do Livro Dirio (nmero da escriturao contbilC digital) tam 004 65536 dec -
REGISTRO I050: PLANO DE CONTAS

n 01 02 03 campo REG DT_ALT IND_NAT descrio tipo Texto fixo contendo "I050" C Data da incluso/alterao N Indicador da natureza da conta/grupo de contas: C 1- Ativo; 2- Passivo; 3- Patrimnio Lquido; 4- Contas de Resultado; 5- Contas de Compensao; 9- Outras Indicador do tipo de conta: C S - Sinttico (grupo de contas); A - Analtico (conta). Nvel da conta analtica/grupo de contas C Cdigo da conta analtica/grupo de contas C Cdigo da conta analtica/grupo de contas de nvelC tam 004 008 001 dec -
04 05 06 07
IND_CTA NVEL COD_CTA COD_CTA_SUP
001 -
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08 09
CTA COD_CTA_PAD
imediatamente superior Nome da conta analtica/grupo de contas C Cdigo do grupo de contas de acordo com o planoC d e contas padro, tabela publicada pela Receita Federal do Brasil
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por tipo de escriturao) Campo 09-
1- Para as pessoas jurdicas em geral: para as contas analticas, informar o cdigo da conta de nvel 4 (para contas patrimoniais) e nvel 6 (para contas de resultado) do Plano de Contas Padro; 2- Para as pessoas jurdicas sujeitas a planos especficos (exemplo: Cosif, para as financeiras): utilizar o cdigo de maior detalhamento; 3- Havendo contas passveis de classificao em mais de um grupo do plano padro, adotar a mesma classificao do balano.(exemplo: contas que podem figurar no ativo ou passivo, dependendo do saldo); 4- Contas sintticas: o campo deve ter valor nulo.
Exemplo 1 (Plano de Contas) REG DT_ALT IND_NAT I050 30052000 1 I050 30052000 1 I050 30052000 1 I050 14042003 1 I050 14042003 1 IND_CTA S S S S A IND_CTA S S S S A NIVEL 1 2 3 4 5 NIVEL 1 2 3 4 5 CTA 1 11 111 1111 11111 CTA ABC X43 H1 Z56DB 11111 CTA_SUP 1 11 111 1111 CTA_SUP ABC X43 H1 Z56DB CONTA CTA_PAD Ativo Ativo circulante Disponvel Bancos conta movimento Banco X 1010102 CONTA CTA_PAD Ativo Ativo circulante Disponvel Bancos conta movimento Banco X 1010102
Exemplo 2 (Plano de Contas) REG DT_ALT IND_NAT I050 30052000 1 I050 30052000 1 I050 30052000 1 I050 14042003 1 I050 14042003 1
REGISTRO I100: CENTRO DE CUSTOS

n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo "I100" 02 DT_ALT Data da incluso/alterao 03 COD_CCUS Cdigo do centro de custos 04 CCUS Nome do centro de custos Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por tipo de escriturao) tipo C N C C tam 004 008 dec -
REGISTRO I150: SALDOS PERIDICOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG COD_CTA DT_INI DT_FIN VL_SLD_INI IND_DC_INI VL_DEB VL_CRED VL_SLD_FIN IND_DC_FIN descrio Texto fixo contendo "I150" Cdigo da conta analtica Data a que o saldo inicial do perodo se refere Data a que o saldo final do perodo se refere Valor do saldo inicial do perodo Indicador da situao do saldo inicial: D- Devedor; C- Credor Valor total dos dbitos no perodo Valor total dos crditos no perodo Valor do saldo final do perodo Indicador da situao do saldo final: D- Devedor; C- Credor tipo C C N N N C N N N C tam 004 008 008 001 001 dec 02 02 02 02 -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por tipo de escriturao) 1- A periodicidade do saldo mensal
REGISTRO I200: LANAMENTO CONTBIL

n 01 02 03 04 05 campo REG NUM_LCTO DT_LCTO VL_LCTO IND_LCTO descrio tipo Texto fixo contendo "I200" C Nmero ou cdigo de identificao nica doC lanamento contbil Data do lanamento N Valor do lanamento N Indicador do tipo de lanamento: C N - Lanamento normal; E - Lanamento de encerramento tam 004 008 001 dec 02 -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por tipo de escriturao) Campo 05- Tem por objetivo identificar os lanamentos que zeram as contas de resultado, quando de sua apurao.
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REGISTRO I250: PARTIDAS DO LANAMENTO

n 01 02 03 04 05 06 campo REG COD_CTA COD_CCUS VL_DC IND_DC NUM_ARQ descrio tipo Texto fixo contendo "I250" C Cdigo da conta analtica debitada/ creditada C Cdigo do centro de custos C Valor total debitado/creditado N Indicador da natureza do lanamento: C D- Dbito; C- Crdito Nmero, cdigo ou caminho de localizao dosC documentos arquivados Histrico do lanamento C tam 004 001 65536 dec 02 -
07 HIST Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
1- No caso de um lanamento com um dbito e um crdito, utiliza-se um registro que represente o dbito e um registro que represente o crdito; 2- No caso de um lanamento com um dbito e diversos crditos, utiliza-se um registro que represente o dbito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos; 3- No caso de um lanamento com um crdito e diversos dbitos, utiliza-se um registro que represente o crdito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar dbitos; 4- No caso de um lanamento com diversos dbitos e diversos crditos, utilizam-se tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os dbitos. REGISTRO I300: BALANCETES DIRIOS
n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo "I300" 02 DT_BCTE Data do balancete 04 COD_CCUS Cdigo do centro de custos 05 VAL_DEBD Total dos dbitos do dia 06 VAL_CRED Total dos crditos do dia Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por tipo de escriturao) tipo C N C N N tam 004 008 dec -
REGISTRO I350: SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO

n 01 02 03 04 05 campo REG DT_RES COD_CTA VL_CTA IND_DC descrio tipo Texto fixo contendo "I350" C Data da apurao do resultado N Cdigo da conta analtica de resultado C Valor do saldo final antes do lanamento de N encerramento Indicador da situao do saldo final: C D- Devedor; C- Credor tam 004 008 001 dec 02 -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por tipo de escriturao)
REGISTRO I990: ENCERRAMENTO DO BLOCO I

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_I Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "I990" Quantidade total de linhas do Bloco I tipo C N tam 004 dec -
BLOCO J: DEMONSTRAES CONTBEIS REGISTRO J001: ABERTURA DO BLOCO J

n 01 02 campo REG IND_MOV descrio Texto fixo contendo "J001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
REGISTRO J005: DEMONSTRAES CONTBEIS

n 01 02 campo REG DT_INI descrio Texto fixo contendo "J005" Data inicial das demonstraes contbeis tipo C N tam 004 008 dec 112 / 236
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03 DT_FIN Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por perodo)
Data final das demonstraes contbeis
008
REGISTRO J100: BALANO PATRIMONIAL

n 01 02 campo REG CTA_PAD descrio tipo Texto fixo contendo "J100" C Cdigo da conta de nvel 4 do Plano de Contas PadroN (contas patrimoniais), para as pessoas jurdicas em geral. Para as sujeitas a planos especficos (Exemplo: Cosif, para as financeiras), utilizar o cdigo de maior detalhamento. Valor total da conta do Balano Patrimonial N Indicador da situao do saldo: N D- Devedor; C- Credor tam 004 003 dec -
03 04
VL_CTA IND_DC
001
02 -
REGISTRO J200: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO

n 01 02 campo REG CTA_PAD descrio tipo Texto fixo contendo "J200" C Cdigo da conta de nvel 6 do Plano de ContasC Padro, para as pessoas jurdicas em geral. Para as sujeitas a planos especficos (Exemplo: Cosif, para as financeiras), utilizar o cdigo de maior detalhamento. Valor total da conta da Demonstrao do Resultado doN Exerccio Indicador da situao do saldo: C D- Devedor; C- Credor tam 004 003 dec -
03 04
VL_CTA IND_DC
001
02 -
REGISTRO J300: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DAS ORIGENS E APLICAES DE RECURSOS

n 01 02 campo REG IND_GRP descrio tipo Texto fixo contendo "J300" C Indicador da natureza do grupo de contas daN Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos: 100- Origens ; 200- Aplicaes; 300- Variao do capital circulante lquido Valor total do grupo de contas da Demonstrao das N Origens e Aplicaes de Recursos Indicador da situao do saldo: N D- Devedor; C- Credor tam 004 003 dec -
03 04
VL_GRP IND_DC
001
02 -
REGISTRO J325: SUBGRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DE ORIGENS E APLICAES DE RECURSOS

n 01 02 campo REG IND_SUB descrio tipo Texto fixo contendo "J325" C Indicador da natureza do subgrupo de contas da DemonstraoC das Origens e Aplicaes de Recursos: 110- Operaes; 120- Acionistas; 130- Terceiros; 210- Recursos destinados ao pagamento das participaes nos lucros aos scios e acionistas; 220- Aplicaes no ativo realizvel a longo prazo; 230- Aplicaes em bens do imobilizado; 240- Aplicaes no diferido; 250- Redues de passivos exigveis a longo prazo; 260- Reembolsos de capital; 310- Ativo circulante no fim do exerccio; 320- Passivo circulante no fim do exerccio; 330- Ativo circulante no inicio do exerccio; 340- Passivo circulante no inicio do exerccio Valor total do subgrupo de contas da Demonstrao das OrigensN e Aplicaes de Recursos Indicador da situao do saldo: C D- Devedor; C- Credor tam 004 003 dec -
03 04
VL_SUB IND_DC
001
02 -
Observaes: Nvel hierrquico - 4

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Ocorrncia - 1:N
REGISTRO J350: CONTAS SINTTICAS DA DEMONSTRAO DE ORIGENS E APLICAES DE RECURSOS

n 01 02 campo REG IND_CTA descrio tipo Texto fixo contendo "J350" C Indicador da natureza da conta da Demonstrao das Origens eC Aplicaes de Recursos: 111- Resultado lquido do exerccio; 112- Depreciao; 113- Amortizao; 114- Variaes monetrias e cambiais de longo prazo;. 115- Outros; 121- Aumento em dinheiro; 122- Aumento com outros bens; 131- Novos emprstimos; 132- Outros 211- Distribuio de dividendos; 221- Contas a receber de longo prazo; 231- Aquisio de imobilizado; 241- Gastos com novas pesquisas; 242- Gastos com reorganizao; 249- Outros gastos; 251- Transferncia do exigvel para o circulante; 261- Outras; 311- Ativo circulante no inicio do exerccio anterior; 321- Passivo circulante no final do exerccio anterior; 331- Ativo circulante no inicio do exerccio; 341- Passivo circulante no final do exerccio Valor total da conta da Demonstrao das Origens e AplicaesN de Recursos Indicador da situao do saldo: C D- Devedor; C- Credor tam 004 003 dec -
03 04
VL_CTA IND_DC
001
02 -
REGISTRO J400: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO

n 01 02 campo REG IND_GRP descrio tipo Texto fixo contendo "J400" C Indicador da natureza do grupo de contas da Demonstrao dasC Mutaes do Patrimnio Lquido: 10- Saldos no inicio do exerccio anterior; 20- Movimentao liquida do perodo; 30- Saldos no final do exerccio anterior; 40- Saldos no inicio do exerccio; 50- Movimentao liquida do perodo; 60- Saldos no final do exerccio Valor total do grupo de contas da Demonstrao das MutaesN do Patrimnio Lquido: Indicador da situao do saldo: C D- Devedor; C- Credor tam 004 002 dec -
03 04
VL_GRP IND_DC
001
02 -
REGISTRO J425: SUBGRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DE MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO

n 01 02 campo REG IND_SUB descrio tipo Texto fixo contendo "J425" C Indicador da natureza do subgrupo de contas da DemonstraoC das Mutaes do Patrimnio Lquido: 11- Saldos no inicio do perodo; 21- Ajustes de exerccios anteriores; 22- Reverses e transferncias de reservas e lucros; 23- Aumentos de capital; 24- Redues de capital; 25- Destinaes do lucro lquido do perodo; 26- Reavaliaes de ativos; 27- Resultado lquido do perodo; 28- Compensaes de prejuzos; 29- Lucros distribudos; 31- Saldos no final do perodo; 41- Saldos no inicio do perodo; 51- Ajustes de exerccios anteriores; 52- Reverses e transferncias de reservas e lucros; 53- Aumentos de capital; 54- Redues de capital; 55- Destinaes do lucro lquido do perodo; 56- Reavaliaes de ativos; 57- Resultado lquido do perodo; tam 004 002 dec -
114 / 236
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03 04
VL_SUB IND_DC
58- Compensaes de prejuzos; 59- Lucros distribudos; 61- Saldos no final do perodo Valor total do subgrupo de contas da Demonstrao dasN Mutaes do Patrimnio Lquido: Indicador da situao do saldo: C D- Devedor; C- Credor
001
02 -
REGISTRO J800: NOTAS EXPLICATIVAS

n 01 02 campo REG IND_GRP descrio tipo Texto fixo contendo "J800" C Indicador da natureza dos grupos de informaes das NotasC Explicativas: 01- Investimentos relevantes; 02- Eventos subseqentes; 03- Informaes sobre ajustes de exerccios anteriores; 04- Restries na utilizao de ativos; 05- Resumo das principais praticas contbeis; 06- Contexto operacional; 07- Detalhes das contingncias; 08- Critrios de apurao das receitas e despesas; 09- Partes relacionadas; 10- Detalhamento dos estoques; 11- Detalhamento do imobilizado; 12- Detalhamento do diferido; 13- Informaes dos financiamentos a longo prazo; 14- Contribuies previdencirias da atividade assistencial; 15- Referncias normativas; 16- Segregao de receitas por iseno; 17- Atividades desenvolvidas; 18- Clculo da depreciao, amortizao e exausto; 19- nus reais e garantias prestadas; 20- Detalhamento das aes; 21- Informaes sobre seguros Nmero seqencial da Nota Explicativa C Ttulo da Nota Explicativa C Texto livre da Nota Explicativa C tam 004 002 dec -
03 NUM_SEQ 04 TIT 05 NOTA Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por perodo)
65536
REGISTRO J825: OBJETO ASSOCIADO

n 01 02 02 campo REG NUM_SEQ OBJ descrio tipo Texto fixo contendo "J825" C Nmero de ordem seqencial e consecutivo do objetoC associado Nome do vnculo a arquivo objeto associado NotaC Explicativa tam 004 dec -
REGISTRO J900: TERMO DE ENCERRAMENTO DO LIVRO DIRIO

n 01 02 Campo REG DNRC_ENCER Descrio tipo Texto fixo contendo "J900" C Texto fixo contendo "TERMO DE ENCERRAMENTO DOC LIVRO DIRIO DIGITAL" tam 004 65536 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por arquivo)
REGISTRO J990: ENCERRAMENTO DO BLOCO J

n Campo 01 REG 02 QTD_LIN_J Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) descrio Texto fixo contendo "J990" Quantidade total de linhas do Bloco J tipo C N tam 004 dec -
BLOCO K - FOLHA DE PAGAMENTO Bloco obrigatrio s empresas de sob o regime de direito privado ou as pessoas jurdicas sob o regime de direito pblico Aplica-se a: a) empregados em geral,
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b) contribuintes individuais, c) servidores pblicos estveis e no estveis, d) contratos temporrios, e) agentes polticos. No bloco K, alm de outras informaes, estaro fornecidos os dados e as codificaes prprias utilizadas pelo contribuinte. As codificaes so: a) codificaes de responsabilidade do contribuinte: a. lotao; b. itens de folha; c. cadastro de trabalhadores. b) codificaes normatizadas: a. categoria de trabalhadores usada na GFIP b. Cdigo Brasileiro de Ocupao Os registros devem estar nas seguintes formataes: REGISTRO K001: ABERTURA DO BLOCO K
n 01 02 campo REG IND_MOV descrio Texto fixo contendo "K001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - 1 por arquivo
REGISTRO K050: CADASTRO DE TRABALHADORES

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG DT_ALT COD_REG_TRAB CPF NIT COD_CATEG NOME_TRAB DT_NASC DT_ADMISSAO descrio tipo Texto fixo contendo "K050" C Representa a data de incluso ou alterao doN cadastro, se houver. Cdigo do registro do trabalhador utilizado no sistemaC do contribuinte. CPF do trabalhador. N Nmero de Identificao do Trabalhador, Pis, Pasep,N SUS. Categoria do trabalhador para fins de GFIP, conforme Manual da GFIP (aprovado pela Instruo NormativaN MPS/SRP N 001, de 25 de novembro de 2004, ou por ato posterior). Nome completo do trabalhador. C Data de nascimento do trabalhador. N Data de admisso do trabalhador. - Contribuintes individuais trabalhadores autnomos: deixar campo vazio. N empresrios: data do incio da vinculao empresa - Servidores Pblicos: data do incio do exerccio Data de demisso do trabalhador. -Contribuintes individuais trabalhadores autnomos: deixar campo vazio. N Empresrios: data do trmino da vinculao empresa -Servidores Pblicos: data do trmino do exerccio Indicador do tipo de vnculo do trabalhador: 1 - vnculo normal 2 - vnculo temporrio com reduo de contribuies/obrigao 3 - Servidor pblico Efetivo Estatutrio 4 - Servidor pblico Efetivo CLT 5 - Servidor pblico Comissionado N 6 - Servidor pblico Cedido 7 - Agentes Polticos 8 - Contribuinte Individual 9 - Outros vnculos Apenas para rgos pblicos. Direito Privado informar campo vazio. Indicativo do tipo de nomeao: 1 - Lei 2 - Decreto 3 - Portaria N 4 - Contrato 9 - Outros Apenas para rgos pblicos. Direito Privado informar campo vazio. Nmero do Ato de Nomeao Apenas para rgos pblicos. C tam 004 008 011 011 002 008 008 dec -
10
DT_DEMISSAO
008
11
IND_VINC
001
12
TIPO_ATO_NOM
001
13
NM_ATO_NOM
116 / 236
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14
DT_ATO_NOM
Direito Privado informar campo vazio. Data do ato de nomeao. Apenas para rgos pblicos. Direito Privado informar campo vazio.
008
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios
REGISTRO K100: LOTAO

n 01 02 03 Campo REG DT_ALT COD_LTC descrio tipo Texto fixo contendo "K100" C Representa a data de incluso ou alterao da lotao noN sistema de folha da empresa. Cdigo da Lotao conforme tabela de Lotaes de responsabilidade do contribuinte C A codificao de lotaes deve permitir a informao da folha de pagamento de modo departamentalizado Descrio da Lotao C tam 004 008 dec -
04 DESC_LTC Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios 1- No caso de empresas prestadoras de servio mediante cesso de mo-de-obra ou empreiteiras contratadas por empreitada parcial na construo civil, obrigatrio informar como lotaes, alm dos diversos departamentos administrativos, cada um dos estabelecimentos tomadores de servios ou obras, possibilitando a informao da folha de pagamento por tomador.
REGISTRO K150: RUBRICAS

n 01 02 campo REG DT_ALT descrio Texto fixo contendo "K150" Representa a data de incluso ou alterao da rubrica no sistema de folha da empresa, se houver. Cdigo da Rubrica Descrio da Rubrica tipo C N C C tam 004 008 dec -
03 COD_RUBRICA 04 DESC_RUBRICA Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios
REGISTRO K200: CONTABILIZAO DA FOLHA DE PAGAMENTO

n 01 02 03 04 05 06 campo REG DT_ALT COD_RUBRICA COD_LTC COD_CCUS COD_CTA Descrio tipo Texto fixo contendo "K200" C Representa a data de incluso ou alterao da formaN de contabilizao, se houver. Cdigo da Rubrica C Cdigo da Lotao conforme tabela de Lotaes deC responsabilidade do contribuinte Cdigo do centro de custos C Cdigo da conta analtica debitada/ creditada (contaC de resultado, conforme tabela do registro I050) tam 004 008 dec -
REGISTRO K225: MATRCULA CEI

n 01 02 03 04 campo REG CEI UF COD_MUN descrio tipo Texto fixo contendo k225 C Nmero de inscrio no Cadastro Especfico doN INSS Sigla da unidade da federao do CEI C Cdigo do municpio do domiclio fiscal da matrculaN CEI, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 tam 004 012 002 007 Dec -
REGISTRO K250: MESTRE DE FOLHA DE PAGAMENTO

n 01 campo REG Descrio tipo Texto fixo contendo "K250" C Indicador do tipo de Folha: 1 - folha normal 2 - folha de 13 salrio 3 - folha de frias N 4 - folha complementar normal 5 - folha complementar ao 13 6 - outras folhas Cdigo da Lotao conforme tabela de Lotaes de responsabilidade do contribuinte, no caso daC empresa comportar mais de uma lotao vinculada a um CNPJ/CEI Cdigo do registro do trabalhador, conforme Campo C 04 do Registro K050 tam 004 dec -
02
IND_FL
001
03 04
COD_LTC COD_REG_TRAB
117 / 236
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05 06 07 08 09 10 11 12
DT_COMP DT_PGTO COD_CBO COD_OCORR DESC_CARGO QTD_DEP_IR QTD_DEP_SF VL_BASE_IRRF
13 VL_BASE_PS Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
Campo de Perodo de competncia no formatoN MMAAAA Campo referente data da realizao do pagamento.N Cdigo Brasileiro de Ocupao. N Cdigo da ocorrncia, para fins de GFIP, conforme Manual da GFIP (aprovado pela Instruo NormativaN MPS/SRP N 001, de 25 de novembro de 2004, ou por ato posterior). Descrio do cargo do trabalhador C Quantidade de dependentes para fins de Imposto deN Renda Pessoa Fsica Quantidade de dependentes para fins de SalrioN Famlia Base de Clculo para o Imposto de Renda -N Pessoas Fsica Base de Clculo para a Previdncia Social N
006 008 002 -
02 02
1- Deve constar o registro K250 mesmo que o trabalhador constante da folha de pagamento estiver com os campos VL_BASE_IRRF e VL_BASE_PS iguais a zero. 2 - O cdigo a ser informado no campo IND_FL refere-se aos diferentes processamentos efetuados no ms pelo sistema de folha da empresa. Exemplo: caso a folha normal do ms inclua os valores rescisrios (incluindo 13. Salrio) ou de frias, as rubricas correspondentes devem ser informadas com IND_FL=1 (folha normal). Entretanto, caso seja processada folha de pagamento especfica para as rescises, a mesma deve ser informada, por exemplo, com IND_FL=6 (outras folhas). 3 - Deve haver coerncia entre os cdigos do campo IND_FL usados nos registros K300 e sua correspondente totalizao nos K250. Exemplo: o registro K250 totalizando a folha normal de um determinado trabalhador e os diversos K300 informando as diversas rubricas constantes daquela folha referente a este trabalhador devem, guardar correspondncia REGISTRO K300: ITENS DE FOLHA DE PAGAMENTO
n 01 campo REG descrio tipo Texto fixo contendo "K300" C Indicador do tipo de Folha: 1 - folha normal 2 - folha de 13 salrio 3 - folha de frias N 4 - folha complementar normal 5 - folha complementar ao 13 6 - outras folhas Cdigo do registro do trabalhador constante daC tabela Cadastro de trabalhadores Campo de Perodo conforme descrito no item 2.1.6 N Cdigo da Rubrica conforme tabela de Cdigos deC Proventos e descontos (registros tipo K150) Valor da Rubrica N Indicao de Provento ou Desconto: D - Desconto C P - Provento ou Vantagem O - Outros Indicador de incidncia ou dedutibilidade da rubrica para efeito do Imposto de Renda Retido na Fonte: S - dedutvel ou incidente N N - no dedutvel ou no incidente I - Valor do IRRF Indicador de Base de Clculo para a Previdncia Social: 1 - base de calculo do Salrio de Contribuio mensal 2 - base de clculo do 13 salrio 3 - refere-se ao valor da contribuio descontada do segurado N 4 - refere-se a valor pago de Salrio Famlia 5 - base de clculo do Salrio-Maternidade 6 - base de clculo exclusiva do FGTS 7 - dedues da base de clculo 8 - no base de clculo 9 - outras bases de clculo tam 004 dec -
02
IND_FL
001
03 04 05 06 07
COD_REG_TRAB DT_COMP COD_RUBR VL_RUBR IND_RUBR
006 001
02 -
08
IND_BASE_IRRF
001
09
IND_BASE_PS
001
1- No caso do contribuinte individual freteiro (transportador), em que a remunerao corresponde a um percentual definido pela Previdncia Social aplicado sobre o valor bruto do frete, deve ser informado no campo VLR_RUBR o valor da remunerao. 2 - O cdigo a ser informado no campo IND_FL refere-se aos diferentes processamentos efetuados no ms pelo sistema de folha da empresa. Exemplo: caso a folha normal do ms inclua os valores rescisrios (incluindo 13. Salrio) ou de frias, as rubricas correspondentes devem ser informadas com IND_FL=1 (folha normal). Entretanto, caso seja processada folha de pagamento especfica para as rescises, a mesma deve ser informada, por exemplo, com IND_FL=6(outras folhas). 3 - Deve haver coerncia entre os cdigos do campo IND_FL usados nos registros K300 e sua correspondente totalizao nos K250. Exemplo: o registro K250 totalizando a folha normal de um determinado trabalhador e os diversos K300 informando as diversas rubricas constantes daquela folha referente a este trabalhador devem guardar correspondncia, 4 - O IND_BASE_PS = 9 (outras bases de clculo) deve ser usado para rubricas que, embora no componham a base para a Previdncia Social,
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integrem a base de clculo para outros efeitos (que no o IRRF e o FGTS). 5 - No caso especfico de servidores pblicos vinculados a Regime Prprio de Previdncia Social, o IND_BASE_PS = 9 deve ser usado para identificar as rubricas com incidncia para o respectivo regime. REGISTRO K990: ENCERRAMENTO DO BLOCO K
n campo 01 REG 02 QTD_LIN_K Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - 1 por arquivo Descrio Texto fixo contendo "K990" Quantidade total de linhas do Bloco K tipo C N tam 004 Dec -
A quantidade total de linhas no bloco K dever levar em considerao todos os registros entre o K001 e o K990, inclusive. BLOCO L - REGISTROS DE NATUREZA FINANCEIRA E ORAMENTRIA Bloco obrigatrio para as pessoas jurdicas sob o regime de direito pblico Registros de natureza financeira e oramentria Orientaes bsicas para preenchimento Os Restos a Pagar devero constar em todos os arquivos a que eles se referem (empenho, liquidao, pagamento, balancete de verificao). Os arquivos relativos ao Empenho devero trazer, em sua composio, todos os Restos a pagar (valor original) que ainda apresentem movimentao ou saldo na data do encerramento do exerccio. Para cada movimentao ocorrida no empenho, liquidao e pagamento atravs de crdito adicional, anulao ou cancelamento, dever ocorrer o acrscimo de um registro. REGISTRO L001: ABERTURA DO BLOCO L
n 01 02 campo REG IND_MOV Descrio Texto fixo contendo L001" Indicador de movimento: Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 Dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - 1 por arquivo i. Execuo da Despesa
REGISTRO L050: EMPENHO DE DESPESAS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo REG COD_ORG COD_UN_ORC COD_FUN COD_SUBFUN COD_PROGR COD_SUBPROGR COD_PROJ_ATIV_OE COD_CTA_DESP COD_REC_VINC COD_CONT_REC NM_EMP DT_EMP VL_EMP IND_DEB_CRED descrio tipo Texto fixo contendo L050" C Cdigo do rgo. N Cdigo da Unidade Oramentria N Cdigo da Funo Conforme Lei 4.320/64 eN Portaria 42/MPOG Cdigo da Subfuno conforme PortariaN 42/MPOG Cdigo do Programa conforme Lei 4.320/64 N Cdigo do Subprograma Lei 4.320/64 N Cdigo do Projeto, Atividades e Operaes N Especiais. Codificao prpria Cdigo de Rubrica da Despesa N Cdigo do Recurso Vinculado N Cdigo de Contrapartida do Recurso N Nmero do Empenho C Data do Empenho N Valor do Empenho (R$) N Indicativo de dbito ou crdito do valor conforme: D - empenho originrio e crdito adicional C C - anulao, cancelamento Cdigo do Credor C Histrico do Empenho C tam 004 008 001 65536 Dec 02 -
16 COD_CREDOR 17 HIST_EMP Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios
REGISTRO L100: LIQUIDAO DO EMPENHO

N 01 02 03 04 05 06 campo REG NM_EMP NM_LIQUID DT_LIQUID VL_ LIQUID IND_DEB_CRED descrio Texto fixo contendo L100" Nmero do Empenho Nmero da Liquidao Data da Liquidao Valor da Liquidao (R$) Indicativo de dbito ou crdito do valor conforme: D - liquidao originria e parcial C - anulao, cancelamento Histrico da Liquidao tipo C C C N N C C Tam 004 008 001 65536 Dec 02 -
07 HIST_LIQUID Observaes: Nvel hierrquico - 2
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REGISTRO L150: PAGAMENTO DO EMPENHO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 campo REG NM_EMP NM_PGTO DT_PGTO VL_PGTO IND_DEB_CRED HIST_ PGTO CTA_DEBITO COD_ORG_UN_DEB CTA_CREDITO COD_ORG_UN_CRE descrio tipo Texto fixo contendo L150" C Nmero do Empenho C Nmero do Pagamento C Data do Pagamento N Valor do Pagamento (R$) N Indicativo de dbito ou crdito do valor conforme: D - pagamento originrio e parcial C C - anulao, cancelamento Histrico do Pagamento C Cdigo da Conta do balancete de verificaoN lanado a dbito Cdigo do rgo + unidade oramentria doN lanamento a dbito Cdigo da Conta do balancete de verificaoN lanado a crdito Cdigo do rgo + unidade oramentria doN lanamento a crdito Tam 004 008 001 65536 Dec 02 -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios ii. Balancetes Oramentrios
REGISTRO L200: BALANCETE DA RECEITA

N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG EXERC COD_CTA_RECEITA COD_ORG_UN_ORC VL_REC_ORCADA VL_REC_REALIZADA COD_REC_VINC DESC_RECEITA IND_TIPO_CONTA descrio Texto fixo contendo L200" Exerccio a que se refere a receita Cdigo da Conta de Receita rgo + Unidade Oramentria Receita Orada no Exerccio Receita Realizada no Perodo Cdigo do Recurso Vinculado Especificao da Conta de Receita Tipo do Nvel da Conta: S=Sinttica A=Analtica Nmero do nvel da Conta tipo C N N N N N N C C tam 004 004 001 dec 02 02 -
10 NM_NIVEL_CONTA N Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios 1- Registros contendo as informaes referentes ao comparativo da Receita Orada com a Arrecadada (Anexo 10 da Lei 4.320/64).
REGISTRO L250: BALANCETE DA DESPESA

N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 campo REG EXERC COD_ORG COD_UN_ORC COD_FUN COD_SUBFUN COD_PROG COD_SUBPROG COD_PROJ_ATIV_OE COD_SUBELEMENTO COD_CTA_DESP COD_REC_VINC VL_DOTACAO_INICIAL VL_AT_MONETARIA VL_CRED_SUP VL_CRED_ESP VL_CRED_EXT VL_RED_DOTACAO VL_SUP_REC_VINC VL_RED_REC_VINC VL_EMPENHADO VL_LIQUIDADO VL_PAGO VL_LMTDO_LRF descrio tipo Texto fixo contendo L250" C Exerccio a que se refere a despesa N Cdigo do rgo. N Cdigo da Unidade Oramentria N Cdigo da Funo Conforme Lei 4.320/64 eN Portaria 42/MPOG Cdigo da Subfuno conforme PortariaN 42/MPOG Cdigo do Programa conforme Lei 4.320/64 N Cdigo do Subprograma previsto na LeiN 4.320/64 Cdigo de Projetos, Atividades e Operaes N Especiais. Codificao prpria Cdigo do Subelemento previsto na LeiN 4.320/64 Cdigo de Rubrica da Despesa N Cdigo do Recurso Vinculado N Valor da Dotao Inicial - Fixada N Valor da Atualizao Monetria N Valor de Crditos Suplementares N Valor de Crditos Especiais N Valor de Crditos Extraordinrios N Valor da reduo das dotaes N Valor da Suplementao por recurso N vinculado Valor de Reduo por recurso vinculado N Valor Empenhado N Valor Liquidado N Valor Pago N Valor Limitado pela Lei de Responsabilidade N Fiscal tam 004 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
Observaes:
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Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios
REGISTRO L300: ALTERAES DA LEI DO ORAMENTO

n 01 02 03 04 05 06 campo REG NM_LEI_DECRETO DT_LEI_DECRETO VL_CRED_ADICIONAL VL_RED_DOTACOES TIP_CRED_ADICIONAL Descrio Texto fixo contendo L300" Nmero da Lei ou Decreto Data da Lei ou Decreto Valor do Crdito Adicional Valor da Reduo de Dotaes Tipo do Crdito Adicional 1- Suplementar 2- Especial 3- Extraordinrio Origem dos Recursos 1- Supervit Financeiro 2- Excesso de Arrecadao 3- Operaes de Crdito 4- Auxlios e Convnios 5- Redues Oramentrias tipo C C N N N N tam 004 008 001 dec 02 02 -
07
TIP_ORIG_RECURSO
001
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios 1- Registros contendo as informaes referentes s alteraes realizadas na Lei do Oramento tais como crditos adicionais, cancelamentos de dotaes. iii. Informaes Auxiliares
REGISTRO L350: RGO

n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo L350" 02 EXERCICIO Exerccio financeiro e oramentrio 03 COD_ORG Cdigo do rgo 04 NOME_ORG Nome do rgo Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios 1- Registros contendo as informaes referentes aos rgos. tipo C N N C tam 004 004 dec -
REGISTRO L400: UNIDADE ORAMENTRIA

n 01 02 03 04 05 campo REG EXERCICIO COD_ORG COD_UN_ORC NOM_UM_ORC descrio tipo Texto fixo contendo L400" C Exerccio financeiro e oramentrio N Cdigo do rgo N Cdigo da Unidade Oramentria N Nome da Unidade Oramentria C Tipo de Unidade Oramentria: 01- Prefeitura Municipal 02- Cmara Municipal 03- Secretaria de Educao 04- Secretaria de Sade 05- RPPS (exceto Autarquia) 06- Autarquia (exceto RPPS) N 07- Autarquia (RPPS) 08- Fundao 09- Empresa Estatal Dependente 10- Empresa Estatal no Dependente 11- Consrcio 12- Outras Nmero do Cadastro da Unidade Oramentria noN Cad. Nacional de Pessoas Jurdicas tam 004 004 dec -
06
TIP_UN_ORC
002
07
CNPJ
014
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios
1 - Registros contendo as informaes referentes s unidades oramentrias. 2 - Todas as unidades oramentrias devero estar ligadas a um ente cadastrado no CNPJ. REGISTRO L450: FUNO
n 01 02 03 campo REG EXERCICIO COD_FUN descrio tipo Texto fixo contendo L450" C Exerccio financeiro e oramentrio N Cdigo da Funo Conforme Lei 4.320/64 e PortariaN 42/MPOG Descrio do nome da funo C tam 004 004 dec -
04 NOM_FUN Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios
1- Registros contendo as informaes referentes s funes definidas nos moldes da Lei 4.320/64 e da Portaria 42-MPOG.
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REGISTRO L500: SUBFUNO

n 01 02 03 Campo REG EXERCICIO COD_SUBFUN descrio tipo Texto fixo contendo L500" C Exerccio financeiro e oramentrio N Cdigo da SubFuno Conforme Lei 4.320/64 eN Portaria 42/MPOG Descrio do nome da SubFuno C tam 004 004 dec -
04 NOM_SUBFUN Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios
1- Registros contendo as informaes referentes s subfunes definidas nos moldes da Portaria 42-MPOG. REGISTRO L550: PROGRAMAS
n Campo 01 REG 02 EXERCICIO 03 COD_PROGR 04 NOM_PROGR Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios descrio Texto fixo contendo L550" Exerccio financeiro e oramentrio Cdigo do Programa conforme Lei 4.320/64 Descrio do nome do Programa tipo C N N C tam 004 004 dec -
1- Registros contendo as informaes referentes aos programas definidos nos moldes da Lei 4.320/64. REGISTRO L600: SUBPROGRAMAS
n campo 01 REG 02 EXERCICIO 03 COD_SUBPROGR 04 NOM_SUBPROGR Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios descrio Texto fixo contendo L600" Exerccio financeiro e oramentrio Cdigo do Subprograma previsto na Lei 4.320/64 Descrio do nome do SubPrograma tipo C N N C tam 004 004 dec -
1- Registros contendo as informaes referentes aos subprogramas definidos nos moldes da Lei 4.320/64. REGISTRO L650: PROJETOS E ATIVIDADES
n 01 02 03 04 05 campo REG EXERCICIO COD_PROJ_ATIV_OE NOM_PROJ_ATIV_OE TIP_PROJ_ATIV_OE descrio tipo Texto fixo contendo L650" C Exerccio financeiro e oramentrio N Cdigo dos Projetos, Atividades e Operaes N Especiais. Codificao prpria Descrio do nome do Projeto, Atividade ou C Operaes Especiais Tipificao do Projeto, Atividade, Operaes Especiais: C 01-RPPS 02-Demais Proj/Ativ/Operaes Especiais tam 004 004 002 dec -
1- Registros contendo as informaes referentes aos projetos e atividades. REGISTRO L700: RUBRICA
n 01 02 03 04 05 Campo REG EXERCICIO COD_CTA_DESP NOM_DESPESA IND_TIPO_CONTA descrio Texto fixo contendo L700" Exerccio financeiro e oramentrio Cdigo de Rubrica da Despesa Especificao da Rubrica de Despesa-SG Tipo do Nvel da Conta: S=Sinttica A=Analtica Nmero do nvel da Conta tipo C N N C C N tam 004 004 001 dec -
06 NM_NIVEL_CONTA Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncias - vrios
1- Registros contendo as informaes referentes s rubricas de despesa. REGISTRO L750: FORNECEDORES

n 01 02 03 04 05 campo REG EXERCICIO COD_FORNECEDOR NOM_FORNECEDOR TIP_FORNECEDOR descrio Texto fixo contendo L750" Exerccio financeiro e oramentrio Cdigo do Fornecedor Nome do Fornecedor Tipificao dos Fornecedores: 1 - Pessoa Fsica 2 - Pessoa Jurdica tipo C N C C N tam 004 004 001 dec 122 / 236
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06 07 08 09 10 11 12 13
CNPJ_FORNECEDOR CPF_FORNECEDOR NIT_FORNECEDOR END_FORNECEDOR CID_FORNECEDOR UF_FORNECEDOR CEP_FORNECEDOR DESC_TIP_FORN
Nmero do CNPJ dos Fornecedores, se houver. N Obrigatrio para as Pessoas Jurdicas. Nmero do CPF do fornecedor, se houver. N Obrigatrio para as pessoas Fsicas Nmero do Trabalhador junto ao INSS (PIS/PASEP/SUS/CI). N Obrigatrio para os Contribuintes Individuais. Endereo do FORNECEDOR C Cidade do FORNECEDOR C Unidade da Federao C Nmero do CEP conforme cadastro dosN Correios Descrio do tipo de fornecimento prestadoC pelo FORNECEDOR
014 011 011 002 008 65536
1- Registros contendo as informaes referentes aos fornecedores. REGISTRO L800: OBRAS DE CONSTRUO CIVIL E OUTROS SERVIOS SUJEITOS RETENO
n 01 02 03 04 05 campo REG EXERCICIO COD_CTA_DESP COD_FORNECEDOR NM_EMP descrio tipo Texto fixo contendo L800" C Exerccio financeiro e oramentrio N Cdigo de Rubrica da Despesa N Cdigo do FORNECEDOR C Nmero do Empenho C Tipo de servio ou obra conforme consta na IN/INSS/DC n 100/2003: 01 - Servios diversos sujeitos reteno 02 - transporte de passageiros realizados por Pessoa Fsica 03 - Limpeza Hospitalar 04 - Demais Limpezas 05 - Pavimentao Asfltica 06 - Terraplanagem, Aterro Sanitrio e N Dragagem 07 - Obras de Arte (pontes, viadutos, bueiros, captao de guas pluviais) 08 - Drenagem 09 - demais servios de construo civil realizados com a utilizao de equipamentos, exceto manuais 10 - Edificaes em geral Nmero da matrcula da obra no INSS. N Descrio da obra ou servio realizado. C tam 004 004 dec -
06
TIP_OBRA_SERVICO
002
07 CEI 012 08 DESC_SERV_OBRA 65536 Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios 1- Registros contendo as obras de construo civil e outros servios sujeitos reteno a serem realizados pelo ente oramentrio, conforme previsto na execuo da receita/despesa, conforme legislao vigente.
REGISTRO L990: ENCERRAMENTO DO BLOCO L

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_L Observaes: Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - 1 por arquivo descrio Texto fixo contendo L990" Quantidade total de linhas do Bloco L tipo C N tam 004 dec -
BLOCO Z: REGISTROS AUXILIARES REGISTRO Z001: ABERTURA DO BLOCO Z

N 01 02 Campo REG IND_DAD descrio Texto fixo contendo "Z001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 Dec -
REGISTRO Z030: contas a pagar/contas a receber

n 01 02 campo REG TIPO_OPER Descrio Texto fixo contendo "Z030" Indicador de tipo de operao: 1 - contas a pagar; 2 - contas a receber. tipo C tam 004 dec -
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03 04
COD_PART IND_TIT
05 06 07 08 09 10
DESCR_TIT NUM_TIT DT_TIT VL_TIT QTD_PARC NUM_LCTO
Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150) C Indicador do tipo de ttulo de crdito: N 00- Duplicata; 01- Cheque; 02- Promissria; 03- Recibo; 99- Outros (descrever no campo seguinte) Descrio complementar do ttulo de crdito C Cdigo ou nmero identificador do ttulo de crdito C Data de emisso do ttulo de crdito N Valor original do ttulo N Quantidade de parcelas N Nmero ou cdigo do lanamento contbil,C correspondente ao cadastramento inicial do ttulo
002
008 -
02 -
REGISTRO Z035: DADOS DA PARCELA

N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG NUM_PARC VL_PARC VL_JRS VL_DESC VL_IRRF DT_VCTO DT_PGTO IND_PGTO Descrio tipo Texto fixo contendo "Z035" C Nmero seqencial e consecutivo da parcela N Valor original da parcela N Juros ou multa pagos/recebidos N Descontos concedidos/recebidos N Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N Data de vencimento da parcela N Data do pagamento ou recebimento da parcela N Indicador da forma de pagamento da parcela: N 0- Moeda nacional; 1- Moeda estrangeira; 2- Cheque; 3- Transferncia bancria; 4- Transferncia de propriedade de bens; 5- Prestao de servios; 9- Outros (descrever no campo seguinte) Descrio complementar da forma de pagamento C Nmero ou cdigo do lanamento contbil,C correspondente baixa do ttulo/parcela. tam 004 008 008 001 dec 02 02 02 02 -
10 11
DESCR_PGTO NUM_LCTO
REGISTRO Z050: CADASTRO DE BENS

n 01 02 03 Campo REG NUM_CAD IND_BEM Descrio tipo Texto fixo contendo "Z050" C Nmero ou cdigo de cadastro do bem C Indicador da natureza do bem: C 0- Bem original; 1- Reserva de reavaliao; 9- Outros acrscimos Nmero ou cdigo de cadastro do bemC principal (Informar apenas quando o bem for agregado a outro) Data de aquisio N Descrio/identificao do documento deC aquisio Valor original de aquisio/baixa em moeda da N poca Valor de aquisio/baixa em reais N Descrio do bem (Modelo, marca e outrasC caractersticas necessrias a sua individualizao) Nmero, cdigo ou caminho de localizao dosC documentos arquivados. Cdigo da conta analtica do bem C Cdigo da conta analtica de depreciaoC acumulada Data de incio de depreciao N Taxa anual de depreciao/N amortizao/exausto Depreciao acumulada antes do incio doN perodo Depreciao lanada no curso do perodo N Data da baixa N tam 004 001 dec -
04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
NUM_PRNC DT_DOC ID_DOC VL_DOC VL_RS DESCR_ITEM NUM_ARQ COD_GRP_CTA COD_GRP_CTA_DEPR DT_DEPR_INI TX_DEPR DEPR_ACUM
008 008 008
02 02 02 02 02 -
16 DEPR_LANC 17 DT_BX Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
REGISTRO Z990: ENCERRAMENTO DO BLOCO Z

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n Campo 01 REG 02 QTD_LIN_Z Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo)
descrio Texto fixo contendo "Z990" Quantidade total de linhas do Bloco Z
tipo C N
tam 004 -
dec -
BLOCO 8: REGISTROS COMPLEMENTARES DA SEFAZ/UF DF 8.1- REGISTROS COMPLEMENTARES DO DISTRITO FEDERAL Nova redao dada ao item DF 8.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. DF 8.1.1- Campos adicionais Para UF = DF, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefcios fiscais devem atender s especificaes abaixo indicadas: DF 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 - CAMPOS ADICIONAIS
N 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo C005 Texto fixo contendo DF, indicao da UF a qual o contribuinte est vinculado Texto fixo contendo C020, indicao do registro que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da posio de incio do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo 1, indicao de quantos campos foram adicionados tipo C C C N N tam 004 002 004 dec -
a) Para UF = DF o contedo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar o documento com item incentivado:
N u+1 u+2 campo DEST_NF COD_AUT_DOC descrio Indicador do destinatrio do documento fiscal: 0- Consumidor final; 1- Contribuinte do ICMS Cdigo de autenticao digital do documento fiscal tipo N C tam 01 32 dec -
DF 8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 - CAMPOS ADICIONAIS

N 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo C005 Texto fixo contendo DF, indicao da UF a qual o contribuinte est vinculado Texto fixo contendo C300, indicao do registro que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da posio de incio do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo 3, indicao de quantos campos foram adicionados tipo C C C N N tam 004 002 004 dec -
a) Para UF = DF o contedo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar o item incentivado:
N u+1 u+2 u+3 campo IND_IF ITEM_PORT RED_BC_ICMS descrio tipo tam 001 002 dec 02
Indicador do tipo de incentivo: N 0- Mercadoria sem incentivo fiscal; 1- Mercadoria com incentivo fiscal Item da Portaria n. 384/2001 do Distrito Federal C Percentual de reduo de base de clculo do ICMS nas N operaes internas
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. DF 8.1.1- Campos adicionais para benefcio fiscal Para UF = DF, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefcios fiscais devem atender s especificaes abaixo indicadas: DF 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)
n 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio tipo Texto fixo contendo "C005" C Texto fixo contendo "DF", indicao da UF a qual oC contribuinte est vinculado Texto fixo contendo "C020", indicao do registro queC recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "26", indicao da posio de incioN do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "1", indicao de quantos campos foramN adicionados tam 004 002 004 dec -
a) Para UF = DF o contedo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo (campo 26), para indicar o documento com item incentivado:
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n 26
campo DEST_NF
descrio Indicador do destinatrio do documento fiscal: 0- Consumidor final; 1- Contribuinte do ICMS
tipo N
tam 01
dec -
DF 8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

n 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio tipo Texto fixo contendo "C005" C Texto fixo contendo "DF", indicao da UF a qual oC contribuinte est vinculado Texto fixo contendo "C300", indicao do registro queC recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "25", indicao da posio de incioN do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "3", indicao de quantos campos foramN adicionados tam 004 002 004 dec -
a) Para UF = DF o contedo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo (campos 25, 26 e 27), para indicar o item incentivado:
n 25 26 27 campo IND_IF ITEM_PORT RED_BC_ICMS descrio tipo tam 001 002 dec 02
Indicador do tipo de incentivo: N 0- Mercadoria sem incentivo fiscal; 1- Mercadoria com incentivo fiscal Item da Portaria n 384/2001 do Distrito Federal C Percentual de reduo de base de clculo do ICMS nasN operaes internas
Nova redao dada ao item DF 8.1.2, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. DF 8.1.2- Tabela de Correlao de Cdigos de Combustveis e Solventes
cdigo 0000 1001 1002 2107 2113 2115 3001 2201 2202 2203 2204 2212 2213 2214 2217 2306 2408 2410 2412 2413 2414 2415 2416 2417 2418 2423 2504 2506 2507 2508 8888 descrio Produto sem correspondncia na tabela da Sefaz lcool etlico anidro combustvel - AEAC lcool etlico hidratado combustvel - AEHC Diesel martimo Diesel Tipo B (interior) Diesel Tipo D (metropolitano) Gs natural veicular - GNV Gasolina A Gasolina de aviao Gasolina C Gasolina C Aditivada Gasolina PB Podium A Gasolina PB Podium C Gasolina Premium A Gasolina Premium C GLP (propano/butano) leo combustvel 3-A leo combustvel 4-A leo combustvel 5-A leo combustvel 6-A leo combustvel 7-A leo combustvel 8-A leo combustvel 9-A leo combustvel A-1 leo combustvel A-2 leo combustvel Premium Querosene de aviao - QAV Querosene iluminante Querosene intermedirio Querosene mdio Solventes
Redao original, efeitos at 12.10.09.

DF 8.1.2- Tabela de Correlao de Cdigos de Combustveis e Solventes cdigo Descrio 0000 Produto sem correspondncia na tabela da Sefaz 1001 lcool etlico anidro combustvel - AEAC 1002 lcool etlico hidratado combustvel - AEHC 2107 Diesel martimo 2113 Diesel Tipo B (interior) 2115 Diesel Tipo D (metropolitano) 3001 Gs natural veicular - GNV 2201 Gasolina A 2202 Gasolina de aviao 2203 Gasolina C
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2212 2213 2214 2217 2306 2408 2410 2412 2413 2414 2415 2416 2417 2418 2423 2504 2506 2507 2508 8888
Gasolina PB Podium A Gasolina PB Podium C Gasolina Premium A Gasolina Premium C GLP (propano/butano) leo combustvel 3-A leo combustvel 4-A leo combustvel 5-A leo combustvel 6-A leo combustvel 7-A leo combustvel 8-A leo combustvel 9-A leo combustvel A-1 leo combustvel A-2 leo combustvel Premium Querosene de aviao - QAV Querosene iluminante Querosene intermedirio Querosene mdio Solventes
REGISTRO DF-8001: REGISTROS DO DISTRITO FEDERAL - ABERTURA

n 01 02 descrio Texto fixo contendo "8001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados 03 UF Texto fixo contendo "DF" Registro obrigatrio para UF=DF Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) Observaes: campo REG IND_DAD tipo C N C tam 004 001 002 dec -
REGISTRO DF-8020: MAPA DE MOVIMENTAO DE COMBUSTVEIS

n 01 02 03 04 05 campo REG IND_DAD DT_INI DT_FIN COMB descrio tipo Texto fixo contendo "8020" C Indicador de contedo: N 0- Mapa com dados informados; 1- Mapa sem dados informados Data inicial a que o mapa se refere N Data final a que o mapa se refere N Tipo de combustvel, conforme a tabela indicada no itemN DF 8.1.2.1 tam 004 001 008 008 004 dec -
REGISTRO DF-8025: TANQUE

n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG TANQ EST_INI EST_FIN ENTR SAID IND_ALT descrio Texto fixo contendo "8025" Nmero identificao do tanque Quantidade inicial do estoque no perodo (em litros) Quantidade final do estoque no perodo (em litros) Entradas no perodo (em litros) Sadas no perodo (em litros) Indicador de alterao no perodo; 0- Perdas (evaporao); 1- Ganhos (expanso) Percentual de alterao no perodo tipo C N N N N N N N tam 004 dec 3 3 3 3 1 3
08 PER_ALT Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO DF-8030: BICO

n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo "8030" 02 BICO Nmero identificao do bico 03 NUM_INI Nmero inicial do encerrante no perodo 04 NUM_FIN Nmero final do encerrante no perodo Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N REGISTRO DF-8990: REGISTROS DO DISTRITO FEDERAL - ENCERRAMENTO n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo "8990" 02 QTD_LIN_8 Quantidade total de linhas do Bloco 8 Observaes: Registro obrigatrio para UF=DF tipo C N N N tam 004 dec -
tipo C N
tam 004 -
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Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo)
Revogado o item PE 8.1 do apendice B do anexo I, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09. PE 8.1- REGISTROS COMPLEMENTARES DE PERNAMBUCO Nova redao dada ao item PE 8.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. PE 8.1.1- Campos adicionais Para UF = PE, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefcios fiscais devem atender s especificaes abaixo indicadas: PE 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 - CAMPOS ADICIONAIS
N 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo C005 Texto fixo contendo PE, indicao da UF a qual o contribuinte est vinculado Texto fixo contendo C020, indicao do registro que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da posio de incio do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo 1, indicao de quantos campos foram adicionados tipo C C C N N tam 004 002 004 dec -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar o documento com item incentivado: n campo descrio tipo tam dec U+1 COD_BF_ICMS Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela indicada no item C 05 6.1.1 8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 - CAMPOS ADICIONAIS n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo C005 02 UF Texto fixo contendo PE, indicao da UF a qual o contribuinte est vinculado 03 REG_NOM Texto fixo contendo C300, indicao do registro que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) 04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicao da posio de incio do(s) campo(s) adicional(is) 05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo 2, indicao de quantos campos foram adicionados
tipo C C C N N
tam 004 002 004 -
dec -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar o tipo de apurao a qual o item est associado e o tipo de incentivo fiscal da mercadoria: n campo descrio tipo tam dec U+1 IND_AP Indicador da apurao parcial por tipo de incentivo: N 002 01- Mercadoria no-incentivada; 02- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 02); 03- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 03); 04- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 04); ... NN- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial NN); U+2 IND_INC Indicador do tipo de incentivo: N 001 1- Mercadoria sem incentivo na entrada; 2- Mercadoria com incentivo na entrada 8.1.1.3- Linha 1 do REGISTRO E005 - CAMPOS ADICIONAIS n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo E005 02 UF Texto fixo contendo PE, indicao da UF a qual o contribuinte est vinculado 03 REG_NOM Texto fixo contendo E020, indicao do registro que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) 04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicao da posio de incio do(s) campo(s) adicional(is) 05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo 1, indicao de quantos campos foram adicionados
tipo C C C N N
tam 004 002 004 -
dec -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro E020 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar que o lanamento advm de documento com item incentivado: n campo descrio tipo tam dec U+1 COD_BF_ICMS Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela indicada no item C 005 6.1.1, se houver 8.1.1.4- Linha 2 do REGISTRO E005 - CAMPOS ADICIONAIS n campo descrio tipo 01 REG Texto fixo contendo E005 C 02 UF Texto fixo contendo PE, indicao da UF a qual o contribuinte C
tam 004 002
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03 04 05
REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO
est vinculado Texto fixo contendo E340, indicao do registro que C recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da posio de incio do(s) N campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo 1, indicao de quantos campos foram N adicionados
004 -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro E340 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar o os ajustes da apurao do item incentivado: n campo descrio tipo tam dec u+1 IND_AP Indicador da apurao parcial por tipo de incentivo: N 002 01- Mercadoria no-incentivada; 02- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 02); 03- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 03); 04- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 04); ... NN- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial NN);
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. PE 8.1.1- Campos adicionais para benefcio fiscal Para UF = PE, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefcios fiscais devem atender s especificaes abaixo indicadas: PE 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS) 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)
n 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio tipo Texto fixo contendo "C005" C Texto fixo contendo "PE", indicao da UF a qual oC contribuinte est vinculado Texto fixo contendo "C020", indicao do registro queC recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "26", indicao da posio de incioN do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "1", indicao de quantos campos foramN adicionados tam 004 002 004 dec -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar o documento com item incentivado (campo 26):
n 26 campo COD_BF_ICMS descrio tipo tam 05 dec -
Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela indicadaC no item 6.1.1
8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

n 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio tipo Texto fixo contendo "C005" C Texto fixo contendo "PE", indicao da UF a qual oC contribuinte est vinculado Texto fixo contendo "C300", indicao do registro queC recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "25", indicao da posio de incioN do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "2", indicao de quantos camposN foram adicionados tam 004 002 004 dec -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar o tipo de apurao a qual o item est associado (campo 25) e o tipo de incentivo fiscal da mercadoria (campo 26):
n 25 campo IND_AP descrio Indicador da apurao parcial por tipo de incentivo: 01- Mercadoria no-incentivada; 02- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 02); 03- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 03); 04- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 04); ... NN- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial NN); Indicador do tipo de incentivo: 1- Mercadoria sem incentivo na entrada; 2- Mercadoria com incentivo na entrada tipo N tam 002 dec -
26
IND_INC
001
8.1.1.3- Linha 1 do REGISTRO E005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

n 01 02 03 04 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI descrio tipo Texto fixo contendo "E005" C Texto fixo contendo "PE", indicao da UF a qual oC contribuinte est vinculado Texto fixo contendo "E020", indicao do registro queC recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "25", indicao da posio de incioN do(s) campo(s) adicional(is) tam 004 002 004 dec 129 / 236
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05
QTD_CAMPO
Texto fixo contendo "1", indicao de quantos camposN foram adicionados
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro E020 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar que o lanamento advm de documento com item incentivado (campo 25):
n 25 campo COD_BF_ICMS descrio tipo tam 005 dec -
Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela indicadaC no item 6.1.1, se houver
8.1.1.4- Linha 2 do REGISTRO E005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

n 01 02 03 04 05 campo REG UF REG_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio tipo Texto fixo contendo "E005" C Texto fixo contendo "PE", indicao da UF a qual oC contribuinte est vinculado Texto fixo contendo "E340", indicao do registro queC recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "9", indicao da posio de incioN do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo "1", indicao de quantos camposN foram adicionados tam 004 002 004 dec -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro E340 deve ser preenchido conforme as instrues abaixo, para indicar o os ajustes da apurao do item incentivado (campo 9):
n 09 campo IND_AP descrio Indicador da apurao parcial por tipo de incentivo: 01- Mercadoria no-incentivada; 02- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 02); 03- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 03); 04- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 04); ... NN- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial NN); tipo N tam 002 dec -
REGISTRO PE-8001: REGISTROS DE PERNAMBUCO - ABERTURA

n 01 02 descrio Texto fixo contendo "8001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados 03 UF Texto fixo contendo "PE" Registro obrigatrio para UF=PE Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) Observaes: campo REG IND_MOV tipo C N C tam 004 001 002 dec -
REGISTRO PE-8020: GIAF 1 - DEMONSTRATIVO DA APURAO INCENTIVADA

n 01 02 03 campo REG COD_BF_ICMS IND_AP descrio tipo Texto fixo contendo "8020" C Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela indicadaC no item 6.1.1 Indicador da apurao parcial por tipo de incentivo: N 01- Mercadoria no-incentivada; 02- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 02); 03- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 03); 04- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 04); ... NN- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial NN); tam 004 005 002 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - um (por tipo de apurao incentivada)
REGISTRO PE-8030: GIAF 2 - APURAO INCENTIVADA

n 01 02 campo REG IND_TOT descrio tipo Texto fixo contendo "8030" C Indicador do tipo de totalizao: N 1- Subtotal das entradas internas; 2- Subtotal das entradas interestaduais; 3- Subtotal das entradas do exterior; 4- Total das entradas do perodo; 5- Subtotal das sadas internas; 6- Subtotal das sadas interestaduais; 7- Subtotal das sadas para o exterior; 8- Total das sadas do perodo Totalizao do "Valor contbil" por tipo de incentivo N Totalizao do "Valor da base de clculo do ICMS" porN tipo de incentivo Totalizao do "Valor do ICMS creditado/ debitado" porN tipo de incentivo Totalizao do "Valor do ICMS da substituio tributriaN tam 004 001 dec -
03 04 05 06
VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ST
02 02 02 02
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07 08 09
VL_COMPL VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS
creditado/debitado" por tipo de incentivo Totalizao do "Valor complementar do ICMS creditado"N por tipo de incentivo Totalizao do "Valor das operaes isentas ou no-N tributadas pelo ICMS" por tipo de incentivo Totalizao do "Valor das outras operaes do ICMS" porN tipo de incentivo
02 02 02
REGISTRO PE-8040: GIAF 3 - AJUSTES DA APURAO INCENTIVADA

n 01 02 campo REG COD_AJ descrio tipo Texto fixo contendo "8040" C Cdigo do ajuste da apurao, conforme a tabela indicada noN item 5.2.1 Valor do ajuste da apurao por tipo de incentivo N tam 004 003 dec 02
03 VL_AJ Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - vrios (por tipo de apurao incentivada)
REGISTRO PE-8100: GIAF 4 - PRODEPE INDSTRIA (CRDITO PRESUMIDO)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo REG G4_01 G4_02 G4_03 G4_04 G4_05 G4_06 G4_07 G4_08 descrio tipo Texto fixo contendo "8100" C Percentual de crdito presumido N Sadas no-incentivadas de produtos incentivados N Sadas incentivadas de produtos incentivados N Sadas incentivadas de produtos incentivados para fora doN nordeste Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe N Saldo devedor do ICMS relativo faixa incentivada de produtosN incentivados Crdito presumido nas sadas incentivadas de produtosN incentivados para fora do nordeste Saldo devedor relativo faixa incentivada de produtosN incentivados aps crdito presumido nas sadas para fora do nordeste Crdito presumido (CP) Prodepe N Total de incentivos Prodepe N Saldo devedor do ICMS aps dedues Prodepe N tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
10 G4_09 11 G4_10 12 G4_11 Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por tipo de apurao incentivada)
REGISTRO PE-8110: GIAF 5 - PRODEPE IMPORTAO (CRDITO PRESUMIDO)

n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG G5_01 G5_02 G5_03 G5_04 G5_05 G5_06 descrio tipo Texto fixo contendo "8110" C Importaes no-incentivadas de produtos incentivados N Importaes incentivadas de produtos incentivados N ICMS - importaes no-incentivadas de produtos incentivados N ICMS - importaes incentivadas de produtos incentivados N Crdito presumido N ICMS a recolher relativo s importaes incentivadas de produtosN incentivados tam 004 dec 02 02 02 02 02 02
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por tipo de apurao incentivada)
REGISTRO PE-8120: GIAF 6 - PRODEPE IMPORTAO (DIFERIMENTO NA ENTRADA E CRDITO PRESUMIDO NA SADA SUBSEQENTE)
n 01 02 03 04 05 06 07 campo REG G6_01 G6_02 G6_03 G6_04 G6_05 G6_06 descrio tipo Texto fixo contendo "8120" C Importao com ICMS diferido - operaes N Importao com ICMS diferido - imposto N Sadas no-incentivadas de produtos incentivados N Percentual de incentivo nas sadas para fora do estado N Sadas incentivadas de produtos incentivados para fora doN estado ICMS debitado nas sadas incentivadas de produtos incentivadosN para fora do estado Crdito presumido Prodepe nas sadas para fora do estado N Saldo devedor do ICMS N Saldo a recolher aps dedues Prodepe N tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02
08 G6_07 09 G6_08 10 G6_09 Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por tipo de apurao incentivada)
REGISTRO PE-8130: GIAF 6 - PRODEPE IMPORTAO (SADAS INTERNAS POR FAIXA DE ALQUOTA)
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01 02
REG IND_FX
03 G6_10 04 G6_11 05 G6_12 Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N (mximo de 4 registros)
Texto fixo contendo "8130" Indicador da alquota da faixa de incentivo: 1- at 7%; 2- de 7% at 12%; 3- de 12% at 17%; 4- acima de 17% Sadas incentivadas de produtos incentivados Importaes - base para o crdito presumido Prodepe Crdito presumido Prodepe
C N
004 001
N N N
02 02 02
REGISTRO PE-8140: GIAF 7 - PRODEPE CENTRAL DE DISTRIBUIO (ENTRADAS/SADAS)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo REG G7_01 G7_02 G7_03 G7_04 G7_05 G7_06 G7_07 G7_08 G7_09 descrio tipo Texto fixo contendo "8140" C Entradas - percentual de incentivo N Entradas no-incentivadas de produtos incentivados N Entradas incentivadas de produtos incentivados N Sadas - percentual de incentivo N Sadas no-incentivadas de produtos incentivados N Sadas incentivadas de produtos incentivados N Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe -N produtos com e sem incentivo Crdito presumido nas entradas incentivadas de produtosN incentivados Crdito presumido nas sadas incentivadas de produtosN incentivados Total de incentivos Prodepe N Saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe N ndice N Valor do frete CIF N Valor do frete FOB N tam 004 dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
11 G7_10 12 G7_11 13 G7_12 14 G7_13 15 G7_14 Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por tipo de apurao incentivada)
REGISTRO PE-8150: GIAF 8 - PRODEPE FRETE NA SADA (INDSTRIA)

n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo "8150" 02 G8_01 Valor do frete CIF - sada do nordeste 03 G8_02 Valor do frete FOB - sada do nordeste Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - um (por arquivo) tipo C N N tam 004 dec 02 02
REGISTRO PE-8200: IPM - AJUSTES DE VALORES POR CFOP

n 01 02 campo REG IND_CFOP descrio tipo Texto fixo contendo "8200" C Indicador do tipo de totalizao por CFOP: N 1- Totalizao CFOP dos valores por provenientes da apurao; 2- Totalizao dos valores por aps reclassificao das operaes por correo de CFOPs; 3- Totalizao dos valores com CFOPs expurgados do clculo do IPM; 4- Totalizao dos valores com CFOPs permitidos para o clculo do IPM Cdigo Fiscal de Operao e Prestao N Totalizao do "Valor contbil" por CFOP conforme tipo deN totalizao tam 004 001 dec -
03 04
CFOP VL_CONT
004 -
02
REGISTRO PE-8210: IPM - TOTAIS POR MUNICPIO DAS OPERAES E PRESTAES

n 01 02 03 04 campo REG IND_TOT COD_MUN IND_CONTR descrio tipo Texto fixo contendo "8210" C Indicador do tipo de totalizao: N 0- Total por municpio; 1- Total geral Cdigo do municpio, conforme a tabela indicada no itemN 3.3.1 Indicador do tipo de contribuinte: N 1- Contribuinte prestador de servio; 2- Contribuinte substituto tributrio; 3- Contribuinte com inscrio centralizadora Valor da soma do valor contbil das operaes de sada,N por municpio de destino tam 004 001 007 001 dec -
05
VL_TS
02
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06
VL_TE
Valor da soma do valor contbil das operaes de entrada,N por municpio de origem
02
REGISTRO PE-8220: IPM - CLCULO DO VALOR ADICIONADO

n 01 02 campo REG IND_VL_AD descrio tipo Texto fixo contendo "8220" C Indicador de situao do campo VL_AD: N 0- Se o campo VL_AD for positivo (VL_AD>0) e o campo 03 do prximo registro no atender s situaes abaixo descritas; 1- Se o campo VL_AD for negativo (VL_AD<0); 2- Se o campo 03 do registro "TOTALIZAO POR MUNICPIO DAS OPERAES E PRESTAES" estiver preenchido com o indicador 1 (prestao de servio) ou com o indicador 3 (inscrio centralizadora) Valor adicionado N Valor da soma do valor contbil das operaes de sada,N aps o expurgo dos CFOPs ou por municpio de destino Valor da soma do valor contbil das operaes de entrada,N aps o expurgo dos CFOPs ou por municpio de origem tam 004 001 dec -
03 04 05
VL_AD VL_TS VL_TE
04 02 02
REGISTRO PE-8300: CONTROLE DE AQUISIO DE BENS PARA USO/CONSUMO OU ATIVO FIXO

n 01 02 campo REG IND_ORIG descrio tipo Texto fixo contendo "8300" C Indicador de origem: N 0- Interna; 1- Sul/Sudeste, exceto ES; 2- Demais unidades da federao; 3- Exterior; Valor do ICMS dos documentos fiscais e o diferencial deN alquota pago relativos s entradas de energia eltrica Valor do ICMS dos documentos fiscais com operaes N referentes s aquisies de servios de comunicao e telecomunicao Valor do ICMS dos documentos fiscais relativos s N aquisies de ativo fixo Valor do ICMS nos documentos fiscais de entradas e N aquisies, excetuadas as situaes previstas nos campos anteriores tam 004 001 dec -
03 04 06 05
VL_EEL VL_TCOM VL_ATV VL_OUT
02 02 02 02
REGISTRO PE-8310: CONTROLE DO CRDITO ACUMULADO

n 01 02 03 04 05 06 campo REG VL_REM VL_C1C2 VL_PU VL_TUT VL_SLD descrio tipo Texto fixo contendo "8310" C Valor do crdito acumulado remanescente do perodo fiscalN anterior Valor da soma dos crditos acumulados no perodo N Valor do crdito acumulado passvel de utilizao N Valor total do crdito acumulado utilizado no perodo fiscal N Valor do crdito acumulado remanescente para o perodoN fiscal subseqente tam 003 dec 02 02 02 02 02
REGISTRO PE-8320: CRDITO ACUMULADO DO PERODO

n 01 02 campo REG IND_CA descrio tipo Texto fixo contendo "8320" C Indicador do tipo de crdito do perodo: 0- Referente s operaes com o exterior; 1- Referente a situaes no compreendidas no campo anterior Valor do crdito acumulado acrescido no perodo fiscal,N passvel de utilizao Nmero do processo que reconheceu o crdito, se houver C Indicador da origem do processo: N 0- Sefaz; 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros Descrio do processo que embasou o crdito C tam 004 dec -
03 04 05
VL_CA NUM_PROC IND_PROC
001
02 -
06 PROC Observaes:
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Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO PE-8330: CRDITO UTILIZADO NO PERODO

n 01 02 campo REG IND_UT descrio Texto fixo contendo "8330" Indicador do tipo de utilizao do crdito: 0- Pagamento de dbito prprio; 1- Pagamento de dbito de terceiros; 2- Compensao de dbito; 3- Imputao de crdito; 4- Transferncia de crdito Valor de "Outro dbito" por utilizao do crdito acumulado Inscrio Estadual do participante, se houver Comentrio sobre o ocorrido tipo C N tam 004 001 dec -
03 VL_UT 04 IE 05 COMENT Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N
N C C
02 -
REGISTRO PE-8340: COMPENSAO DE DBITO

n 01 02 03 04 campo REG IND_CD VL_DEB COD_REC descrio tipo Texto fixo contendo "8340" C Indicador do tipo de compensao de dbito: N 0- Dbito de responsabilidade direta; 1- Dbito de responsabilidade indireta Valor do dbito do ICMS compensado N Cdigo de receita referente ao dbito compensado, prprioC da unidade da federao Inscrio Estadual do participante, se houver C Comentrio sobre o ocorrido C tam 004 001 dec 02 02 -
05 IE 06 COMENT Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N
REGISTRO PE-8800: INFORMAES COMPLEMENTARES

n 01 02 03 04 05 campo REG DT_BLNCO NUM_FUNC COD_UNC KWH descrio tipo Texto fixo contendo "8800" C Data do balano (encerramento do exerccio social) N Nmero de funcionrios N Cdigo da unidade de consumo, prprio da companhia deC energia eltrica, ou nmero do contrato Consumo de energia eltrica do estabelecimento, constanteN da conta referente ao perodo fiscal imediatamente anterior quele a que se referir o arquivo tam 004 008 dec -
REGISTRO PE-8990: REGISTROS DE PERNAMBUCO - ENCERRAMENTO

n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo "8990" 02 QTD_LIN_8 Quantidade total de linhas do Bloco 8 Registro obrigatrio para UF=PE Nvel hierrquico - 1 Ocorrncia - um (por arquivo) Observaes: BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL tipo C N tam 004 dec -
REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9

n 01 02 campo REG IND_MOV descrio Texto fixo contendo "9001" Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 004 001 dec -
Acrescentado o registro 9020 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO 9020: INFORMAES DE ARQUIVOS ASSOCIADOS
n 01 02 03 04 05 campo REG ARQ_NOME ARQ_COD_VER ARQ_COD_FIN ARQ_DT_INI descrio Texto fixo contendo 9020 Nome atribudo pelo informante ao arquivo associado Cdigo da verso do leiaute, como consta no arquivo associado Cdigo da finalidade, como consta no arquivo associado Data inicial das informaes contidas no arquivo associado tipo C C N N N tam 004 002 002 008 dec 134 / 236
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06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
ARQ_DT_FIN ARQ_NOME_EMPR ARQ_CNPJ ARQ_CPF ARQ_CEI ARQ_NIT ARQ_UF ARQ_IE ARQ_COD_MUN ARQ_IM ARQ_SUFRAMA ARQ_QTD_LIN
Data final das informaes contidas no arquivo associado Nome empresarial do contribuinte informante Nmero de inscrio no CNPJ Nmero de inscrio no CPF Nmero de inscrio no Cadastro Especfico do INSS Nmero de inscrio no cadastro correspondente (PIS/PASEP/ CI/SUS) Sigla da unidade da federao Inscrio Estadual Cdigo do municpio Inscrio Municipal Nmero de inscrio do contribuinte na Suframa Quantidade total de linhas do arquivo associado
N C N N N N C C N C C N
008 014 011 012 011 002 007 009 -
Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia vrios (um por arquivo associado) 1- Registro reservado para uso exclusivo do Fisco
Acrescentado o registro 9030, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO 9030: REGISTROS DO ARQUIVO ASSOCIADO
n 01 02 03 campo REG ARQ_REG_BLC ARQ_QTD_REG_BLC descrio Texto fixo contendo 9030 Registro que ser totalizado no prximo campo Total de registros do tipo informado no campo anterior tipo C C N tam 004 004 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N 1- Registro reservado para uso exclusivo do Fisco
Acrescentado o registro 9040 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO 9040: IDENTIFICAO DOS SIGNATRIOS
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 campo REG ARQ_CERT_SER ARQ_CERT_DT ARQ_CERT_HORA ARQ_CERT_NOM ARQ_CERT_AC ARQ_AS_DT ARQ_AS_HORA ARQ_AS_ALG ARQ_CERT ARQ_AS descrio Texto fixo contendo 9040 Nmero de srie do certificado Data de expirao do certificado Hora de expirao do certificado Nome do signatrio Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digital Data em que o arquivo foi assinado Hora em que o arquivo foi assinado OId do algoritmo de assinatura, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Certificado do assinante (Codificao DER no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) Assinatura digital do arquivo (no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) tipo C C N N C C N N C C C tam 004 008 008 008 008 65536 65536 dec -
Observaes: Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N 1- Registro reservado para uso exclusivo do Fisco
Nova redao dada descrio do registro 9900, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO DIGITAL Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO
n campo descrio 01 REG Texto fixo contendo "9900" 02 REG_BLC Registro que ser totalizado no prximo campo 03 QTD_REG_BLC Total de registros do tipo informado no campo anterior Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) tipo C C N tam 004 004 dec -
REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9

n campo 01 REG 02 QTD_LIN_9 Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 1 descrio Texto fixo contendo "9990" Quantidade total de linhas do Bloco 9 tipo C N tam 004 dec -
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Ocorrncia - um (por arquivo)
Nova redao dada descrio do registro 9999, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO, CONTROLE E ASSINATURAS DO ARQUIVO DIGITAL Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL
n 01 02 Campo REG QTD_LIN descrio Texto fixo contendo "9999" Quantidade total de linhas do arquivo digital tipo C N tam 004 dec -
Nova redao dada observaes do registro 9999, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08. Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 0 Ocorrncia - um (por arquivo) 1- Da publicidade, da durabilidade e da abrangncia: O conjunto de dados compreendido entre os registros 9020, 9030, 9040 e os que seguem abaixo descritos, todos de natureza distinta das demais informaes contidas no LFPD, apresenta requisitos de controle e segurana para o documento digital resultante e para os documentos a ele associados. Estes registros ajudam a compor os aspectos correlatos de publicidade, durabilidade e abrangncia, requeridos a todos os tipos de documentos. Assim, mesmo depois de muito tempo ter se passado desde o momento da gerao do documento digital (contedo e forma), permite-se que qualquer entidade que dele tenha a posse seja capaz de reproduzir o cenrio necessrio para que a pea original seja remontada, e que uma vez tendo sido possvel acessar o seu exato teor possa, em qualquer ambiente, assegurar-se de sua veracidade. Para tanto, aps o registro 9999 o documento digital pode, a critrio do Fisco, conter campos adicionais distribudos nas linhas abaixo discriminadas, com a funo de apor dados das assinaturas que acompanham o documento digital. 2- Controle de assinaturas do documento digital: LINHA 1: ASSINATURA DO DOCUMENTO DIGITAL
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 campo LIN CERT_SER CERT_DT CERT_HORA CERT_NOM CERT_AC AS_DT AS_HORA AS_ALG CERT AS_DOC Descrio Texto fixo contendo AS_DOC Nmero de srie do certificado Data de expirao do certificado Hora de expirao do certificado Nome do signatrio Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digital Data em que o documento foi assinado Hora em que o documento foi assinado OId do algoritmo de assinatura, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Certificado do assinante (Codificao DER no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) Assinatura digital do documento (no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) tipo C C N N C C N N C C C tam 006 008 008 008 008 65536 65536 dec -
Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 0 Ocorrncia - vrios
LINHA 2: SELO DE TEMPO (TIME STAMP)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN TS_SER TS_CERT_DT TS_CERT_HORA TS_NOM TS_AC TS_ALG TS_AQ_DT TS_AQ_HORA TERMO_SS Descrio Texto fixo contendo TS_DOC Nmero de srie do certificado do agente chancelador do selo de tempo Data de expirao do certificado do agente chancelador do selo de tempo Hora de expirao do certificado do agente chancelador do selo de tempo Nome do agente chancelador do selo de tempo Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digital OId do algoritmo de assinatura do selo de tempo, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Data do selo de tempo da sesso Hora do selo de tempo da sesso Texto descrevendo a condio de abertura de sesso de aposio de selo de tempo na assinatura do(s) documento(s) (ex: SESSO DE DOCUMENTO ou ex: SESSO DE DOCUMENTOS) Certificado do agente chancelador do selo de tempo (Codificao DER no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) Selo de tempo da sesso (no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) Certificado que assinou o termo de sesso (Codificao DER no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) tipo C C N N C C C N N N tam 006 008 008 008 008 dec -
11 12 13
TS_CERT TS_SS CERT_AS_TERMO
C C C
65536 65536 65536
136 / 236
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14
AS_TERMO
Assinatura digital do termo de sesso (no formato Base64, C retirados os caracteres de fim de linha)
65536
Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 0 Ocorrncia - vrios
Redao original, efeitos at 29.10.07 e para DF e PE, at 31.12.07. Observaes: Registro obrigatrio Nvel hierrquico - 0 Ocorrncia - um (por arquivo)
Redao original do Anexo nico, efeitos at 08.12.05 ANEXO UNICO Acrescentado o ANEXO II, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09. ANEXO II DO ATO COTEPE N 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS MANUAL DE ORIENTAO APRESENTAO Este manual visa orientar a gerao em arquivo digital dos dados concernentes emisso de documentos, escriturao de livros fiscais, lanamentos contbeis, guias e relatrios fiscais e outros documentos de informao correlatos pela pessoa jurdica inscrita no cadastro do respectivo rgo. O Leiaute Fiscal de Processamento de Dados LFPD est organizado em blocos de informaes que, por sua vez, esto organizados em linhas que contm dados. Os blocos, ainda, so dispostos no arquivo por tipo de documento, por forma de entrega ou por rgo. O arquivo digital ser gerado na seguinte forma (em viso esquemtica), Bloco 0- Identificao e referncias Bloco A- Documentos Fiscais do ISS Bloco B- Livros de Registros Fiscais e Apurao do ISS Bloco C- Documentos Fiscais do ICMS e do IPI Mercadorias Bloco D- Documentos Fiscais do ICMS Servios Bloco E- Livros de Registros Fiscais e Apurao do ICMS e do IPI Bloco F- Livros e Mapas de Controle Bloco G- Informaes Econmico-fiscais Bloco H- Livro de Registro de Inventrio Bloco Z- Registros Complementares Bloco 8- Informaes Complementares da Sefaz/UF Bloco 9- Controle e encerramento sabendo que os registros de dados contidos nos blocos de informaes do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados esto organizados na forma hierrquica (registro pai/registro filho <=> linha principal/linha dependente). Linha 0000- Abertura do arquivo Linha 0001- abre o Bloco 0 Linhas 0002 a 0989- dados Linha 0990- Encerramento do Bloco 0 ... Linha C001- Abertura do Bloco C Linha C020- documento 001 (linha principal) Linha C040- complemento do documento 001 (linha dependente) Linha C300- detalhe 1 (item 1) do documento 001 (linha dependente) Linha C300- detalhe 2 (item 2) do documento 001 (linha dependente) Linha C310- complemento do item 2 (linha dependente) ... Linha C020- documento 00N (linha principal) Linha C300- detalhe 1 (item 1) do documento 00N (linha dependente) Linha C300- detalhe 2 (item 2) do documento 00N (linha dependente) ... Linha C300- detalhe M (item M) do documento 00N (linha dependente)
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... Linha C990- Encerramento do Bloco C ... Linha Z001- Abertura do Bloco Z Linhas Z002 a Z989- dados Linha Z990- Encerramento do Bloco Z Linha 9001- Abertura do Bloco 9 Linhas 9002 a 9989- dados Linha 9990- Encerramento do Bloco 9 Linha 9999- Encerramento do arquivo APNDICE A - DAS INFORMAES DE REFERNCIA 1- INFORMAES GERAIS 1.1- GERAO A pessoa jurdica, de acordo com a legislao pertinente, est sujeita a gerar e prestar informaes fiscais referentes totalidade das operaes e lanamentos realizados e de outros documentos de informao correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificaes indicadas neste manual. O contedo que serviu de base para extrao destas informaes dever ser armazenado pelo prazo decadencial do tributo do qual sujeito passivo ou pelo prazo que dispuser a legislao pertinente. 1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGA A pessoa jurdica, de acordo com as especificaes indicadas neste manual, est obrigada a prestar informaes fiscais em meio digital, cujos prazos, formas, locais de entrega sero regulados por legislao de cada rgo solicitante. 1.2.1- O arquivo gerado poder ser composto de trs ou mais blocos de informaes. 1.2.2- Cada rgo poder exigir que o arquivo digital seja previamente consistido por programa validador por ele fornecido. 2- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO-TEXTO 2.1- DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO 2.1.1- Caractersticas do arquivo digital: a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC; b) Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada linha; c) As linhas so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel; d) Os dados contidos em cada linha do arquivo digital devem se referir aos respectivos campos na exata ordem em que esto listados nesta norma; e) Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada linha) deve ser inserido o caractere delimitador |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); f) O caractere delimitador | (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de nenhum dos campos do arquivo; g) Todas as linhas devem conter ao seu final, de forma concatenada, aps o caractere delimitador acima mencionado, os caracteres CR (Carriage Return) e LF (Line Feed), correspondentes a retorno do carro e salto de linha (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Exemplo (campos da linha): 1 2 3 4 |LIN|NOME|CNPJ|IM|CRLF |A100|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|078455|CRLF |A100|Maurcio Portugal S.A||215004|CRLF |A100|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF h) Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere | e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de campo. Exemplo (contedo do campo) Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda => |Jos da Silva & Irmos Ltda| Campo numrico: 1234,56 => |1234,56| Campo numrico ou alfanumrico vazio => || Exemplo (campo vazio no meio da linha) |123,00||123654788000354| Exemplo (campo vazio em fim de linha) ||CRLF 2.2- REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando no excepcionadas por regra especfica referente a uma dada linha e explicitada em suas observaes.
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O Fisco poder, a seu critrio, estabelecer, alm das regras gerais aqui expostas, regras especficas. 2.2.1- As informaes referentes aos documentos devero ser prestadas sob o enfoque do informante, tanto no que se refere s operaes de entradas ou aquisies quanto no que se refere s operaes de sada ou prestaes. Exemplo (operao sob o ponto de vista do informante): Cdigos do item => devem-se sempre registrar com cdigos prprios os itens das operaes de entradas ou aquisies, bem como das operaes de sada ou prestaes (no relacionamento entre itens componentes devem ser observadas as linhas que se referem Tabela de Identificao do Item e respectiva tabela de Mercadoria Componente/Relao Insumo/Produto); Cdigos de tributao => devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de tributao indicando a modalidade de tributao prpria do informante; Cdigos de operao => devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de operao que devam ser escriturados nos livros pertinentes. Os valores informados devem seguir o desdobramento do cdigo, se houver. 2.2.1.1- As informaes relativas aos livros fiscais devem respeitar a legislao pertinente. 2.2.2- Formato dos campos: a) ALFANUMRICO: representados por C - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII, excetuados os caracteres |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII); b) NUMRICO: representados por N - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII; c) Os campos das linhas esto apresentados por seu nmero de ordem, seu mnemnico e sua descrio, alm do tipo de caracter (alfanumrico C, ou numrico N), o tamanho mximo e a quantidade de exata decimais. Exemplo:
n campo descrio tipo tam dec 29 COD_INF_OBS Cdigo da observao C -
ou, resumidamente (tipo, tam, dec) => (C, -, -) (C, 11, -) (N, -, -) (N, -, 3) (N, 8, -) 2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C): a) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta. Exemplo: COD_INF_OBS (C, -, -) => 255 caracteres TXT (C, 65536, -) => 65.536 caracteres 2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais: a) Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: . - %), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII); b) No h limite de caracteres para os campos numricos; c) Deve ser observada a exata quantidade de casas decimais que constar na respectiva linha; d) Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o smbolo percentual (%), sem nenhuma conveno matemtica. Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc.): $ 1.129.998,99 (N, -, 2) => |1129998,99| 1.255,42 (N, -, 2) => |1255,42| 234,567 (N, -, 3) => |234,567| 10.000 (N, -, -) => |10000| 10.000,00 (N, -, 2) => |10000,00| 17,00 % (N, -, 2) => |17,00| 8,50 % (N, -, 2) => |8,50| 30 (N, -, -) => |30| 1.123,456 kg (N, -, 3) => |1123,456| 0,010 litros (N, -, 3) => |0,010| 0 (N, -, -) => |0| 0,00 (N, -, 2) => |0,00| 0,000 (N, -, 3) => |0,000| campo vazio => || 2.2.5- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data: a) Devem ser informados conforme o padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., /, -, etc.); Exemplo (data): (N, 8, -) 01 de Janeiro de 2005 => |01012005| 11.11.1911 => |11111911|
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21-03-1999 => |21031999| 09/08/04 => |09082004| campo vazio => || 2.2.6- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo: a) Devem ser informados conforme o padro msano (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., /, -, etc.); Exemplo (perodo): (N, 6, -) Janeiro de 2005 => |012005| 11.1911 => |111911| 03-1999 => |031999| 08/04 => |082004| campo vazio => || 2.2.7- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa exerccio: a) Devem ser informados conforme o padro ano (aaaa); Exemplo (ano/exerccio): (N, 4, -) 2005 => |2005| 911 => |1911| 99 => |1999| 04 => |2004| campo vazio => || 2.2.8- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa hora: a) Devem ser informados conforme o padro horaminutosegundo (hhmmss), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., :, - , etc.); Exemplo (hora): (N, 6, -) 09:13:17 => |091317| 21:13:17 => |211317| 00:00:00 => |000000| 00:00:01 => |000001| campo vazio => || 2.3- NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO 2.3.1- Os campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (CNPJ, CPF, CEI, NIRE ou SUFRAMA, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas. a) Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ => (N, 14, -) CPF => (N, 11, -) CEI => (N, 12, -) NIRE => (N, 11, -) SUFRAMA => (N, 9, -) Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ (N, 14, -): 123.456.789/0001-10 => |123456789000110| CNPJ (N, 14, -): 000.654.987/0001-00 => |000654987000100| CPF (N, 11, -): 882.440.449-40 => |88244044940| CPF (N, 11, -): 000.333.444-00 => |00033344400| campo vazio => || 2.3.2- Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (IE, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, quando exigidos pelo rgo. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico): IE (C, -, -): 129.876.543.215-77 => |12987654321577| IE (C, -, -): 0.123.321-87 => |012332187| IM (C, -, -): 876.543.219-21 => |87654321921|
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IM (C, -, -): 2.221-2 => |22212| campo vazio => || 2.3.3- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_CX, etc.) devero ser informados com todos os dgitos vlidos. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todas as linhas que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte, conforme dispes a legislao especfica. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): Srie (C, -, -): 01 => |01| Srie (C, -, -): 1 => |1| Srie: B => |B| Srie: U => |U| Srie: BU => |BU| Srie: U-2 => |U2| Subsrie (N, -, -): 1 => |1| Srie/Subsrie (C, -, -)/(N, -, -): D-1 => |D|1| Srie/Subsrie (C, -, -)/(N, -, -): D/ => |D|| Nmero do caixa (N, -, -): 003 => |003| Nmero do caixa (N, -, -): 3 => |3| Nmero de srie (C, 20, -): ZZD-8501/2004.01234.23AA => |ZZD850120040123423AA| campo vazio => || 2.3.4- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de objeto (documento, equipamento, arquivo, etc.) (NUM_DA, NUM_PROC, NUM_ARQ, etc.), excetuados os citados no item anterior, devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador, se houver. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao (tais como: ., /, -, etc.). a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): Documento de arrecadao (C, -, -): 98.765-43 => |98.765-43| Documento de arrecadao (C, -, -): A1B2C-34 => |A1B2C-34| Nmero de autenticao bancria (C, -, -) => 001-1234/02120512345 => |001-1234/02120512345| Nmero do processo (C, -, -): 2002/123456-78 => |2002/123456-78| Cdigo de armazenamento (C, -, -): Corredor3Lote2Caixa1 => |Corredor3Lote2Caixa1| Cdigo de arquivamento (C, -, -): C:\Contab\Docs1999 => |C:\Contab\Docs1999| campo vazio => || 2.4- CDIGOS EM OPERAES E LANAMENTOS 2.4.1- As operaes e os lanamentos devem ser identificados atravs de cdigos, que devero ser associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrnsecas ao campo da linha informada e a tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo. 2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos sejam necessrios elaborao do arquivo digital devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (tabelas externas): Tabela de Cdigo da Operao e Prestao Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul Tabela de Municpios. 2.4.1.2- As tabelas internas necessrias elaborao do arquivo esto relacionadas no item 3 deste manual. a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo item. Exemplo (tabelas internas): Tabela Finalidade Tabela Contedo Tabela Documentos Fiscais do ICMS Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Energia Eltrica 2.4.1.3- Os indicadores, tabelas intrnsecas ao campo da linha informada, devem conter as referncias necessrias elaborao do arquivo digital. a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo campo. Exemplo (indicadores):
IND_DAD Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados
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IND_TIT
Indicador de ttulo de crdito: 00- Duplicata 01- Cheque 02- Nota promissria 03- Recibo 04- Letra de cmbio 05- Carto de dbito 06- Carto de crdito 07- Financiamento 99- Outros: descrever
2.4.2- So tabelas elaboradas pelo informante: 2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O cdigo referente ao cadastro do participante da operao ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado, observando-se que: a) O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado; b) Dever ser criado um novo cdigo ante a alterao de qualquer campo da tabela; c) No pode ser duplicado, atribudo a participantes diferentes; d) A discriminao do cdigo deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo participante ou genricas, a exemplo de fornecedor, cliente ou consumidor; e) As alteraes do nome empresarial decorrentes de medidas administrativas ou comerciais devem ser informadas; f) A identificao da pessoa fsica ou jurdica participante da operao deve ser informada nos documentos que possam suportar esta informao. Exemplo (cdigo do participante):
cod_part Cod 1 Cod 2 Cod 3 Cod 4 Cod 5 CNPJ 11222333000144 11222333000144 11222333000144 11222333000144 33555666000522 IE 18100000000000 18100000000000 18100000000000 18122222222222 18199999999999 nome endereo Acme Services Ltda. Rua Alfa, 100, sala Centro Acme Services Ltda. Rua Gama, 300, sala Centro Acme Services S/A Rua Alfa, 100, sala Centro Acme Services Ltda. Rua Beta, 200, sala Praias Acme Services Ltda. Av. Iota, 900, Centro 2, 3, 2, 3,
2.4.2.2- Tabela de Identificao do Item: O cdigo referente ao item que compe o documento ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado em todos os estabelecimentos e perodos informados, observando-se que: a) Dever ser utilizado o cdigo prprio atribudo pelo contribuinte e ter validade em todos os arquivos informados; b) No pode ser duplicado, atribudo a itens diferentes ou reutilizado, exceto se indicados, em conjunto, o cdigo e a descrio atual, o cdigo e a descrio anterior e as datas de validade inicial e final; c) A discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo item ou discriminaes genricas (a exemplo de diversas entradas, diversas sadas e mercadorias para revenda), ressalvadas as operaes: 1. que discriminem de forma resumida a aquisio de materiais para uso/consumo; 2. que discriminem por gnero a aquisio de bens para o ativo fixo (e sua baixa); 3. que contenham os dados consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de fornecimento de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado, e de prestao de servio de comunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar dados consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes; 4. que contenham citaes de itens de notas-me em operaes fora do estabelecimento ou para entrega futura. Exemplo (discriminaes permitidas para os itens):
operao entradas/aquisies ou sadas/prestaes de itens de mercadoria ou servio aquisio de vrios itens de suprimentos diversos e de material para escritrio em um mesmo documento fiscal aquisio de vrios componentes que componham um nico item de ativo fixo discriminao do item Liquidificador Turbo; Refresco Bom 300 ml Materiais para uso/consumo
Ar-condicionado central Alfa 3000; Computador Martus 800 MHz; Escada rolante dados consolidados 01 linha consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 sadas de itens de mercadoria em nota-filha (modelo Sada das mercadorias constantes na nota-me n 1/1-A ou modelo 2) 1.234, modelo 1/1-A, srie U, emitida em 05/05/2005 compra de energia eltrica Energia eltrica compra de servio de comunicao Servio de comunicao transferncia de valor Ressarcimento de ICMS-ST Cancelamento de documento fiscal Nota cancelada
a) permitida a modificao da discriminao, desde que no implique descaracterizao do item; b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, no sendo permitido o englobar itens, ressalvadas as situaes e documentos para os quais houver previso neste manual. Exemplo (cdigo do item):
cod_item Cod_1 Cod_1 descrio unid C e r v. Gel. gfa. 600 Cx mililitros Cerveja Gelada 600 ml Cx cod_anterior descrio anterior dt_ini dt_fin
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ATO COTEPECod_1 DE Cerveja Gelada 600 ml N 35/05, 5 DE JULHO DE 2005
Cod_2 Cod_3 Cod_3 Cod_4 Cod_5 Cod_6
Cerveja Gelada 600 ml Refresco Bom 300 ml Liquidificador Turbo
Cx Un Un Un
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Cod_3 Cod_4
Refresco Bom 300 01022003 ml Sapato Alto 05052003
22022003 20052003
Sapato Alto Un Sapato Alto Un Transferncia de crdito Un
2.4.2.3- O termo item aplicado s operaes fiscais que envolvam mercadorias, servios, produtos ou quaisquer outros itens concernentes s transaes fiscais (ressarcimentos, transferncias de crdito, etc.) suportadas pelo documento. 2.4.2.4- Para efeito deste manual, os vocbulos mercadoria e produto referem-se indistintamente s operaes que envolvam atividades do comrcio atacadista, atividades do comrcio varejista, atividades industriais ou de produtores (Convnio Sinief s/n de 1970: O vocbulo mercadorias, constante da Codificao de Entradas e Sadas de Mercadorias, compreende tambm os produtos acabados ou semi-acabados, matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados). 2.4.2.5- Tabela de Natureza da Operao/Prestao - Deve ser gerada para codificar os textos da natureza da operao ou prestao informada no documento fiscal. a) Pode ser exigido, alm do cdigo prprio constante na tabela, um segundo vnculo atrelando a classe da operao a um agrupamento prdefinido de cdigos de operao de mesma. 2.4.2.6- Tabela de Informao Complementar/Observao - Os registros referentes s informaes complementares e s observaes, a depender do tipo de documento emitido, destinam-se a consolidar as indicaes da legislao pertinente, as descries das situaes especficas determinantes correspondentes divergncia da tributao normal e outras situaes exigidas na legislao. 2.4.3- O cdigo constante em tabela elaborada pelo informante deve constar em pelo menos uma das linhas do arquivo digital. 2.4.4- Para cada cdigo relativo a uma tabela elaborada pelo informante constante em alguma das linhas do arquivo deve haver um correspondente na respectiva tabela; 2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanumricos (C) cujo contedo representa cdigo: a) Deve ser informado o cdigo prprio utilizado no sistema do contribuinte; b) Eventuais caracteres de formatao sero tratados como parte integrante do cdigo que representam. Exemplo (cdigo): cdigo 3322CBA991 => |3322CBA991| cdigo 998877665544 => |998877665544| cdigo 1234 ABC/001 => |1234 ABC/001| cdigo Paraf 1234-010 => |Paraf 1234-010| cdigo Anel Borr 11.00-010 => |Anel Borr 11.00-010| cdigo Fornecedor 1234-10 => |Fornecedor 1234-10| 2.5- BLOCOS DE INFORMAO Entre sua abertura e seu encerramento, o arquivo digital constitudo de blocos de informao, referindo-se cada um deles a um agrupamento de linhas que registram o contedo dos documentos, livros, mapas, guias ou excertos. 2.5.1- Tabela Blocos
blc 0 A B C D E F G H Z 8 9 descrio Abertura, Identificao e Referncias Documentos Fiscais do ISS Livros de Registro das Operaes da Apurao do ISS Documentos Fiscais do ICMS e do IPI Mercadorias Documentos Fiscais do ICMS Servios Livros de Registro das Operaes da Apurao do ICMS e do IPI Livros e Mapas de Registro das Operaes de Controle Informaes Econmico-fiscais Livro de Registro do Inventrio Registros Complementares Informaes Complementares da Sefaz/UF Controle e Encerramento do Arquivo Digital
2.5.1.1- O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com uma linha de abertura, com registros de dados e com uma linha de encerramento; 2.5.1.2- Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos de prefixo alfanumrico seqencial e ascendente, sendo o Bloco 9 o ltimo a ser apresentado; 2.5.1.3- A linha de abertura de cada bloco exigido indicar positivamente a presena do contedo requerido, ou sua ausncia.
2.6- LINHAS DOS BLOCOS O arquivo digital pode ser composto com as linhas abaixo descritas: 2.6.1- Tabela Linhas
blc 0 0 0 0 0 descrio Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte Abertura do Bloco 0 Dados complementares do contribuinte Benefcio fiscal Perfil do contribuinte linha 0000 0001 0005 0025 0030 cmp 20 2 14 3 14 nvel 0 1 2 2 2 ocorrncia 1 1 1 N 1
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0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A A A A A A A A A A A A A A A A A A A B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B C C C C C C C C C C C C C C C
Reteno simplificada Credito simplificado Substituio simplificada Contabilista Emitente avulso Tabela de Cadastro do Participante Endereo do participante Tabela de Identificao do Item Cdigo anterior do item Item composto ou relao insumo/produto Correlao com a tabela da ANP Tabela de Natureza da Operao/Prestao Tabela de Informaes Complementares/Registro de Observaes Norma referenciada Documento de arrecadao referenciado Documento fiscal referenciado Cupom fiscal referenciado Encerramento do Bloco 0 Abertura do Bloco A Documento - Nota Fiscal de Servios Complemento do documento - nota conjugada/ICMS Complemento do documento - transportador Coleta e entrega Complemento do documento - ttulo de crdito Parcela do ttulo Itens do documento Documento - Nota Fiscal de Servios Simplificada Itens do documento Documentos - resumo de Nota Fiscal de Servios Simplificada Itens dos documentos Documento - Cupom Fiscal/ISS Complemento do documento - cupom conjugado/ICMS Itens do documento Complemento do item/ICMS Documentos - resumo de Cupom Fiscal/ISS Itens dos documentos Encerramento do Bloco A Abertura do Bloco B Lanamento - Nota Fiscal de Servios Detalhe - valores parciais Lanamento - Nota Fiscal de Servios Simplificada Detalhe - valores parciais Lanamento - Reduo Z/ISS Detalhe - valores parciais Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ISS Detalhe - valores parciais Lanamento - servios prestados por instituies financeiras Apurao do ISS Mapa-Resumo de Operaes Sociedade uniprofissional Profissionais habilitados Operaes por municpio Totalizao das aquisies e prestaes Dedues do ISS Compensaes Saldos apurados do ISS Obrigaes do ISS a recolher por filial Obrigaes do ISS a recolher Registro de contratos Encerramento do Bloco B Abertura do Bloco C Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Complemento do documento - fatura Parcela do ttulo Complemento do documento - ISS Complemento do documento - transportador Coleta e entrega Veculo composto Complemento do documento - frete do transportador noinscrito Itens do documento Complemento do item - qualificao Complemento do item - ISS Complemento do item - medicamentos Complemento do item - armas de fogo Complemento do item - veculos novos
0035 0040 0045 0100 0120 0150 0175 0200 0205 0210 0215 0400 0450 0455 0460 0465 0470 0990 A001 A020 A035 A040 A045 A050 A055 A200 A300 A310 A320 A330 A350 A355 A360 A365 A370 A380 A990 B001 B020 B025 B030 B035 B040 B045 B050 B055 B350 B400 B405 B420 B425 B440 B450 B460 B465 B470 B475 B490 B700 B990 C001 C020 C030 C035 C040 C250 C255 C260 C265 C300 C305 C310 C315 C320 C325
8 10 6 17 9 13 10 5 5 9 4 4 3 2 16 24 11 2 2 27 12 13 14 7 4 13 19 13 15 8 20 10 15 7 28 18 2 2 27 6 16 6 23 6 17 6 13 3 20 4 6 8 12 7 7 20 5 11 15 2 2 27 7 4 5 13 14 5 5 21 2 4 8 5 7
3 3 3 2 2 2 3 2 3 3 3 2 2 3 3 3 3 1 1 2 3 3 4 3 4 3 2 3 2 3 2 3 3 4 2 3 1 1 2 3 2 3 2 3 2 3 2 2 3 3 4 3 3 4 5 3 4 4 2 1 1 2 3 4 3 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4
1/1 1/1 1/1 1 1 N 1/1 N N/1 N/1 N/1 N N N/1 N/1 N/1 N/1 1 1 N 1/1 1/1 1/1 N/1 N/1 N/1 N N/1 N N/1 N 1/1 N/1 1/1 N N/1 1 1 N N/1 ou 0 N N/1 ou 0 N N/1 ou 0 N N/1 ou 0 N 1/perodo N 1/perodo N/1 N N N N/1 1/perodo N N N 1 1 N N/1 N/1 1/1 1/1 1/1 N/1 1/1 990/1 1/1 1/1 1/1 1/1 1/1
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C C C C C C C C C C C
C C C C C C C
C C D D
D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D
D D D D D D D D E E
Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens do documento Documentos - resumo de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos documentos Documento - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Complemento do documento - ISS Itens do documento Complemento do item - ISS Documentos - resumo de Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Itens dos documentos Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) ou Nota Fiscal (cdigo 01) - nas operaes isoladas -, Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29) Complemento do documento - ponto de consumo (cdigo 06) Complemento do documento - ponto de consumo (cdigo 28) Complemento do documento - ttulo de crdito (cdigo 28) Parcela do ttulo (cdigo 28) Itens do documento Complemento do item - ICMS-ST (cdigo 28) Documentos - resumo de Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) e Nota Fiscal/ Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29) Itens dos documentos Encerramento do Bloco C Abertura do Bloco D Documento - Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), conhecimentos de transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de Cargas (cdigo 26), Eletrnico (cdigo 57) e Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (cdigo 27) Complemento do documento - frete do transportador noinscrito Complemento do documento (cdigo 07) Itens do documento (cdigo 07) Complemento do documento (cdigo 08) Complemento do documento (cdigo 09) Complemento do documento (cdigo 10) Complemento do documento (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Complemento do documento - ttulo de crdito Parcela do ttulo Detalhe - carga transportada (cdigo 08, cdigo 09, cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26) Complemento do documento - coleta e entrega (cdigo 08, cdigo 09, cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26) Complemento do documento - veculo composto Documento - bilhetes de passagem Rodovirio (cdigo 13), Aquavirio (cdigo 14), Ferrovirio (cdigo 16) e resumo de Movimento Dirio (cdigo 18) Complemento do documento (cdigo 13, cdigo 14 e cdigo 16) Complemento do documento (cdigo 18) Detalhe - documentos informados (cdigo 18) Documento - Manifesto de Vo (cdigo 30) Detalhe - cidade de desembarque do passageiro Detalhe - Bilhete/Recibo do Passageiro (cdigo 31) Documentos - resumo de bilhetes de passagem Rodovirio (cdigo 13), Aquavirio (cdigo 14), e Nota de Bagagem (cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 30) - e Ferrovirio (cdigo 16) Documento - Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Complemento do documento - terminal faturado Complemento do documento - ICMS-ST Itens do documento Complemento do item - ICMS-ST Documentos - resumo de Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens dos documentos Encerramento do Bloco D Abertura do Bloco E Lanamento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55)
C550 C560 C570 C575 C600 C605 C610 C615 C620 C625 C700
17 14 13 10 21 9 17 6 28 19 23
2 3 2 3 2 3 3 4 2 3 2
N N/1 N N/1 N 1/1 N/1 1/1 N N/1 N
C705 C710 C715 C720 C750 C755 C770
10 9 7 4 15 4 20
3 3 3 4 3 4 2
1/1 1/1 N/1 N/1 990/1 1/1 N
C775 C990 D001 D020
14 2 2 24
3 1 1 2
990/1 1 1 N
D025 D030 D040 D050 D060 D070 D080 D090 D100 D105 D180 D185 D190 D200 D210 D240 D250 D260 D270 D280 D290
5 8 6 17 22 17 18 13 6 4 18 14 5 18 12 7 15 22 9 20 16
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 2 3 3 4 2 3 3 2
1/1 1/1 N/1 1/1 1/1 1/1 1/1 N/1 N/1 N/1 N/1 1/1 N/1 N 1/1 1/1 N/1 N N/1 N/1 N
D400 D405 D410 D450 D455 D470 D475 D990 E001 E020
23 7 3 15 4 19 14 2 2 30
2 3 3 3 4 2 3 1 1 2
N 1/1 1/1 990/1 1/1 N 990/1 1 1 N

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E E E E E E E E
E E
E E E E E E E E E E E E E E E F F F F F F F F F F F F F G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G H H H H H H
Detalhe - valores parciais Lanamento - Nota Fiscal de Venda A Consumidor (cdigo 02) Detalhe - valores parciais Lanamento - Reduo Z/ICMS Detalhe - valores parciais Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ICMS Detalhe - valores parciais Lanamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) ou Nota Fiscal (cdigo 01) - nas operaes isoladas -, Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21), Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29) Detalhe - valores parciais Lanamento - Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), conhecimentos de transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de Cargas (cdigo 26), Eletrnico (cdigo 57), Resumo de Movimento Dirio (cdigo 18) e Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (cdigo 27) Lanamento - bilhetes de passagem Rodovirio (cdigo 13), Aquavirio (cdigo 14), e Nota de Bagagem (cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 30) - e Ferrovirio (cdigo 16) Apurao do ICMS Mapa-Resumo de Operaes Consolidao por CFOP dos valores do ICMS Totalizao das operaes Saldos apurados do ICMS Ajustes da apurao do ICMS Obrigaes do ICMS a recolher Apurao do IPI (modelo 8) Consolidao por CFOP dos valores do IPI Totalizao das entradas e sadas do IPI Saldos apurados do IPI Ajustes da apurao do IPI Obrigaes do IPI a recolher Encerramento do Bloco E Abertura do Bloco F Registro de Impresso de Documentos Fiscais Solicitao para impresso Documentos solicitados Documentos liberados Livro de Movimentao de Combustveis Bombas Combustvel Tanque/Movimentao Encerrante Registro de Veculos Movimentao Encerramento do Bloco F Abertura do Bloco G Guia de Informaes Econmico-Fiscais Documentos registrados Cupons registrados Mapa-Resumo de Operaes SN - Resultado por tipo de atividade SN - Resultado por tipo de movimentao ISS - Consolidao por Classe da Operao ISS - Totalizao dos servios por alquota ISS - Operaes por municpio ISS - Totalizao das aquisies e prestaes ISS - Saldos apurados ISS - Obrigaes a recolher por filial ISS - Totalizao das obrigaes a recolher ISS - Totalizao do imposto retido por participante ISS - Informaes complementares ICMS - Consolidao por CFOP ICMS - Totalizao das operaes ICMS - Saldos apurados ICMS - Totalizao dos ajustes da apurao ICMS - Totalizao das obrigaes a recolher ICMS - Totalizao das operaes interestaduais Subtotais por UF Encerramento do Bloco G Abertura do Bloco H Registro de Inventrio Itens inventariados Subtotais por possuidor/proprietrio Subtotais por tipo de item Subtotais por NCM
E025 E050 E055 E060 E065 E080 E085 E100
14 16 8 23 9 17 9 24
3 2 3 2 3 2 3 2
N/1 N N/1 N N/1 N N/1 N
E105 E120
10 24
3 2
N/1 N
E140 E300 E305 E310 E330 E340 E350 E360 E500 E520 E525 E540 E550 E560 E990 F001 F020 F025 F030 F035 F200 F205 F210 F220 F230 F250 F255 F990 G001 G020 G025 G030 G050 G100 G175 G200 G210 G215 G220 G230 G240 G260 G270 G280 G400 G410 G420 G430 G440 G450 G460 G990 H001 H020 H030 H040 H050 H060
18 3 21 9 12 22 8 11 4 7 7 16 7 10 2 2 5 6 6 10 4 6 2 14 6 4 19 2 2 4 15 12 17 9 9 12 5 8 12 20 5 7 6 8 9 12 22 3 7 17 17 2 2 12 16 3 3 3
2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 1 2 3 4 5 2 3 3 4 5 2 3 1 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 1 1 2 3 3 3 3
N 1/perodo N N N 1/perodo N N 1/perodo N N 1/perodo N N 1 1 1/perodo N N N/1 1/perodo N N N/1 N/1 1/perodo N 1 1 1/perodo N N N N N N N N N 1/perodo N N N 1/perodo N N 1/perodo N N N N/1 1 1 1/data N/1 N/1 N/1 N/1
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ATO COTEPE N 35/05, DEpor NCM DE 2005 H Subtotais 5 DE JULHO
H Z Z Z Z Z Z 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9
Encerramento do Bloco H Abertura do Bloco Z Valores a pagar/receber Parcelas Resultado por tipo de movimentao Cadastro de bens Encerramento do Bloco Z Abertura do Bloco 8 - dados do Distrito Federal Mapa de Movimentao de Combustveis Tanque Bico Encerramento do Bloco 8 - dados do Distrito Federal Abertura do Bloco 8 - dados de Pernambuco Informaes Complementares - Quadro de Clculo do Valor Adicionado QVA - Detalhamento por municpio das operaes e prestaes QVA - Ajustes de valores por CFOP QVA - Clculo do valor adicionado Informaes Complementares - Quadro de Aquisio de Bens QAB - Aquisio de bens para uso/consumo ou ativo fixo Informaes Complementares - Quadro de Controle do Crdito Acumulado QCA - Controle do crdito acumulado QCA - Crdito acumulado no perodo QCA - Utilizao de crdito acumulado QCA - Compensao de dbito Informaes Complementares - Quadro da Apurao dos Incentivos Fiscais e Financeiros QAF - Lanamento com item incentivado QAF - Valores parciais QAF - Itens incentivados QAF - Apurao incentivada
H060 H990 Z001 Z020 Z025 Z050 Z200 Z990 8001 8020 8025 8030 8990 8001 8020 8030 8040 8050 8100 8110 8160 8165 8170 8175 8180 8200 8205 8210 8215 8220
3 2 2 22 14 9 17 2 3 5 8 4 2 3 4 11 8 4 4 6 4 6 7 5 6 4 7 6 8 3 4 4 4 12 7 10 5 15 3 4 9 2 2 21 3 12 3 2 2
3 1 1 2 3 2 2 1 1 2 3 4 1 1 2 3 3 3 2 3 2 3 4 4 5 2 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 5 4 4 2 3 1 1 2 3 3 2 1 0
N/1 1 1 N N/1 N N 1 1 1/perodo N/1 N/1 1 1 1/perodo N N N 1/perodo N 1/perodo 1/perodo N/1 N/1 N/1 1/perodo N N/1 990/1 1/apurao parcial N/1 N/1 N 1/apurao parcial 1/apurao parcial 1/apurao parcial 4/1 1/apurao parcial 1/apurao parcial 1/perodo N 1 1 N N/1 N/1 N 1 1
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QAF - Consolidao por CFOP dos valores da apurao 8225 incentivada QAF - Totalizao das entradas e sadas da apurao 8230 incentivada QAF - Ajustes da apurao incentivada 8235 QAF 1 - Prodepe indstria (crdito presumido) 8250 QAF 2 - Prodepe Importao (crdito presumido) 8255
QAF 3 - Prodepe Importao (diferimento na entrada e 8260 crdito presumido na sada subseqente) QAF 3 - Prodepe Importao (sadas internas por faixa de 8265 alquota) QAF 4 - Prodepe Central de Distribuio (entradas/sadas) 8270 QAF 5 - Prodepe Frete na sada (indstria) Informaes Complementares - Quadro de Valores por Tipo de Consumo QVC - Valores por tipo de consumo Encerramento do Bloco 8 - dados de Pernambuco Abertura do Bloco 9 Informaes de arquivos associados Linhas do arquivo associado Identificao dos signatrios Linhas do arquivo digital Encerramento do Bloco 9 Encerramento, controle e assinaturas do arquivo digital 8275 8300 8310 8990 9001 9020 9030 9040 9900 9990 9999
2.6.1.1- A ordem de apresentao das linhas seqencial e ascendente; 2.6.1.2- So obrigatrias as linhas de abertura e de encerramento do arquivo e as linhas de abertura e encerramento de cada um dos blocos que compuserem o arquivo digital; 2.6.1.3- Tambm so exigidas as linhas que trazem a indicao Linha obrigatria; 2.6.1.4- As linhas que contiverem a indicao Ocorrncia: 1 somente devem figurar uma nica vez no arquivo digital; 2.6.1.5- As linhas que contiverem itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem no ocorrer ou podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situao, a depender das exigncias das regras de negcio. Estas linhas trazem a indicao Ocorrncia: N - 1 linha (dependendo do contexto). Uma variante em relao situao anteriormente descrita pode acontecer quando h um limite mximo de ocorrncias permitidas, que sero indicadas como Ocorrncia: N - mnimo de 0 ou 1 linha (dependendo do contexto) e mximo de N linhas (Ocorrncia: 26); 2.6.1.6- Ainda poder haver a citao de Ocorrncia: 1/situao ocasio em que a situao ou condio estipulada ser descrita (Ocorrncia: 1/data - 1 linha por data de referncia informada; Ocorrncia: 1/perodo - 1 linha por perodo de referncia informado (DT_FIN - DT_INI)); 2.6.1.7- Uma linha principal (cabealho) pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao Ocorrncia: N; 2.6.1.8- Uma linha dependente (item) detalha a linha principal pode trazer as seguintes indicaes: Ocorrncia: 1/1, significando que somente dever haver uma nica linha dependente para a respectiva linha principal; Ocorrncia: N/1 significando que poder haver vrias linhas dependentes para a respectiva linha principal; Ocorrncia: 990/1, significando que poder acontecer at o nmero mximo indicado de linhas dependentes em relao
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respectiva linha principal; 2.6.1.9- Quando houver a relao de hierarquia entre duas linhas, ser requerida a gerao de pelo menos uma linha dependente quando houver uma linha principal correspondente e, reciprocamente, da linha principal quando houver pelo menos uma linha dependente; Exemplo (dependncia):
dependncia linha principal: documento l i n h a dependente: uma por documento l i nha dependente: vrias por documento l i nha dependente: vrias por fatura l i n h a dependente: uma por documento l i nha dependente: vrias por documento l i nha dependente: vrias por documento l i nha dependente: vrias por documento l i nha dependente: vrias por documento linha dependente: uma por item ocorrncia N 1/1 N/1 N/1 1/1 990/1 990/1 990/1 990/1 1/1 3 3 3 3 3 nvel hierrquico 2 nota fiscal n 100 (cod 00 - regular) 3 ISS 3 fatura 4 parcelas valor 1000,00 100,00 1000,00 09/09/2009 4 caixas 100 pneus 100 cmaras 100 calotas montagem
volumes transportados item 01 item 02 item 03 item 04 4
complemento do item 02 - servio ISS
2.6.1.10- A regra do item anterior deve ser aplicada inclusive quando as linhas dependentes registrarem operaes sem repercusso efetiva, a exemplo de situaes de cancelamentos ou inutilizaes de documento, que devem ter uma representao PAI-FILHO, alm da codificao adequada da situao; Exemplo (cancelamento):
dependncia l i n h a principal: documento l i n h a dependente: documento l i n h a dependente: fatura l i n h a dependente: documento l i n h a dependente: documento uma ocorrncia por N nvel hierrquico valor 2 n o t a fiscal n 101 (cod 10 - 0,00 cancelada) 3 fatura 1000,00 4 3 3 vencimento da fatura 10/10/2010 100 pneus 100 cmaras
vrias por N/1 vrias por N/1 vrias por 990/1 vrias por 990/1
itens 01 itens 02
Exemplo (cancelamento):
dependncia l i n h a principal: documento l i n h a dependente: documento l i n h a dependente: fatura l i n h a dependente: documento l i n h a dependente: documento uma ocorrncia por N nvel hierrquico valor 2 nota fiscal n 101 (cod 10 - 0,00 cancelada) 3 fatura 1000,00 4 3 3 vencimento da fatura 10/10/2010 cancelado cancelado
vrias por N/1 vrias por N/1 vrias por 990/1 vrias por 990/1
itens 01 itens 02
2.6.1.11- Em exceo dependncia insituda pelos dois itens imediatamentes anteriores, quando houver a possibilidade de no haver parmetros na linha principal que no ensejem registros de variaes na linha dependente, esta receber a indicao Ocorrncia: N/1 ou 0, deixando a cargo de instrues posteriores a indicao da necessidade da gravao da linha dependente ou de sua ausncia; 2.6.1.12- So mutuamente excludentes as linhas referentes representao do documento, na ntegra (e as respectivas linhas dependentes), e as registros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja, somente uma das ocorrncias ser aceita. Exemplo (registros de resumo de documentos): Se for exigida a linha Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor no devem ser informadas as linhas Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Venda a Consumidor e Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor. Exemplo (registros de resumo de documentos): Se for exigida a linha Documento - Nota Fiscal de Servio de Comunicao e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao no devem ser informadas as linhas Documentos - Resumo de Nota Fiscal de Servio de Comunicao e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao e respectivos depententes. 2.7- CAMPOS DAS LINHAS 2.7.1- Tabela Campos
item n campo descrio tipo descrio Indica o nmero do campo em uma dada linha Indica o mnemnico do campo sugerido para banco de dados. facultada a opo de seguir (ou no) esta indicao Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo. Deve-se atentar para as observaes relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver. Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas. N Numrico;
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tam
dec
C Alfanumrico. Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser seguidas risca. A indicao de um algarismo aps um campo (N) representa o seu tamanho exato; A indicao - aps um campo (N) significa que no h um nmero mximo de caracteres; A indicao de um algarismo aps um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral; A indicao - em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 255 caracteres, no caso geral; A indicao 65536 aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 65.536 caracteres, excepcionalmente. Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias. A indicao de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N); A indicao - aps um campo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais.
2.7.1.2- Fica a cargo de instrues posteriores a restrio ao uso da quantidade mxima de caracteres permitida por campo, a depender do contexto em que estiver inserido o dado na aplicao; 2.8- CAMPOS ADICIONAIS 2.8.1- Fica reservada a numerao _003 de cada bloco para uso exclusivo em situaes de complemento de dados associados s linhas, na forma padronizada abaixo descrita. 2.8.1.1- A apario destas linhas indicativas da existncia de campos adicionais credencia os aplicativos de gerao, validao e leitura a reconhecerem os dados extras requeridos. 2.8.1.2- O uso do recurso Campos Adicionais deve ser feito de tal forma que as informaes adicionais requeridas devam ser includas no arquivo mediante acrscimo de campos ao final de uma das linhas constantes no item 2.6.1. 2.8.1.3- A permisso e as as condies de utilizao deste recurso sero assinaladas no Bloco 8, podendo a UF acrescentar dados adicionais a seu critrio, mas que no desconfigurem ou descaracterizem a mecnica de ao deste LFPD. 2.8.2- Formato padronizado da linha que contm o aviso de dados adicionais: LINHA _003: CAMPOS ADICIONAIS, em que o caracter que antecede a numerao 003 deve exibir o bloco de origem das informaes requeridas. LINHA _003: CAMPOS ADICIONAIS
n 01 02 03 04 05 campo LIN UF LIN_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo _003 Texto fixo contendo a indicao da UF a qual o contribuinte est vinculado Texto fixo contendo a indicao da linha que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao da numerao de incio do(s) campo(s) adicional(is) Texto fixo contendo a indicao de quantos campos foram adicionados tipo C C C N N tam 4 2 4 dec -
Exemplo (montagem de uma chamada do resurso campos adicionais) 8.2.2- Para UF = PE as linhas que regulam os campos adicionais devem atender s especificaes abaixo indicadas: 8.2.2.2- Ocorrncia 1 da LINHA E005 - CAMPOS ADICIONAIS
n 01 02 03 04 05 campo LIN UF LIN_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo E003 Texto fixo contendo PE Texto fixo contendo E025 Texto fixo contendo 15 Texto fixo contendo 2 tipo C C C N N tam 4 2 4 dec -
Linha E003 no arquivo-texto, segundo as instrues acima: |E003| PE|E025|15|1| a) O contedo do campo adicional (campo 15 da linha E025, para UF=PE) deve ser preenchido conforme as seguintes instrues:
n 15 campo IND_PETR descrio tipo Indicador da operao: N 0- sem envolver combustvel ou lubrificante 1- com combustvel ou lubrificante derivado de petrleo 2- com combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo tam 1 dec -
Exemplo, significando que o valor 2- Com combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo foi includo no 15 campo da linha E025, como dado adicional, apenas para os aquivos gerados para UF=PE: |E025|5663|333,33|333,333|10,00|33,33|3,33|0|0|0|0|0|0|0|2| 2.8.3- Esta regra no se aplica aos blocos 8 e 9. 3- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL 3.1- VERSO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
cod 001 002 003 verso 1.0.0.1 1.0.0.2 1.0.0.3 obrigatoriedade Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
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1004 1005 2000
1.0.0.4 1.0.0.5 2.0.0.0
Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO 3.2.1- Tabela Finalidade do Arquivo

cod 0 1 2 6 7 8 9 descrio Arquivo original Arquivo substituto Arquivo retificador Arquivo requerido por intimao especfica (original) Arquivo requerido por intimao especfica (substituto) Arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial (original) Arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial (substituto)
3.2.2- Tabela Contedo do Arquivo-texto

cod 00 01 10 11 12 20 21 30 40 41 80 90 91 99 descrio Documento fiscal Documento fiscal avulso Transcrio de documentos fiscais emitidos Documentos fiscais capturados de equipamento especfico Documentos fiscais capturados por digitalizao Livros fiscais de apurao Livros fiscais, mapas e documentos de controle Guias de informaes econmico-fiscais e declaraes Escriturao contbil Movimentao financeira e bancria Registros complementares Extrato de documentos fiscais Extrato de livros fiscais Extrato de registros diversos
3.2.2.1- Para o documento fiscal, a informao registrada pode ter as seguintes origens: a) captura de dados durante a emisso; b) captura de dados de documentos emitidos em contingncia, em outra mdia, ou emitidos por terceiros; c) captura de dados de documentos emitidos por equipamento especfico; d) captura de dados de documentos emitidos em processo de digitalizao. 3.2.2.2- Para os lanamentos de escriturao, a informao registrada pode ter as seguintes origens: a) escriturao; b) livros, mapas e documentos de controle; c) informao econmico-fiscal; 3.2.2.3- Para os fragmentos de documentos, a informao registrada pode ter as seguintes origens: a) extrato de documentos; c) extrato de livros; d) extrato de documentos diversos. 3.2.2.4- O contedo do arquivo tambm podem ser regido mediante apresentao de ato especfico. 3.3- TABELAS EXTERNAS 3.3.1- As tabelas abaixo listadas so externas a este leiaute. A manuteno e a divulgao de seu contedo so tarefas do rgo oficial responsvel por sua edio.
rgo/stio/assunto Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica IBGE www.ibge.gov.br - Cdigos de Municpios do Brasil Banco Central do Brasil BCB www.bcb.gov.br - Tabela de Pases - Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro Nacional Presidencia da Repblica - Legislao www.presidencia.gov.br - Lista de Servios do ISS Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03 International Air Transport Association - IATA www.iata.org.br ou www.aircraft-charter-world.com/airports/southamerica/brazil.htm - Cdigo IATA de Aeroportos do Brasil Agncia Nacional do Petrleo ANP www.anp.gov.br - Tabela 12 do Sistema de Informaes de Movimentao de Produtos Departamento Nacional de Registro do Comrcio DNRC www.dnrc.gov.br - Tabela de Qualificao de Assinantes Instruo Normativa DNRC n 107/08 Receita Federal do Brasil
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www.receita.fazenda.gov.br - Cdigo da Situao Tributria do IPI CST-IPI, Anexo nico da IN RFB n 932/09 - Cdigo do Ajuste da Apurao do IPI, Anexo nico da IN RFB n 932/09 - Cdigo de Receita do IPI - Lista de Atividades do Simples Nacional, Manual de Orientao do PGDAS 2009 Conselho Nacional de Poltica Fazendria - Confaz www.fazenda.gov.br/confaz - Cdigo da Situao Tributria do ICMS CST-ICMS - Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes CFOP-ICMS Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT www.correios.com.br - Cdigo de Endereamento Postal CEP Internet Engineering Task Force www.ietf.org - OId do algoritmos de assinatura digital e de criptografia, conforme a RFC 3061 algoritmo MD5 com RSA: OId 1.2.840.113549.1.1.4 algoritmo SHA-1 com RSA: OId 1.2.840.113549.1.1.5 algoritmo SHA-1 com DSA: OId 1.2.840.10040.4.3
3.3.1.1- Salvo indicao em contrrio, nas hipteses em que no houver referncia localizao da tabela externa, o campo que recepciona o cdigo referente mesma deve ser gerado com contedo vazio (campo nulo); 3.3.1.2- A referncia a municpio do pas que no conste na tabela (ignorado) ou situado fora do territrio nacional (exterior) deve utilizar [COD_MUN = 0000000]. 3.3.1.2- A referncia a aeroporto do pas que no conste na tabela (ignorado) ou situado fora do territrio nacional (exterior) pode utilizar o cdigo atribudo pela companhia area e constante no documento ou registrar o contedo vazio. 4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS 4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS
cod 01 02 2D 2E 04 06 07 08 09 10 11 13 14 15 16 17 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 55 57 descrio Nota Fiscal (NF) Nota Fiscal de Venda a Consumidor (NFVC) Cupom Fiscal emitido por ECF (CF) Bilhete de Passagem emitido por ECF (CFBP) Nota Fiscal de Produtor (NFPR) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (NFEE) Nota Fiscal de Servio de Transporte (NFTR) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (CTRC) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas (CTAQ) Conhecimento Areo (CTAR) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas (CTFC) Bilhete de Passagem Rodovirio (BPR) Bilhete de Passagem Aquavirio (BPAQ) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (BPNB) Bilhete de Passagem Ferrovirio (BPF) Despacho de Transporte (DT) Resumo de Movimento Dirio (RMD) Ordem de Coleta de Cargas (OCC) Nota Fiscal de Servio de Comunicao (NFSC) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (NFTL) Guia Nacional de Recolhimento Estadual (GNRE) Autorizao de Carregamento e Transporte (ACT) Manifesto de Carga (MC) Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas (CTMC) Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (NFTF) Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado (NFFG) Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada (NFFA) Manifesto de Vo (MV) Bilhete/Recibo do Passageiro (BRP) Nota Fiscal Eletrnica (NFE) Conhecimento de Transporte Eletrnico (CTE) modelo 1/1-A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 20 21 22 23 24 25 26 27 55 57
4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISS

cod 2D 03 3A 3B 2D 3A 3B descrio Cupom Fiscal emitido por ECF (CF) Nota Fiscal de Servios (NFS) Nota Fiscal de Servios Simplificada (NFSS) Nota Fiscal de Servios - modelo avulso (NFS) Cupom Fiscal emitido por ECF (CF) Nota Fiscal de Servios (NFS) Nota Fiscal de Servios Simplificada (NFSS) modelo/srie 3 3-A A B UF DF DF DF DF PE PE PE Cod_Mun 5300108 5300108 5300108 5300108 2605459 2605459 2605459
4.1.3- Tabela Situao do Documento/Lanamento

cod 00 02 descrio Documento regular Documento complementar
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28/09/2012
04 10 11 12 13 14 15 20 50 52 54 60 61 62 63 64 65 70
Documento consolidado Documento cancelado Documento inutilizado Documento denegado Desfazimento de negcio Documento de remessa de bens do prestador de servio Documento de devoluo de bens do prestador de servio Documento com operao especial Lanamento de documento regular Lanamento de documento complementar Lanamento de documento consolidado Lanamento de documento cancelado Lanamento de documento inutilizado Lanamento de documento denegado Lanamento de desfazimento de negcio Lanamento de remessa de bens do prestador de servio Lanamento de devoluo de bens do prestador de servio Lanamento de operao especial
4.2- CODIFICAO DA OPERAO E DA LOCALIZAO 4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio

cod 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 descrio Servio ou outros tipos de itens no contemplados na Nomenclatura Comum do Mercosul Animais vivos Carnes e miudezas, comestveis Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros captulos da TIPI Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Plantas vivas e produtos de floricultura Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis Frutas; cascas de ctricos e de meles Caf, ch, mate e especiarias Cereais Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e forragem Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros captulos da TIPI Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos Acares e produtos de confeitaria Cacau e suas preparaes Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas Preparaes alimentcias diversas Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento Minrios, escrias e cinzas Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas; ceras minerais Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos Produtos qumicos orgnicos Produtos farmacuticos Adubos (fertilizantes) Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes, tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparaes cosmticas Sabes, agentes orgnicos de superfcie, preparaes para lavagem, preparaes lubrificantes, ceras artificiais, ceras preparadas, produtos de conservao e limpeza, velas e artigos semelhantes, massas ou pastas para modelar, ceras para dentistas e composies para dentistas base de gesso Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis Produtos para fotografia e cinematografia Produtos diversos das indstrias qumicas Plsticos e suas obras Borracha e suas obras Peles, exceto peleteria (peles com plo), e couros Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras de tripa Peleteria (peles com plo) e suas obras; peleteria artificial Madeira, carvo vegetal e obras de madeira Cortia e suas obras Obras de espartaria ou de cestaria Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar (desperdcios e
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48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97
aparas) Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou datilografados, planos e plantas Seda L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina Algodo Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel Filamentos sintticos ou artificiais Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas Pastas (ouates), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de cordoaria Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis Tapetes e outros revestimentos para pavimentos (pisos), de matrias txteis Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de matrias txteis Tecidos de malha Vesturio e seus acessrios, de malha Vesturio e seus acessrios, exceto de malha Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes Produtos cermicos Vidro e suas obras Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas Ferro fundido, ferro e ao Obras de ferro fundido, ferro ou ao Cobre e suas obras Nquel e suas obras Alumnio e suas obras Chumbo e suas obras Zinco e suas obras Estanho e suas obras Outros metais comuns; ceramais (cermets); obras dessas matrias Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns Obras diversas de metais comuns Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em televiso, e suas partes e acessrios Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes Embarcaes e estruturas flutuantes Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios Aparelhos de relojoaria e suas partes Instrumentos musicais, suas partes e acessrios Armas e munies; suas partes e acessrios Mveis; mobilirio mdico-cirrgico; colches, almofadas e semelhantes; aparelhos de iluminao no especificados nem compreendidos em outros Captulos; anncios, cartazes ou tabuletas e placas indicadoras, luminosos, e artigos semelhantes; construes pr-fabricadas Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios Obras diversas Objetos de arte, de coleo e antiguidades
4.2.1.1- A tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio corresponde tabela de Captulos da NCM acrescida do cdigo 00 ao incio. 4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes CFOP (ICMS): ver Item 3.3 4.2.2.1- Tabela Classe da Operao ou Prestao ICMS
COP EA10 descrio Compra CFOPs contidos no COP 1101, 1102, 1111, 1113, 1116, 1117, 1118, 1120, 1121, 1122, 1126, 1251, 1252, 1253, 1254, 1255, 1256, 1257, 1401, 1403, 1406, 1407, 1551, 1556, 1651, 1652, 1653, 1933, 2101, 2102, 2111, 2113, 2116, 2117, 2118, 2120, 2121, 2122, 2126, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2401, 2403, 2406, 2407, 2551, 2556, 2651, 2652, 2653, 2933, 3101, 3102, 3126, 3127, 3251, 3551, 3556, 3651, 3652, 3653 1201, 1202, 1203, 1204, 1410, 1411, 1553, 1660, 1661, 1662, 2201, 2202, 2203, 2204, 2410, 2411, 2553, 2660, 2661, 2662, 3201, 3202, 3211, 3553 1124, 1125, 1414, 1415, 1451, 1452, 1554, 1664, 1902, 1903, 1904, 1906, 1907, 1909, 1913, 1914, 1916, 1918, 1919, 1921, 1925,
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EA20
Devoluo de venda
EA30
Retorno de remessa
28/09/2012
EA40 EA50
Devoluo de remessa Entrada
EA60
Transferncia
EA65 EA70
Lanamento de ajuste Aquisio de servio
EA80 EA90 EA91 EA99 SP10
Anulao de valor Lanamento financeiro Ressarcimento de valor Outras entradas/aquisies Venda
SP20
Devoluo de compra
SP30
Remessa
SP50
Retorno
SP60
Transferncia
SP65 SP70
Lanamento de ajuste Prestao de servio
SP80 SP90 SP91 SP99
Anulao de valor Lanamento financeiro Ressarcimento de valor Outras sadas/prestaes
2124, 2125, 2414, 2415, 2554, 2664, 2902, 2903, 2904, 2906, 2907, 2909, 2913, 2914, 2916, 2919, 2921, 2925 1503, 1504, 1505, 1506, 2503, 2504, 2505, 2506, 2918, 3503 1501, 1555, 1663, 1901, 1905, 1908, 1910, 1911, 1912, 1915, 1917, 1920, 1923, 1924, 2501, 2555, 2663, 2901, 2905, 2908, 2910, 2911, 2912, 2915, 2917, 2920, 2923, 2924, 3930 1151, 1152, 1153, 1154, 1208, 1209, 1408, 1409, 1552, 1557, 1658, 1659, 2151, 2152, 2153, 2154, 2208, 2209, 2408, 2409, 2552, 2557, 2658, 2659 1926 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1360, 1932, 2301, 2302, 2303, 2304, 2305, 2306, 2351, 2352, 2353, 2354, 2355, 2356, 2932, 3301, 3351, 3352, 3353, 3354, 3355, 3356 1205, 1206, 1207, 2205, 2206, 2207, 3205, 3206, 3207 1601, 1602, 1604, 1605, 1922, 1926, 1931, 2922, 2931 1603, 2603 1949, 2949, 3949 5101, 5102, 5103, 5104, 5105, 5106, 5109, 5110, 5111, 5112, 5113, 5114, 5115, 5116, 5117, 5118, 5119, 5120, 5122, 5123, 5251, 5252, 5253, 5254, 5255, 5256, 5257, 5258, 5401, 5402, 5403, 5405, 5551, 5651, 5652, 5653, 5654, 5655, 5656, 5933, 6101, 6102, 6103, 6104, 6105, 6106, 6107, 6108, 6109, 6110, 6111, 6112, 6113, 6114, 6115, 6116, 6117, 6118, 6119, 6120, 6122, 6123, 6251, 6252, 6253, 6254, 6255, 6256, 6257, 6258, 6401, 6402, 6403, 6404, 6551, 6651, 6652, 6653, 6654, 6655, 6656, 6933, 7101, 7102, 7105, 7106, 7127, 7251, 7501, 7551, 7651, 7654 5201, 5202, 5210, 5410, 5411, 5412, 5413, 5553, 5556, 5660, 5661, 5662, 6201, 6202, 6210, 6410, 6411, 6412, 6413, 6553, 6556, 6660, 6661, 6662, 7201, 7202, 7210, 7211, 7553, 7556, 7930 5414, 5415, 5451, 5501, 5502, 5504, 5505, 5554, 5657, 5663, 5666, 5901, 5904, 5905, 5908, 5910, 5911, 5912, 5914, 5915, 5917, 5920, 5923, 5924, 6414, 6415, 6501, 6502, 6504, 6505, 6554, 6657, 6663, 6666, 6901, 6904, 6905, 6908, 6910, 6911, 6912, 6914, 6915, 6917, 6920, 6923, 6924 5124, 5125, 5503, 5555, 5664, 5665, 5902, 5903, 5906, 5907, 5909, 5913, 5916, 5918, 5919, 5921, 5925, 6124, 6125, 6208, 6209, 6503, 6555, 6664, 6665, 6902, 6903, 6906, 6907, 6909, 6913, 6916, 6918, 6919, 6921, 6925 5151, 5152, 5153, 5155, 5156, 5208, 5209, 5408, 5409, 5552, 5557, 5658, 5659, 6151, 6152, 6153, 6155, 6156, 6408, 6409, 6552, 6557, 6658, 6659 5926, 5927, 5928 5301, 5302, 5303, 5304, 5305, 5306, 5307, 5351, 5352, 5353, 5354, 5355, 5356, 5357, 5359, 5360, 5932, 6301, 6302, 6303, 6304, 6305, 6306, 6307, 6351, 6352, 6353, 6354, 6355, 6356, 6357, 6359, 6360, 6932, 7301, 7358 5205, 5206, 5207, 6205, 6206, 6207, 7205, 7206, 7207 5601, 5602, 5605, 5606, 5922, 5926, 5927, 5928, 5929, 5931, 6922, 6929, 6931 5603, 6603 5949, 6949, 7949
4.2.2.2- Tabela Classe da Prestao ISS

COP 0100 0200 0300 0400 descrio Servios de informtica e congneres cdigos de servio contidos no COP 0101, 0102, 0103, 0104, 0105, 0106, 0107, 0108 Servios de pesquisas e desenvolvimento de qualquer 0201 natureza Servios prestados mediante locao, cesso de direito de 0302, 0303, 0304, 0305 uso e congneres Servios de sade, assistncia mdica e congneres 0401, 0402, 0403, 0404, 0405, 0406, 0407, 0408, 0409, 0410, 0411, 0412, 0413, 0414,
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28/09/2012
0500 0600 0700 0800 0900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700
1800
1900
2000 2100 2200 2300 2400 2500 2600
2700 2800 2900 3000 3100 3200 3300 3400 3500 3600 3700 3800 3900 4000
0415, 0416, 0417, 0418, 0419, 0420, 0421, 0422, 0423 Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres 0501, 0502, 0503, 0504, 0505, 0506, 0507, 0508, 0509 Servios de cuidados pessoais, esttica, atividades fsicas e 0601, 0602, 0603, 0604, 0605 congneres Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, 0701, 0702, 0703, 0704, 0705, 0706, 0707, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio 0708, 0709, 0710, 0711, 0712, 0713, 0716, ambiente, saneamento e congneres 0717, 0718, 0719, 0720, 0721, 0722 Servios de educao, ensino, orientao pedaggica e 0801, 0802 educacional, instruo, treinamento e avaliao pessoal de qualquer grau ou natureza Servios relativos a hospedagem, turismo, viagens e 0901, 0902, 0903 congneres Servios de intermediao e congneres 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008, 1009, 1010 Servios de guarda, estacionamento, armazenamento, 1101, 1102, 1103, 1104 vigilncia e congneres Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres 1201, 1202, 1203, 1204, 1205, 1206, 1207, 1208, 1209, 1210, 1211, 1212, 1213, 1214, 1215, 1216, 1217 Servios relativos a fonografia, fotografia, cinematografia e 1302, 1303, 1304, 1305 reprografia Servios relativos a bens de terceiros 1401, 1402, 1403, 1404, 1405, 1406, 1407, 1408, 1409, 1410, 1411, 1412, 1413 Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, 1501, 1502, 1503, 1504, 1505, 1506, 1507, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras 1508, 1509, 1510, 1511, 1512, 1513, 1514, autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito 1515, 1516, 1517, 1518 Servios de transporte de natureza municipal 1601 Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, 1701, 1702, 1703, 1704, 1705, 1706, 1708, comercial e congneres 1709, 1710, 1711, 1712, 1713, 1714, 1715, 1716, 1717, 1718, 1719, 1720, 1721, 1722, 1723, 1724 Servios de regulao de sinistros vinculados a contratos de 1801 seguros; inspeo e avaliao de riscos para cobertura de contratos de seguros; preveno e gerncia de riscos segurveis e congneres Servios de distribuio e venda de bilhetes e demais 1901 produtos de loteria, bingos, cartes, pules ou cupons de apostas, sorteios, prmios, inclusive os decorrentes de ttulos de capitalizao e congneres Servios porturios, aeroporturios, ferroporturios, de 2001, 2002, 2003 terminais rodovirios, ferrovirios e metrovirios Servios de registros pblicos, cartorrios e notariais 2101 Servios de explorao de rodovia 2201 Servios de programao e comunicao visual, desenho 2301 industrial e congneres Servios de chaveiros, confeco de carimbos, placas, 2401 sinalizao visual, banners, adesivos e congneres Servios funerrios 2501, 2502, 2503, 2504 Se r vi o s de coleta, remessa ou entrega de 2601 correspondncias, documentos, objetos, bens ou valores, inclusive pelos correios e suas agncias franqueadas; courrier e congneres Servios de assistncia social 2701 Servios de avaliao de bens e servios de qualquer 2801 natureza Servios de biblioteconomia 2901 Servios de biologia, biotecnologia e qumica 3001 Servios tcnicos em edificaes, eletrnica, eletrotcnica, 3101 mecnica, telecomunicaes e congneres Servios de desenhos tcnicos 3201 Servi os de desembarao aduaneiro, comissrios, 3301 despachantes e congneres Servi os de investigaes particulares, detetives e 3401 congneres Servi os de reportagem, assessoria de imprensa, 3501 jornalismo e relaes pblicas Servios de meteorologia 3601 Servios de artistas, atletas, modelos e manequins 3701 Servios de museologia 3801 Servios de ourivesaria e lapidao 3901 Servios relativos a obras de arte sob encomenda 4001
4.2.2.3- Um cdigo de natureza recepciona um agrupamento de cdigos de operao ou prestao ou de servios prestados e traz para o cabealho do documento ou do lanamento a sntese do comportamento registrado em seus itens. 4.2.3. Tabela Siglas das Unidades da Federao
UF AC AL AM AP BA estado Acre Alagoas Amazonas Amap Bahia UF PB PE PI PR RJ estado Paraba Pernambuco Piau Paran Rio de Janeiro
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CE DF ES GO MA MG MS MT PA
Cear Distrito Federal Esprito Santo Gois Maranho Minas Gerais Mato Grosso do Sul Mato Grosso Par
RN RO RR RS SC SE SP TO EX
Rio Grande do Norte Rondnia Roraima Rio Grande do Sul Santa Catarina Sergipe So Paulo Tocantins exterior
4.2.3.1. Nas operaes que faam referncia a ocorrncias no exterior deve-se utilizar UF = EX. 4.2.4. Tabela de Municpios do Brasil: ver Item 3.3 4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA 4.3.1- Tabela Cdigo da Situao Tributria CST-ICMS: ver Item 3.3 4.3.2- Tabela Cdigo da Situao Tributria do IPI CST-IPI: ver Item 3.3 4.3.3- Tabela Cdigo de Tributao do ISS CST-ISS
cod 00 01 02 03 04 05 06 07 descrio Tributado integralmente Tributado integralmente e com ISS retido na fonte Tributado com reduo da base de clculo ou alquota Tributado com reduo da base de clculo ou alquota e com ISS retido na fonte Tributado com reduo de alquota em funo de regime especial de tributao Tributado por meio do imposto fixo Isento No-tributado
4.4- CODIFICAO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIOS DE FORNECIMENTO CONTNUO 4.4.1- Tabela Tipo de Consumidor da Energia Eltrica
cod 1 2 3 4 5 6 7 8 descrio Comercial/servios Consumo prprio Iluminao pblica Industrial Poder pblico Residencial Rural Servio pblico
4.4.1.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Energia Eltrica

cod 10 20 30 40 50 60 70 80 90 consumidor Comercial/servios Consumo prprio Iluminao pblica Industrial Poder pblico Residencial Rural Servio pblico Outra unidade da Federao descrio 01 linha por documento fiscal emitido 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha por documento fiscal emitido 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha por documento fiscal emitido
4.4.2- Tabela Tipo de Consumidor do Gs Canalizado

cod 1 4 6 8 9 descrio Comercial/servios Industrial Residencial Automotivo Trmico
4.4.2.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Gs Canalizado

cod 10 40 60 80 90 consumidor Comercial/servios Industrial Residencial Automotivo Trmico descrio 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando todo o consumo
4.4.3- Tabela Tipo de Consumidor de gua Canalizada

cod 1 4 6 8 9 descrio Comercial/servios Industrial Residencial Servio pblico Outros tipos de consumo
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4.4.3.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de gua Canalizada

cod 10 40 60 80 90 consumidor Comercial/servios Industrial Residencial Servio pblico Outros tipos de consumo descrio 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando todos os outros tipos de consumo
4.4.4- Tabela Tipo de Consumidor do Servio de Comunicao

cod 1 2 3 4 5 6 descrio Comercial/industrial/servios Poder pblico Residencial/pessoa fsica Pblico Semi-pblico Outros
4.4.4.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo do Servio de Comunicao

cod 10 20 30 40 50 60 consumidor Comercial/industrial/servios Poder pblico Residencial/pessoa fsica Pblico Semi-pblico Outros descrio 01 registro por documento fiscal emitido 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando os outros tipos de consumo modelo 21 22 22 21 22 22 22 21 22
4.4.5- Tabela Grupos de Itens de Energia Eltrica e do Servio de Comunicao

cod 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 descrio Assinatura Habilitao Servio medido Servio pr-pago Outros servios Energia eltrica Disponibilizao de meios/equipamentos Cobrana Deduo Servio no-medido Cesso de meios de rede
4.4.5.1- Tabela Classificao de Itens de Energia Eltrica e do Servio de Comunicao

cod 0101 0102 0103 0104 0105 0199 0201 0202 0203 0204 0205 0299 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399 0401 0402 0403 0404 0405 0406 0407 descrio Servios de telefonia Servios de comunicao de dados Servios de TV por assinatura Servios de provimento Internet Outros servios de multimdia Outros servios Servios de telefonia Servios de comunicao de dados TV por assinatura Servios de provimento Internet Outros servios multimdia Outros servios Chamadas locais Chamadas interurbanas no Estado Chamadas interurbanas para fora do Estado Chamadas internacionais Nmeros especiais (0300, 0500, 0600, 0800, etc.) Comunicao de dados Chamadas originadas em roaming Chamadas recebidas em roaming Adicional de chamada Provimento de acesso Internet Pay-per-view (programao de TV) Mensagem SMS Mensagem MMS Outros mensagens Servio multimdia Outros servios Carto telefnico de telefonia fixa Carto telefnico de telefonia mvel Carto de provimento de acesso Internet Ficha telefnica Recarga de crditos de telefonia fixa Recarga de crditos de telefonia mvel Recarga de crditos de provimento de acesso Internet
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0499 0501 0502 0599 0601 0602 0603 0604 0605 0606 0607 0608 0609 0610 0699 0701 0702 0703 0704 0705 0706 0707 0708 0709 0799 0801 0802 0803 0804 0805 0806 0807 0808 0899 0901 0902 0903 0904 0905 0906 0999 1001 1002 1003 1004 1005 1099 1101 1102 1103 1104 1199
Outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago Servio adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc.) Servio de facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-perturbe, etc.) Outros servios Consumo Demanda Servios (vistoria de unidade consumidora, aferio de medidor, ligao, religao, troca de medidor, etc.) Encargos emergenciais Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio (TUSD) - consumidor cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio (TUSD) - consumidor livre Encargos de conexo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso (TUST) - consumidor cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso (TUST) - consumidor livre Subveno econmica para consumidores da subclasse baixa renda Outros Aparelho telefnico Aparelho identificador de chamadas Modem Rack Sala/recinto Roteador Servidor Multiplexador Decodificador/conversor Outras disponibilizaes Servios de terceiros Seguros Financiamento de aparelho/servios Juros de mora Multa de mora Conta de meses anteriores Taxa Iluminao Pblica Reteno de ICMS-ST Outras cobranas Impugnao de servios Ajuste de conta Redutor de energia eltrica (IN n 306/2003: PIS, COFINS, IRPJ, CSLL) Relativa multa pela interrupo de fornecimento Distribuio de dividendos Eletrobrs Subveno econmica para consumidores da subclasse baixa renda Outras dedues Servios de telefonia Servios de comunicao de dados Servios de TV por assinatura Servios de provimento Internet Outros servios de multimdia Outros servios Interconexo (Detraf, SMS, MMS) Detrat, transmisso Roaming Explorao industrial de linha dedicada - EILD Outras cesses de meios de rede
4.4.5.2- Os itens das sadas de energia eltrica e de prestao do servio de comunicao devero ser classificados atendendo codificao acima descrita. 4.4.6- Os dados das sadas podero ser consolidados segundo as classificaes acima especificadas. 5- REFERNCIAS PARA OS LIVROS FISCAIS 5.1- CODIFICAO DOS LIVROS 5.1.1- Tabela Livros Fiscais do ICMS
cod 01 02 2D 03 04 05 06 07 08 09 10 11 descrio Registro de Entradas (RE) Registro de Sadas (RS) Mapa-Resumo de ECF/ICMS (MR-ECF/ICMS) Registro de Controle da Produo e do Estoque (RCPE) Registro do Selo Especial de Controle (RSEC) Registro de Impresso de Documentos Fiscais (RIDF) Registro de Utilizao de Documentos Fiscais (RUDF) Registro de Inventrio (RI) Registro de Apurao do IPI (RAIPI) Registro de Apurao do ICMS (RAICMS) Registro de Veculos (LRV) Registro de Movimentao de Combustveis (LMC) modelo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 tributo ICMS/IPI ICMS/IPI ICMS ICMS/IPI IPI ISS/ICMS/IPI ISS/ICMS/IPI/IRPJ ISS/ICMS/IPI/IRPJ IPI ICMS ISS/ICMS ICMS
5.1.2- Tabela Livros Fiscais do ISS

cod 20 descrio Registro de Servios Prestados (RSP) modelo tributo ISS
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21 22 23
Mapa-Resumo de ECF/ISS (MR-ECF/ISS) Registro de Contratos (RC) Registro de Servios Tomados (RST)
ISS ISS ISS
5.1.3- Tabela Livros Contbeis

cod 50 55 59 descrio Livro Dirio (DI) Livro Razo (RZ) Livro Caixa (CX)
5.2- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAO DO ICMS 5.2.1- Tabela Ajustes da Apurao do ICMS
cod 000 001 002 003 030 031 032 033 034 036 039 060 061 062 063 064 100 101 102 103 104 105 106 107 199 200 201 202 203 204 206 209 210 211 212 213 214 215 299 300 301 302 303 304 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 399 400 401 402 403 410 411 descrio Dbito: sadas internas Dbito: sadas interestaduais Dbito: sadas internas com ICMS da substituio tributria Dbito: sadas interestaduais com ICMS da substituio tributria Crdito: entradas internas Crdito: entradas internas, com ICMS da substituio tributria destacado em documento emitido por terceiros Crdito: entradas internas, com ICMS da substituio tributria destacado em documento de emisso prpria Crdito: entradas interestaduais Crdito: entradas interestaduais, com ICMS da substituio tributria destacado em documento emitido por terceiros Crdito: entradas do exterior Crdito: saldo credor do perodo anterior Saldo: crdito a transportar para o perodo seguinte Saldo: ICMS prprio das sadas internas Saldo: ICMS prprio das sadas interestaduais Saldo: ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado Saldo: ICMS da substituio tributria pelas sadas para outros Estados Outro dbito: compensao de dbito Outro dbito: diferimento do ICMS Outro dbito: diferimento do ICMS da importao Outro dbito: imputao de crdito Outro dbito: pagamento de dbito prprio Outro dbito: pagamento de dbito de terceiros Outro dbito: transferncia de crdito Outro dbito: transferncia de saldo credor Outro dbito: outro (descrever em observaes) Estorno de crdito: entrada interna Estorno de crdito: entrada interna, com ICMS da substituio tributria destacado em documento emitido por terceiros Estorno de crdito: entrada interna, com ICMS da substituio tributria destacado em documento de emisso prpria Estorno de crdito: entrada interestadual Estorno de crdito: entrada interestadual, com ICMS da substituio tributria destacado em documento emitido por terceiros Estorno de crdito: entrada do exterior Estorno de crdito: mercadoria no-tributada Estorno de crdito: bens do ativo fixo Estorno de crdito: mercadoria para a Suframa Estorno de crdito: ICMS da substituio tributria pelo frete em operao de entrada Estorno de crdito: mercadoria perdida, extraviada ou deteriorada Estorno de crdito: mercadoria utilizada para uso/consumo Estorno de crdito: servios no-medidos Estorno de crdito: outro (descrever em observaes) Outro crdito: antecipao tributria Outro crdito: auto de infrao Outro crdito: bens do ativo fixo Outro crdito: crdito presumido/outorgado Outro crdito: diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo Outro crdito: diferimento do ICMS da importao Outro crdito: ICMS da substituio tributria pelo frete em operao de entrada Outro crdito: imputao de crdito Outro crdito: incentivo fiscal Outro crdito: manuteno do crdito Outro crdito: recuperao de crdito Outro crdito: ressarcimento de valor de ICMS da substituio tributria Outro crdito: restituio de imposto pago indevidamente Outro crdito: transferncia de crdito Outro crdito: transferncia de saldo credor Outro crdito: outro (descrever em observaes) Estorno de dbito: sadas internas Estorno de dbito: sadas interestaduais Estorno de dbito: sadas internas, com ICMS da substituio tributria Estorno de dbito: sadas interestaduais, com ICMS da substituio tributria Estorno de dbito: dbito pago fora do vencimento Estorno de dbito: servios no-medidos
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499 500 501 550 551 599
Estorno de dbito: outro (descrever em observaes) Deduo: incentivo cultura Deduo: incentivo fiscal Deduo: ICMS prprio do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza (FECEP) Deduo: ICMS da substituio tributria do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza (FECEP) Deduo: outra (descrever em observaes)
5.2.2- Tabela Ajustes da Apurao do IPI: ver Item 3.3 5.3- AJUSTES DAS OBRIGAES A RECOLHER 5.3.1- Tabela Ajustes das Obrigaes do ICMS a Recolher
cod 600 601 602 603 604 605 606 650 651 690 699 descrio obrigao a recolher: ICMS prprio obrigao a recolher: ICMS da importao obrigao a recolher: ICMS da antecipao tributria obrigao a recolher: ICMS do diferencial de alquotas relativo a aquisies para o ativo fixo obrigao a recolher: ICMS do diferencial de alquotas relativo a aquisies para uso e/ou consumo obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas entradas obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado obrigao a recolher: ICMS da alquota adicional dos itens do Fundo de Combate Pobreza (FECEP) obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria da alquota adicional dos itens do Fundo de Combate Pobreza (FECEP) obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para outros Estados obrigao a recolher: ICMS - outra obrigao (descrever em observaes)
5.3.2- Tabela Ajustes das Obrigaes do ISS a Recolher

cod 700 701 702 703 704 705 799 descrio obrigao a recolher: ISS prprio obrigao a recolher: ISS retido na condio de tomador obrigao a recolher: ISS retido de profissional autnomo obrigao a recolher: ISS da sociedade uniprofissional obrigao a recolher: ISS da filial obrigao a recolher: ISS da filial, que reteve na condio de tomadora obrigao a recolher: ISS - outra obrigao (descrever em observaes)
5.3.3- Tabela Cdigo de Receita do IPI: ver Item 3.3 5.4- Ficam reservados os cdigos iniciados em 8 e 9 para registrar ajustes complementares definidos na legislao interna de cada unidade da Federao. 5.4.1- Formato da tabela 8.X.X.X- Ajustes Complementares da UF.
cod 8NN 8NN 8NN 8NN 8NN 8NN 8NN 9NN 9NN 9NN 9NN 9NN 9NN 9NN descrio outro crdito: <descrio do ajuste complementar> estorno de dbito: <descrio do ajuste complementar> outro dbito: <descrio do ajuste complementar> estorno de crdito: <descrio do ajuste complementar> deduo: <descrio do ajuste complementar> obrigao a recolher: ICMS - <descrio do ajuste complementar> obrigao a recolher: ISS - <descrio do ajuste complementar> outro crdito: <descrio do ajuste complementar> estorno de dbito: <descrio do ajuste complementar> outro dbito: <descrio do ajuste complementar> estorno de crdito: <descrio do ajuste complementar> deduo: <descrio do ajuste complementar> obrigao a recolher: ICMS - <descrio do ajuste complementar> obrigao a recolher: ISS - <descrio do ajuste complementar>
6- REFERNCIAS PARA OS BENEFCIOS FISCAIS 6.1- TABELAS DE BENEFCIOS FISCAIS 6.1.1- Tabela de Benefcios Fiscais do ICMS
cod DF001 PE001 descrio Regime Especial para Atacadista - TARE Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe UF DF PE
6.1.2- Tabela de Benefcios Fiscais do ISS

cod DF001 descrio Programa de Incentivo Arte e Cultura Cod_Mun 5300108 UF DF
APNDICE B DOS BLOCOS E LINHAS DO ARQUIVO DIGITAL BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS
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LINHA 0000: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 campo LIN LFPD DT_INI DT_FIN NOME_EMPR CNPJ UF IE COD_MUN IM VAZIO SUFRAMA COD_VER COD_FIN COD_CTD PAIS FANTASIA NIRE VAZIO VAZIO descrio Texto fixo contendo 0000 Texto fixo contendo LFPD Data inicial das informaes contidas no arquivo Data final das informaes contidas no arquivo Nome empresarial do contribuinte CNPJ do contribuinte Sigla da unidade da Federao do domiclio fiscal do contribuinte Inscrio Estadual do contribuinte Cdigo do municpio do domiclio fiscal do contribuinte, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte Texto fixo contendo Inscrio do contribuinte na Suframa Cdigo da verso do leiaute, de acordo com o item 3.1.1 Cdigo da finalidade do arquivo, conforme a tabela indicada no item 3.2.1 Cdigo do contedo do arquivo, conforme a tabela indicada no item 3.2.2 Texto fixo contendo Brasil Nome de fantasia associado ao nome empresarial Nmero de Identificao do Registro de Empresas da Junta Comercial Texto fixo contendo Texto fixo contendo tipo C C N N C N C C N C C C N N N C C N C C tam 4 4 8 8 14 2 7 0 9 4 1 2 6 11 0 0 dec -
Nvel hierrquico: 0 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria
LINHA 0001: ABERTURA DO BLOCO 0

n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo 0001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA 0005: DADOS COMPLEMENTARES DO CONTRIBUINTE

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 campo LIN NOME_RESP COD_ASS CPF_RESP CEP END NUM COMPL BAIRRO CEP_CP CP FONE FAX EMAIL descrio Texto fixo contendo 0005 Nome do responsvel Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 CPF do responsvel Cdigo de Endereamento Postal Endereo do imvel Nmero do imvel Dados complementares do endereo Bairro em que o imvel est situado Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal Caixa postal Nmero do telefone Nmero do fax Endereo do correio eletrnico tipo C C N N N C C C C N N C C C tam 4 1 11 8 8 dec -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1 Observaes:
LINHA 0025: BENEFCIO FISCAL

n 01 02 03 campo LIN COD_BF_ICMS COD_BF_ISS descrio tipo Texto fixo contendo 0025 C Cdigo do benefcio fiscal do ICMS, conforme a tabela C indicada no item 6.1.1 Cdigo do benefcio fiscal do ISS, conforme a tabela C indicada no item 6.1.2 tam 4 5 5 dec -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes:

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LINHA 0030: PERFIL DO CONTRIBUINTE

n 01 02 campo LIN IND_ED descrio Texto fixo contendo 0030 Indicador de entrada de dados: 0- Digitao de dados 1- Importao de arquivo texto 2- Validao de arquivo texto Indicador de contedo do arquivo: 0- Registros de documento fiscal 1- Lanamentos de escriturao fiscal 2- Lanamentos de controles fiscais 3- Registros de informao econmico-fiscal 4- Lanamentos de escriturao contbil 5- Registros de demonstraes da contbeis 6 - Registros de extratos de documentos fiscais ou contbeis Indicador de atividades de prestao de servios de regulao municipal: 0- No 1- Sim Indicador de atividades de entrada ou aquisio, a sada ou prestao de mercadorias ou servios de regulao estadual: 0- No 1- Sim Indicador de atividades de entrada ou sada de mercadorias industrializadas pelo contribuinte: 0- No 1- Sim Indicador de operaes sujeitas reteno/substituio tributria: 0- No 1- Sim Indicador de escriturao fiscal: 0- Simplificada 1- Intermediria 2- Integral 3- No obrigado Indicador da escriturao contbil: 0- Completa, registrada em arquivo digital 1 - Completa, registrada em papel, microfilme, fichas avulsas, ou fichas/folhas contnuas 2- Simplificada, registrada em arquivo digital 3 - Simplificada, registrada papel, microfilme, fichas avulsas, ou fichas/folhas contnuas 4- Livro Caixa, registrado em arquivo digital 5- Livro Caixa, registrado papel, microfilme, fichas avulsas, ou fichas/folhas contnuas 6- No obrigado Indicador de exigibilidade do Registro de Inventrio: 0- No 1- Sim Indicador de exigibilidade do Registro de Impresso de Documentos Fiscais: 0- No 1- Sim Indicador de exigibilidade do Registro de Utilizao de Documentos Fiscais: 0- No 1- Sim Indicador de exigibilidade do Livro de Movimentao de Combustveis: 0- No 1- Sim Indicador de exigibilidade do Livro de Registro de Veculos: 0- No 1- Sim tipo C N tam 4 1 dec -
03
IND_ARQ
04
IND_ISS
05
IND_ICMS
06
IND_IPI
07
IND_ST
08
IND_EF
09
IND_EC
10 11
IND_RI IND_RIDF
N N
1 1
12
IND_RUDF
13
IND_LMC
14
IND_LCV
LINHA 0035: RETENO SIMPLIFICADA

n 01 02 campo LIN IND_RT descrio Texto fixo contendo 0035 Indicador da tributao: 0- Alquota informada 1- Incio de atividades (percentual mnimo) 2- Alquota no informada (percentual mximo) 3- Tributao por valor fixo (sem reteno) Indicador do anexo da LC 123/06 referente receita bruta: 3- Anexo III tipo C N tam 4 1 dec -
03
IND_ANX_RT
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04 05 06 07 08
ALIQ_RT DT_INI_RT DT_FIN_RT TXT_SN TXT_RT
4- Anexo IV 5- Anexo V Alquota de reteno conforme previsto no art. 21 da LC 123/06 para a faixa de receita bruta a que a ME/EPP esteve sujeita no ms anterior ao da prestao Data inicial de utilizao da alquota Data final de utilizao da alquota Texto fixo contendo Documento emitido por ME/EPP optante pelo Simples Nacional. Texto fixo contendo ISS retido pelo tomador, nos termos do art. 21 da LC 123/06, correspondente aplicao da alquota de %ALIQ_RT% % sobre a base de clculo destacada.
N N N C C
8 8 -
2 -
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/1 Observaes:
LINHA 0040: CRDITO SIMPLIFICADO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN IND_CRD IND_ANX_CRD ALIQ_CRD DT_INI_CRD DT_FIN_CRD TXT_SN TXT_NEG TXT_CRD1 TXT_CRD2 descrio Texto fixo contendo 0040 Indicador de gerao do crdito simplificado: 0- No gera crdito simplificado 1- Gera crdito simplificado Indicador do anexo da LC 123/06 referente receita bruta: 1- Anexo I 2- Anexo II Alquota prevista no art. 23 da LC 123/06 para a faixa de receita bruta a que a ME/EPP esteve sujeita no ms anterior ao da operao Data inicial de utilizao da alquota Data final de utilizao da alquota Texto fixo contendo Documento emitido por ME/EPP optante pelo Simples Nacional. Texto fixo contendo No gera direito a crdito fiscal, de acordo com o 4 do art. 23 da LC 123/06. Texto fixo contendo No gera direito a crdito fiscal de ISS e IPI. Texto fixo contendo Nos termos do art. 23 da LC 123/06 permitido o aproveitamento do crdito de ICMS destacado neste documento, correspondente aplicao da alquota de %ALIQ_CRD% % sobre a base de clculo destacada tipo tam C 4 N 1 N N N N C C C C 1 8 8 dec 2 -
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/1 Observaes: 1- O texto Documento emitido por ME/EPP optante pelo Simples Nacional deve constar apenas uma vez.
LINHA 0045: SUBSTITUIO SIMPLIFICADA

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN ALIQ_DED DT_INI_DED DT_FIN_DED TXT_SN TXT_DED descrio Texto fixo contendo 0045 Valor da alquota interna ou interestadual sobre o valor da operao ou prestao prpria do substituto tributrio Data inicial de utilizao da alquota Data final de utilizao da alquota Texto fixo contendo Documento emitido por ME/EPP optante pelo Simples Nacional. Texto fixo contendo ICMS-ST retido pela ME/EPP, responsvel pelo imposto devido pelo adquirente, relativo aplicao da alquota interna sobre a base de clculo especfica, com a deduo permitida sobre a operao prpria, conforme 9 e 10 do art 3 da Res CGSN 51/08. tipo tam C 4 N N N C C 8 8 dec 2 -
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/1 Observaes: 1- O texto Documento emitido por ME/EPP optante pelo Simples Nacional deve constar apenas uma vez.
LINHA 0100: CONTABILISTA

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN NOME COD_ASS CNPJ CPF CRC UF CEP END NUM descrio Texto fixo contendo 0100 Nome do contabilista/escritrio de contabilidade Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 CNPJ do escritrio de contabilidade CPF do contabilista CRC do contabilista Sigla da unidade da Federao do contabilista/escritrio de contabilidade Cdigo de Endereamento Postal Endereo do imvel Nmero do imvel tipo C C N N N C C N C C tam 4 1 14 11 11 2 8 dec 163 / 236
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11 12 13 14 15 16 17
COMPL BAIRRO CEP_CP CP FONE FAX EMAIL
Dados complementares do endereo Bairro em que o imvel est situado Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal Caixa postal Nmero do telefone Nmero do fax Endereo do correio eletrnico
C C N N C C C
8 -
LINHA 0120: EMITENTE AVULSO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN CNPJ FISCO UF COD_MUN COD_SETOR SETOR CPF MAT descrio tipo Texto fixo contendo "0100" C CNPJ do Fisco emitente N Fisco emitente C UF do Fisco emitente C Cdigo do municpio do Fisco emitente, conforme a N tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do setor do Fisco emitente C Setor do Fisco emitente C CPF do servidor N Matrcula do servidor C tam 4 14 2 7 11 dec -
LINHA 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN COD_PART NOME COD_PAIS CNPJ CPF VAZIO UF IE IE_ST descrio Texto fixo contendo "0150" Cdigo prprio de identificao do participante no arquivo Nome pessoal ou empresarial do participante Cdigo do pas do participante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 CNPJ do participante CPF do participante Texto fixo contendo Sigla da unidade da Federao do participante Inscrio Estadual do participante Inscrio Estadual do participante emitente contribuintesubstituto na unidade da Federao do destinatrio substitudo Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do participante Nmero de inscrio do participante na Suframa tipo C C C N N N C C C C N C C tam 4 5 14 11 0 2 7 9 dec -
11 COD_MUN 12 IM 13 SUFRAMA Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes:
LINHA 0175: ENDEREO DO PARTICIPANTE

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN CEP END NUM COMPL BAIRRO CEP_CP CP FONE FAX descrio Texto fixo contendo 0175 Cdigo de Endereamento Postal Endereo do imvel Nmero do imvel Dados complementares do endereo Bairro em que o imvel est situado Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal Caixa postal do participante Nmero do telefone Nmero do fax tipo C N C C C C N N C C tam 4 8 8 dec -
LINHA 0200: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITEM

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_ITEM DESCR_ITEM COD_GEN COD_LST descrio Texto fixo contendo 0200 Cdigo prprio de identificao do item Descrio do item Cdigo do gnero da mercadoria, conforme a tabela indicada no item 4.2.1 Cdigo do servio na lista do Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 tipo C C C N N tam 4 2 4 dec -
164 / 236
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LINHA 0205: CDIGO ANTERIOR DO ITEM

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_ITEM_ANT DESCR_ITEM_ANT DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo 0205 Cdigo anterior do item Descrio anterior do item Data inicial de utilizao do cdigo anterior do item Data final de utilizao do cdigo anterior do item tipo C C C N N tam 4 8 8 dec -
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes:
LINHA 0210: ITEM COMPOSTO OU RELAO INSUMO/PRODUTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN COD_ITEM_COMP UNID_ITEM QTD_COMP UNID_COMP DT_INI_COMP DT_FIN_COMP IND_ALT PER_ALT descrio Texto fixo contendo 0210 Cdigo do item componente Unidade do item composto/produto Quantidade do item componente no item composto Unidade do item componente/insumo Data de incio de vigncia da composio/frmula Data final de vigncia da composio/frmula Indicador de alterao: 0- Perda 1- Ganho Percentual de alterao do insumo/produto intermedirio tipo C C C N C N N N N tam 4 8 8 dec 6 6
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1- Para registrar a Relao Insumo/Produto, o campo [QTD_COMP] dever ser preenchido com a quantidade bruta (quantidade total, includas as perdas normais decorrentes do processo produtivo) de insumo empregada por unidade do item composto
LINHA 0215: CORRELAO COM A TABELA DA ANP

n 01 02 03 04 campo LIN COD_ITEM_ANP DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo 0215 Cdigo de correlao do item com a tabela de produtos da Agncia Nacional do Petrleo,conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Data inicial de utilizao do cdigo Data final de utilizao do cdigo tipo C C N N tam 4 8 8 dec -
LINHA 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAO/PRESTAO

n 01 02 03 04 campo LIN COD_NAT DESCR_NAT COP descrio Texto fixo contendo 0400 Cdigo prprio da natureza da operao ou prestao Descrio da natureza da operao ou prestao Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2 tipo C C C C tam 4 4 dec -
LINHA 0450: TABELA DE INFORMAES COMPLEMENTARES/REGISTRO DE OBSERVAES

n 01 02 03 campo LIN COD_INF_OBS TXT descrio Texto fixo contendo 0450 C d i g o prprio de referncia da informao complementar do documento fiscal ou da observao do livro fiscal Texto livre da informao complementar/observao tipo C C C tam 4 65536 dec -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Pode ser utilizada a sequncia <br /> (caracteres 60, 98, 114, 32, 47 e 62 da Tabela ASCII) para delimitar uma quebra de linha que somente ter efeito na exibio do texto pretendido no ambiente visual do aplicativo. 2- A utilizao do recurso acima no dispensa o uso do CR/LF ao final de cada linha do arquivo.
LINHA 0455: NORMA REFERENCIADA

n 01 02 Campo LIN NORMA descrio tipo Texto fixo contendo 0455 C Espcie da norma, poder normativo, nmero, capitulao, C tam 4 dec 165 / 236
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data e demais referncias pertinentes Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1- Pode ser utilizada a sequncia <br /> (caracteres 60, 98, 114, 32, 47 e 62 da Tabela ASCII) para delimitar uma quebra de linha que somente ter efeito na exibio do texto pretendido no ambiente visual do aplicativo. 2- A utilizao do recurso acima no dispensa o uso do CR/LF ao final de cada linha do arquivo.
LINHA 0460: DOCUMENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO

n 01 02 campo LIN IND_DA descrio Texto fixo contendo 0460 Indicador do documento de arrecadao: 0- Documento de arrecadao estadual/distrital 1- GNRE 2- Documento de arrecadao municipal 3- Documento de arrecadao federal 9- Outros: descrever Descrio complementar do documento de arrecadao Unidade da Federao de destino do pagamento Cdigo do municpio de destino do pagamento, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Perodo fiscal de referncia Nmero do documento de arrecadao Valor do documento de arrecadao Data de vencimento do documento de arrecadao Valor dos descontos Valor da multa de mora Valor dos juros Valor das multas Valor do pagamento Data de pagamento do documento de arrecadao Cdigo da autenticao bancria tipo C C tam 4 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
DESCR_DA UF COD_MUN PER_REF NUM_DA VL_DA DT_VCTO VL_DESC VL_MOR VL_JRS VL_MUL VL_PGTO DT_PGTO AUT_BCO
C C N N C N N N N N N N N C
2 7 6 8 8 -
2 2 2 2 2 2 -
LINHA 0465: DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 campo LIN IND_OPER IND_EMIT CNPJ CPF UF IE COD_MUN IM COD_MOD COD_SIT SER SUB CHV_NFE_CTE NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_ISS VL_RT VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_AT VL_IPI VOL descrio Texto fixo contendo 0465 Indicador de operao: 0- Entrada/aquisio 1- Sada/prestao Indicador de emitente do ttulo: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros CNPJ do contribuinte CPF do contribuinte Sigla da unidade da Federao do contribuinte Inscrio Estadual do contribuinte Cdigo do municpio do contribuinte, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 ou no item 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Chave de acesso da NF-e/CT-e (somente para os documentos cdigo 55 ou 57) Nmero do documento fiscal Data da emisso, da entrada ou do lanamento Valor do documento fiscal Valor do ISS Valor do ISS retido Valor do ICMS Valor do ICMS da substituio tributria Valor da antecipao tributria, nas entradas Valor do IPI Volume transportado tipo C N N N N C C N C C N C N C N N N N N N N N N N tam 4 1 1 14 11 2 7 2 2 44 8 dec 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA 0470: CUPOM FISCAL REFERENCIADO

n 01 02 campo LIN COD_MOD descrio tipo Texto fixo contendo 0470 C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a C tam 4 2 dec 166 / 236
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03 04 05 06 07 08 09 10 11
ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_ISS VL_ICMS
tabela indicada no item 4.1.1 Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor do documento fiscal Valor do ISS Valor do ICMS
N C N N N N N N N
20 8 -
2 2 2
LINHA 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_0 descrio Texto fixo contendo 0990 Quantidade total de linhas do Bloco 0 tipo C N tam 4 dec -
BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS DO ISS LINHA A001: ABERTURA DO BLOCO A

n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo A001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA A020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS

n 01 02 03 04 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo A020 Indicador da operao: 0- Aquisio 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 ou no item 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Indicador do pagamento: 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa Valor do documento fiscal Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor dos servios prestados Valor do material prprio utilizado na prestao do servio Valor do material de terceiros utilizado na prestao do servio tipo C N N C tam 4 1 1 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13
COD_MUN_SERV COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC COP IND_PGTO
N C N C N N N C N
7 2 2 8 4 1
14 15 16 17 18 19
VL_DOC VL_DESC VL_ACMO VL_SERV VL_MAT_PROP VL_MAT_TERC
N N N N N N
2 2 2 2 2 2
167 / 236
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20 21 22 23 24 25 26 27
VL_SUB VL_DA VL_OP_ICMS VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS COD_INF_OBS
Valor do servio subcontratado Valor das outras despesas acessrias Valor das operaes tributadas pelo ICMS Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS Valor do ISS retido pelo tomador Cdigo de referncia informao complementar (campo 02 da Linha 0450)
N N N N N N N C
2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA A035: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - NOTA CONJUGADA/ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo LIN VL_OP_ICMS VL_MERC VL_FRT VL_SEG VL_OUT_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ST VL_ICMS_ST VL_ICMS_ST_NI VL_IPI descrio Texto fixo contendo A035 Valor das operaes tributadas pelo ICMS Valor das mercadorias Valor do frete Valor do seguro Valor das outras despesas acessrias Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS da substituio tributria Valor do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito Valor do IPI tipo C N N N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA A040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TRANSPORTADOR

n 01 02 campo LIN IND_FRT descrio Texto fixo contendo A040 Indicador de frete: 0- Por conta do emitente (CIF) 1- Por conta do destinatrio (FOB) 2- Por conta de terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - transportador, se houver Nmero de registro do transportador de carga na agncia especfica, se houver Identificao do veculo transportador Sigla da unidade da Federao de registro do veculo transportador Volume transportado Quantidade de volumes transportados Espcie dos volumes transportados Marca dos volumes transportados Numerao dos volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em kg) Peso lquido dos volumes transportados (em kg) tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
COD_PART RTC ID_VEIC UF VOL QTD_VOL ESPECIE MARCA NUM PESO_BRT PESO_LIQ
C C C C N N C C N N N
2 -
2 3 3
LINHA A045: COLETA E ENTREGA

n 01 02 campo LIN IND_MOD descrio Texto fixo contendo A045 Indicador do modal do transporte: 0- Rodovirio 1- Ferrovirio 2- Rodo-ferrovirio 3- Aquavirio 4- Dutovirio 5- Areo 9- Outro CNPJ do contribuinte do local de coleta Sigla da unidade da Federao do contribuinte do local de coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local de coleta Cdigo do municpio do local de coleta, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local de coleta Endereo completo do local de coleta CNPJ do contribuinte do local de entrega Sigla da unidade da Federao do contribuinte do local tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10
CNPJ_COL UF_COL IE_COL COD_MUN_COL IM_COL END_COL CNPJ_ENTG UF_ENTG
N C C N C C N C
14 2 7 14 2
168 / 236
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11 12 13 14
IE_ENTG COD_MUN_ENTG IM_ENTG END_ENTG
de entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local de entrega C Cdigo do municpio do local de entrega, conforme a N tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local de entrega C Endereo completo do local de entrega C
7 -
LINHA A050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TTULO DE CRDITO

n 01 02 campo LIN IND_TIT descrio Texto fixo contendo A050 Indicador de ttulo de crdito: 00- Duplicata 01- Cheque 02- Nota promissria 03- Recibo 04- Letra de cmbio 05- Carto de dbito 06- Carto de crdito 07- Financiamento 99- Outros: descrever Descrio complementar do ttulo de crdito Nmero ou cdigo identificador do ttulo de crdito Data de emisso do ttulo de crdito Valor original do ttulo de crdito Quantidade de parcelas a pagar tipo tam C 4 N 2 dec -
03 04 05 06 07
DESCR_TIT NUM_TIT DT_TIT VL_TIT QTD_PARC
C C N N N
8 -
2 -
LINHA A055: PARCELA DO TTULO

n 01 02 03 04 campo LIN NUM_PARC DT_VCTO VL_PARC descrio Texto fixo contendo A055 Nmero da parcela Data de vencimento da parcela Valor da parcela tipo C N N N tam 4 8 dec 2
LINHA A200: ITENS DO DOCUMENTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN NUM_ITEM COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM CTISS descrio Texto fixo contendo A200 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade do item Valor do desconto Valor do acrscimo Valor lquido do item Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabela indicada no item 4.3.3 Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS tipo C N C C N N N N N N N N N tam 4 2 dec 6 6 2 2 2 2 2 2
11 VL_BC_ISS_I 12 ALIQ_ISS 13 VL_ISS_I Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes:
LINHA A300: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS SIMPLIFICADA

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN CPF_CONS CNPJ_CONS COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC COP descrio Texto fixo contendo A300 CPF do consumidor tomador do servio CNPJ do consumidor tomador do servio Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no tipo C N N C N C N N N C tam 4 11 14 2 2 8 4 dec 169 / 236
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11 12 13 14 15 16 17 18 19
VL_DOC VL_DESC VL_ACMO VL_SERV VL_MAT_PROP VL_DA VL_BC_ISS VL_ISS COD_INF_OBS
item 4.2.2.2 Valor do documento fiscal Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor dos servios prestados Valor do material prprio utilizado nos servios Valor das despesas acessrias Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Cdigo de referncia informao complementar (campo 02 da Linha 0450)
N N N N N N N N C
2 2 2 2 2 2 2 2 -

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN NUM_ITEM COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM CTISS descrio tipo Texto fixo contendo A310 C Nmero seqencial do item no documento fiscal N Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) C Unidade do item C Valor unitrio N Quantidade do item N Valor do desconto N Valor do acrscimo N Valor lquido do item N Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabela indicada no item N 4.3.3 Valor da base de clculo do ISS N Alquota do ISS N Valor do ISS N tam 4 2 dec 6 6 2 2 2 2 2 2
11 VL_BC_ISS_I 12 ALIQ_ISS 13 VL_ISS_I Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes:
LINHA A320: DOCUMENTOS - RESUMO DA NOTA FISCAL DE SERVIOS SIMPLIFICADA

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo LIN COD_MOD QTD_CANC SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP VL_DOC VL_SERV VL_MAT_PROP VL_DA VL_BC_ISS VL_ISS descrio Texto fixo contendo A320 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Valor total dos documentos Valor total dos servios prestados Valor total dos materiais prprios utilizados nos servios Va l o r total das despesas acessrias indicados nos documentos Valor total da base de clculo do ISS Valor total do ISS tipo tam C 4 C 2 N C N N N N C N N N N N N 8 4 dec 2 2 2 2 2 2
LINHA A330: ITENS DOS DOCUMENTOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo LIN COD_ITEM UNID QTD VL_ITEM VL_BC_ISS_I ALIQ_ISS VL_ISS_I descrio Texto fixo contendo A330 Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Quantidade total do item Valor lquido total do item Valor total da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor total do ISS tipo C C C N N N N N tam 4 dec 6 2 2 2 2
LINHA A350: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ISS

n 01 campo LIN descrio Texto fixo contendo A350 tipo tam C 4 dec 170 / 236
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02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
CPF_CONS CNPJ_CONS COD_MOD COD_SIT ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC DT_DOC COP VL_DOC VL_CANC_ISS VL_DESC_ISS VL_ACMO_ISS VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISN_ISS VL_NT_ISS
CPF do consumidor adquirente CNPJ do consumidor adquirente Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do documento fiscal (CCF) Data da incio da emisso do documento fiscal Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Valor do documento fiscal Valor dos cancelamentos referentes ao ISS Valor dos descontos referentes ao ISS Valor dos acrscimos referentes ao ISS Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor da prestao isenta do ISS Valor da prestao no-tributada pelo ISS
N N C N N C N N N N C N N N N N N N N
11 14 2 2 20 8 4 -
2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA A355: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - CUPOM CONJUGADO/ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN VL_CANC_ICMS VL_DESC_ICMS VL_ACMO_ICMS VL_OP_ICMS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISN VL_NT VL_ICMS_ST descrio Texto fixo contendo A355 Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor das operaes tributadas pelo ICMS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Valor das operaes isentas do ICMS Valor das operaes no-tributadas pelo ICMS Valor das operaes com substituio tributria do ICMS tipo C N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo LIN NUM_ITEM COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM CTISS VL_BC_ISS_I ALIQ_ISS VL_ISS_I VL_ISN_ISS_I VL_NT_ISS_I descrio Texto fixo contendo A360 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade lquida do item, j computado o cancelamento parcial, se houver Valor do desconto Valor do acrscimo Valor lquido do item Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabela indicada no item 4.3.3 Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Valor da prestao isenta do ISS Valor da prestao sob no-tributadas pelo ISS tipo C N C C N N N N N N N N N N N tam 4 2 dec 6 6 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA A365: COMPLEMENTO DO ITEM/ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I VL_ISN_I VL_NT_I VL_ICMS_ST_I descrio Texto fixo contendo A365 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS Valor da operao isenta do ICMS Valor da operao no-tributada pelo ICMS Valor da operao com substituio tributria do ICMS tipo C N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2
Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 1/1

28/09/2012
Observaes:
LINHA A370: DOCUMENTOS - RESUMO DE CUPOM FISCAL/ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 campo LIN COD_MOD QTD_CANC ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS VL_OP_ICMS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISN VL_NT VL_ICMS_ST VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISN_ISS VL_NT_ISS descrio Texto fixo contendo A370 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Quantidade de documentos cancelados Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do primeiro documento fiscal (CCF) emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal (CCF) emitido no dia Data da Reduo Z Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Valor total das vendas lquidas Valor total dos cancelamentos referentes ao ISS Valor total dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor total dos descontos referentes ao ISS Valor total dos descontos referentes ao ICMS Valor total dos acrscimos referentes ao ISS Valor total dos acrscimos referentes ao ICMS Valor total das operaes tributadas pelo ICMS Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Valor total das operaes isentas do ICMS Valor total das operaes no-tributadas pelo ICMS Valor total das operaes com substituio tributria do ICMS Valor total da base de clculo do ISS Valor total do ISS Valor total da operao isenta do ICMS Valor total da operao no-tributada pelo ICMS tipo tam C 4 C 2 N N C N N N N N C N N N N N N N N N N N N N N N N N 20 8 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA A380: ITENS DOS DOCUMENTOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 campo LIN COD_MOD QTD_CANC ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_ACMO_ISS VL_ACMO_ICMS descrio Texto fixo contendo A370 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Quantidade de documentos cancelados Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do primeiro documento fiscal (CCF) emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal (CCF) emitido no dia Data da Reduo Z Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Valor total das vendas lquidas Valor total dos cancelamentos referentes ao ISS Valor total dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor total dos descontos referentes ao ISS Valor total dos descontos referentes ao ICMS Valor total dos acrscimos referentes ao ISS Valor total dos acrscimos referentes ao ICMS tipo tam C 4 C 2 N N C N N N N N C N N N N N N N 20 8 4 dec 2 2 2 2 2 2 2
LINHA A990: ENCERRAMENTO DO BLOCO A

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_A descrio Texto fixo contendo A990 Quantidade total de linhas do Bloco A tipo C N tam 4 dec -
BLOCO B: LIVROS DE REGISTRO DAS OPERAES DA APURAO DO ISS

28/09/2012
LINHA B001: ABERTURA DO BLOCO B

n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo B001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA B020: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS

n 01 02 03 04 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo B020 Indicador de operao: 0- Aquisio 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 ou no item 4.1.2 Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da aquisio ou da prestao do servio ou do pagamento, no caso de substituio tributria Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Indicador do pagamento: 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa Valor contbil (valor do documento) Valor do material prprio utilizado na prestao do servio Valor do material de terceiros utilizado na prestao do servio Valor do servio subcontratado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor da deduo da base de clculo Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS Valor do ISS retido pelo tomador Valor do IPI Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N N C tam 4 1 1 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
COD_MUN_SERV COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC COP NUM_LCTO IND_PGTO
N C N C N N N C C N
7 2 2 8 4 1
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
VL_CONT VL_MAT_PROP VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS ALIQ_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS VL_IPI COD_INF_OBS
N N N N N N N N N N N N C
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA B025: DETALHE - VALORES PARCIAIS

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN VL_CONT_P VL_ISNT_ISS_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P descrio Texto fixo contendo B025 Valor contbil, rateado por alquota Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS, rateado por alquota Valor da base de clculo do ISS, rateado por alquota Alquota do ISS Valor do ISS, rateado por alquota tipo C N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 ou 0 Observaes:
LINHA B030: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS SIMPLIFICADA

28/09/2012
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
LIN COD_MOD QTD_CANC SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP NUM_LCTO VL_CONT VL_ISNT_ISS VL_BC_ISS ALIQ_ISS VL_ISS COD_INF_OBS
Texto fixo contendo B030 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da prestao do servio Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Valor contbil (valor total dos documentos) Valor total das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor total da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor total do ISS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C C N C N N N N C C N N N N N C
4 2 8 4 -
2 2 2 2 2 -

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN VL_CONT_P VL_ISNT_ISS_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P descrio Texto fixo contendo B035 Valor contbil, rateado por alquota Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS, rateado por alquota Valor da base de clculo do ISS, rateado por alquota Alquota do ISS Valor do ISS, rateado por alquota tipo C N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2
LINHA B040: LANAMENTO - REDUO Z/ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 campo LIN COD_MOD ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ DT_DOC NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN GT_INI GT_FIN VL_BRT VL_CANC_ISS VL_DESC_ISS VL_ACMO_ISS VL_OP_ICMS VL_LIQ VL_ISN_ISS VL_NT_ISS VL_BC_ISS ALIQ_ISS VL_ISS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo B040 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Data das operaes a que se refere a Reduo Z Nmero do primeiro documento fiscal (CCF) emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal (CCF) emitido no dia Valor do Grande Total inicial Valor do Grande Total final Valor da venda bruta Valor dos cancelamentos referentes ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ISS Valor dos acrscimos referentes ao ISS Valor das operaes tributadas pelo ICMS Valor da venda lquida Valor das operaes isentas do ISS Valor das operaes no-tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C C N C N N N N N N N N N N N N N N N N N N C tam 4 2 20 8 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -

n 01 02 03 04 05 campo LIN VL_ISN_ISS_P VL_NT_ISS_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS descrio Texto fixo contendo B045 Valor total das operaes isentas do ISS Valor total das operaes no-tributadas pelo ISS Valor total da base de clculo do ISS Alquota do ISS tipo C N N N N tam 4 dec 2 2 2 2
174 / 236
ATO COTEPE N 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 05 ALIQ_ISS Alquota do ISS
06
VL_ISS_P
Valor total do ISS
N N
2 2
28/09/2012
LINHA B050: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 campo LIN IND_TOT COD_MOD NUM_MR DT_DOC VL_BRT VL_CANC_ISS VL_DESC_ISS VL_ACMO_ISS VL_OP_ICMS COP VL_CONT VL_ISNT_ISS VL_BC_ISS ALIQ_ISS VL_ISS IND_OBS descrio Texto fixo contendo B050 Indicador de totalizao: 0- Total do dia 1- Total do ms Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.2 Nmero de ordem do mapa resumo, correspondente ao dia do ms em que ocorreram as prestaes (ou correspondente ao ms em houve a totalizao) Data das operaes a que se refere o Mapa-Resumo ECF Valor da venda bruta Valor dos cancelamentos referentes ao ISS Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ISS Valor dos acrscimos referentes ao ISS Valor das operaes tributadas pelo ICMS Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Valor contbil (valor da venda lquida) Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Indicador de observaes do Mapa-Resumo ECF: 0- Lanamento sem observao 1- Lanamento com observao tipo tam C 4 N 1 C N N N N N N N C N N N N N N 2 8 4 1 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Para a condio [IND_MR = 0] o campo [NUM_MR] deve ser preenhido com o dia (dd) em que o mapa totalizado 2- Para a condio [IND_MR = 1] o campo [NUM_MR] deve ser preenhido com o ms (mm) em que o mapa totalizado, o campo [DT_DOC] deve ser preenchido com a data da totalizao e os campos [COD_MOD], [COD_SIT], [COP] e [IND_OBS] no devem ser preenchidos.

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN VL_CONT_P VL_ISNT_ISS_P VL_BC_ISS_P ALIQ_ISS VL_ISS_P descrio Texto fixo contendo B055 Valor contbil, rateado por alquota Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS , rateado por alquota Valor da base de clculo do ISS, rateado por alquota Alquota do ISS Valor do ISS referente alquota tipo C N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2
LINHA B350: LANAMENTO - SERVIOS PRESTADOS POR INSTITUIES FINANCEIRAS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 campo LIN DT_DOC COD_CTA CTA_ISS COD_CTA_COSIF QTD_LCTO COP COD_LST VL_CONT VL_BC_ISS ALIQ_ISS VL_ISS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo B350 Data da operao relativa aos servios prestados Cdigo da conta do plano de contas prprio Nome da conta analtica que recepciona os lanamentos do ISS Cdigo da conta em referncia ao Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), a qual est subordinada a conta informada Quantidade de lanamentos na conta Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Cdigo do servio conforme lista anexa Lei Complementar Federal n 116/03 Valor contbil (valor dos servios) Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N C C C N C N N N N N C tam 4 8 4 4 dec 2 2 2 2 -

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1-Deve ser reportada na observao a descrio minuciosa, a funo e as operaes que a conta analtica registra.
LINHA B400: APURAO DO ISS

n 01 02 03 campo LIN DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo B400 Data inicial a que a apurao se refere Data final a que a apurao se refere tipo C N N tam 4 8 8 dec -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes:
LINHA B405: MAPA-RESUMO DE OPERAES

n 01 02 campo LIN IND_MRO descrio Texto fixo contendo B405 Indicador do resumo: 0- Total dirio por COP 1- Total por COP 2- Total dirio Indicador de operao: 0- Aquisio 1- Prestao Data dos documentos Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.2 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Quantidade de lanamentos por tipo de resumo Valor contbil por tipo de resumo Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS, no prprio municpio Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS, em outros municpios Valor total do material prprio utilizado na prestao do servio Valor total do material de terceiros utilizado na prestao do servio Valor total do servio subcontratado Valor total das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor total das dedues de base de clculo Valor total da base de clculo do ISS Valor total do ISS Valor total da base de clculo de reteno do ISS Valor total do ISS retido pelo tomador Valor do IPI tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
IND_OPER DT_DOC COP NUM_LCTO QTD_LCTO VL_CONT VL_CONT_PRP VL_CONT_OUT VL_MAT_PROP VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS VL_IPI
N N C C N N N N N N N N N N N N N N
1 8 4 -
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- Quando o campo [IND_MRO] estiver na condio Total por dia, o campo [COP] deve ficar vazio. 2- Deve haver pelo menos um registro para cada dia do ms, mesmo contendo valores zerados.
LINHA B420: SOCIEDADE UNIPROFISSIONAL

n 01 02 03 04 campo LIN VL_REC QTD_PROF VL_OR descrio tipo Texto fixo contendo B420 C Valor mensal das receitas auferidas pela sociedade N uniprofissional Quantidade de profissionais habilitados N Valor do ISS a recolher N tam 4 dec 2 2
LINHA B425: PROFISSIONAIS HABILITADOS

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN IND_PROF IND_ESC IND_SOC CPF NOME descrio Texto fixo contendo B425 Indicador de habilitao: 0- Profissional habilitado 1- Profissional no habilitado Indicador de escolaridade: 0- Nvel superior 1- Nvel mdio Indicador de participao societria: 0- Scio 1- No scio CPF do profissional Nome do profissional tipo C N N N N C tam 4 1 1 1 11 dec -
Nvel hierrquico: 4
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Ocorrncia: N/1 Observaes:
LINHA B440: OPERAES POR MUNICPIO

n campo 01 LIN 02 IND_OPER 03 COD_MUN 04 05 06 07 08 VL_CONT_MUN VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS descrio tipo Texto fixo contendo B440 C Indicador de operao: N 0- Aquisio 1- Prestao Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item N 3.3.1 Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS, por municpio N Valor da base de clculo do ISS por municpio N Valor do ISS por municpio N Valor da base de clculo do ISS retido por municpio N Valor do ISS retido por municpio N tam dec 4 1 7 2 2 2 2 2
LINHA B450: TOTALIZAO DAS AQUISIES E PRESTAES

n 01 02 campo LIN IND_TOT descrio Texto fixo contendo B450 Indicador de totalizao: 0- Aquisies no municpio 1- Aquisies em outros municpios 2- Aquisies no exterior 3- Aquisies do perodo (1 + 2 + 3) 4- Prestaes no municpio 5- Prestaes em outros municpios 6- Prestaes no exterior 7- Prestaes do perodo (4 + 5 + 6) Valor contbil Valor do material prprio utilizado na prestao do servio Valor do material de terceiros utilizado na prestao do servio Valor subcontratado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor das dedues da base de clculo Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS Valor do ISS retido pelo tomador tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
VL_CONT VL_MAT_PROP VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS
N N N N N N N N N N
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA B460: DEDUES DO ISS

n 01 02 campo LIN IND_DED descrio Texto fixo contendo B460 Indicador de deduo: 0- Compensao do imposto calculado a maior 1- Benefcio fiscal por incentivo cultura 2- Deciso administrativa ou judicial 9- Outros Valor da deduo Nmero do processo vinculado ao ajuste, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefin 1- Justia Federal 2- Justia Estadual 9- Outros Descrio do processo que embasou o lanamento Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05
VL_DED NUM_PROC IND_PROC
N C N
2 -
06 07
DESCR_PROC COD_INF_OBS
C C
LINHA B465: COMPENSAES

n 01 02 campo LIN IND_COMP descrio tipo Texto fixo contendo B465 C Indicador de compensao: N 0- Cancelamento de nota fiscal 1- Glosa de valor faturado 2- Erro de preenchimento de valor faturado 3- Erro de preenchimento de valor faturado na declarao tam 4 1 dec -
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28/09/2012
03 04 05 06 07
VL_CRED VL_COMP PER_FISCAL VL_RES COD_INF_OBS
4- Erro de preenchimento de valor da deduo da base de clculo 5- Erro de preenchimento de valor do ISS retido 9- Outros Valor do crdito (passvel de compensao) Valor da compensao (compensado) Perodo fiscal da prestao do servio Valor da resultante (no compensado) Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
N N N N C
6 -
2 2 2 -
LINHA B470: SALDOS APURADOS DO ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 campo LIN VL_CONT VL_MAT_PROP VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS VL_DED_ISS VL_ISS_REC VL_ISS_FIL VL_ISS_TOT VL_ISS_ST_REC VL_ISS_ST_FIL VL_ISS_ST_TOT VL_ISS_PRP VL_ISS_OUT descrio Texto fixo contendo B470 A- Valor total das prestaes de servio B- Valor total do material prprio utilizado na prestao do servio C- Valor total do material de terceiros utilizado na prestao do servio D- Valor total dos servios subcontratados E- Valor total das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS F- Valor total das dedues da base de clculo (B + C + D + E) G- Valor total da base de clculo do ISS (A - F) H- Valor total do ISS I- Valor total da base de clculo de reteno do ISS J- Valor total do ISS retido pelo tomador K- Valor das dedues do ISS L- Valor do ISS prprio a recolher (H - J- K) M- Valor do ISS a recolher pelas filiais N- Valor total do ISS a recolher (L + M) O- Valor do ISS a recolher, retido pelo contribuinte na condio de substituto P- Valor do ISS a recolher, retido pelas filiais na condio de substitutas Q- Valor total do ISS a recolher, retido na condio de substituto (O + P) R- Valor do ISS a recolher ao prprio municpio S- Valor do ISS a recolher a outros municpios tipo C N N N N N N N N N N N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA B475: OBRIGAES DO ISS A RECOLHER POR FILIAL

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_PART COD_MUN_SERV VL_ISS_FIL VL_RT_ISS_FIL descrio Texto fixo contendo B475 Cdigo do participante filial (campo 02 da Linha 0150) Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor do ISS a recolher pela filial Valor do ISS a recolher, retido pela filial na condio de substituta tipo C C N N N tam 4 7 dec 2 2
LINHA B490: OBRIGAES DO ISS A RECOLHER

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN COD_MUN_OR COD_OR PER_REF COD_REC VL_OR DT_VCTO NUM_PROC IND_PROC descrio Texto fixo contendo B490 Cdigo do municpio a que se destina a obrigao, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo da obrigao do ISS a recolher, conforme a tabela indicada no item 5.3.2 Perodo fiscal de referncia Cdigo de receita referente obrigao Valor da obrigao a recolher Data de vencimento da obrigao Nmero do processo vinculado obrigao, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefaz 1- Justia Federal 2- Justia Estadual 9- Outros Descrio do processo que embasou o lanamento tipo C N N N C N N C N tam 4 7 3 6 8 1 dec 2 -
10
DESCR_PROC
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COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha C 0450)
LINHA B700: REGISTRO DE CONTRATOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo LIN NAT_OBRA COD_PART UF CEP NUM COMPL BAIRRO CONTRATO DT_CTRT CART_REG DT_OBR_INI DT_ENC_OB VL_OB COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo B700 Natureza da obra contratada Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Sigla da unidade da Federao onde est localizada a obra Cdigo de Endereamento Postal Nmero do imvel Dados complementares do endereo Bairro em que a obra est situada Espcie do contrato Data da contratao Registro da obra no cartrio (nome do cartrio, livro e folha) Data de incio da obra Data de encerramento da obra Valor da obra Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C C C C N C C C C N C N N N C tam 4 2 8 8 8 8 dec 2 -
LINHA B990: ENCERRAMENTO DO BLOCO B

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_B descrio Texto fixo contendo B990 Quantidade total de linhas do Bloco B tipo C N tam 4 dec -
BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS E DO IPI MERCADORIAS LINHA C001: ABERTURA DO BLOCO C
n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo C001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55)
n 01 02 03 04 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo C020 Indicador de operao: 0- Entrada 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Chave de acesso da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e, modelo 55) tipo C N N C tam 4 1 1 dec -
05 06 07 08 09
COD_MOD COD_SIT SER NUM_DOC CHV_NFE
C N C N C
2 2 44
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10 11 12 13
DT_EMIS DT_DOC COD_NAT IND_PGTO
14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
VL_DOC VL_DESC VL_ACMO VL_MERC VL_FRT VL_SEG VL_OUT_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ST VL_ICMS_ST VL_AT VL_IPI COD_INF_OBS
Data da emisso do documento fiscal, no registro das entradas Data da entrada ou da sada Cdigo da natureza da operao ou prestao (campo 02 da Linha 0400) Indicador do pagamento: 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa Valor do documento fiscal Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor das mercadorias (valor dos itens) Valor do frete Valor do seguro Valor das outras despesas acessrias Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS da substituio tributria Valor da antecipao tributria, nas entradas Valor do IPI Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da Linha 0450)
N N C N
8 8 1
N N N N N N N N N N N N N C
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA C030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FATURA

n 01 02 campo LIN IND_TIT descrio Texto fixo contendo C030 Indicador de ttulo de crdito: 00- Duplicata 01- Cheque 02- Nota promissria 03- Recibo 04- Letra de cmbio 05- Carto de dbito 06- Carto de crdito 07- Financiamento 99- Outros: descrever Descrio complementar do ttulo de crdito Nmero ou cdigo identificador do ttulo de crdito Data de emisso do ttulo de crdito Valor original do ttulo de crdito Quantidade de parcelas a pagar tipo tam C 4 N 2 dec -
03 04 05 06 07
C C N N N
8 -
2 -
LINHA C035: PARCELA DO TTULO

n 01 02 03 04 campo LIN NUM_PARC DT_VCTO VL_PARC descrio Texto fixo contendo C035 Nmero da parcela Data de vencimento da parcela Valor da parcela tipo C N N N tam 4 8 dec 2
LINHA C040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN COD_MUN_SERV VL_OP_ISS VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS descrio Texto fixo contendo C040 Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS Valor do ISS retido pelo tomador tipo C N N N N N N tam 4 7 dec 2 2 2 2 2
LINHA C250: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TRANSPORTADOR

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01 02
LIN IND_FRT
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
COD_PART RTC ID_VEIC UF_VEIC VOL QTD_VOL ESPECIE MARCA NUM PESO_BRT PESO_LIQ
Texto fixo contendo C250 C Indicador de frete: N 0- Por conta do emitente (CIF) 1- Por conta do destinatrio (FOB) 2- Por conta de terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): C - transportador, se houver Nmero de registro do transportador de carga na agncia C especfica, se houver Identificao do veculo transportador C Sigla da unidade da Federao de registro do veculo C transportador Volume transportado N Quantidade de volumes transportados N Espcie dos volumes transportados C Marca dos volumes transportados C Numerao dos volumes transportados C Peso bruto dos volumes transportados (em kg) N Peso lquido dos volumes transportados (em kg) N
4 1
2 -
2 3 3
LINHA C255: COLETA E ENTREGA

n 01 02 campo LIN IND_MOD descrio Texto fixo contendo C255 Indicador do modal do transporte: 0- Rodovirio 1- Ferrovirio 2- Rodo-ferrovirio 3- Aquavirio 4- Dutovirio 5- Areo 9- Outro CNPJ do contribuinte do local de coleta Sigla da unidade da Federao do contribuinte do local de coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local de coleta Cdigo do municpio do local de coleta, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local de coleta Endereo completo do local de coleta CNPJ do contribuinte do local de entrega Sigla da unidade da Federao do contribuinte do local de entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local de entrega Cdigo do municpio do local de entrega, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local de entrega Endereo completo do local de entrega tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
CNPJ_COL UF_COL IE_COL COD_MUN_COL IM_COL END_COL CNPJ_ENTG UF_ENTG IE_ENTG COD_MUN_ENTG IM_ENTG END_ENTG
N C C N C C N C C N C C
14 2 7 14 2 7 -
LINHA C260: VECULO COMPOSTO

n 01 02 03 04 05 campo LIN RTC ID_VEIC UF_VEIC VEIC_DESCR descrio Texto fixo contendo C260 Nmero de registro do transportador de carga na agncia especfica, se houver Identificao do veculo transportador Sigla da unidade da Federao de registro do veculo transportador Descrio do veculo transportador tipo C C C C C tam 4 2 dec -
LINHA C265: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FRETE DO TRANSPORTADOR NO-INSCRITO

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_MUN_NI VL_BC_ST_NI ALIQ_ST_NI VL_ICMS_ST_NI descrio Texto fixo contendo C265 Cdigo do municpio de ocorrncia do fato gerador do ICMS do frete do transportador no-inscrito Valor da base de clculo do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito Alquota do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito Valor do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito tipo C N N N N tam 4 7 dec 2 2 2
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LINHA C300: ITENS DO DOCUMENTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 campo LIN NUM_ITEM COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM NCM CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I VL_BC_ST_I ALIQ_ST VL_ICMS_ST_I VL_BC_IPI ALIQ_IPI VL_IPI_I descrio Texto fixo contendo C300 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade do item Valor do desconto Valor do acrscimo Valor lquido do item Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da Federao de destino Valor do ICMS da substituio tributria Valor da base de clculo do IPI Alquota do IPI Valor do IPI tipo C N C C N N N N N N N N N N N N N N N N N tam 4 8 3 4 dec 6 6 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA C305: COMPLEMENTO DO ITEM - QUALIFICAO

n 01 02 campo LIN DESCR_COMPL descrio tipo Texto fixo contendo C305 C Descrio complementar do item como adotado no C documento fiscal tam 4 65536 dec -
LINHA C310: COMPLEMENTO DO ITEM - ISS

n 01 02 03 04 campo LIN VL_BC_ISS_I ALIQ_ISS VL_ISS_I descrio Texto fixo contendo C310 Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS tipo C N N N tam 4 dec 2 2 2
LINHA C315: COMPLEMENTO DO ITEM - MEDICAMENTOS

n 01 02 campo LIN IND_MED descrio Texto fixo contendo C315 Indicador de medicamento: 0- Similar 1- Genrico 2- Referncia Nmero do lote de fabricao do medicamento Quantidade de itens do lote Data de fabricao do medicamento Data de expirao da validade do medicamento Indicador de referncia da base de clculo do medicamento: 0- Base de clculo referente ao preo tabelado ou preo mximo sugerido 1- Base de clculo referente Lista Negativa 2- Base de clculo referente Lista Positiva 3- Base de clculo referente Lista Neutra Valor do preo tabelado ou valor do preo mximo ao consumidor tipo tam C 4 N 1 dec -
03 04 05 06 07
LOTE QTD DT_FAB DT_VAL IND_BC
C N N N N
8 8 1
6 -
08
VL_TAB_MAX

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LINHA C320: COMPLEMENTO DO ITEM - ARMAS DE FOGO

n 01 02 03 04 05 campo LIN IND_ARM NUM_ARM NUM_CANO DESCR_COMPL descrio Texto fixo contendo C320 Indicador de arma de fogo: 0- Uso permitido 1- Uso restrito Numerao de srie de fabricao da arma Numerao de srie de fabricao do cano Descrio da arma, compreendendo: calibre, marca, capacidade de cartuchos, tipo de funcionamento, quantidade de canos, comprimento, tipo de alma, quantidade e sentido das raias e demais elementos que permitam sua perfeita identificao tipo C N C C C tam 4 1 65536 dec -
LINHA C325: COMPLEMENTO DO ITEM - VECULOS NOVOS

n 01 02 campo LIN IND_VEIC_OPER descrio Texto fixo contendo C325 Indicador de operao com veculo: 0- Venda para concessionria 1- Faturamento direto 2- Venda direta 9- Outras CNPJ do adiquirente CPF do adiquirente Sigla da unidade da Federao do adiquirente Inscrio Estadual do adiquirente Chassi do veculo tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07
CNPJ CPF UF IE CHASSI
N N C C C
14 11 2 -
LINHA C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 campo LIN CPF_CONS CNPJ_CONS COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC COP VL_DOC VL_DESC VL_ACMO VL_MERC VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo C550 CPF do consumidor adquirente CNPJ do consumidor adquirente Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo da classe da operao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor do documento fiscal Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor das mercadorias Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da Linha 0450) tipo C N N C N C N N N C N N N N N N C tam 4 11 14 2 2 8 4 dec 2 2 2 2 2 2 -

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 campo LIN NUM_ITEM COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM CST CFOP descrio Texto fixo contendo C560 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade do item Valor do desconto Valor do acrscimo Valor lquido do item Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 tipo C N C C N N N N N N N tam 4 3 4 dec 6 6 2 2 2 183 / 236
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12 13 14
VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I
Valor da base de clculo do ICMS do item Alquota do ICMS Valor do ICMS
N N N
2 2 2
LINHA C570: DOCUMENTOS - RESUMO DE NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 campo LIN COD_MOD QTD_CANC SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP VL_DOC VL_MERC VL_BC_ICMS VL_ICMS descrio Texto fixo contendo C570 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal emitido Nmero do ltimo documento fiscal emitido Data da emisso dos documentos fiscais Cdigo da classe da operao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor total Valor total das mercadorias Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS tipo C C N C N N N N C N N N N tam 4 2 8 4 dec 2 2 2 2
LINHA C575: ITENS DOS DOCUMENTOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN COD_ITEM UNID QTD VL_ITEM CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I descrio Texto fixo contendo C575 Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Quantidade do item Valor lquido total dos itens Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor total da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor total do ICMS tipo C C C N N N N N N N tam 4 3 4 dec 6 2 2 2 2
LINHA C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 campo LIN CPF_CONS CNPJ_CONS COD_MOD COD_SIT ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC DT_DOC COP VL_DOC VL_CANC_ICMS VL_DESC_ICMS VL_ACMO_ICMS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISN VL_NT VL_ICMS_ST descrio Texto fixo contendo C600 CPF do consumidor adquirente CNPJ do consumidor adquirente Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do documento fiscal (CCF ou CVC) Data da incio da emisso do documento fiscal Cdigo da classe da operao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor do documento fiscal Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Valor das operaes isentas do ICMS Valor das operaes no-tributadas pelo ICMS Valor do ICMS da substituio tributria tipo C N N C N N C N N N N C N N N N N N N N N tam 4 11 14 2 2 20 8 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2

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LINHA C605: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN VL_CANC_ISS VL_DESC_ISS VL_ACMO_ISS VL_OP_ISS VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISN_ISS VL_NT_ISS descrio Texto fixo contendo C605 Valor dos cancelamentos referentes ao ISS Valor dos descontos referentes ao ISS Valor dos acrscimos referentes ao ISS Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor da operao isenta do ISS Valor da operao no-tributada pelo ISS tipo C N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 campo LIN NUM_ITEM COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I VL_ISN_I VL_NT_I VL_ICMS_ST_I descrio Texto fixo contendo C610 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade lquida do item, j computado o cancelamento parcial, se houver Valor do desconto Valor do acrscimo Valor lquido do item, j computados o desconto ou acrscimo e o cancelamento parcial, se houver Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS Valor da operao isenta do ICMS Valor da operao no-tributada pelo ICMS Valor do ICMS da substituio tributria tipo C N C C N N N N N N N N N N N N N tam 4 3 4 dec 6 6 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA C615: COMPLEMENTO DO ITEM - ISS

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN VL_BC_ISS_I ALIQ_ISS VL_ISS_I VL_ISN_ISS_I VL_NT_ISS_I descrio Texto fixo contendo C615 Valor da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor do ISS Valor da operao isenta do ISS Valor da operao no-tributada pelo ISS tipo C N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2
LINHA C620: DOCUMENTOS - RESUMO DE CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 campo LIN COD_MOD QTD_CANC ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP VL_DOC VL_CANC_ISS VL_CANC_ICMS VL_DESC_ISS VL_DESC_ICMS VL_ACMO_ISS descrio Texto fixo contendo C620 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Quantidade de documentos cancelados Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do primeiro documento fiscal (CCF ou CVC) emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal (CCF ou CVC) emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Cdigo da classe da operao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor total dos documentos fiscais Valor total dos cancelamentos referentes ao ISS Valor total dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor total dos descontos referentes ao ISS Valor total dos descontos referentes ao ICMS Valor total dos acrscimos referentes ao ISS tipo C C N N C N N N N N C N N N N N N tam 4 2 20 8 4 dec 2 2 2 2 2 2
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18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
VL_ACMO_ICMS VL_OP_ISS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISN VL_NT VL_ICMS_ST VL_BC_ISS VL_ISS VL_ISN_ISS VL_NT_ISS
Valor total dos acrscimos referentes ao ICMS Valor total das operaes tributadas pelo ISS Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Valor total das operaes isentas do ICMS Valor total das operaes no-tributadas pelo ICMS Valor total do ICMS da substituio tributria Valor total da base de clculo do ISS Valor total do ISS Valor total da operao isenta do ISS Valor total da operao no-tributada pelo ISS
N N N N N N N N N N N
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 campo LIN COD_ITEM UNID QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I VL_ISN_I VL_NT_I VL_ICMS_ST_I VL_BC_ISS_I ALIQ_ISS VL_ISS_I VL_ISN_ISS_I VL_NT_ISS_I descrio Texto fixo contendo C625 Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Quantidade lquida total do item Valor total dos descontos Valor total dos acrscimos Valor lquido total do item Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante no dia, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor total da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor total do ICMS Valor total das operaes isentas do ICMS Valor total das operaes no-tributadas pelo ICMS Valor total do ICMS da substituio tributria Valor total da base de clculo do ISS Alquota do ISS Valor total do ISS Valor total da operao isenta do ISS Valor total da operao no-tributada pelo ISS tipo C C C N N N N N N N N N N N N N N N N tam 4 4 dec 6 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06) OU NOTA FISCAL (CDIGO 01) - NAS OPERAES ISOLADAS -, NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 29)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB COD_ASS descrio Texto fixo contendo C700 Indicador de operao: 0- Entrada 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento, no caso de entradas - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo do tipo de consumidor ou assinante (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.1; cdigo 28: conforme a tabela indicada no item 4.4.2; cdigo 29: conforme a tabela indicada no item 4.4.3) Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal, no registro das entradas Data da entrada ou da sada Cdigo da natureza da operao (campo 02 da Linha 0400) Valor do documento fiscal Valor cobrado em nome de terceiros Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da mercadoria fornecida/consumida Valor das despesas acessrias indicadas no documento fiscal tipo C N N C C N C N N tam 4 1 1 2 2 2 dec -
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
NUM_DOC DT_EMIS DT_DOC COD_NAT VL_DOC VL_TERC VL_DESC VL_ACMO VL_OP_ISS VL_MERC VL_DA
N N N C N N N N N N N
8 8 -
2 2 2 2 2 2 2
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21 22 23
VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
Valor da base de clculo do ICMS N Valor do ICMS N Cdigo de referncia a informao complementar C (campo 02 da Linha 0450)
2 2 -
LINHA C705: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - PONTO DE CONSUMO (CDIGO 06)

n 01 02 03 04 campo LIN ID_ASS CONTA IND_LIG descrio Texto fixo contendo C705 Identificao do consumidor ou assinante Nmero da conta de consumo Indicador de ligao: 1- Monofsico 2- Bifsico 3- Trifsico Indicador de grupo de tenso: 01- A1: Alta tenso (230 kV ou mais) 02- A2: Alta tenso (88 a 138 kV) 03- A3: Alta tenso (69 kV) 04- A3a: Alta tenso (30 kV a 44 kV) 05- A4: Alta tenso (2,3 kV a 25 kV) 06- AS: Alta tenso subterrnea 07- B1: Residencial 08- B1: Residencial baixa renda 09- B2: Rural 10- B2: Cooperativa de eletrificao rural 11- B2: Servio pblico de irrigao 12- B3: Demais classes 13- B4a: Iluminao pblica (rede de distribuio) 14- B4b: Iluminao pblica (bulbo de lmpada) Data inicial do perodo de fornecimento Data final do perodo de fornecimento Demanda, em kW Consumo, em kW Cdigo de autenticao do documento fiscal tipo C C C N tam 4 12 10 1 dec -
05
IND_KV
06 07 08 09 10
DT_INI DT_FIN DEM CONS HASH_DOC
N N N N C
8 8 32
LINHA C710: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - PONTO DE CONSUMO (CDIGO 28)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN ID_ASS CONTA MED DT_INI DT_FIN CONS VL_BC_ST VL_ICMS_ST descrio Texto fixo contendo C705 Identificao do consumidor ou assinante Nmero da conta de consumo/fatura Nmero de identificao do medidor Data inicial do perodo de fornecimento Data final do perodo de fornecimento Consumo, em metros cbicos Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS da substituio tributria tipo C C C N N N N N N tam 4 12 10 8 8 dec 6 6 2 2
LINHA C715: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TTULO DE CRDITO (CDIGO 28)

n 01 02 campo LIN IND_TIT descrio Texto fixo contendo C715 Indicador de ttulo de crdito: 00- Duplicata 01- Cheque 02- Nota promissria 03- Recibo 04- Letra de cmbio 05- Carto de dbito 06- Carto de crdito 07- Financiamento 99- Outros: descrever Descrio complementar do ttulo de crdito Nmero ou cdigo identificador do ttulo de crdito Data de emisso do ttulo de crdito Valor original do ttulo de crdito Quantidade de parcelas a pagar tipo tam C 4 N 2 dec -
03 04 05 06 07
C C N N N
8 -
2 -

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LINHA C720: PARCELA DO TTULO (CDIGO 28)

n 01 02 03 04 campo LIN NUM_PARC DT_VCTO VL_PARC descrio Texto fixo contendo C720 Nmero da parcela Data de vencimento da parcela Valor da parcela tipo C N N N tam 4 8 dec 2

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo LIN NUM_ITEM COD_CLASS COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I descrio Texto fixo contendo C750 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo de classificao do item, quando exigido (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.5.1) Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade do item Valor do desconto Valor do acrscimo Valor lquido do item Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS tipo C N N C C N N N N N N N N N N tam 4 4 3 4 dec 6 6 2 2 2 2 2 2
LINHA C755: COMPLEMENTO DO ITEM - ICMS-ST (CDIGO 28)

n 01 02 03 04 campo LIN VL_BC_ST_I ALIQ_ST VL_ICMS_ST_I descrio Texto fixo contendo C755 Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da Federao de destino Valor do ICMS da substituio tributria tipo C N N N tam 4 dec 2 2 2
LINHA C770: DOCUMENTOS - RESUMO DE NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 29)
n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN COD_MUN COD_MOD QTD_CANC SER SUB COD_CONS descrio Texto fixo contendo C770 Cdigo do municpio dos pontos de consumo, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie dos documentos Cdigo de consolidao por classe de consumo (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.1.1; cdigo 28: conforme a tabela indicada no item 4.4.2.1; cdigo 29: conforme a tabela indicada no item 4.4.3.1) Quantidade de documentos consolidados nesta linha Data dos documentos Cdigo da natureza da operao (campo 02 da Linha 0400) Valor total dos documentos Valor total das operaes tributadas pelo ISS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total do fornecimento Valor total das despesas acessrias Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS da substituio tributria Consumo total, em kWh (cdigo 6) tipo C N C N C N N tam 4 7 2 2 dec -
08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
QTD_DOC DT_DOC COD_NAT VL_DOC VL_OP_ISS VL_TERC VL_FORN VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ST VL_ICMS_ST CONS
N N C N N N N N N N N N N
8 -
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
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n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 campo LIN COD_CLASS COD_ITEM UNID QTD VL_ITEM CST CFOP ALIQ_ICMS VL_BC_ICMS_I VL_ICMS_I VL_BC_ST_I ALIQ_ST VL_ICMS_ST_I descrio Texto fixo contendo C775 Cdigo de classificao do item, quando exigido (cdigo 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.5.1) Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade dos itens Quantidade dos itens Valor lquido total dos itens Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 C d i g o Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Alquota do ICMS Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da Federao de destino Valor do ICMS da substituio tributria tipo C N C C N N N N N N N N N N tam 4 4 3 4 dec 6 2 2 2 2 2 2 2
LINHA C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_C descrio Texto fixo contendo C990 Quantidade total de linhas do Bloco C tipo C N tam 4 dec -
BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS - SERVIOS LINHA D001: ABERTURA DO BLOCO D

n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo D001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA D020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26), ELETRNICO (CDIGO 57) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE FERROVIRIO (CDIGO 27)
n 01 02 03 04 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo D020 Indicador de operao: 0- Aquisio 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento, no caso de aquisio de servio - do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal tipo C N N C tam 4 1 1 dec -
05 06 07 08 09
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC
C N C N N
2 2 -
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10 11 12 13 14
CHV_CTE DT_EMIS DT_DOC COD_NAT IND_PGTO
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
VL_DOC VL_DESC VL_ACMO VL_SERV CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
Chave de acesso do Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e, modelo 57) Data da emisso do documento fiscal, no registro das aquisies Data da aquisio ou da prestao do servio Cdigo da natureza da prestao (campo 02 da Linha 0400) Indicador do pagamento: 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa Valor do documento fiscal Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor da prestao de servio Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da Linha 0450)
C N N C N
44 8 8 1
N N N N N N N N N C
3 4 -
2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA D025: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FRETE DO TRANSPORTADOR NO-INSCRITO

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_PART_NI VL_BC_ST_NI ALIQ_ST_NI VL_ICMS_ST_NI descrio Texto fixo contendo D025 Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) transportador no-inscrito Valor da base de clculo do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito Alquota do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito Valor do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito tipo C C N N N tam 4 dec 2 2 2
LINHA D030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CDIGO 07)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo LIN COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST RTC ID_VEIC UF_VEIC VEIC_DESCR CERT descrio Texto fixo contendo D030 Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Nmero de registro do transportador de carga na agncia especfica, se houver Identificao do veculo transportador Sigla da unidade da Federao de registro do veculo transportador Descrio do veculo transportador (marca, modelo ano) Certificado de propriedade do veculo tipo tam C 4 N 7 N C C C C C 7 2 dec -
LINHA D040: ITENS DO DOCUMENTO (CDIGO 07)

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN NUM_ITEM COD_ITEM VL_FRT VL_OUT VL_SERV descrio Texto fixo contendo D040 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Valor do frete Outros valores Valor do servio tipo C N N N N N tam 4 dec 2 2 2

n 01 02 campo LIN COD_MUN_ORIG descrio tipo Texto fixo contendo D050 C Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a N tam 4 7 dec 190 / 236
ATO COTEPE N 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 02 COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a N
7 7 -
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03 04 05
COD_MUN_DEST COD_PART_CONSG COD_PART_RED
06
COD_PART_SUB
07 08
RTC IND_FRT
09 10 11 12 13 14 15 16 17
ID_VEIC UF_VEIC VEIC_DESCR VL_FRT_PV VL_FRT VL_SEC_CAT VL_DESP VL_PEDG VL_OUT
tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por consignao, se houver: Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por redespacho, se houver: - do redespachado, no caso de o emitente ser o redespachante, - do redespachante, no caso de o emitente ser o redespachado Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por subcontratao, se houver: - do subcontratado, no caso de o emitente ser o contratante - do contratante, no caso de o emitente ser o subcontratado Nmero de registro do transportador de carga na agncia especfica, se houver Indicador de frete: 0- Por conta do emitente (CIF) 1- Por conta do destinatrio (FOB) 2- Por conta de terceiros Identificao do veculo transportador Sigla da unidade da Federao de registro do veculo transportador Descrio do veculo transportador (marca, modelo ano) Valor do frete por peso/volume Valor do frete Valor dos servios de coleta/custo adicional de transporte (SEC/CAT) Valor do despacho Valor do pedgio Outros valores
N C C
C N
C C C N N N N N N
7 2 -
2 2 2 2 2 2

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST COD_PART_CONSG COD_PART_RED descrio Texto fixo contendo D060 Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por consignao, se houver: Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por redespacho, se houver: - do redespachado, no caso de o emitente ser o redespachante, - do redespachante, no caso de o emitente ser o redespachado Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) embarcador:, se houver Nmero de registro do transportador de carga na agncia especfica, se houver Indicador de frete: 0- Por conta do emitente (CIF) 1- Por conta do destinatrio (FOB) 2- Por conta de terceiros Identificao do rebocador/empurrador (IRIM ou Registro CPP) Identificao da embarcao (IRIM ou Registro CPP) Descrio do veculo transportador Indicador de navegao: 0- Interior 1- Cabotagem Nmero da viagem Porto de embarque Porto de transbordo Porto de destino Valor lquido do frete Valor das despesas porturias (tabelas A e/ou M) Valor das despesas com carga e descarga Outros valores Valor bruto do frete Valor adicional do frete para renovao da Marinha Mercante tipo C N N C C tam 4 7 7 dec -
06 07 08
COD_PART_EMB RTC IND_FRT
C C N
09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
ID_VEIC_RBC ID_VEIC VEIC_DESCR IND_NAV VIAGEM PRT_EMBQ PRT_TRANSB PRT_DEST VL_FRT_LIQ VL_PORT VL_CARG VL_OUT VL_FRT_BRT VL_FRT_MM
C C C N N C C C N N N N N N
1 -
2 2 2 2 2 2
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/1

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Observaes:

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST COD_PART_CONSG COD_PART_RED descrio Texto fixo contendo D070 Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por consignao, se houver: Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por redespacho, se houver: - do redespachado, no caso de o emitente ser o redespachante, - do redespachante, no caso de o emitente ser o redespachado Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por subcontratao, se houver: - do subcontratado, no caso de o emitente ser o contratante - do contratante, no caso de o emitente ser o subcontratado Nmero de registro do transportador de carga na agncia especfica, se houver Indicador de frete: 0- Por conta do emitente (CIF) 1- Por conta do destinatrio (FOB) 2- Por conta de terceiros Identificao da aeronave Descrio do veculo transportador Nmero da viagem Indicador de tarifa aplicada: 0- Exp. 1- Enc. 2- C.I. 9- Outra Valor do peso taxado Valor da taxa terrestre Valor da taxa de redespacho Outros valores Valor da taxa ad valorem tipo C N N C C tam 4 7 7 dec -
06
COD_PART_SUB
07 08
RTC IND_FRT
C N
09 10 11 12
ID_VEIC VEIC_DESCR VIAGEM IND_TFA
C C C N
6 1
13 14 15 16 17
VL_PESO_TX VL_TX_TERR VL_TX_RED VL_OUT VL_TX_ADV
N N N N N
2 2 2 2 2

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST COD_PART_CONSG COD_PART_RED descrio Texto fixo contendo D080 Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por consignao, se houver: Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por redespacho, se houver: - do redespachado, no caso de o emitente ser o redespachante, - do redespachante, no caso de o emitente ser o redespachado Cdigo do co-participante (campo 02 da Linha 0150) por subcontratao, se houver: - do subcontratado, no caso de o emitente ser o contratante - do contratante, no caso de o emitente ser o subcontratado Nmero de registro do transportador de carga na agncia especfica, se houver Indicador de frete: 0- Por conta do emitente (CIF) 1- Por conta do destinatrio (FOB) 2- Por conta de terceiros Identificao do veculo transportador Sigla da unidade da Federao de registro do veculo transportador Descrio do veculo transportador Registro do operador de transporte multimodal Indicador da natureza do frete: 0- Negocivel 1- No negocivel Valor do frete por peso/volume tipo C N N C C tam 4 7 7 dec -
06
COD_PART_SUB
07 08
RTC IND_FRT
C N
09 10 11 12 13 14
ID_VEIC UF_VEIC VEIC_DESCR OTM IND_NAT_FRT VL_FRT_PV
C C C C N N
2 1 -
2
192 / 236
28/09/2012
15 16 17 18
VL_FRT VL_GRIS VL_PDG VL_OUT
Valor do frete Valor do gerenciamento de risco (GRIS) Soma dos valores de pedgio Outros valores
N N N N
2 2 2 2
LINHA D090: MODAIS (CDIGO 26)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 campo LIN NUM_SEQ COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST CNPJ_EMIT UF_EMIT IE_EMIT COD_MOD SER SUB NUM_DOC DT_DOC VL_DOC descrio Texto fixo contendo D090 Nmero de ordem seqencial do modal Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 CNPJ do emitente do modal Sigla da unidade da Federao do emitente do modal Inscrio Estadual do emitente do modal Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor do documento fiscal tipo C N N N N C C C C N N N N tam 4 7 7 14 2 2 8 dec 2
LINHA D100: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TTULO DE CRDITO

n 01 02 campo LIN IND_TIT descrio Texto fixo contendo D100 Indicador de ttulo de crdito: 00- Duplicata 01- Cheque 02- Nota promissria 03- Recibo 04- Letra de cmbio 05- Carto de dbito 06- Carto de crdito 07- Financiamento 99- Outros: descrever Descrio complementar do ttulo de crdito Nmero ou cdigo identificador do ttulo de crdito Data de emisso do ttulo de crdito Valor original do ttulo de crdito Quantidade de parcelas a pagar tipo tam C 4 N 2 dec -
03 04 05 06 07
C C N N N
8 -
2 -
LINHA D105: PARCELA DO TTULO

n 01 02 03 04 campo LIN NUM_PARC DT_VCTO VL_PARC descrio Texto fixo contendo D105 Nmero da parcela Data de vencimento da parcela Valor da parcela tipo C N N N tam 4 8 dec 2
LINHA D180: DETALHE - CARGA TRANSPORTADA (CDIGO 08, CDIGO 09, CDIGO 10, CDIGO 11 E CDIGO 26)
n 01 02 campo LIN CNPJ_REMT_DEST descrio Texto fixo contendo D180 CNPJ do remetente/destinatrio: - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio CPF do remetente/destinatrio: - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Sigla da unidade da Federao do remetente/destinatrio: tipo C N tam 4 14 dec -
03
CPF_REMT_DEST
11
04
UF_REMT_DEST
193 / 236
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05
IE_REMT_DEST
06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18
COD_MOD SER NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_MERC VOL QTD_VOL ESPECIE MARCA NUM PESO_BRT PESO_LIQ
- do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Inscrio Estadual do remetente/destinatrio: - do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do servio - do destinatrio das mercadorias que constam na nota fiscal, se o remetente for o tomador do servio Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor do documento fiscal Valor das mercadorias constantes no documento fiscal Volume transportado Quantidade de volumes transportados Espcie dos volumes transportados Marca dos volumes transportados Numerao dos volumes transportados Peso bruto dos volumes transportados (em kg) Peso lquido dos volumes transportados (em kg)
C C N N N N N N C C N N N
2 8 -
2 2 2 3 3
LINHA D185: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - COLETA E ENTREGA (CDIGO 08, CDIGO 09, CDIGO 10, CDIGO 11 E CDIGO 26)
n 01 02 campo LIN IND_MOD descrio Texto fixo contendo D185 Indicador do modal do transporte: 0- Rodovirio 1- Ferrovirio 2- Rodo-ferrovirio 3- Aquavirio 4- Dutovirio 5- Areo 9- Outro CNPJ do contribuinte do local de coleta Sigla da unidade da Federao do contribuinte do local de coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local de coleta Cdigo do municpio do local de coleta, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local de coleta Endereo completo do local de coleta CNPJ do contribuinte do local de entrega Sigla da unidade da Federao do contribuinte do local de entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local de entrega Cdigo do municpio do local de entrega, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio Municipal do contribuinte do local de entrega Endereo completo do local de entrega tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
CNPJ_COL UF_COL IE_COL COD_MUN_COL IM_COL END_COL CNPJ_ENTG UF_ENTG IE_ENTG COD_MUN_ENTG IM_ENTG END_ENTG
N C C N C C N C C N C C
14 2 7 14 2 7 -
LINHA D190: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - VECULO COMPOSTO

n 01 02 03 04 05 campo LIN RTC ID_VEIC UF_VEIC VEIC_DESCR descrio Texto fixo contendo D190 Nmero de registro do transportador de carga na agncia especfica, se houver Identificao do veculo transportador Sigla da unidade da Federao de registro do veculo transportador Descrio do veculo transportador tipo C C C C C tam 4 2 dec -
LINHA D200: DOCUMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), AQUAVIRIO (CDIGO 14), FERROVIRIO (CDIGO 16) E RESUMO DE MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18)
n 01 02 03 campo LIN COD_MOD COD_SIT descrio tipo Texto fixo contendo D200 C Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a C tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a N tabela indicada no item 4.1.3 tam 4 2 2 dec 194 / 236
ATO COTEPE N 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 tabela indicada no item 4.1.3
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04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18
SER SUB NUM_DOC DT_DOC COP VL_DOC VL_DESC VL_ACMO VL_SERV CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor do documento fiscal Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor do servio Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da Linha 0450)
C N N N C N N N N N N N N N C
8 4 3 4 -
2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA D210: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CDIGO 13, CDIGO 14 E CDIGO 16)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo LIN COD_MUN_ORIG COD_MUN_DEST COD_LINHA LINHA ID_PASS AGENTE DT_VIAG HORARIO VL_TFA VL_SEG VL_OUT_DA descrio Texto fixo contendo D210 Cdigo do municpio de origem do servio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do municpio de destino do passageiro, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do prefixo da linha de transporte, prprio da transportadora Descrio da linha de transporte Nmero de identificao do passageiro (RG, CPF ou outro documento de identificao) Identificao do agente Data da viagem Horrio da viagem Valor da tarifa Valor do seguro Valor das outras despesas acessrias tipo C N N C C C C N N N N N tam 4 7 7 8 6 dec 2 2 2

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN COD_PART COD_PROP DESCR_PROP COD_NAT VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS descrio Texto fixo contendo D240 Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - filial, agncia, estao, posto ou congnere Cdigo prprio da agncia, estao, posto ou congnere, caso no haja variao de dados cadastrais oficiais Descrio da agncia, estao, posto ou congnere, caso no haja variao de dados cadastrais oficiais Cdigo da natureza da prestao (campo 02 da Linha 0400) Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS tipo C C C C C N N tam 4 dec 2 2
LINHA D250: DETALHE - DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGO 18)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo LIN COD_MOD QTD_CANC SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC VL_DOC VL_SERV CST CFOP descrio Texto fixo contendo D250 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Valor total dos documentos Valor total da prestao de servio Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tipo C C N C N N N N N N N N tam 4 2 8 3 4 dec 2 2 195 / 236
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13 14 15
VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS
tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor total da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor total do ICMS
N N N
2 2 2
LINHA D260: DOCUMENTO - MANIFESTO DE VO (CDIGO 30)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 campo LIN COD_MOD COD_SIT VOO COD_IATA_INI COD_IATA_FIN QTD_ORIG UF NUM_DOC DT_DOC COP VL_DOC VL_DESC VL_ACMO VL_SERV VL_TX CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo D260 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Identificao do vo na cidade de emisso do Manifesto de Vo Cdigo IATA do aeroporto de incio do vo, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo IATA do aeroporto de trmino do vo, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Quantidade de passageiros embarcados na cidade de origem Sigla da unidade da Federao onde foi emitido o documento fiscal Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor total dos bilhetes/recibos de passageiro Valor total dos descontos Valor total dos acrscimos Valor total da prestao de servio Valor total das outras taxas cobradas do passageiro Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor total da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor total do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da Linha 0450) tipo C C N C C C N C N N C N N N N N N N N N N C tam 4 2 2 6 3 3 2 8 4 3 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA D270: DETALHE - CIDADE DE DESEMBARQUE DO PASSAGEIRO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN COD_IATA_INI COD_IATA_FIN QTD_DEST DT_DOC VL_DOC VL_TX VL_BC_ICMS VL_ICMS descrio Texto fixo contendo D270 Cdigo IATA da cidade de embarque do passageiros, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo IATAda cidade de desembarque do passageiros, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Quantidade de passageiros desembarcados na cidade de destino Data da emisso dos bilhetes/recibos do passageiro Valor total dos bilhetes/recibos dos passageiro Valor total de outras taxas cobradas do passageiro Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS tipo C C C N N N N N N tam 4 3 3 8 dec 2 2 2 2
LINHA D280: DETALHE - BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CDIGO 31)

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN COD_MOD COD_SIT VOO CNX COD_IATA_INI COD_IATA_FIN descrio Texto fixo contendo D280 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Identificao do vo Identificao da conexo Cdigo IATA da cidade de embarque do passageiro, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo IATA da cidade de desembarque do passageiro, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 tipo C C N C C C C tam 4 2 2 6 6 3 3 dec 196 / 236
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08
IND_CLASS
09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
ID_PASS NUM_DOC DT_DOC VL_DOC VL_DESC VL_ACMO VL_TX CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS
Indicador da classe da passagem: 0- Econmico 1- Executivo 2- Primeira classe Nmero de identificao do passageiro (RG, CPF ou outro documento de identificao) Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Valor do Bilhete/Recibo do Passageiro Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor das outras taxas cobradas do passageiro Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS
C N N N N N N N N N N N
8 3 4 -
2 2 2 2 2 2 2
LINHA D290: DOCUMENTOS - RESUMO DE BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), AQUAVIRIO (CDIGO 14), E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VO (CDIGO 30) - E FERROVIRIO (CDIGO 16)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo LIN COD_MOD QTD_CANC SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP VL_DOC VL_SERV CST CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS descrio Texto fixo contendo D290 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor total dos documentos Valor total da prestao de servio Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 C d i g o Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor total da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor total do ICMS tipo C C N C N N N N C N N N N N N N tam 4 2 8 4 3 4 dec 2 2 2 2 2
LINHA D400: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB COD_ASS NUM_DOC DT_EMIS DT_DOC COD_NAT VL_DOC VL_TERC descrio Texto fixo contendo D400 Indicador de operao: 0- Aquisio 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do prestador do servio, no caso de aquisio - do tomador do servio, no caso de prestao Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo do tipo de consumidor ou assinante do servio de comunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.4 Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal, no registro das aquisies Data da aquisio ou da prestao do servio Cdigo da natureza da prestao (campo 02 da Linha 0400) Valor do documento fiscal Valor cobrado em nome de terceiros tipo C N N C C N C N N N N N C N N tam 4 1 1 2 2 2 8 8 dec 2 2
197 / 236
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16 17 18 19 20 21 22 23
VL_DESC VL_ACMO VL_OP_ISS VL_SERV VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF_OBS
Valor dos descontos Valor dos acrscimos Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da prestao de servios Valor das despesas acessrias indicadas no documento fiscal Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da Linha 0450)
N N N N N N N C
2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA D405: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TERMINAL FATURADO

n 01 02 03 04 campo LIN ID_ASS TERM IND_SERV descrio Texto fixo contendo D405 Identificao do consumidor ou assinante Nmero do terminal telefnico ou da conta de consumo Indicador de servio prestado: 1- Telefonia 2- Comunicao de dados 3- TV por assinatura 4- Provimento de acesso Internet 5- Multimdia 6- Outros Data inicial do perodo de prestao Data final do perodo de prestao Cdigo de autenticao do documento fiscal tipo C C C N tam 4 12 10 1 dec -
05 06 07
DT_INI DT_FIN HASH_DOC
N N C
8 8 32
LINHA D410: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ICMS-ST

n 01 02 03 campo LIN VL_BC_ST VL_ICMS_ST descrio Texto fixo contendo D410 Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS da substituio tributria tipo C N N tam 4 dec 2 2
LINHA D450: ITENS DO DOCUMENTO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo LIN NUM_ITEM COD_CLASS COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_DESC_I VL_ACMO_I VL_ITEM CST CFOP VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I descrio Texto fixo contendo D450 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo de classificao do item (cdigos 21 ou 22: conforme a tabela indicada no item 4.4.5.1) Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade do item Valor do desconto Valor do acrscimo Valor lquido do item Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS tipo C N N C C N N N N N N N N N N tam 4 4 3 4 dec 6 6 2 2 2 2 2 2
LINHA D455: COMPLEMENTO DO ITEM - ICMS-ST

n 01 02 03 04 campo LIN VL_BC_ST_I ALIQ_ST VL_ICMS_ST_I descrio Texto fixo contendo D455 Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da Federao de destino Valor do ICMS da substituio tributria tipo C N N N tam 4 dec 2 2 2
Nvel hierrquico: 4
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Ocorrncia: 1/1 Observaes:
LINHA D470: DOCUMENTOS - RESUMO DE NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 campo LIN COD_MUN COD_MOD QTD_CANC SER SUB COD_CONS QTD_CONS DT_DOC COD_NAT VL_DOC VL_OP_ISS VL_TERC VL_SERV VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ST VL_ICMS_ST descrio Texto fixo contendo D470 Cdigo do municpio dos terminais faturados, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie dos documentos Cdigo de consolidao por classe de consumo do servio de comunicao, conforme a tabela indicada no item 4.4.4.1 Quantidade de documentos consolidados nesta linha Data dos documentos Cdigo da natureza da prestao (campo 02 da Linha 0400) Valor total dos documentos Valor total das operaes tributadas pelo ISS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total das prestaes de servios Valor total das despesas acessrias Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor do ICMS da substituio tributria tipo C N C N C N N N N C N N N N N N N N N tam 4 7 2 2 8 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA D475: ITENS DOS DOCUMENTOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 campo LIN COD_CLASS COD_ITEM UNID QTD VL_ITEM CST CFOP ALIQ_ICMS VL_BC_ICMS_I VL_ICMS_I VL_BC_ST_I ALIQ_ST VL_ICMS_ST_I descrio Texto fixo contendo D475 Cdigo de classificao do item (cdigos 21 ou 22: conforme a tabela indicada no item 4.4.5.1) Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade dos itens Quantidade dos itens Valor lquido total dos itens Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 C d i g o Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Alquota do ICMS Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS Valor da base de clculo referente substituio tributria Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da Federao de destino Valor do ICMS da substituio tributria tipo C N C C N N N N N N N N N N tam 4 4 3 4 6 dec 6 2 2 2 2 2 2 2
LINHA D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_D descrio Texto fixo contendo D990 Quantidade total de linhas do Bloco D tipo C N tam 4 dec -
BLOCO E: LIVROS DE REGISTRO DAS OPERAES DA APURAO DO ICMS E DO IPI LINHA E001: ABERTURA DO BLOCO E
n 01 campo LIN descrio Texto fixo contendo E001 tipo C tam 4 dec 199 / 236
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02
IND_DAD
Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados
LINHA E020: LANAMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55)
n 01 02 03 04 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo E020 Indicador de operao: 0- Entrada 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Chave de acesso da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e, modelo 55) Data da emisso do documento fiscal, no registro das entradas Data da entrada ou da sada Cdigo da natureza da operao ou prestao (campo 02 da Linha 0400) Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Indicador do pagamento: 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa Valor contbil (valor do documento) Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor original da substituio tributria Valor levado a crdito: - relativo ao montante retido pelo alienante, destacado em documento emitido por terceiros - relativo ao montante devido pelo alienante, destacado em documento de emisso prpria Valor levado a dbito: - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para o Estado - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para outra unidade da Federao Valor da antecipao tributria Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Valor da base de clculo do IPI Valor do IPI creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo IPI Valor das outras operaes do IPI Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N N C tam 4 1 1 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
COD_MOD COD_SIT SER NUM_DOC CHV_NFE DT_EMIS DT_DOC COD_NAT COP NUM_LCTO IND_PGTO
C N C N C N N C C C N
2 2 44 8 8 4 1
16 17 18 19 20 21
VL_CONT VL_OP_ISS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_ST_E
N N N N N N
2 2 2 2 2 2
22
VL_ST_S
23 24 25 26 27 28 29 30
VL_AT VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS VL_BC_IPI VL_IPI VL_ISNT_IPI VL_OUT_IPI COD_INF_OBS
N N N N N N N C
2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA E025: DETALHE - VALORES PARCIAIS

n 01 02 03 04 campo LIN VL_CONT_P VL_OP_ISS_P CFOP descrio Texto fixo contendo E025 Valor contbil, rateado por CFOP e alquota Valor das operaes tributadas pelo ISS, rateado por CFOP e alquota Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 tipo C N N N tam 4 4 dec 2 2 200 / 236
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05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ICMS_ST_P VL_ISNT_ICMS_P VL_OUT_ICMS_P VL_BC_IPI_P VL_IPI_P VL_ISNT_IPI_P VL_OUT_IPI_P
Valor da base de clculo do ICMS, rateado por CFOP e alquota Alquota do ICMS Valor do ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor da substituio tributria, rateado por CFOP e alquota Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor da base de clculo do IPI, rateado por CFOP e alquota Valor do IPI, rateado por CFOP e alquota Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo IPI, rateado por CFOP e alquota Valor das outras operaes do IPI, rateado por CFOP e alquota
N N N N N N N N N N
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA E050: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo LIN COD_MOD QTD_CANC SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP NUM_LCTO VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo E050 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Valor contbil (Valor dos documentos) Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C C N C N N N N C C N N N N N C tam 4 2 8 4 dec 2 2 2 2 2 -

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo LIN VL_CONT_P CFOP VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ISNT_ICMS_P VL_OUT_ICMS_P descrio Texto fixo contendo E055 Valor contbil, rateado por CFOP e alquota Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante no dia, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS, rateado por CFOP e alquota Alquota do ICMS Valor do ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e alquota tipo C N N N N N N N tam 4 4 dec 2 2 2 2 2 2
LINHA E060: LANAMENTO - REDUO Z/ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN COD_MOD ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ DT_DOC NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN descrio Texto fixo contendo E060 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Data das operaes a que se refere a Reduo Z Nmero do primeiro documento fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal (CCF, CVC ou CBP) tipo C C N C N N N N N tam 4 2 20 8 dec 201 / 236
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10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
GT_INI GT_FIN VL_BRT VL_CANC_ICMS VL_DESC_ICMS VL_ACMO_ICMS VL_OP_ISS VL_LIQ VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISN VL_NT VL_ST COD_INF_OBS
emitido no dia Valor do Grande Total inicial Valor do Grande Total final Valor da venda bruta Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da venda lquida Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS debitado Valor das operaes isentas Valor das operaes no-tributadas pelo ICMS Valor das operaes com substituio tributria do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
N N N N N N N N N N N N N C
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN VL_OP_ISS_P CFOP VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ISN_P VL_NT_P VL_ST_P descrio Texto fixo contendo E065 Valor total das operaes tributadas pelo ISS C d i g o Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor total da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor total do ICMS debitado Valor total das operaes isentas do ICMS Valor total das operaes no-tributadas pelo ICMS Valor total das operaes com substituio tributria do ICMS tipo C N N N N N N N N tam 4 4 dec 2 2 2 2 2 2 2
LINHA E080: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 campo LIN IND_TOT COD_MOD NUM_MR DT_DOC VL_BRT VL_CANC_ICMS VL_DESC_ICMS VL_ACMO_ICMS VL_OP_ISS COP VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT VL_ST IND_OBS descrio Texto fixo contendo E080 Indicador de totalizao: 0- Total do dia 1- Total do ms Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Nmero de ordem do mapa resumo, correspondente ao dia do ms em que ocorreram as vendas (ou correspondente ao ms em houve a totalizao) Data do resumo das vendas por ECF Valor da venda bruta do dia Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor das operaes tributadas pelo ISS Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor contbil (venda lquida) do dia Valor da base de clculo do ICMS do dia Valor do ICMS debitado do dia Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das operaes com substituio tributria do ICMS Indicador de observaes do Mapa-Resumo ECF: 0- Lanamento sem observao 1- Lanamento com observao tipo C N C N N N N N N N C N N N N N N tam 4 1 2 8 4 1 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Para a condio [IND_MR = 0] o campo [NUM_MR] deve ser preenhido com o dia (dd) em que o mapa totalizado 2- Para a condio [IND_MR = 1] o campo [NUM_MR] deve ser preenhido com o ms (mm) em que o mapa totalizado, o campo [DT_DOC] deve ser preenchido com a data da totalizao e os campos [COD_MOD], [COD_SIT], [COP] e [IND_OBS] no devem ser preenchidos.

n 01 02 campo LIN VL_CONT_P descrio Texto fixo contendo E085 Valor contbil, rateado por CFOP e alquota tipo C N tam 4 dec 2
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03 04 05 06 07 08 09
VL_OP_ISS_P CFOP VL_BC_ICMS_P ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ISNT_P VL_ST_P
Parcela por CFOP e alquota correspondente ao valor das operaes tributadas pelo ISS C d i g o Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS, rateado por CFOP e alquota Alquota do ICMS Valor do ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor das operaes com substituio tributria do ICMS, rateado por CFOP e alquota
N N N N N N N
4 -
2 2 2 2 2 2
LINHA E100: LANAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06) OU NOTA FISCAL (CDIGO 01) - NAS OPERAES ISOLADAS -, NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 29)
n 01 02 03 04 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo E100 Indicador de operao: 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) (no preencher em caso de registro consolidado): - do emitente do documento, no caso de entradas ou do prestador do servio, no caso de aquisio - do adquirente, no caso de sadas ou do tomador do servio, no caso de prestao Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Quantidade de documentos cancelados, no caso de registro consolidado Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo da consolidao por classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1 Nmero do documento fiscal (preencher com o cdigo da consolidao, conforme as tabelas 4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1, no caso de haver lanamento consolidado) Quantidade de documentos do lanamento Data da emisso do documento fiscal, no registro das entradas Data da entrada, da sada ou dos documentos consolidados Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Valor contbil (valor do documento) Valor da original da substituio tributria levado a crdito/dbito Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N N C tam 4 1 1 dec -
05 06 07 08 09 10 11
COD_MOD COD_SIT QTD_CANC SER SUB COD_CONS NUM_DOC
C N N C N N N
2 2 2 -
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
QTD_DOC DT_EMIS DT_DOC COP NUM_LCTO VL_CONT VL_ICMS_ST VL_OP_ISS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
N N N C C N N N N N N N C
8 8 4 -
2 2 2 2 2 2 2 -

n 01 02 03 04 05 campo LIN VL_CONT_P VL_OP_ISS_P CFOP VL_BC_ICMS_P descrio Texto fixo contendo E105 Valor contbil, rateado por CFOP e alquota Valor das operaes tributadas pelo ISS, rateado por CFOP e alquota Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS, rateado por CFOP e alquota tipo C N N N N tam 4 4 dec 2 2 2
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06 07 08 09 10
ALIQ_ICMS VL_ICMS_P VL_ICMS_ST_P VL_ISNT_ICMS_P VL_OUT_ICMS_P
Alquota do ICMS Valor do ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor da substituio tributria, rateado por CFOP e alquota Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS, rateado por CFOP e alquota Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e alquota
N N N N N
2 2 2 2 2
LINHA E120: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26), ELETRNICO (CDIGO 57), RESUMO DE MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE FERROVIRIO (CDIGO 27)
n 01 02 03 04 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo E120 Indicador de operao: 0- Aquisio 1- Prestao Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do prestador do servio, no caso das aquisies - do tomador no caso das prestaes- agncia, filial ou posto (cdigo 18) Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal Chave de acesso do Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e, modelo 57) Data da emisso do documento fiscal, no registro das entradas Data da aquisio ou da prestao do servio Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Indicador do pagamento: 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa Valor contbil (valor do documento) Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito, nas aquisies Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N N C tam 4 1 1 dec -
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC CHV_CTE DT_EMIS DT_DOC COP NUM_LCTO IND_PGTO
C N C N N C N N C C N
2 2 44 8 8 4 1
16 17 18 19 20 21 22 23 24
VL_CONT CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
N N N N N N N N C
4 -
2 2 2 2 2 2 2 -
LINHA E140: LANAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), AQUAVIRIO (CDIGO 14), E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VO (CDIGO 30) - E FERROVIRIO (CDIGO 16)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN COD_MOD QTD_CANC SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN DT_DOC COP NUM_LCTO descrio Texto fixo contendo E140 Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Quantidade de documentos cancelados Srie do documento fiscal Subsrie dos documentos fiscais Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia Data da emisso dos documentos fiscais Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento tipo C C N C N N N N C C tam 4 2 8 4 dec 204 / 236
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11 12 13 14 15 16 17 18
VL_CONT CFOP VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS COD_INF_OBS
contbil Valor contbil (valor do documento) C d i g o Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS debitado Valores das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
N N N N N N N C
4 -
2 2 2 2 2 2 -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Somente poder constar nesta Linha o lanamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 30) 2- Somente dever constar nesta Linha o documento que no estiver contido no lanamento do Resumo de Movimento Dirio (Cdigo 18).
LINHA E300: APURAO DO ICMS

n 01 02 03 campo LIN DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo E300 Data inicial a que a apurao se refere Data final a que a apurao se refere tipo C N N tam 4 8 8 dec -
LINHA E305: MAPA-RESUMO DE OPERAES

n 01 02 campo LIN IND_MRO descrio Texto fixo contendo E020 Indicador do resumo: 0- Total dirio por COP 1- Total por COP 2- Total dirio Indicador de operao: 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao Data dos documentos Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Quantidade de lanamentos por tipo de resumo Valor contbil por tipo de resumo Valor total das operaes tributadas pelo ISS Valor total da base de clculo do ICMS Valor total do ICMS creditado/debitado Valor total da substituio tributria Valor levado a crdito: - relativo ao montante retido pelo alienante, destacado em documento emitido por terceiros - relativo ao montante devido pelo alienante, destacado em documento de emisso prpria Valor levado a dbito: - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para o Estado - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para outra unidade da Federao Valor total da antecipao tributria Valor total das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor total das outras operaes do ICMS Valor total da base de clculo do IPI Valor total do IPI creditado/debitado Valor total das operaes isentas ou no-tributadas pelo IPI Valor total das outras operaes do IPI tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
IND_OPER DT_DOC COP NUM_LCTO QTD_LCTO VL_CONT VL_OP_ISS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_ST_E
N N C C N N N N N N N
1 8 4 -
2 2 2 2 2 2
14
VL_ST_S
15 16 17 18 19 20 21
VL_AT VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS VL_BC_IPI VL_IPI VL_ISNT_IPI VL_OUT_IPI
N N N N N N N
2 2 2 2 2 2 2
LINHA E310: CONSOLIDAO POR CFOP DOS VALORES DO ICMS

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01 02 03 04 05 06 07 08 09
LIN VL_CONT VL_OP_ISS CFOP VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS
Texto fixo contendo E310 Valor contbil, consolidado por CFOP Valor das operaes tributadas pelo ISS, consolidado por CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS, consolidado por CFOP Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP Valor da substituio tributria, consolidado por CFOP Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS, consolidado por CFOP Valor das outras operaes do ICMS, consolidado por CFOP
C N N N N N N N N
4 4 -
2 2 2 2 2 2 2
LINHA E330: TOTALIZAO DAS OPERAES

n 01 02 campo LIN IND_TOT descrio Texto fixo contendo E330 Indicador de totalizao: 1- Entradas internas 2- Entradas interestaduais 3- Entradas do exterior 4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3) 5- Sadas internas 6- Sadas interestaduais 7- Sadas para o exterior 8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7) Valor contbil Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor da substituio tributria Valor levado a crdito: - relativo ao montante retido pelo alienante, destacado em documento emitido por terceiros - relativo ao montante devido pelo alienante, destacado em documento de emisso prpria Valor levado a dbito: - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para o Estado - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para outra unidade da Federao Valor da antecipao tributria Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08
N N N N N N
2 2 2 2 2 2
09
VL_ST_S
10 11 12
VL_AT VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS
N N N
2 2 2
LINHA E340: SALDOS APURADOS DO ICMS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 campo LIN VL_01 VL_02 VL_03 VL_04 VL_05 VL_06 VL_07 VL_08 VL_09 VL_10 VL_11 VL_12 VL_13 VL_14 VL_15 VL_16 VL_17 VL_18 VL_19 VL_20 VL_99 descrio Texto fixo contendo E340 01- Valor dos dbitos das sadas e prestaes 02- Valor dos outros dbitos 03- Valor dos estornos de crdito 04- Valor total dos dbitos (01 + 02 + 03) 05- Valor dos crditos das entradas e aquisies 06- Valor dos outros crditos 07- Valor dos estornos de dbito 08- Valor subtotal dos crditos (05 + 06 + 07) 09- Valor do saldo credor do perodo anterior 10- Valor total dos crditos (08 + 09) 11- Valor do saldo credor a transportar para o perodo seguinte (10 - 04) 12- Valor do saldo devedor (04 - 10) 13- Valor das dedues 14- Valor do ICMS prprio a recolher (12 - 13) 15- Valor do ICMS da substituio tributria pelas entradas 16- Valor do ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado 17- Valor do ICMS do diferencial de alquotas 18- Valor do ICMS da importao 19- Valor das outras obrigaes do ICMS 20- Valor das Obrigaes do ICMS a recolher 99- Valor total das obrigaes a recolher para outros Estados (ICMS da substituio tributria) tipo C N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
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LINHA E350: AJUSTES DA APURAO DO ICMS

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN COD_AJ VL_AJ NUM_DA NUM_PROC IND_PROC descrio Texto fixo contendo E350 Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a tabela indicada no item 5.2.1 Valor do ajuste da apurao Nmero do documento de arrecadao estadual, se houver Nmero do processo vinculado ao ajuste, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefaz 1- Justia Federal 2- Justia Estadual 9- Outros Descrio do processo que embasou o lanamento Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N N C C N tam 4 3 1 dec 2 -
07 08
C C
LINHA E360: OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN UF_OR COD_OR PER_REF COD_REC VL_ICMS_REC DT_VCTO NUM_PROC IND_PROC descrio Texto fixo contendo E360 Sigla da unidade da Federao a que se destina a obrigao Cdigo da obrigao do ICMS a recolher, conforme a tabela indicada no item 5.3.1 Perodo fiscal de referncia Cdigo de receita referente obrigao a recolher para o Estado Valor da obrigao a recolher Data de vencimento da obrigao Nmero do processo vinculado obrigao, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefaz 1- Justia Federal 2- Justia Estadual 9- Outros Descrio do processo que embasou o lanamento Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C C N N C N N C N tam 4 2 3 6 8 1 dec 2 -
10 11
C C
LINHA E500: APURAO DO IPI (MODELO 8)

n 01 02 03 campo LIN DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo E500 Data inicial a que a apurao se refere Data final a que a apurao se refere tipo C N N tam 4 8 8 dec -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: 1- Modelo de dados conforme RIPI (Decreto Federal n 4.544/02)
LINHA E520: CONSOLIDAO POR CFOP DOS VALORES DO IPI

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN VL_CONT CFOP VL_BC_IPI VL_IPI VL_ISNT_IPI VL_OUT_IPI descrio Texto fixo contendo E520 Valor contbil, consolidado por CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do IPI, consolidado por CFOP Valor do IPI creditado/debitado, consolidado por CFOP Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo IPI, consolidado por CFOP Valor das outras operaes do IPI, consolidado por CFOP tipo C N N N N N N tam 4 4 dec 2 2 2 2 2
LINHA E525: TOTALIZAO DAS ENTRADAS E SADAS DO IPI

28/09/2012
n 01 02
campo LIN IND_TOT
03 04 05 06 07
VL_CONT VL_BC_IPI VL_IPI VL_ISNT_IPI VL_OUT_IPI
descrio Texto fixo contendo E525 Indicador de totalizao: 1- Entradas internas 2- Entradas interestaduais 3- Entradas do exterior 4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3) 5- Sadas internas 6- Sadas interestaduais 7- Sadas para o exterior 8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7) Valor contbil Valor da base de clculo do IPI Valor do IPI creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo IPI Valor das outras operaes do IPI
tipo tam C 4 N 1
dec -
N N N N N
2 2 2 2 2
LINHA E540: SALDOS APURADOS DO IPI

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 campo LIN VL_001 VL_002 VL_003 VL_004 VL_005 VL_006 VL_007 VL_009 VL_010 VL_011 VL_012 VL_013 VL_008 VL_016 VL_017 descrio Texto fixo contendo E540 0 0 1 - Valor dos crditos por entradas do mercado nacional 002- Valor dos crditos por entradas do mercado externo 003- Valor dos crditos por sadas para o mercado externo 004- Valor dos estornos de dbitos 005- Valor dos outros crditos 006- Valor subtotal (001 + 002 + 003 + 004 + 005) 007- Saldo credor do perodo anterior 009- Valor dos dbitos por sadas para o mercado nacional 010- Valor dos estornos de crditos 011- Valor dos ressarcimentos de crditos 012- Valor dos outros dbitos 014- Dbito total (= 013), onde '013- Valor total dos dbitos (009 + 010 + 011 + 012)' 015- Crdito total (= 008), onde '008- Valor total dos crditos (006 + 007)' 016- Saldo devedor (014 - 015) 017- Saldo credor (015 - 014) tipo C N N N N N N N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA E550: AJUSTES DA APURAO DO IPI

n 01 02 03 04 campo LIN COD_AJ VL_AJ IND_DOC descrio Texto fixo contendo E550 Cdigo do ajuste da apurao do IPI, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor do ajuste Indicador da origem do documento vinculado ao ajuste: 0- Processo judicial 1- Processo administrativo 2- PER/DCOMP 9- Outros Nmero do documento, processo ou declarao vinculada ao ajuste, se houver Descrio detalhada do ajuste Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N N C tam 4 3 1 dec 2 -
05 06 07
NUM_DOC DESCR_AJ COD_INF_OBS
C C C
LINHA E560: OBRIGAES DO IPI A RECOLHER

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN COD_OR_IPI PER_REF COD_REC_IPI VL_IPI_REC DT_VCTO IND_DOC descrio Texto fixo contendo E560 Cdigo da obrigao do IPI a recolher Perodo fiscal de referncia Cdigo de receita do IPI, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da obrigao a recolher Data de vencimento da obrigao Indicador da origem do processo vinculado obrigao: 0- Processo judicial tipo C C N N N N N tam 4 4 6 4 8 1 dec 2 208 / 236
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08 09 10
NUM_DOC DESCR_AJ COD_INF_OBS
1- Processo administrativo 2- PER/DCOMP 9- Outros Nmero do documento, processo ou declarao C vinculada obrigao, se houver Descrio detalhada do ajuste C Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha C 0450)
LINHA E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_E descrio Texto fixo contendo E990 Quantidade total de linhas do Bloco E tipo C N tam 4 dec -
BLOCO F: LIVROS E MAPAS DE REGISTRO DAS OPERAES DE CONTROLE LINHA F001: ABERTURA DO BLOCO F
n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo F001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA F020: REGISTRO DE IMPRESSO DE DOCUMENTOS FISCAIS

n 01 02 03 04 05 campo LIN IND_RIDF DT_INI DT_FIN CRED descrio Texto fixo contendo F020 Indicador de contedo: 0- Livro com dados informados 1- Livro sem dados informados Data inicial a que o livro se refere Data final a que o livro se refere Nmero de credenciamento do estabelecimento grfico tipo C N N N C tam 4 1 8 8 dec -
LINHA F025: SOLICITAO PARA IMPRESSO

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN UF_SF COD_MUN NUM_AUT DT_AUT COD_PART descrio Texto fixo contendo F025 Sigla da unidade da Federao da repartio de origem do pedido Cdigo do municpio da repartio que autorizou o pedido, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Nmero da autorizao Data da autorizao Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) adquirente do lote de documentos tipo C C N N N C tam 4 2 7 8 dec -
LINHA F030: DOCUMENTOS SOLICITADOS

n 01 02 campo LIN IND_DOC descrio tipo Texto fixo contendo F030 C Indicador do tipo de documento: N 00- Talonrio 01- Folha solta 02- Formulrio contnuo 99- Outros Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a C tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal C Subsrie do documento fiscal N tam 4 2 dec -
03 04 05
COD_MOD SER SUB
2 -
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06
QTD_AUT
Quantidade de documentos autorizados
LINHA F035: DOCUMENTOS LIBERADOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN COD_MOD SER SUB DT_LIB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN QTD_LIB QTD_DEV COD_INF_OBS descrio Texto fixo contendo F035 Cdigo do modelo do documento fiscal emitida pela grfica, conforme a tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal emitida pela grfica Subsrie do documento fiscal emitida pela grfica Data da liberao Nmero do primeiro documento liberado Nmero do ltimo documento liberado Quantidade de documentos liberados Quantidade de documentos devolvidos (rejeitados, noentregues ou cancelados) Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) [inclusive notas fiscais do fornecimento] tipo C C C N N N N N N C tam 4 2 8 dec -
LINHA F200: LIVRO DE MOVIMENTAO DE COMBUSTVEIS

n 01 02 03 04 campo LIN IND_LMC DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo F200 Indicador de contedo: 0- Livro com dados informados 1- Livro sem dados informados Data inicial a que os dados se referem Data final a que os dados se referem tipo tam C 4 N 1 N N 8 8 dec -
LINHA F205: CADASTRO DAS BOMBAS

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN BOMBA EQP_FAB EQP_CNPJ EQP_MOD IND_BOMB descrio Texto fixo contendo F205 Nmero ou cdigo de identificao da bomba Nmero de srie de fabricao do equipamento CNPJ do fabricante do equipamento Modelo da equipamento Identificador do tipo de bomba: 0- Analgica 1- Digital tipo C C C N C N tam 4 14 1 dec -
LINHA F210: COMBUSTVEL

n 01 02 campo LIN COD_ITEM descrio Texto fixo contendo F210 Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) tipo tam C 4 C dec -
LINHA F220: TANQUE/MOVIMENTAO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN IND_TOT TANQUE DT_MOV VOL_INI VOL_ENTR VOL_SAID VOL_FIN VOL_MED VOL_PRD descrio Texto fixo contendo F220 Indicador de totalizao: 0- Total do dia 1- Total do ms Nmero ou cdigo de identificao do tanque Data da movimentao Estoque inicial no perodo (volume em litros, com 3 decimais) Entradas no perodo (volume em litros, com 3 decimais) Sadas no perodo (volume em litros, com 3 decimais) Estoque escritural no final do perodo (volume em litros, com 3 decimais) Estoque fsico medido no fechamento do perodo (volume em litros, com 3 decimais) Volume das perdas (volume em litros, com 3 decimais) tipo C N C N N N N N N N tam 4 1 8 dec 3 3 3 3 3 3
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11 12 13 14
VOL_SBR VL_UNIT VL_SAID COD_INF_OBS
Volume das sobras (volume em litros, com 3 decimais) Valor unitrio do combustvel no perodo (em reais, com 6 decimais) Valor das sadas no perodo (em reais, com 2 decimais) Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450, composto com a Linha 0465)
N N N C
3 3 2 -
Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1- Relacionar no campo [COD_INF_OBS] [DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO] as notas fiscais de entrada envolvidas na operao
LINHA F230: ENCERRANTE

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN BOMBA BICO NUM_INI NUM_FIN VOL_AFER descrio Texto fixo contendo F230 Nmero ou cdigo de identificao da bomba Nmero ou cdigo de identificao do bico da bomba Nmero inicial do encerrante no perodo Nmero final do encerrante no perodo Volume total retirado para aferio do bico no perodo tipo C C C N N N tam 4 dec 2
LINHA F250: REGISTRO DE VECULOS

n 01 02 03 04 campo LIN IND_LRV DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo F250 Indicador de contedo: 0- Livro com dados informados 1- Livro sem dados informados Data inicial a que os dados se referem Data final a que os dados se referem tipo tam C 4 N 1 N N 8 8 dec -
LINHA F255: MOVIMENTAO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo LIN DT_ENTR IND_PROP COD_PART_ENT UF COD_MUN ID_VEIC MARCA MODELO ANO DESCR CHASSI MOTOR VL_VEIC IND_NEG descrio Texto fixo contendo F255 Data da entrada Indicador de propriedade: 0- Veculo prprio 1- Veculo de terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) responsvel pelo veculo na operao de entrada Sigla da unidade da Federao de procedncia do veculo Cdigo do municpio de registro do veculo, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Identificao do veculo (placa) Fabricante do veculo Modelo do veculo Ano de fabricao Descrio complementar das caractersticas do veculo Chassi do veculo Nmero do motor do veculo Valor do veculo Indicador do tipo do negcio: 0- Intermediao de venda 1- Depositrio 2- Exposio 3- Conserto e similares Data da sada Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) responsvel pelo veculo na operao de retirada Valor da operao Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N N C C N C C C N C C C N N tam 4 8 1 2 7 4 1 dec 2 -
16 17 18 19
DT_SAID COD_PART_SAI VL_OPER COD_INF_OBS
N C N C
8 -
2 -
LINHA F990: ENCERRAMENTO DO BLOCO F

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_F descrio Texto fixo contendo F990 Quantidade total de linhas do Bloco F tipo C N tam 4 dec -
Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1

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Observaes: 1- Linha obrigatria
BLOCO G: INFORMAES ECONMICO-FISCAIS LINHA G001: ABERTURA DO BLOCO G

n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo G001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA G020: GUIA DE INFORMAES ECONMICO-FISCAIS

n 01 02 campo LIN IND_GEF descrio Texto fixo contendo G020 Indicador de contedo: 0- Guia com informaes de operaes do ISS 1- Guia com informaes de operaes do ICMS 2- Guia com informaes de operaes do Simples Nacional 8 - Resultado do reclculo do valor adicionado em operaes do ICMS 9- Guia sem dados informados Data inicial a que a guia se refere Data final a que a guia se refere tipo C N tam 4 1 dec -
03 04
DT_INI DT_FIN
N N
8 8
LINHA G025: DOCUMENTOS REGISTRADOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 campo LIN IND_OPER COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN QTD_DOC VL_CONT VL_ISS VL_RT_ISS VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_AT VL_IPI descrio Texto fixo contendo G025 Indicador de operao: 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 ou no item 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal emitido no perodo Nmero do ltimo documento fiscal emitido no perodo Quantidade de documentos emitidos no perodo Valor contbil total dos lanamentos registrados no perodo Valor total do ISS no perodo Valor total do ISS retido pelo tomador no perodo Valor total do ICMS creditado/debitado no perodo Valor total da substituio tributria no perodo Valor total da antecipao tributria no perodo Valor total do IPI creditado/debitado no perodo tipo C N C C N N N N N N N N N N N tam 4 1 2 dec 2 2 2 2 2 2 2
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- Aquantidade de documentos emitidos no perodo pode ser obtida atravs da equao [QTD_DOC] = ([NUM_DOC_FIN] - [NUM_DOC_INI] + 1), para os lanamentos que tenham esta caracterstica. 2- A quantidade de documentos emitidos no perodo deve ser adicionada quantidade de documentos consolidados, para os lanamentos que tenham esta caracterstica.
LINHA G030: CUPONS REGISTRADOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN COD_MOD ECF_CX ECF_FAB CRO NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN QTD_DOC VL_CONT descrio Texto fixo contendo G030 Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 ou no item 4.1.2 Nmero do caixa (nmero de ordem seqencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Nmero do primeiro documento fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido no perodo Nmero do ltimo documento fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido no perodo Quantidade de documentos emitidos no perodo Valor contbil total dos lanamentos registrados no tipo C C N C N N N N N tam 4 2 20 dec 2
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10 11 12
VL_ISS VL_ICMS VL_ICMS_ST
perodo Valor total do ISS no perodo Valor total do ICMS creditado/debitado no perodo Valor total da substituio tributria no perodo
N N N
2 2 2
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- Aquantidade de documentos emitidos no perodo pode ser obtida atravs da equao [QTD_DOC] = ([NUM_DOC_FIN] - [NUM_DOC_INI] + 1), para os lanamentos que tenham esta caracterstica.
LINHA G050: MAPA-RESUMO DE OPERAES

n 01 02 campo LIN IND_MRO descrio Texto fixo contendo G050 Indicador do resumo: 0- Total dirio por COP 1- Total por COP 2- Total dirio Indicador de operao: 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao Data dos documentos Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2 Quantidade de lanamentos por tipo de resumo Valor contbil por tipo de resumo Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS, no prprio municpio, por tipo de resumo Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS, em outros municpios, por tipo de resumo Valor total do ISS Valor total do ISS retido pelo tomador Valor total do ICMS creditado/debitado Valor total da substituio tributria Valor levado a crdito: - relativo ao montante retido pelo alienante, destacado em documento emitido por terceiros - relativo ao montante devido pelo alienante, destacado em documento de emisso prpria Valor levado a dbito: - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para o Estado - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para outra unidade da Federao Valor total da antecipao tributria Valor total do IPI creditado/debitado tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
IND_OPER DT_DOC COP QTD_LCTO VL_CONT VL_CONT_PRP VL_CONT_OUT VL_ISS VL_RT_ISS VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_ST_E
N N C N N N N N N N N N
1 8 4 -
2 2 2 2 2 2 2 2
15
VL_ST_S
16 17
VL_AT VL_IPI
N N
2 2
LINHA G100: SN - RESULTADO POR TIPO DE ATIVIDADE

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN COD_ATV IND_OPER VL_CONT VL_CONT_PRP VL_CONT_OUT VL_DED VL_SEG VL_LST descrio Texto fixo contendo G100 Cdigo da Lista de Atividades do Simples Nacional a ser totalizado, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Indicador de operao: 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao Val or contbil das operaes do ms, por tipo de atividade Valor contbil das operaes do ms sujeitas ao ISS, ocorridas no prprio municpio, por tipo de atividade Valor contbil das operaes do ms sujeitas ao ISS, ocorridas em outros municpios Valor deduzido da receita bruta no ms, por tipo de atividade Valor segregado da receita bruta no ms, por tipo de atividade Valor resultante no ms, por tipo de atividade, retiradas as dedues e os valores segregados da receita bruta tipo C N N N N N N N N tam 4 2 1 dec 2 2 2 2 2 2
LINHA G175: SN - RESULTADO POR TIPO DE MOVIMENTAO

28/09/2012
01 02 03 04 05 06 07 08 09
LIN IND_MOV DT_OPER VL_OPER VL_VST_CX VL_VST_BC VL_VST_CUS VL_PRZ VL_PRZ_CUS
Texto fixo contendo G175 Indicador de movimentao: 0- Pagamentos das entradas ou aquisies 1- Recebimentos das sadas ou prestaes Data das operaes Valor total das operaes do dia Valor da movimentao vista (transao financeira) no dia Valor da movimentao vista (transao bancria) no dia (cheques, cartes de dbito, depsitos, transferncias, etc.) Valor do custo das transaes a vista no dia (compensao, taxa do carto, transferncia, etc.) Valor da movimentao a prazo no dia (cheque para dia posterior, duplicatas, cartes de crdito, etc.) Valor do custo das transaes a prazo no dia (taxa do carto, taxa de cobrana, etc.)
C N N N N N N N N
4 1 8 -
2 2 2 2 2 2
LINHA G200: ISS - CONSOLIDAO POR CLASSE DA OPERAO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo LIN COP VL_CONT VL_MAT_TERC VL_MAT_PROP VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS descrio Texto fixo contendo G200 Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2 Valor contbil, consolidado por COP Valor dos materiais fornecidos por terceiros na prestao do servio, consolidado por COP Valor do material prprio fornecido na prestao do servio, consolidado por COP Valor da subempreitada, consolidado por COP Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS, consolidado por COP Valor da deduo da base de clculo, consolidado por COP Valor da base de clculo do ISS, consolidado por COP Valor do ISS, consolidado por COP Valor da base de clculo de reteno do ISS, consolidado por COP Valor do ISS retido pelo tomador, consolidado por COP tipo tam C 4 C 4 N N N N N N N N N N dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA G210: ISS - TOTALIZAO DOS SERVIOS POR ALQUOTA

n 01 02 03 04 05 campo LIN VL_CONT VL_BC_ISS ALIQ_ISS VL_ISS descrio Texto fixo contendo G210 Valor contbil acumulado por alquota Valor da base de clculo do ISS acumulado por alquota Alquota do ISS Valor do ISS acumulado por alquota tipo C N N N N tam 4 dec 2 2 2 2
LINHA G215: ISS - OPERAES POR MUNICPIO

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo LIN IND_OPER COD_MUN VL_CONT_MUN VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS descrio Texto fixo contendo G215 Indicador de operao: 0- Aquisio 1- Prestao Cdigo do municpio, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Val or contbil das operaes sujeitas ao ISS, por municpio Valor da base de clculo do ISS por municpio Valor do ISS por municpio Valor da base de clculo do ISS retido por municpio Valor do ISS retido por municpio tipo C N N N N N N N tam 4 1 7 dec 2 2 2 2 2
LINHA G220: ISS - TOTALIZAO DAS AQUISIES E PRESTAES

n 01 02 campo LIN IND_TOT descrio Texto fixo contendo G220 Indicador de totalizao: tipo tam C 4 N 1 dec 214 / 236
28/09/2012
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
VL_CONT VL_MAT_TERC VL_MAT_PROP VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS
0- Aquisies internas 1- Aquisies de outros municpios 2- Aquisies do exterior 3- Aquisies do perodo (1 + 2 + 3) 4- Prestaes internas 5- Prestaes para outros municpios 6- Prestaes para o exterior 7- Prestaes do perodo (4 + 5 + 6) Valor contbil Valor do material de terceiros utilizado na prestao do servio Valor do material prprio utilizado na prestao do servio Valor subcontratado Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS Valor das dedues da base de clculo Valor da base de clculo do ISS Valor do ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS Valor do ISS retido pelo tomador
N N N N N N N N N N
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA G230: ISS - SALDOS APURADOS

n 01 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 campo LIN VL_MAT_PROP VL_MAT_TERC VL_SUB VL_ISNT_ISS VL_DED_BC VL_BC_ISS VL_ISS VL_DED_ISS VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS VL_ISS_REC VL_ISS_FIL VL_ISS_TOT VL_ISS_ST_REC VL_ISS_ST_FIL VL_ISS_ST_TOT VL_ISS_PRP VL_ISS_OUT descrio Texto fixo contendo G230 B- Valor total do material prprio utilizado na prestao do servio C- Valor total do material de terceiros utilizado na prestao do servio D- Valor total dos servios subcontratados E- Valor total das operaes isentas ou no-tributadas pelo ISS F- Valor total das dedues da base de clculo (B + C + D + E) G- Valor total da base de clculo do ISS (A - F) H- Valor total do ISS I- Valor das dedues do ISS J- Valor total da base de clculo de reteno do ISS K- Valor total do ISS retido pelo tomador L- Valor do ISS prprio a recolher (H - I - K) M- Valor do ISS a recolher pelas filiais N- Valor total do ISS a recolher (L + M) O- Valor do ISS a recolher, retido pelo contribuinte na condio de substituto P- Valor do ISS a recolher, retido pelas filiais na condio de substitutas Q- Valor total do ISS a recolher, retido na condio de substituto (O + P) R- Valor do ISS a recolher ao prprio municpio S- Valor do ISS a recolher a outros municpios tipo C N N N N N N N N N N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA G240: ISS - OBRIGAES A RECOLHER POR FILIAL

n 01 02 03 04 05 campo LIN COD_PART COD_MUN_SERV VL_ISS_FIL VL_RT_ISS_FIL descrio Texto fixo contendo G240 Cdigo do participante filial (campo 02 da Linha 0150) Cdigo do municpio onde o servio foi prestado, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Valor do ISS a recolher pela filial Valor do ISS a recolher, retido pela filial na condio de substituta tipo C C N N N tam 4 7 dec 2 2
LINHA G260: ISS - TOTALIZAO DAS OBRIGAES A RECOLHER

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN COD_MUN_OR COD_OR PER_REF COD_REC VL_OR DT_VCTO descrio Texto fixo contendo G260 Cdigo do municpio a que se destina a obrigao, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 Cdigo da obrigao do ISS a recolher, conforme a tabela indicada no item 5.3.2 Perodo fiscal de referncia Cdigo de receita referente obrigao Valor da obrigao a recolher Data de vencimento da obrigao tipo C N N N C N N tam 4 7 2 6 8 dec 2 215 / 236
28/09/2012
LINHA G270: ISS - TOTALIZAO DO IMPOSTO RETIDO POR PARTICIPANTE

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN IND_OPER COD_PART VL_CONT VL_BC_RT_ISS VL_RT_ISS descrio Texto fixo contendo G270 Indicador de operao: 0- Aquisio 1- Prestao Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) do servio Valor contbil referente ao ISS retido, consolidado por participante Valor da base de clculo referente ao ISS retido, consolidado por participante Valor do ISS retido, consolidado por participante tipo C N C N N N tam 4 1 dec 2 2 2
LINHA G280: ISS - INFORMAES COMPLEMENTARES

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo LIN VL_PGTOS VL_ALUG VL_AGUA VL_EEL VL_REM VL_OUT_DESP VL_RPA descrio Texto fixo contendo G280 Valor dos pagamentos no sujeitos a reteno do ISS Valor pago a ttulo de aluguel de imvel Valor pago a ttulo de consumo de gua canalizada Valor pago a ttulo de consumo de energia eltrica Valor pago a ttulo de remuneraes a funcionrios, honorrios, pr-labores e retiradas Valor pago a ttulo de outras despesas do perodo Valores retidos de prestadores de servio autnomos tipo C N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2
LINHA G400: ICMS - CONSOLIDAO POR CFOP

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 campo LIN VL_CONT VL_OP_ISS CFOP VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS descrio Texto fixo contendo G400 Valor contbil, consolidado por CFOP Valor das operaes tributadas pelo ISS, consolidado por CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS, consolidado por CFOP Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP Valor da substituio tributria, consolidado por CFOP Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS, consolidado por CFOP Valor das outras operaes do ICMS, consolidado por CFOP tipo C N N N N N N N N tam 4 4 dec 2 2 2 2 2 2 2
LINHA G410: ICMS - TOTALIZAO DAS OPERAES

n 01 02 campo LIN IND_TOT descrio Texto fixo contendo G410 Indicador de totalizao: 1- Entradas internas 2- Entradas interestaduais 3- Entradas do exterior 4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3) 5- Sadas internas 6- Sadas interestaduais 7- Sadas para o exterior 8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7) Valor contbil Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor da substituio tributria Valor levado a crdito: - relativo ao montante retido pelo alienante, destacado em documento emitido por terceiros - relativo ao montante devido pelo alienante, destacado em documento de emisso prpria tipo tam C 4 N 1 dec -
03 04 05 06 07 08
N N N N N N
2 2 2 2 2 2
216 / 236
28/09/2012
09
VL_ST_S
10 11 12
VL_AT VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS
Valor levado a dbito: - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para o Estado - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para outra unidade da Federao Valor da antecipao tributria Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS
N N N
2 2 2
LINHA G420: ICMS - SALDOS APURADOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 campo LIN VL_01 VL_02 VL_03 VL_04 VL_05 VL_06 VL_07 VL_08 VL_09 VL_10 VL_11 VL_12 VL_13 VL_14 VL_15 VL_16 VL_17 VL_18 VL_19 VL_20 VL_99 descrio Texto fixo contendo G420 01- Valor dos dbitos das sadas e prestaes 02- Valor dos outros dbitos 03- Valor dos estornos de crdito 04- Valor total dos dbitos (01 + 02 + 03) 05- Valor dos crditos das entradas e aquisies 06- Valor dos outros crditos 07- Valor dos estornos de dbito 08- Valor subtotal dos crditos (05 + 06 + 07) 09- Valor do saldo credor do perodo anterior 10- Valor total dos crditos (08 + 09) 11- Valor do saldo credor a transportar para o perodo seguinte (10 - 04) 12- Valor do saldo devedor (04 - 10) 13- Valor das dedues 14- Valor do ICMS prprio a recolher (12 - 13) 15- Valor do ICMS da substituio tributria pelas entradas 16- Valor do ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado 17- Valor do ICMS do diferencial de alquotas 18- Valor do ICMS da importao 19- Valor das outras obrigaes do ICMS 20- Valor das Obrigaes do ICMS a recolher 99- Valor total das obrigaes a recolher para outros Estados (ICMS da substituio tributria) tipo C N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA G430: ICMS - TOTALIZAO DOS AJUSTES DA APURAO

n 01 02 03 campo LIN COD_AJ VL_AJ descrio tipo Texto fixo contendo G430 C Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a tabela N 5.2.1 Valor do ajuste da apurao N tam 4 3 dec 2
LINHA G440: ICMS - TOTALIZAO DAS OBRIGAES A RECOLHER

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN UF_OR COD_OR PER_REF COD_REC VL_ICMS_REC DT_VCTO descrio Texto fixo contendo G440 Sigla da unidade da Federao a que se destina a obrigao Cdigo da obrigao do ICMS a recolher, conforme a tabela indicada no item 5.3.1 Perodo fiscal de referncia Cdigo de receita referente obrigao a recolher para o Estado Valor da obrigao a recolher Data de vencimento da obrigao tipo C C N N C N N tam 4 2 2 6 8 dec 2 -
LINHA G450: ICMS - TOTALIZAO DAS OPERAES INTERESTADUAIS

n 01 02 03 campo LIN IND_OPER VL_CONT_C descrio Texto fixo contendo G450 Indicador de totalizao da operaes interestaduais: 0- Entradas e aquisies interestaduais 1- Sadas e prestaes interestaduais Va l o r contbil nas operaes realizadas com contribuintes tipo C N N tam 4 1 dec 2
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04 05 06 07 08 09 10
VL_CONT_NC VL_OP_ISS VL_BC_ICMS_C VL_BC_ICMS_NC VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_ST_E
11
VL_ST_S
12 13 14 15 16 17
VL_AT VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS VL_ICMS_EEL VL_ICMS_PETR VL_ICMS_ST_OUT
Val or contbil nas operaes realizadas com nocontribuintes Valor das operaes tributadas pelo ISS Valor da base de clculo do ICMS nas operaes realizadas com contribuintes Valor da base de clculo do ICMS nas operaes realizadas com no-contribuintes Valor do ICMS creditado/debitado Valor da substituio tributria Valor levado a crdito: - relativo ao montante retido pelo alienante, destacado em documento emitido por terceiros - relativo ao montante devido pelo alienante, destacado em documento de emisso prpria Valor levado a dbito: - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para o Estado - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para outra unidade da Federao Valor total da antecipao tributria Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Valor do ICMS nas operaes com energia eltrica Valor do ICMS nas operaes com combustveis e lubrificantes derivados de petrleo Valor do ICMS nas operaes com substituio tributria relativas a todas as mercadorias, exceto combustveis e lubrificantes derivados de petrleo
N N N N N N N
2 2 2 2 2 2 2
N N N N N N
2 2 2 2 2 2
LINHA G460: SUBTOTAIS POR UF

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN UF VL_CONT_C_UF VL_CONT_NC_UF VL_OP_ISS_UF VL_BC_ICMS_C_UF VL_BC_ICMS_NC_UF VL_ICMS_UF VL_ICMS_ST_UF VL_ST_E_UF descrio Texto fixo contendo G460 Sigla da unidade da Federao de origem ou de destino das operaes interestaduais Va l o r contbil nas operaes realizadas com contribuintes, por UF Val or contbil nas operaes realizadas com nocontribuintes, por UF Valor das operaes tributadas pelo ISS, por UF Valor da base de clculo do ICMS nas operaes realizadas com contribuintes, por UF Valor da base de clculo do ICMS nas operaes realizadas com no-contribuintes, por UF Valor do ICMS creditado/debitado, por UF Valor da substituio tributria, por UF Valor levado a crdito, por UF: - relativo ao montante retido pelo alienante, destacado em documento emitido por terceiros - relativo ao montante devido pelo alienante, destacado em documento de emisso prpria Valor levado a dbito, por UF: - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para o Estado - relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto, destacado em documento emitido para outra unidade da Federao Valor total da antecipao tributria, por UF Valor das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS, por UF Valor das outras operaes do ICMS, por UF Valor do ICMS nas operaes com energia eltrica, por UF Valor do ICMS nas operaes com combustveis e lubrificantes derivados de petrleo, por UF Valor do ICMS nas operaes com substituio tributria relativas a todas as mercadorias, exceto combustveis e lubrificantes derivados de petrleo, por UF tipo C C N N N N N N N N tam 4 2 dec 2 2 2 2 2 2 2 2
11
VL_ST_S_UF
12 13 14 15 16 17
VL_AT_UF VL_ISNT_ICMS_UF VL_OUT_ICMS_UF VL_ICMS_EEL_UF VL_ICMS_PETR_UF VL_ICMS_ST_OUT_UF
N N N N N N
2 2 2 2 2 2
LINHA G990: ENCERRAMENTO DO BLOCO G

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_G descrio Texto fixo contendo G990 Quantidade total de linhas do Bloco G tipo C N tam 4 dec 218 / 236
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BLOCO H: LIVRO DE REGISTRO DO INVENTRIO LINHA H001: ABERTURA DO BLOCO H

n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo H001 Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA H020: REGISTRO DE INVENTRIO

n 01 02 campo LIN IND_DT descrio Texto fixo contendo H020 Indicador da data do inventrio, relativo ao exerccio anterior: 0- Levantado no ltimo dia do ano civil, coincidente com a data do balano 1- Levantado no ltimo dia do ano civil, divergente da data do balano 2- Levantado na data do balano, divergente do ltimo dia do ano civil 3 - Levantado em data divergente da data do ltimo balano e do ltimo dia do ano civil Data do inventrio Valor do estoque na data assinalada Valor do ICMS a recuperar Valor do IPI a recuperar Valor do PIS a recuperar Valor da COFINS a recuperar Valor dos tributos no-cumulativos recuperveis Valor do estoque, retirado o valor dos tributos recuperveis Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
DT_INV VL_ESTQ VL_ICMS_REC VL_IPI_REC VL_PIS_REC VL_COFINS_REC VL_TRIB_NC VL_ESTQ_NC NUM_LCTO COD_INF_OBS
N N N N N N N N C C
8 -
2 2 2 2 2 2 2 -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/data Observaes:
LINHA H030: ITENS INVENTARIADOS

n 01 02 campo LIN IND_POSSE descrio Texto fixo contendo H030 Indicador de propriedade/posse do item: 0- Item de propriedade do informante e em sua posse 1- Item de propriedade do informante em posse terceiros 2- Item de propriedade de terceiros em posse informante Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) proprietrio ou possuidor que no seja o informante arquivo Indicador do tipo de item inventeriado: 0- Mercadoria 1- Matria-prima 2- Produto intermedirio 3- Produto em fabricao 4- Produto acabado 5- Embalagem 8- Bens em almoxarifado 9- Outros Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade do item Valor lquido do item Valor do ICMS a recuperar Valor do IPI a recuperar Valor do PIS a recuperar Valor da COFINS a recuperar tipo C N de do do C do N 1 tam 4 1 dec -
03 04
COD_PART IND_ITEM
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
COD_NCM COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_ITEM VL_ICMS_REC VL_IPI_REC VL_PIS_REC VL_COFINS_REC
N C C N N N N N N N
8 -
6 6 2 2 2 2 2
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15 16
VL_TRIB_NC COD_INF_OBS
Valor dos tributos no-cumulativos recuperveis N Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha C 0450)
2 -
LINHA H040: SUBTOTAIS POR POSSUIDOR/PROPRIETRIO

n 01 02 campo LIN IND_POSSE descrio Texto fixo contendo H040 Indicador de posse a ser totalizado: 0- Item de propriedade do informante e em sua posse 1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros 2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante Valor subtotal por possuidor ou proprietrio tipo tam C 4 N 1 dec -
03
VL_SUB_POSSE
LINHA H050: SUBTOTAIS POR TIPO DE ITEM

n 01 02 campo LIN IND_ITEM descrio Texto fixo contendo H050 Indicador do tipo de item a ser totalizado: 0- Mercadoria 1- Matria-prima 2- Produto intermedirio 3- Produto em fabricao 4- Produto acabado 5- Embalagem 8- Bens em almoxarifado 9- Outros Valor subtotal por tipo de item tipo tam C 4 N 1 dec -
03
VL_SUB_ITEM
LINHA H060: SUBTOTAIS POR NCM

n 01 02 03 campo LIN COD_NCM VL_SUB_NCM descrio Texto fixo contendo H060 Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul Valor subtotal por NCM tipo C N N tam 4 8 dec 2
LINHA H990: ENCERRAMENTO DO BLOCO H

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_H descrio Texto fixo contendo H990 Quantidade total de linhas do Bloco H tipo C N tam 4 dec -
BLOCO Z: REGISTROS COMPLEMENTARES LINHA Z001: ABERTURA DO BLOCO Z

n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo Z001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA Z020: VALORES A PAGAR/RECEBER

n 01 02 campo LIN IND_MOV descrio Texto fixo contendo Z020 Indicador de movimentao: tipo C N tam 4 1 dec 220 / 236
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03
COD_PART
04
IND_TIT
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
DESCR_TIT NUM_TIT DT_TIT QTD_PARC VL_TIT VL_DESC VL_ATU VL_MOR VL_JRS VL_ACMO VL_PGTO QTD_PGTO DT_QUIT VL_QUIT VL_SLD_REC VL_N_COBR NUM_LCTO COD_INF_OBS
0- Pagamento 1- Recebimento Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente ou do remetente, no caso de entradas ou aquisies - do adquirente ou do tomador, no caso de sadas ou prestaes Indicador de ttulo de crdito: 00- Duplicata 01- Cheque 02- Nota promissria 03- Recibo 04- Letra de cmbio 05- Carto de dbito 06- Carto de crdito 07- Financiamento 99- Outros: descrever Descrio complementar do ttulo Nmero ou cdigo identificador Data de emisso Quantidade de parcelas Valor original do ttulo Valor dos descontos Valor da atualizao Valor da mora Valor dos juros Valor dos acrscimos Valor dos pagamentos/recebimentos Quantidade de pagamentos/recebimentos efetuados Data da quitao Valor quitado Valor do saldo a receber Valor considerado incobrvel Nmero ou cdigo do lanamento contbil, correspondente ao cadastramento inicial ou da baixa do ttulo Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C C N N N N N N N N N N N N N N C C
8 8 -
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Relacionar no campo [COD_INF_OBS] [DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO] as notas fiscais envolvidas na operao 2- Descrever a motivao por considerar o valor incobravel e indicar os documentos relativos cobrana do dbito no campo [COD_INF_OBS]
LINHA Z025: PARCELAS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 campo LIN NUM_PARC DT_VCTO_P VL_PARC_P VL_DESC_P VL_ATU_P VL_MOR_P VL_JRS_P VL_ACMO_P DT_PGTO_P IND_PGTO descrio Texto fixo contendo Z025 Nmero seqencial e consecutivo da parcela Data de vencimento da parcela Valor da parcela Valor do desconto da parcela Valor da atualizao da parcela Valor da mora da parcela Valor do juro da parcela Valor do acrscimo da parcela Data do pagamento/recebimento da parcela Indicador do meio de pagamento/recebimento: 0- Moeda nacional 1- Moeda estrangeira 2- Cheque 3- Transferncia bancria 4- Transferncia de propriedade de bens 5- Prestao de servios 9- Outros: descrever D e s c r i o complementar da forma de pagamento/recebimento Valor do pagamento/recebimento da parcela Nmero ou cdigo do lanamento contbil, correspondente ao pagamento da parcela tipo C N N N N N N N N N N tam 4 8 8 1 dec 2 2 2 2 2 2 -
12 13 14
DESCR_PGTO VL_PGTO_P NUM_LCTO
C N C
2 -
LINHA Z050: RESULTADO POR TIPO DE MOVIMENTAO

n 01 02 03 campo LIN IND_MOV DT_OPER descrio Texto fixo contendo Z050 Indicador de movimentao: 0- Pagamentos das entradas e aquisies 1- Recebimentos das sadas e prestaes Data das operaes tipo C N N tam 4 1 8 dec 221 / 236
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04 05 06 07 08 09
VL_OPER VL_VST_CX VL_VST_BC VL_VST_CUS VL_PRZ VL_PRZ_CUS
Valor total das operaes do dia Valor da movimentao vista (transao financeira) no dia Valor da movimentao vista (transao bancria) no dia (cheques, cartes de dbito, depsitos, transferncias, etc.) Valor do custo das transaes a vista no dia (compensao, taxa do carto, transferncia, etc.) Valor da movimentao a prazo no dia (cheque para dia posterior, duplicatas, cartes de crdito, etc.) Valor do custo das transaes a prazo no dia (taxa do carto, taxa de cobrana, etc.)
N N N N N N
2 2 2 2 2 2
LINHA Z200: CADASTRO DE BENS

n 01 02 03 campo LIN COD_BEM IND_BEM descrio Texto fixo contendo Z200 Cdigo cadastral de identificao do bem Indicador da natureza do bem: 0- Bem original 1- Reserva de reavaliao 9- Outros acrscimos Cdigo do bem principal (informar apenas quando o bem for agregado a outro) Data de aquisio Valor original de aquisio/baixa em moeda da poca Valor de aquisio/baixa em reais Des cri o do bem (modelo, marca e outras caractersticas necessrias a sua individualizao) Nm ero, cdigo ou caminho de localizao dos documentos arquivados Cdigo da conta analtica do bem Cdigo da conta analtica de depreciao acumulada Data de incio de depreciao Taxa anual de depreciao/amortizao/exausto Depreciao acumulada antes do incio do perodo Depreciao lanada no curso do perodo Data da baixa Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450, composto com a Linha 0465) tipo C C N tam 4 1 dec -
04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
COD_ITEM_PRNC DT_DOC VL_DOC VL_RS DESCR_ITEM NUM_ARQ COD_CTA COD_CTA_DEPR DT_DEPR_INI TX_DEPR DEPR_ACUM DEPR_LANC DT_BX COD_INF_OBS
C N N N C C C C N N N N N C
8 8 8 -
2 2 2 2 2 -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Relacionar no campo [COD_INF_OBS] [DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO] as notas fiscais envolvidas na operao de aquisio ou baixa do bem
LINHA Z990: ENCERRAMENTO DO BLOCO Z

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_Z descrio Texto fixo contendo Z990 Quantidade total de linhas do Bloco Z tipo C N tam 4 dec -
BLOCO 8: INFORMAES COMPLEMENTARES DA SEFAZ/UF DF 8.1- INFORMAES COMPLEMENTARES DO DISTRITO FEDERAL DF 8.1.1- Campos adicionais Para UF = DF, as linhas que regulam os campos adicionais referentes a benefcios fiscais devem atender s especificaes abaixo indicadas: DF 8.1.1.1- Ocorrncia 1 da LINHA C003 - CAMPOS ADICIONAIS
n 01 02 03 04 05 campo LIN UF LIN_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo C003 Texto fixo contendo DF Texto fixo contendo C020 Texto fixo contendo 28 Texto fixo contendo 2 tipo C C C N N tam 4 2 4 dec -
a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instrues, para indicar o documento com item incentivado:
n 28 campo DEST_NF descrio Indicador do destinatrio do documento fiscal: tipo N tam 1 dec 222 / 236
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29
COD_AUT_DOC
0- Consumidor final 1- Contribuinte do ICMS Cdigo de autenticao digital do documento fiscal
32
DF 8.1.1.2- Ocorrncia 2 da LINHA C003 - CAMPOS ADICIONAIS

n 01 02 03 04 05 campo LIN UF LIN_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo C003 Texto fixo contendo DF Texto fixo contendo C300 Texto fixo contendo 28 Texto fixo contendo 3 tipo C C C N N tam 4 2 4 dec -
a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instrues, para indicar o item incentivado:
n 22 23 24 campo IND_IF ITEM_PORT RED_BC_ICMS descrio Indicador de incentivo: 0- Mercadoria sem incentivo fiscal 1- Mercadoria com incentivo fiscal Item da Portaria n. 384/2001 do Distrito Federal Percentual de reduo de base de clculo do ICMS nas operaes internas tipo N C N tam 1 2 dec 2
DF 8.1.2- Tabela de Correlao de Cdigos de Combustveis e Solventes

cdigo 0000 1001 1002 2107 2113 2115 3001 2201 2202 2203 2204 2212 2213 2214 2217 2306 2408 2410 2412 2413 2414 2415 2416 2417 2418 2423 2504 2506 2507 2508 8888 descrio Produto sem correspondncia na tabela da Sefaz lcool etlico anidro combustvel - AEAC lcool etlico hidratado combustvel - AEHC Diesel martimo Diesel Tipo B (interior) Diesel Tipo D (metropolitano) Gs natural veicular - GNV Gasolina A Gasolina de aviao Gasolina C Gasolina C Aditivada Gasolina PB Podium A Gasolina PB Podium C Gasolina Premium A Gasolina Premium C GLP (propano/butano) leo combustvel 3-A leo combustvel 4-A leo combustvel 5-A leo combustvel 6-A leo combustvel 7-A leo combustvel 8-A leo combustvel 9-A leo combustvel A-1 leo combustvel A-2 leo combustvel Premium Querosene de aviao - QAV Querosene iluminante Querosene intermedirio Querosene mdio Solventes
LINHA 8001: ABERTURA DO BLOCO 8 - DADOS DO DISTRITO FEDERAL

n 01 02 03 campo LIN IND_DAD UF descrio Texto fixo contendo 8001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados Texto fixo contendo DF tipo C N C tam 4 1 2 dec -
Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria para UF=DF
LINHA 8020: MAPA DE MOVIMENTAO DE COMBUSTVEIS

n 01 02 03 04 05 campo LIN IND_DAD DT_INI DT_FIN COMB descrio Texto fixo contendo 8020 Indicador de contedo: 0- Mapa com dados informados 1- Mapa sem dados informados Data inicial a que o mapa se refere Data final a que o mapa se refere Tipo de combustvel, conforme a tabela indicada no item DF 8.1.2.1 tipo C N N N N tam 4 1 8 8 4 dec 223 / 236
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LINHA 8025: TANQUE

n 01 02 03 04 05 06 07 08 campo LIN TANQ EST_INI EST_FIN ENTR SAID IND_ALT PER_ALT descrio Texto fixo contendo 8025 Nmero identificao do tanque Quantidade inicial do estoque no perodo (em litros) Quantidade final do estoque no perodo (em litros) Entradas no perodo (em litros) Sadas no perodo (em litros) Indicador de alterao no perodo 0- Perdas (evaporao) 1- Ganhos (expanso) Percentual de alterao no perodo tipo C N N N N N N N tam 4 dec 3 3 3 3 1 3
LINHA 8030: BICO

n 01 02 03 04 campo LIN BICO NUM_INI NUM_FIN descrio Texto fixo contendo 8030 Nmero identificao do bico Nmero inicial do encerrante no perodo Nmero final do encerrante no perodo tipo C N N N tam 4 dec -
LINHA 8990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 8 - DADOS DO DISTRITO FEDERAL

Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria para UF=DF
8.2- INFORMAES COMPLEMENTARES DE PERNAMBUCO 8.2.1- Para UF = PE sero utilizadas as as tabelas abaixo indicadas. 8.2.1.1- Em substituio ao contedo das dos itens 4.4.1.1, 4.4.4.1, 5.2.1, 5.3.1 e 5.3.2 deve-se utilizar as tabelas abaixo apresentadas: Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Energia Eltrica (item 4.4.1.1)
cod 10 20 30 40 50 61 62 70 91 consumidor Comercial/servios Consumo prprio Iluminao pblica Industrial Poder pblico Residencial Residencial Rural Outra unidade da Federao descrio 01 linha por documento fiscal emitido 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha por documento fiscal emitido 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha consolidando o consumo de baixa renda 01 linha consolidando todo o consumo, exceto baixa renda 01 linha consolidando todo o consumo 01 linha consolidando todo o consumo
Tabela Consolidao por Classes de Consumo do Servio de Comunicao (item 4.4.4.1)

cod 10 21 30 60 61 consumidor Comercial/industrial/servios Poder Pblico estadual isento Residencial/pessoa fsica Outros Servio Consular isento descrio mod 01 registro por documento fiscal emitido 21 01 registro consolidando todo o consumo 01 registro consolidando todo o consumo 21 0 1 registro consolidando os outros tipos de 21 consumo 01 registro consolidando todo o consumo 21 22 22 22 22 22
Tabela Ajustes da Apurao do ICMS (item 5.2.1)

cod 000 001 002 003 descrio Dbito: sadas internas Dbito: sadas interestaduais Dbito: sadas internas com ICMS da substituio tributria Dbito: sadas interestaduais com ICMS da substituio tributria
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030 031 032 033 034 036 039 060 061 062 063 064 100 101 102 103 104 105 106 107 199 200 201 202 203 204 206 209 210 211 212 213 214 215 299 300 301 302 303 304 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 399 400 401 402 403 410 411 499 500 501 550 551 599 800 801 802 803 804 805 806
Crdito: entradas internas Crdito: entradas internas, com ICMS da substituio tributria destacado em documento emitido por terceiros Crdito: entradas internas, com ICMS da substituio tributria destacado em documento de emisso prpria Crdito: entradas interestaduais Crdito: entradas interestaduais, com ICMS da substituio tributria destacado em documento emitido por terceiros Crdito: entradas do exterior Crdito: saldo credor do perodo anterior Saldo: crdito a transportar para o perodo seguinte Saldo: ICMS prprio das sadas internas Saldo: ICMS prprio das sadas interestaduais Saldo: ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado Saldo: ICMS da substituio tributria pelas sadas para outros Estados Outro dbito: compensao de dbito Outro dbito: diferimento do ICMS Outro dbito: diferimento do ICMS da importao Outro dbito: imputao de crdito Outro dbito: pagamento de dbito prprio Outro dbito: pagamento de dbito de terceiros Outro dbito: transferncia de crdito Outro dbito: transferncia de saldo credor Outro dbito: outro (descrever em observaes) Estorno de crdito: entrada interna Estorno de crdito: entrada interna, com ICMS da substituio tributria destacado em documento emitido por terceiros Estorno de crdito: entrada interna, com ICMS da substituio tributria destacado em documento de emisso prpria Estorno de crdito: entrada interestadual Estorno de crdito: entrada interestadual, com ICMS da substituio tributria destacado em documento emitido por terceiros Estorno de crdito: entrada do exterior Estorno de crdito: mercadoria no-tributada Estorno de crdito: bens do ativo fixo Estorno de crdito: mercadoria para a Suframa Estorno de crdito: ICMS da substituio tributria pelo frete em operao de entrada Estorno de crdito: mercadoria perdida, extraviada ou deteriorada Estorno de crdito: mercadoria utilizada para uso/consumo Estorno de crdito: servios no-medidos Estorno de crdito: outro (descrever em observaes) Outro crdito: antecipao tributria Outro crdito: auto de infrao Outro crdito: bens do ativo fixo Outro crdito: crdito presumido/outorgado Outro crdito: diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo Outro crdito: diferimento do ICMS da importao Outro crdito: ICMS da substituio tributria pelo frete em operao de entrada Outro crdito: imputao de crdito Outro crdito: incentivo fiscal Outro crdito: manuteno do crdito Outro crdito: recuperao de crdito Outro crdito: ressarcimento de valor de ICMS da substituio tributria Outro crdito: restituio de imposto pago indevidamente Outro crdito: transferncia de crdito Outro crdito: transferncia de saldo credor Outro crdito: outro (descrever em observaes) Estorno de dbito: sadas internas Estorno de dbito: sadas interestaduais Estorno de dbito: sadas internas, com ICMS da substituio tributria Estorno de dbito: sadas interestaduais, com ICMS da substituio tributria Estorno de dbito: dbito pago fora do vencimento Estorno de dbito: servios no-medidos Estorno de dbito: outro (descrever em observaes) Deduo: incentivo cultura Deduo: incentivo fiscal Deduo: ICMS prprio do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza FECEP Deduo: ICMS da substituio tributria do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza FECEP Deduo: outra (descrever em observaes) Outro crdito: sub-apurao Prodepe transferncia de saldo credor do ms anterior Estorno de crdito: sub-apurao Prodepe transferncia de saldo credor para o ms seguinte Outro crdito: antecipao tributria atacadista Outro crdito: valor estornado no perodo anterior relativo atividade de armazm-geral Estorno de crdito: estorno de saldo credor da atividade de armazm-geral Estorno de dbito: devoluo de mercadorias Outro dbito: diferencial de alquotas
Tabela Ajustes das Obrigaes do ICMS a Recolher (item 5.3.1)

cod 600 601 602 descrio obrigao a recolher: ICMS prprio obrigao a recolher: ICMS da importao obrigao a recolher: ICMS da antecipao tributria
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603 605 606 650 651 690 699
obrigao a recolher: ICMS do diferencial de alquotas relativo a aquisies para o ativo fixo obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas entradas obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado obrigao a recolher: ICMS da alquota adicional dos itens do Fundo de Combate Pobreza FECEP obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria da alquota adicional dos itens do Fundo de Combate Pobreza FECEP obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para outros Estados obrigao a recolher: ICMS - outra obrigao (descrever em observaes)
Tabela Ajustes das Obrigaes do ISS a Recolher (item 5.3.2)

cod 700 701 704 705 799 descrio obrigao a recolher: ISS prprio obrigao a recolher: ISS retido na condio de tomador obrigao a recolher: ISS da filial obrigao a recolher: ISS da filial, que reteve na condio de tomadora obrigao a recolher: ISS - outra obrigao (descrever em observaes)
8.2.2- Para UF = PE as linhas abaixo indicadas regulam os campos adicionais. 8.2.2.1- Ocorrncia 1 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS
n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo E003 02 UF Texto fixo contendo PE 03 LIN_NOM Texto fixo contendo E025 04 CAMPO_INI Texto fixo contendo 15 05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo 2 Exemplo da linha E003 no arquivo-texto, segundo as instrues acima: tipo C C C N N tam 4 2 4 dec -
|E003| PE|E025|15|2|
a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instrues:

n 15 campo IND_PETR descrio tipo Indicador da operao: N 0- sem envolver combustvel ou lubrificante 1- com combustvel ou lubrificante derivado de petrleo 2- com combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo Indicador da operao: N 0- sem envolver item imune do ICMS ou IPI 1- com livro, jornal, peridico ou com o papel destinado impresso destes (imune do ICMS e do IPI) 2- com mineral (imune do IPI) tam 1 dec -
16
IND_IMUN
Exemplo, significando que o valor 2- Com combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo foi includo no 15 campo da linha E025: |E025|5663|333,33|333,333|10,00|33,33|3,33|0|0|0|0|0|0|0|2| Exemplo, significando que o valor 1- com algum destes itens foi includo no 16 campo da linha E025: |E025|5663|333,33|333,333|10,00|33,33|3,33|0|0|0|0|0|0|0|2|1|
8.2.2.2- Ocorrncia 2 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS


10
IND_IMUN

n 01 02 03 04 05 campo LIN UF LIN_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo E003 Texto fixo contendo PE Texto fixo contendo E065 Texto fixo contendo 10 Texto fixo contendo 2 tipo C C C N N tam 4 2 4 dec 226 / 236
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11
IND_IMUN


11
IND_IMUN

a) O contedo do campo adicional deve ser preenchido conforme as seguintes instrues:



11
IND_IMUN

n 01 02 03 04 05 campo LIN UF LIN_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo E003 Texto fixo contendo PE Texto fixo contendo E350 Texto fixo contendo 09 Texto fixo contendo 1 tipo C C C N N tam 4 2 4 dec 227 / 236
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n 09 campo IND_AP descrio Indicador da apurao parcial do Prodepe: 000- item de contribuinte no-beneficirio 001- item no-incentivado (apurao parcial 001) 002- item incentivado (apurao parcial 002) 003- item incentivado (apurao parcial 003) ... 999- item incentivado (apurao parcial 999) tipo N tam 3 dec -
8.2.2.8- Ocorrncia 8 da LINHA G003 - CAMPOS ADICIONAIS

n 01 02 03 04 05 campo LIN UF LIN_NOM CAMPO_INI QTD_CAMPO descrio Texto fixo contendo G003 Texto fixo contendo PE Texto fixo contendo G400 Texto fixo contendo 10 Texto fixo contendo 1 tipo C C C N N tam 4 2 4 dec -

8.2.3- Para UF = PE as linhas abaixo regulam as informaes complementares. LINHA 8001: ABERTURA DO BLOCO 8 - DADOS DE PERNAMBUCO
n 01 02 03 campo LIN IND_DAD UF descrio Texto fixo contendo 8001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados Texto fixo contendo PE tipo tam C 4 N 1 C 2 dec -
Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria para UF=PE
LINHA 8020: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE CLCULO DO VALOR ADICIONADO

n 01 02 03 04 campo LIN IND_QVA DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo 8020 Indicador de contedo: 0- Quadro com dados informados 1- Quadro sem dados informados Data inicial a que os dados se referem Data final a que os dados se referem tipo tam C 4 N 1 N N 8 8 dec -
LINHA 8030: QVA - DETALHAMENTO POR MUNICPIO DAS OPERAES E PRESTAES

n 01 02 03 04 campo LIN IND_TOT IND_OPER IND_DET descrio Texto fixo contendo 8030 Indicador de totalizao: 0- Total por municpio 1- Total geral Indicador de operao: 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao Indicador de detalhamento: 1- Prestao de servio 2- Substituio tributria 3- Inscrio centralizadora 4 - Substituio tributria nas operaes interestaduais relativas a revendedor autnomo no Estado Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor contbil das operaes, por municpio Valor das operaes tributadas pelo ISS, por municpio Valor original da substituio tributria das operaes, por municpio tipo tam C 4 N 1 N N 1 1 dec -
05 06 07 08
COD_MUN VL_CONT_MUN VL_OP_ISS_MUN VL_ICMS_ST_MUN
N N N N
7 -
2 2 2
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09 10 11
VL_TE_MUN VL_TS_MUN VL_AD_MUN
Va l o r contbil ajustado das operaes de entrada ou N aquisio, por municpio de origem Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, N por municpio de destino Valor adicionado por municpio (VL_AD_MUN= VL_TS_MUN - N VL_TE_MUN)
2 2 4
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- Para obter o valor contbil ajustado, para efeito de clculo do valor adicionado, deve-se retirar do valor contbil original os valores das operaes tributadas pelo ISS e o valor retido por substituio tributria do ICMS (VL_TE_MUN = VL_CONT - VL_OP_ISS - VL_ICMS_ST e VL_TS_MUN = VL_CONT - VL_OP_ISS - VL_ICMS_ST) 2- Somente pode haver no mximo 3 lanamentos para o mesmo cdigo de municpio, e com indicadores de detalhamento diferentes.
LINHA 8040: QVA - AJUSTES DE VALORES POR CFOP

n 01 02 campo LIN IND_CFOP descrio Texto fixo contendo 8040 Indicador de totalizao por CFOP: 1- Valores originais da apurao 2- Valores resultantes de reclculo, aps ajustes em cdigos ou valores 9- Valores referentes aos CFOPs expurgados do clculo do IPM Valor contbil das operaes, consolidado por CFOP Valor das operaes tributadas pelo ISS, consolidado por CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Va l o r original da substituio tributria das operaes, consolidado por CFOP Va l o r contbil ajustado das operaes de entrada ou aquisio, consolidado por CFOP Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, consolidado por CFOP tipo tam C 4 N 1 dec -
03 04 05 06 07 08
VL_CONT VL_OP_ISS CFOP VL_ICMS_ST VL_TE_CFOP VL_TS_CFOP
N N N N N N
4 -
2 2 2 2 2
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- Juntamente com a indicao referente aos valores por CFOPs expurgados somente deve ser registrada uma das outras situaes: valores por CFOPs provenientes da apurao original ou valores por CFOPs provenientes de reclculo. 2- Para obter o valor contbil ajustado, para efeito de clculo do valor adicionado, deve-se retirar do valor contbil original os valores das operaes tributadas pelo ISS e o valor retido por substituio tributria do ICMS (VL_TE_CFOP = VL_CONT - VL_OP_ISS - VL_ICMS_ST e VL_TS_CFOP = VL_CONT - VL_OP_ISS - VL_ICMS_ST)
LINHA 8050: QVA - CLCULO DO VALOR ADICIONADO

n 01 02 03 04 campo LIN VL_TE VL_TS VL_AD descrio Texto fixo contendo 8050 Va l o r contbil ajustado das operaes de entrada ou aquisio, aps o expurgo dos CFOPs Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, aps o expurgo dos CFOPs Valor adicionado (VL_AD = VL_TS - VL_TE) tipo tam C 4 N N N dec 2 2 4
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- O contedo do campo [VL_AD] deve ser vazio se o campo [IND_DET] do quadro [Detalhamento por Municpio das Operaes e Prestaes] contiver o cdigo 1, 3 ou 4 2- O contedo do campo [VL_AD] deve ser vazio se o resultado de [VL_TS - VL_TE] for negativo 3- O contedo do campo [VL_AD] deve ser o valor de [VL_TS - VL_TE], se seu resultado for positivo (VL_TS - VL_TE > 0)
LINHA 8100: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE AQUISIO DE BENS

n 01 02 03 04 campo LIN IND_QAB DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo 8100 Indicador de contedo: 0- Quadro com dados informados 1- Quadro sem dados informados Data inicial a que os dados se referem Data final a que os dados se referem tipo tam C 4 N 1 N N 8 8 dec -
LINHA 8110: QAB - AQUISIO DE BENS PARA USO/CONSUMO OU ATIVO FIXO

n 01 02 campo LIN IND_ORIG descrio Texto fixo contendo 8110 Indicador de origem: 0- Interna 1- Sul/Sudeste, exceto ES 2- Demais unidades da Federao 3- Exterior Valor do ICMS dos documentos fiscais e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de energia eltrica tipo C N tam 4 1 dec -
03
VL_EEL
2
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04 05 06
VL_COM VL_ATV VL_OUT
Valor do ICMS dos documentos fiscais com operaes N referentes s aquisies de servio de comunicao Valor do ICMS dos documentos fiscais relativos s N aquisies de ativo fixo Valor do ICMS nos documentos fiscais de entradas e N aquisies, excetuadas as situaes previstas nos campos anteriores
2 2 2
LINHA 8160: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE CONTROLE DO CRDITO ACUMULADO

n 01 02 03 04 campo LIN IND_QCA DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo 8160 Indicador de contedo: 0- Quadro com dados informados 1- Quadro sem dados informados Data inicial a que os dados se referem Data final a que os dados se referem tipo tam C 4 N 1 N N 8 8 dec -
LINHA 8165: QCA - CONTROLE DO CRDITO ACUMULADO

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN VL_REM VL_C1C2 VL_PU VL_TUT VL_SLD descrio Texto fixo contendo 8165 Valor do crdito acumulado remanescente do perodo fiscal anterior Valor da soma dos crditos acumulados no perodo fiscal Valor do crdito acumulado passvel de utilizao Valor do crdito acumulado utilizado no perodo fiscal, referentes s sadas de mercadoria ou prestao de servio Valor do crdito acumulado remanescente para o perodo fiscal subseqente tipo C N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2
LINHA 8170: QCA - CRDITO ACUMULADO NO PERODO

n 01 02 03 04 05 campo LIN VL_CA_EX VL_CA_OS NUM_PROC IND_PROC descrio Texto fixo contendo 8170 Valor do crdito acumulado acrescido no perodo fiscal, passvel de utilizao referente s operaes com o exterior Valor do crdito acumulado acrescido no perodo fiscal, passvel de utilizao referente a situaes no compreendidas no campo anterior Nmero do processo que reconheceu o crdito, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefaz 1- Justia Federal 2- Justia Estadual 9- Outros Descrio do processo que embasou o lanamento Comentrios e observaes tipo C N N C N tam 4 1 dec 2 2 -
06 07
DESCR_PROC COMENT
C C
LINHA 8175: QCA - UTILIZAO DE CRDITO ACUMULADO

n 01 02 campo LIN IND_UT descrio Texto fixo contendo 8175 Indicador de utilizao do crdito: 0- Pagamento de dbito prprio 1- Pagamento de dbito de terceiros 2- Compensao de dbito 3- Imputao de crdito 4- Transferncia de crdito Valor de Outro dbito por utilizao do crdito acumulado Inscrio Estadual do contribuinte, se houver Comentrios e observaes tipo tam C 4 N 1 dec -
03 04 05
VL_UT IE COMENT
N C C
2 -

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LINHA 8180: QCA - COMPENSAO DE DBITO

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN IND_CD VL_DEB COD_REC IE COMENT descrio Texto fixo contendo 8180 Indicador de compensao de dbito: 0- Dbito de responsabilidade direta 1- Dbito de responsabilidade indireta Valor do dbito do ICMS compensado Cdigo de receita referente ao dbito compensado, prprio da unidade da Federao Inscrio Estadual do contribuinte, se houver Comentrios e observaes tipo tam C 4 N 1 N C C C dec 2 -
LINHA 8200: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DA APURAO DOS INCENTIVOS FISCAIS E FINANCEIROS
n 01 02 03 04 campo LIN IND_QAF DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo 8200 Indicador de contedo: 0- Quadro com dados informados 1- Quadro sem dados informados Data inicial a que os dados se referem Data final a que os dados se referem tipo tam C 4 N 1 N N 8 8 dec -
LINHA 8205: QAF - LANAMENTO COM ITEM INCENTIVADO

n 01 02 03 04 campo LIN IND_OPER IND_EMIT COD_PART descrio Texto fixo contendo 8205 Indicador de operao: 0- Entrada 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas - do adquirente, no caso de sadas Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero do documento fiscal tipo C N N C tam 4 1 1 dec -
05 06 07
COD_MOD SER NUM_DOC
C C N
2 -
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- Chave de integridade com o lanamento: [IND_OPER] + [IND_EMIT] + [COD_PART] + [COD_MOD] + [SER] + [NUM_DOC]
LINHA 8210: QAF - VALORES PARCIAIS

n 01 02 03 04 05 06 campo LIN VL_CONT_P CFOP ALIQ_ICMS VL_ICMS_P IND_AP descrio Texto fixo contendo 8210 Valor contbil, rateado por CFOP e alquota Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Alquota do ICMS Valor do ICMS, rateado por CFOP e alquota Indicador da apurao parcial do Prodepe: 001- Item no-incentivado (apurao parcial 001) 002- Item incentivado (apurao parcial 002) 003- Item incentivado (apurao parcial 003) ... 999- Item incentivado (apurao parcial 999) tipo C N N N N N tam 4 4 3 dec 2 2 2 -
Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1- Chave de integridade com os valores parciais do lanamento: [CFOP] + [ALIQ_ICMS]
LINHA 8215: QAF - ITENS INCENTIVADOS

n 01 02 03 04 05 campo LIN NUM_ITEM COD_ITEM CFOP ALIQ_ICMS descrio Texto fixo contendo 8215 Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Alquota do ICMS tipo C N C N N tam 4 4 dec 2
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06 07
VL_ICMS_I IND_AP
08
IND_ESP
Valor do ICMS Indicador da apurao parcial do Prodepe: 001- Item no-incentivado (apurao parcial 001) 002- Item incentivado (apurao parcial 002) 003- Item incentivado (apurao parcial 003) ... 999- Item incentivado (apurao parcial 999) Indicador especial de incentivo (central de distribuio): 0- Item no includo neste tipo de incentivo 1- Item sem incentivo na entrada 2- Item com incentivo na entrada
N N
2 -
Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 990/1 Observaes: 1- Chave de integridade com o item do documento: [NUM_ITEM] + [COD_ITEM]
LINHA 8220: QAF - APURAO INCENTIVADA

n 01 02 03 campo LIN COD_BF_ICMS IND_AP descrio Texto fixo contendo 8220 Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela 6.1.1 Indicador da apurao parcial do Prodepe: 001- Item no-incentivado (apurao parcial 001) 002- Item incentivado (apurao parcial 002) 003- Item incentivado (apurao parcial 003) ... 999- Item incentivado (apurao parcial 999) tipo C C N tam 4 5 3 dec -
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/apurao parcial Observaes:
LINHA 8225: QAF - CONSOLIDAO POR CFOP DOS VALORES DA APURAO INCENTIVADA
n 01 02 03 04 campo LIN VL_CONT CFOP VL_ICMS descrio Texto fixo contendo 8225 Valor contbil, consolidado por CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP tipo C N N N tam 4 4 dec 2 2
LINHA 8230: QAF - TOTALIZAO DAS ENTRADAS E SADAS DA APURAO INCENTIVADA

n 01 02 campo LIN IND_TOT descrio Texto fixo contendo 8230 Indicador de totalizao: 1- Subtotal das entradas internas 2- Subtotal das entradas interestaduais 3- Subtotal das entradas do exterior 4- Total das entradas do perodo 5- Subtotal das sadas internas 6- Subtotal das sadas interestaduais 7- Subtotal das sadas para o exterior 8- Total das sadas do perodo Totalizao do valor contbil por tipo de incentivo Totalizao do valor do ICMS creditado/debitado por tipo de incentivo tipo C N tam 4 1 dec -
03 04
VL_CONT VL_ICMS
N N
2 2
LINHA 8235: QAF - AJUSTES DA APURAO INCENTIVADA

n 01 02 03 04 campo LIN COD_AJ VL_AJ IND_AP descrio tipo Texto fixo contendo 8235 C Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a N tabela indicada no item 5.2.1 Valor do ajuste da apurao por tipo de incentivo N Indicador da apurao parcial do Prodepe: N 001- Item no-incentivado (apurao parcial 001) 002- Item incentivado (apurao parcial 002) 003- Item incentivado (apurao parcial 003) ... 999- Item incentivado (apurao parcial 999) tam 4 3 3 dec 2 -
Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N Observaes: 1- Chave de integridade com os ajustes da apurao: [COD_AJ] + [VL_AJ] + [IND_AP]
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LINHA 8250: QAF 1 - PRODEPE INDSTRIA (CRDITO PRESUMIDO)

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo LIN G1_01 G1_02 G1_03 G1_04 G1_05 G1_06 G1_07 G1_08 G1_09 G1_10 G1_11 descrio Texto fixo contendo 8250 Percentual de crdito presumido Sadas no-incentivadas de itens incentivados Sadas incentivadas de itens incentivados Sadas incentivadas de itens incentivados para fora do Nordeste Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe Saldo devedor do ICMS relativo faixa incentivada de itens incentivados Crdito presumido nas sadas incentivadas de itens incentivados para fora do Nordeste Sal do devedor relativo faixa incentivada de itens incentivados aps crdito presumido nas sadas para fora do Nordeste Crdito presumido do Prodepe Total de incentivos do Prodepe Saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe tipo C N N N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA 8255: QAF 2 - PRODEPE IMPORTAO (CRDITO PRESUMIDO)

n 01 02 03 04 05 06 07 campo LIN G2_01 G2_02 G2_03 G2_04 G2_05 G2_06 descrio Texto fixo contendo 8255 Importaes no-incentivadas de itens incentivados Importaes incentivadas de itens incentivados ICMS - importaes no-incentivadas de itens incentivados ICMS - importaes incentivadas de itens incentivados Crdito presumido ICMS a recolher relativo s importaes incentivadas de itens incentivados tipo C N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2
LINHA 8260: QAF 3 - PRODEPE IMPORTAO (DIFERIMENTO NA ENTRADA E CRDITO PRESUMIDO NA SADA SUBSEQENTE)
n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 campo LIN G3_01 G3_02 G3_03 G3_04 G3_05 G3_06 G3_07 G3_08 G3_09 descrio Texto fixo contendo 8260 Importao com ICMS diferido ICMS diferido nas importaes Sadas no-incentivadas de itens incentivados Percentual de incentivo nas sadas para fora do estado Sadas incentivadas de itens incentivados para fora do estado I C MS debitado nas sadas incentivadas de itens incentivados para fora do estado Crdito presumido Prodepe nas sadas para fora do estado Saldo devedor do ICMS Saldo a recolher aps dedues Prodepe tipo C N N N N N N N N N tam 4 dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA 8265: QAF 3 - PRODEPE IMPORTAO (SADAS INTERNAS POR FAIXA DE ALQUOTA)
n 01 02 campo LIN IND_FX descrio Texto fixo contendo 8265 Indicador da alquota da faixa de incentivo: 1- At 7% 2- Acima de 7% at 12% 3- Acima de 12% at 17% 4- Acima de 17% Sadas incentivadas de itens incentivados Importaes (base para o crdito presumido Prodepe) Crdito presumido Prodepe tipo C N tam 4 1 dec -
03 04 05
G3_10 G3_11 G3_12
N N N
2 2 2
LINHA 8270: QAF 4 - PRODEPE CENTRAL DE DISTRIBUIO (ENTRADAS/SADAS)

n 01 campo LIN descrio Texto fixo contendo 8270 tipo C tam 4 dec 233 / 236
28/09/2012
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
G4_01 G4_02 G4_03 G4_04 G4_05 G4_06 G4_07 G4_08 G4_09 G4_10 G4_11 G4_12 G4_13 G4_14
Entradas (percentual de incentivo) Entradas no-incentivadas de itens incentivados Entradas incentivadas de itens incentivados Sadas (percentual de incentivo) Sadas no-incentivadas de itens incentivados Sadas incentivadas de itens incentivados Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe - produtos com e sem incentivo Crdito presumido nas entradas incentivadas de itens incentivados Crdito presumido nas sadas incentivadas de itens incentivados Total de incentivos Prodepe Saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe ndice Valor do frete CIF Valor do frete FOB
N N N N N N N N N N N N N N
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
LINHA 8275: QAF 5 - PRODEPE FRETE NA SADA (INDSTRIA)

n 01 02 03 campo LIN G5_01 G5_02 descrio Texto fixo contendo 8275 Valor do frete CIF nas sadas para fora do Nordeste Valor do frete FOB nas sadas para fora do Nordeste tipo C N N tam 4 dec 2 2
LINHA 8300: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE VALORES POR TIPO DE CONSUMO

n 01 02 03 04 campo LIN IND_QVC DT_INI DT_FIN descrio Texto fixo contendo 8300 Indicador de contedo: 0- Quadro com dados informados 1- Quadro sem dados informados Data inicial a que os dados se referem Data final a que os dados se referem tipo tam C 4 N 1 N N 8 8 dec -
LINHA 8310: QVC - VALORES POR TIPO DE CONSUMO

n 01 02 campo LIN IND_CC descrio Texto fixo contendo 8310 Indicador de tipo de consumidor: 1- Energia eltrica (tabela 4.4.1) 2- Gs canalizado (tabela 4.4.2) 3- gua canalizada (tabela 4.4.3) 4- Servio de comunicao (tabela 4.4.4) Cdigo do tipo de consumidor, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.2, 4.4.3 ou 4.4.4 Quantidade de documentos registrados no ms Valor contbil total das operaes registradas no ms Valor total da base de clculo do ICMS registrado no ms Valor total do ICMS debitado registrado no ms Valor total das operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS registrado no ms Valor total das outras operaes do ICMS registrado no ms tipo tam C 4 N 1 dec -
03 04 05 06 07 08 09
COD_TIPO QTD_DOC VL_CONT VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS
N N N N N N N
1 -
2 2 2 2 2
LINHA 8990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 8 - DADOS DE PERNAMBUCO

n 01 02 campo LIN QTD_LIN_8 descrio Texto fixo contendo 8990 Quantidade total de linhas do Bloco 8 tipo tam C 4 N dec -
Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria para UF=PE
BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

28/09/2012
LINHA 9001: ABERTURA DO BLOCO 9

n 01 02 campo LIN IND_DAD descrio Texto fixo contendo 9001 Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados tipo C N tam 4 1 dec -
LINHA 9020: INFORMAES DE ARQUIVOS ASSOCIADOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 campo LIN LEIAUTE ARQ_DT_INI ARQ_DT_FIN ARQ_NOME_EMPR ARQ_CNPJ ARQ_UF ARQ_IE ARQ_COD_MUN ARQ_IM VAZIO ARQ_SUFRAMA ARQ_COD_VER ARQ_COD_FIN ARQ_COD_CTD ARQ_PAIS ARQ_CPF ARQ_FANTASIA ARQ_QTD_LIN ARQ_NOME ASS_HASH descrio Texto fixo contendo 9020 Texto fixo contendo LFPD ou LECD Data inicial das informaes do arquivo associado Data final das informaes do arquivo associado Nome empresarial do contribuinte do arquivo associado CNPJ do contribuinte do arquivo associado Sigla da unidade da Federao do arquivo associado Inscrio Estadual do contribuinte do arquivo associado Cdigo do municpio do arquivo associado Inscrio Municipal do contribuinte do arquivo associado Texto fixo contendo Inscrio do contribuinte na Suframa do arquivo associado Cdigo da verso do leiaute do arquivo associado Cdigo da finalidade do arquivo associado Cdigo do contedo do arquivo associado Texto fixo contendo Brasil CPF do contribuinte do arquivo associado Nome de fantasia associado ao nome empresarial do arquivo associado Quantidade total de linhas do arquivo associado Nome atribudo pelo informante ao arquivo associado Hash do arquivo assinado tipo C C N N C N C C N C C C N N N C N C N C C tam 4 4 8 8 14 2 14 7 0 9 2 1 2 6 11 128 dec -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Uma linha por arquivo associado
LINHA 9030: LINHAS DO ARQUIVO ASSOCIADO

n 01 02 03 campo LIN ARQ_LIN_BLC ARQ_QTD_LIN_BLC descrio Texto fixo contendo 9030 Sigla da linha que ser totalizada no prximo campo Tipos de linhas (tipos de registro) informados no campo anterior constante no arquivo associado tipo C C N tam 4 4 dec -
LINHA 9040: IDENTIFICAO DOS SIGNATRIOS

n 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 campo LIN ARQ_CERT_AC ARQ_CERT_SER ARQ_CERT_EXP_DT ARQ_CERT_EXP_HR ARQ_ALG ARQ_DT ARQ_HR ARQ_SIGN COD_ASS ARQ_CERT ARQ_ASS descrio Texto fixo contendo 9040 Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digital Nmero de srie do certificado Data de expirao do certificado Hora de expirao do certificado OId do algoritmo de assinatura, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Data em que o arquivo foi assinado Hora em que o arquivo foi assinado Nome do assinante Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Certificado do assinante (codificao DER no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) Assinatura digital do arquivo (no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha) tipo C C C N N C N N C N C C tam 4 8 8 8 8 1 65536 65536 dec -
Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1- Linha reservada para uso exclusivo do Fisco.
LINHA 9900: LINHAS DO ARQUIVO DIGITAL

28/09/2012
n 01 02 03
campo LIN LIN_BLC QTD_LIN_BLC
descrio Texto fixo contendo 9900 Sigla da linha que ser totalizada no prximo campo Tipos de linhas (tipos de registro) informados no campo anterior constante no arquivo
tipo C C N
tam 4 4 -
dec -
Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Linha obrigatria
LINHA 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9

LINHA 9999: ENCERRAMENTO, CONTROLE E ASSINATURAS DO ARQUIVO DIGITAL

n 01 02 campo LIN QTD_LIN descrio Texto fixo contendo 9999 Quantidade total de linhas do arquivo digital tipo C N tam 4 dec -
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09/08/04 -> |09082004| campo vazio -> ||

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campo vazio -> ||

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Refresco Bom 300 ml 01022003 Sapato Alto 05052003

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Redao original, efeitos at 12.10.09.

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V 1:1 1:N 1:N V 1:N 1:N 1 1 V V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V

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D210 D240 D250 D260 D270 D280 D290

1:1 1:1 1:N V 1:N 1:N V

V 1:1 1:N 1:N V 1:N 1:N 1 1 V V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V

ATO COTEPE N 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005

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9001 9020 9030 9040 9900 9990 9999

Redao original, efeitos at 29.10.07. 2.6.1- Tabela Registros

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C775 C780 C990 D001 D020

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D250 D260 D270 D280 D290

1:N V 1:N 1:N V

V 1:1 1:N 1:N V 1:N 1:N 1 1 V V 1:N V 1:N V 1:N V 1:N V

1 V V V V V 1 1:N 1 V V 1 1 1 1 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1 1 V 1 1 V V

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1 V 1 1:N 1:N 1:N 1 1 1 V 1 1

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Redao original, efeitos at 20.07.06. 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute

Redao original, efeitos at 20.07.06. 3.1.2- Tabela Itens Alterados

3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO 3.2.1- Tabela Finalidade

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Secretaria da Receita Federal

Susep - Superintendncia Seguros Privados

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Secretaria de Complementar ECT - Correios

Presidncia da Repblica Aeroportos

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4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISS

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Redao original, efeitos at 20.07.06. 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS

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Desfazimento de negcio Documento referenciado

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9107 9201 9202 9203 9204

4.3.3- Tabela Cdigo de Tributao do ISS - CTISS

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Crdito: impugnao de fornecimento Crdito: ajuste de conta Crdito: outros crditos

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