COSTO UNITARIO

MAQUINARIA PLANA
OPERARIOS

FILETEADORA
3

1
Sevicios
Luz
Agua
Tel y internet
GASTOS MES
C.I.F

Segn estudios estadisticos han demostrado que la mujeres compran mas pantalones que lo ho
700 Jeans de dama
500 Jeans para hombre
200 Jeans para nios

Los pagos para el personal de produccion sera de 700.000 para todos los empleados de produc
Produccion
Gerente de produccion
Ventas
Secretaria
Administracion
LINEA DAMA Y CABALLERO
tela
hilo
taches
aguja
cremallera
Tallas
boton
TOTAL

160
hilo
taches

700,000
800,000
2,100,000
600,000
800,000

14,000
2,500
2,664
1,000
1,200
1
1,000
22,365

2,240,000
400,000
426,240

+
+
=
+

aguja
cremallera
Tallas
boton
total mpd
mod
cotos produc
gastos total
gastos total

160,000
192,000
160
160,000
3,578,400
9,100,000
12,678,400
2,900,000
15,578,400

COSTO UNITARIO

PRESILLADORA

TACHADORA
1

CORTADORA
1

400,000
70,000
69,070 movistar
539,070

Arriendo

800,000

Maq plana
Fileteadora
Presilladora
Tachadora
Cortadora

1,339,070

Total maq

1,740,000
900,000
500,000
1,000,000
750,000
4,890,000

e la mujeres compran mas pantalones que lo hombre , con base en esto decidimos dividir las lineas de la siguiente manera

de 700.000 para todos los empleados de produccion

Gasto total unit

2,900,000
2,869,436

+ comisiones del 1 %
q
Utilidad caballe

46,062

LINEA DE CABALLERO
COSTOS UNITARIO M.P.D
COSTOS UNITARIO DE M.O.D
COSTO UNITARIO C.I.F
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
GASTO TOTAL UNITARIO
COSTO TOTAL UNITARIO

22,365
1,400
2,678
26,443
5,800
32,243

LINEA DE DAMA
COSTOS UNITARIO M.P.D
COSTOS UNITARIO DE M.O.D
COSTO UNITARIO C.I.F
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
GASTO TOTAL UNITARIO
COSTO TOTAL UNITARIO

Vlr Unit
32,243
1
80 cm
LINEA DE NIOS
tela
hilo

46,062

70
10,500
600

LINEA DE NIOS
735,000 COSTOS UNITARIO M.P.D
42,000 COSTOS UNITARIO DE M.O.D

taches
aguja
cremallera
tallas
boton
TOTAL

1,332
1,000
800
1
300
14,533

93,240
70,000
56,000
70
21,000

COSTO UNITARIO C.I.F

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
GASTO TOTAL UNITARIO
COSTO TOTAL UNITARIO

APORTE DE LOS SOCIOS:

10,000,000

a siguiente manera

Utilidad dama

42,030

NEA DE DAMA
STOS UNITARIO M.P.D
STOS UNITARIO DE M.O.D
STO UNITARIO C.I.F
STO UNITARIO DE PRODUCCION
STO TOTAL UNITARIO
STO TOTAL UNITARIO

22,365
1,000
1,913
25,278
4,143
29,421

Utilidad nio

25,801
200
14,533
500

16,121,570
20,594,570
3,612,181
40,328,321

40,328,321

DE PRODUCCION

956
15,989
2,071
18,061

DECISIONES

ENTRADA
PRODUCTOS ==>
PRECIO DE VENTA $
CANTIDAD MENSUAL VENDIDA

Pantalon caballero

46,061.63
500

CANTIDAD DE MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS POR UNIDAD PRODUCIDA

PRODUCTOS
MATERIAS PRIMA
Pantalon caballero
tela

1.10

hilo

0.25

taches

8.00

aguja

8.00

cremalleras

1.00

tallas

1.00

boton

1.00

MANO DE OBRA PLANTA

SUELDO

CORTE

566,700

MONTAJE

566,700

TERMINADO

566,700

Personal de administracin

800,000

Personal de ventas

2,100,000

secrtetaria

600,000

Arrendamiento

800,000

Gastos generales

50,000

Factor prestacional

52%

Tasa impositiva

33%

ENDEUDAMIENTO
ACTIVO TOTAL DE LA EMPRESA
OTROS GASTOS

40,328,321
110,508,393
Pantalon caballero

Servicios pblicos por unidad

1,078

Comisin sobre ventas

0.0%

PROCESO
VENTAS Y COMISIONES
Ventas

Pantalon caballero
23,030,814

Comisiones

COSTO MATERIA PRIMA POR UNIDAD

Pantalon caballero

tela

14,000

hilo

2,500

taches

2,664

aguja

1,000

cremalleras

1,200

tallas

boton

1,000

TOTAL POR PRODUCTO

22,365

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

TOTAL

Servicios pblicos

539,070

Arrendamiento planta

800,000

TOTAL CIF

1,339,070

MANO DE OBRA

CANTIDAD

Maq plana

3.0

Fileteadora

1.0

Presilladora

1.0

Tachadora

1.0

Cortadora

1.0

TOTALES

SALIDA
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS

57,611,888

COSTO DE VENTAS
Materias primas
Mano de obra
Costos indirectos de fabricacin
TOTAL COSTO DE VENTAS

29,744,600
6,879,115
1,339,070
37,962,785

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

19,649,103

GASTOS DE ADMON Y VENTAS

Personal administracin
Personal ventas
Comisiones ventas
Gastos generales
TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS

2,128,000
3,192,000
0
50,000
5,370,000

UTILIDAD OPERATIVA

14,279,103

Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

806,566
13,472,537

PROVISION IMPUESTOS

4,445,937

UTILIDAD NETA

9,026,600

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

8.17%

ESTADO DE RESULTADOS POR COSTEO VARIABLE

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS

57,611,888

COSTOS Y GASTOS VARIABLES

Materias primas
Mano de obra
Servicios pblicos
Comisiones de ventas
TOTAL COSTO VARIABLES

29,744,600
6,879,115
539,070
0
37,162,785

MARGEN OPERACIONAL

20,449,103

COSTOS Y GASTOS FIJOS

Personal administracin
Personal ventas
Gastos generales
Arrendamiento planta
Gastos financieros
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS

2,128,000
3,192,000
50,000
800,000
806,566
6,976,566

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

13,472,537

Indice de contribucin
Nivel de ventas de equilibrio

35.5%
19,655,295

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS DE EQUILIBRIO

PRODUCTO
PARTICIPACION EN VENTAS - ACTUAL
Distribucin de las ventas de equilibrio
Cantidad vendida - En equilibrio

Pantalon caballero
39.98%
7,857,362
171

CISIONES

RADA
Pantalon dama

TOTAL

Pantalon nio

42,029.73

700

25,801.30

200

113,892.66
1,400
PRECIO
MATERIA

DAS POR UNIDAD PRODUCIDA

PRODUCTOS

PRIMA

Pantalon dama

Pantalon nio

1.10

1.00

14,000

0.26

0.25

2,500

8.00

8.00

2,664

8.00

8.00

1,000

1.00

1.00

1,200

1.00

1.00

1.00

1.00

1,000

DESCRIPCION LABORES
1
4
2

Se aplica a TODOS los gastos laborales

2.0% Mensual

Pantalon dama

Pantalon nio

770

2,695

0.0%

0.0%
0

CESO
Pantalon dama

Pantalon nio

TOTAL

29,420,814

5,160,259

57,611,888

Pantalon dama

Pantalon nio

14,000

10,500

2,500

600

2,664

1,332

1,000

1,000

1,200

800

1,000

300

22,365

14,533

LIDA

SUELDO TOTAL

PRESTACIONES SEG SOCIAL

PARAFISCALES

566,700

1,450,752

119,132

51,003

566,700

861,384

119,132

51,003

566,700

861,384

119,132

51,003

566,700

861,384

119,132

51,003

566,700

861,384

119,132

51,003

2,833,500

4,896,288

595,658

255,015

Pantalon dama

Pantalon nio

51.07%

8.96%

10,037,421

1,760,512

239

68

19,655,295
478

TOTAL

1,847,317
1,257,949
1,257,949
1,257,949
1,257,949
6,879,115

8888899

FLUJO DE EFECTIVO
Empresa:SADOC JEANS
Flujo de efectivo proyectado para el periodo ene 2012 a Dic 2012
Detalle
Enero
Entradas de efectivo
Dinero lquido disponible al inicio de la quincena (en las
cuentas bancarias, o en Cajas Mayores y menores)
Valor de las ventas de contado
Valor de los recaudos de cartera
Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios,
empleados o particulares
Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos
Valor de los prestamos que se reciba de los socios
Ventas ocasionales de activos fijos
Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a
particulares
Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre
acciones o cuotas que se poseen en otras empresas

Meses a proyectar
Marzo

Febrero

60,000,000 113,825,532 130,221,873

57,611,888 57,611,888 57,611,888
0
0
40,328,321
0
0

0
0
0

0
0
0

Subtotal Entradas de efectivo en la quincena 97,940,209 57,611,888 57,611,888

Total ingreso bruto mensual 97,940,209 57,611,888 57,611,888
Subtotal disponible ANTES de gastos 157,940,209 171,437,420 187,833,761
Salidas de Efectivo
Pago de nmina
(6,879,115) (3,500,000) (3,500,000)
Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales
(255,015)
(735,000)
(735,000)
Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc)
0
0
0
Pagos a proveedores
(29,744,600) (29,744,600) (29,744,600)
Pagos de servicios pblicos
(1,000,000) (1,000,000) (1,000,000)
Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos
(800,000)
(800,000)
(800,000)
Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o
socios
(1,000,000) (1,000,000) (1,000,000)
Pagos de impuestos
(4,435,947) (4,435,947) (4,435,947)
Pagos de dividendos o participaciones a los socios o
accionistas
0
0
0

Total Salidas de efectivo en el mes (44,114,677) (41,215,547) (41,215,547)

Dinero lquido disponible al final del mes (en las cuentas
bancarias, o en Cajas) 113,825,532 130,221,873 146,618,214

O DE EFECTIVO

Meses a proyectar
Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

146,618,214 163,014,555 179,410,896 196,672,138 213,068,479 229,464,820 245,861,161 262,257,502

57,611,888 57,611,888 63,373,077 57,611,888 57,611,888 57,611,888 57,611,888 57,611,888

0
0

0
0

0
0
0

57,611,888 57,611,888 63,373,077 57,611,888 57,611,888 57,611,888 57,611,888 57,611,888

57,611,888 57,611,888 63,373,077 57,611,888 57,611,888 57,611,888 57,611,888 57,611,888
204,230,102 220,626,443 242,783,973 254,284,026 270,680,367 287,076,708 303,473,049 319,869,390

(3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000)

(735,000)
(735,000)
(735,000)
(735,000)
(735,000)
(735,000)
(735,000)
(735,000)
0
0 (4,896,288)
(29,744,600) (29,744,600) (29,744,600) (29,744,600) (29,744,600) (29,744,600) (29,744,600) (29,744,600)
(1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(1,000,000)
(4,435,947)

(1,000,000)
(4,435,947)

(1,000,000)
(4,435,947)

(1,000,000)
(4,435,947)

(1,000,000)
(4,435,947)

(1,000,000)
(4,435,947)

(1,000,000)
(4,435,947)

(1,000,000)
(4,435,947)

(41,215,547) (41,215,547) (46,111,835) (41,215,547) (41,215,547) (41,215,547) (41,215,547) (41,215,547)

163,014,555 179,410,896 196,672,138 213,068,479 229,464,820 245,861,161 262,257,502 278,653,843

Diciembre

278,653,843
65,567,816

65,567,816
65,567,816
344,221,659

(3,500,000)
(735,000)
(4,896,288)
(29,744,600)
(1,000,000)
(800,000)
(1,000,000)
(4,435,947)

AO UNO

AO DOS

AO TRES

AO CUATRO

2,219,069,013 2,457,178,837 3,575,527,438

705,059,773
726,211,566
747,997,913
0
0
0
0
40,328,321
0
0

3,682,433,261 3,792,546,259
770,437,850
793,550,986
0
0

0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
745,388,094
767,749,736
790,782,229
745,388,094
767,749,736
790,782,229
2,964,457,107 3,053,390,820 3,144,992,544
0
0
0
0
0
0
(45,379,115) (46,740,488) (48,142,703)
(8,340,015)
(8,590,215)
(8,847,922)
(9,792,576) (10,086,353) (10,388,944)
(356,935,200) (367,643,256) (378,672,554)
(12,000,000) (12,360,000) (12,730,800)
(9,600,000)
(9,888,000) (10,184,640)
(12,000,000)
(53,231,364)

AO CINCO

(12,000,000)
(54,828,305)

(12,000,000)
(56,473,154)

0
0
0
0
0
0
814,505,695
838,940,866
814,505,695
838,940,866
3,239,342,321 3,336,522,590
0
0
0
0
(49,586,984) (51,074,594)
(9,113,360)
(9,386,760)
(10,700,612) (11,021,631)
(390,032,730) (401,733,712)
(13,112,724) (13,506,106)
(10,490,179) (10,804,885)
(12,000,000)
(58,167,349)

(12,000,000)
(59,912,369)

(46,111,835)

0
0
0
(507,278,270) (522,136,618) (537,440,717)

(553,203,938) (569,440,056)

298,109,824

2,457,178,837 3,575,527,438 3,682,433,261

3,792,546,259 3,905,962,647

PROYECCION DEL BALANCE

LA INFLACION SERA DEL 3% ANUAL
AO UNO

AO DOS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS
CAJA
CLIENTES
INVENTARIOS

241,833
1,000,000
57,611,888
29,744,600
88,598,321

249,088
1,030,000
59,340,245
30,636,938
91,256,271

8,000,000
3,730,000
11,730,000

8,240,000
3,841,900
12,081,900

100,328,321

103,338,171

40,328,321

41,538,171

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO

40,328,321

41,538,171

APORTES SOCIALES

60,000,000

61,800,000

100,328,321

103,338,171

2,013
7,255
30,000
1,728,357
892,338
2,657,950

2,014
7,473
30,900
1,780,207
919,108
2,737,688

240,000
111,900
351,900

247,200
115,257
362,457

3,009,850

3,100,145

1,209,850

1,246,145

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
OFICINAS
MAQUINARIA

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES

OTROS ACTIVOS

TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS PASIVOS

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

faltan gastos de ventas

1,209,850

1,246,145

1,800,000

1,854,000

3,009,850

3,100,145

DEL BALANCE

AO TRES

256,561
1,060,900
61,120,452
31,556,046
93,993,959
0
8,487,200
3,957,157
12,444,357
106,438,316
0

AO CUATRO

AO CINCO

264,257
1,092,727
62,954,066
32,502,728
96,813,778
0
8,741,816
4,075,872
12,817,688

272,185
1,125,509
64,842,688
33,477,809
99,718,191
0
9,004,070
4,198,148
13,202,218

109,631,465 112,920,409
0
0

42,784,316

44,067,845

45,389,881

42,784,316

44,067,845

45,389,881

63,654,000

65,563,620

67,530,529

106,438,316

109,631,465 112,920,409

2,015
7,697
31,827
1,833,614
946,681
2,819,819

2,016
7,928
32,782
1,888,622
975,082
2,904,413

254,616
118,715
373,331

262,254
122,276
384,531

3,193,149

3,288,944

1,283,529

1,322,035

1,283,529

1,322,035

1,909,620

1,966,909

3,193,149

3,288,944

PROYECCION ESTADO DE RESULTADO

MESES

AO UNO

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
VENTAS DE UNIDADES

57,611,888
478

705,059,773

COSTO DE VENTAS
Materias primas
Mano de obra
Costos indirectos de fabricacin
TOTAL COSTO DE VENTAS

29,744,600
7,729,788
1,339,070
38,813,458

356,935,200
92,757,456
16,068,840
465,761,496

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

18,798,430

239,298,277

2,128,000
3,192,000
576,119
50,000
5,370,000

25,536,000
38,304,000
6,913,427
600,000
71,353,427

UTILIDAD OPERATIVA

13,428,430

167,944,850

Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

806,566
12,621,863

9,678,792
158,266,058

PROVISION IMPUESTOS

4,165,215

52,227,799

UTILIDAD NETA

8,456,648

106,038,259

2,013

2,014

0
0
1,728,357
0
0
892,338
231,894

0
0
21,786,347
0
0
11,029,298
2,866,205

GASTOS DE ADMON Y VENTAS

Personal administracin
Personal ventas
Comisiones ventas
Gastos generales
TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS

4,876

40,172
1,164,404
0
563,953
0
0
63,840
95,760
17,284
1,500
161,100
0
402,853
0
24,197
378,656
0
124,956
0
253,699

496,527
14,392,030
0
7,394,317
0
0
789,062
1,183,594
213,625
18,540
2,204,821
0
5,189,496
0
299,075
4,890,421
0
1,613,839
0
3,276,582

PROYECCION ESTADO DE RESULTADOS

AO DOS

AO TRES

AO CUATRO

AO CINCO

726,211,566
5,022

747,997,913 770,437,850 793,550,986

5,173
5,328
5,488

367,643,256
95,540,180
16,550,905
479,734,341

378,672,554 390,032,730 401,733,712

98,406,385 101,358,577 104,399,334
17,047,432 17,558,855 18,085,621
494,126,371 508,950,162 524,218,667

246,477,225

253,871,542 261,487,688 269,332,319

26,302,080
39,453,120
7,120,829
618,000
73,494,029
0
172,983,196

178,172,691 183,517,872 189,023,408

9,969,156
163,014,040

10,268,230 10,576,277 10,893,566

167,904,461 172,941,595 178,129,843

53,794,633
109,219,407

22,439,937
0
0
11,360,177
2,952,192

27,091,142
40,636,714

27,903,877
41,855,815

28,740,993
43,111,489

636,540
75,698,850

655,636
77,969,816

675,305
80,308,910

55,408,472

57,070,726

58,782,848

112,495,989 115,870,869 119,346,995

23,113,136
0
0
11,700,982
3,040,757

511,423
14,823,791
0
7,616,146
0
0
812,734
1,219,101
0
19,096
2,270,966
0
5,345,181
0
308,047
5,037,134
0
1,662,254
0
3,374,880

526,766
15,268,505
0
7,844,631
0
0
837,116
1,255,674
0
19,669
2,339,094
0
5,505,536
0
317,288
5,188,248
0
1,712,122
0
3,476,126