RENATO TAVARES DA SILVA

A EVOLUO NORMATIVA DO COOPERATIVISMO DE CRDITO E SEUS REFLEXOS NA SOCIEDADE

Monografia apresentada Faculdade de Direito de Franca para aprovao no Curso de Graduao em Direito. rea de concentrao: Direito Cooperativo Orientador:.Prof.,Dr.,Euclides Celso Berardo Co-Orientador: Prof. Dr. Jos Eduardo Gibello Pastore

FRANCA 2007

Dedico este trabalho Deus, aos meus pais Jos Oswado e Rita, meus irmos Giuliano e Fernanda e minha querida e eterna esposa Priscila, a qual sem a ajuda, nunca teria completado esta jornada. Dedico tambm, aos meus amigos e mestres Gilberto Frana, Eduardo Pastore, Cleison Scott, Francisco Pinghera e Alberto Pacheco pela confiana em mim depositada. Dedico tambm, a todos aqueles que, ainda que vidos pelo saber, jamais tiveram a oportunidade de se assentarem nos bancos escolares, assim como meus avs,

mas que possuem o conhecimento da maior das escolas: a vida.

Agradeo: A Deus, pela justia e direito supremos. minha famlia, pelo amor incondicional e incentivo. minha esposa, companheirismo. pela pacincia e eterno

Aos meus Mestres, por todas as lies, no s as acadmicas mas, principalmente, as de vida. Aos meus orientadores, Doutor Celso Berardo e Doutor Eduardo Pastore, pelo estmulo e pacincia que viabilizaram este trabalho. Aos amigos e companheiros de trabalho do Banco Central do Brasil, do Sistema Sicoob Brasil e do Sicoob Central Cecresp. A todas as pessoas que me auxiliaram nesta jornada. Esta conquista, certamente, no s minha.

Qualquer pessoa que pare de aprender um velho, no importa se aos vinte ou aos oitenta anos. Quem continua aprendendo permanece jovem. A coisa mais importante da vida manter a mente jovem.
(Henry Ford)

RESUMO

O presente trabalho tem como objeto principal o desenvolvimento do estudo jurdico sobre o cooperativismo, em especial, o cooperativismo de crdito.

Estando divididas em diferentes tipos, conforme classificao do Banco Central do Brasil, as cooperativas de crdito de empresrios sero as que tero o foco principal no desenvolvimento do referido trabalho uma vez que congregam um substancial potencial no que diz respeito ao crescimento regional onde esto instaladas. Com a demonstrao de suas caractersticas jurdicas prprias, pretende-se concluir como tais empreendimentos podem mudar a situao atual do pas e de vrias regies que sofrem com a concentrao de renda brutal existente no mbito nacional. Palavras-chave: Cooperativas de Crdito; empresrios, aspectos jurdicos, sociedade.

ABSTRACT

The present work has as main object the development of the legal study of the cooperative societies, in special, the cooperative financial institution. Being divided in different types, as classification of the Brazilian Central Bank, the cooperatives of credit of entrepreneurs will be the ones that will have the main focus in the development of the related work a time that they congregate a substantial potential in that it says respect to the regional growth where they are installed. With the demonstration of its proper legal characteristics, it is intended to conclude as such enterprises can change the current situation of the country and some regions that suffer with the concentration of existing brutal income in the national scope.

Word-key: cooperative financial institution; legal entrepreneurs, aspects, society.

SUMRIO

INTRODUO............................................................................................................ 11 1. Justificativa do Tema.................. .............................................................................. 11 2. Objeto........................................................................................................................ 12 3. Metodologia............................................................................................................... 12 I DESENVOLVIMENTO FINANCEIRO X CRESCIMENTO 14

ECONMICO.............................................................................................................. 1. A Situao Atual do Crdito no Brasil...................................................................... 14 1.1. As Razes histricas................................................................................................ 16 1.2. Motivos e Conseqncias dos Fatores Econmicos............................................... 19 1.3. Participao do Estado............................................................................................ 20 II O COOPERATIVISMO DE CRDITO............................................................ 21 1. O Cooperativismo de Crdito no Mundo................................................................... 22 1.1. Alemanha................................................................................................................ 22 1.2. Itlia........................................................................................................................ 24 1.3. Canad..................................................................................................................... 25 1.4. Estados Unidos........................................................................................................ 26 2. O Cooperativismo de Crdito no Brasil..................................................................... 28 2.1. Evoluo Normativa do Cooperativismo de Crdito no Brasil.............................. 30 2.2. As Cooperativas de Crdito e os Empresrios........................................................ 33 2.3. As Cooperativas de Crdito Regionais e de Empresrios...................................... 34 2.4. Outras Inovaes de Regulamentao aps o Surgimento das Cooperativas de Crdito Empresariais..................................................................................................... III A EVOLUO NORMATIVA DO COOPERATIVISMO DE CRDITO E SEUS REFLEXOS NA SOCIEDADE.................................................................... 1. O Nascimento das Cooperativas de Crdito SAROMCREDI e 39 COOPERAC................................................................................................................. 1.1. SAROMCREDI...................................................................................................... 39 1.2. COOPERAC........................................................................................................... 40 39 37

2.

Funcionamento

das

Cooperativas

de

Crdito

SAROMCREDI

e 42

COOPERAC.................................................................................................................. 2.1. SAROMCREDI...................................................................................................... 42 2.2. COOPERAC........................................................................................................... 45 CONCLUSO ............................................................................................................. 50 REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS ..................................................................... 52

INTRODUO

1. Justificativa do Tema Analisando os ltimos trs anos, em 2004 as instituies financeiras instaladas no Brasil lucraram 20,8 bilhes de Reais. No ano seguinte, este nmero cresceu mais de 37%, ou seja, chegou a 28,5 bilhes de Reais. Por fim, em 2006, o lucro lquido declarado pelas instituies financeiras instaladas no pas chegou a 33,4 bilhes de Reais. Somados, tem a importncia de 82,7 bilhes de Reais. Considerando o oramento de uma cidade de pouco mais de 500 mil habitantes tal como Ribeiro Preto/SP, cujo oramento anual aprovado para 2007 foi pouco mais de 500 milhes de Reais, conclui-se que o lucro lquido dos ltimos trs anos dos bancos sustentaria esta cidade por mais de 160 anos. Cita-se que Ribeiro Preto completou em 2007, 151 anos. Como alternativa mundial para uma condio de maior facilidade para acesso ao crdito, surge o cooperativismo de crdito. Regulamentado no Brasil pela primeira vez em 1903, as caixas rurais de crdito agrcola evoluram e hoje tornaram-se alternativa mais que interessante aos brasileiros, dentre todos, os empresrios, que hoje so os responsveis pelo pagamento de mais de 70% das tarifas que nos ltimos trs anos representaram a maior receita das instituies financeiras de um modo geral (quase 120 bilhes de reais). Assim, diante da crescente importncia destas entidades cooperativistas para a populao e da escassa doutrina envolvendo o assunto tem-se agora a oportunidade de expor neste trabalho os aspectos jurdicos de tais sociedades, que possibilitam seu crescimento de uma forma segura e organizada sem o prejuzo de seus participantes.

2. Objeto

O presente trabalho tem como objeto principal o desenvolvimento do estudo jurdico sobre o cooperativismo, em especial, o cooperativismo de crdito, e o impacto da normatizao nas relaes sociais. Estando divididas em diferentes tipos, conforme classificao do Banco Central do Brasil, as cooperativas de crdito de empresrios sero as que tero o foco principal no desenvolvimento do referido trabalho uma vez que congregam um potencial substancial no que diz respeito ao crescimento regional onde esto instaladas. Com a demonstrao de suas caractersticas jurdicas prprias, pretende-se concluir como tais empreendimentos podem mudar a situao atual do pas e de vrias regies que sofrem com a concentrao de renda brutal existente no pas.

3. Metodologia Para a realizao da pesquisa, foram usadas metodologias eclticas, na medida em que cada parte do trabalho exigiu peculiaridades que se observam a seguir: a) Analtico-sinttico. O processo de anlise o que permite partir de um texto global descer exame minudente de suas partes; formada a compreenso das partes tem-se, ento, pelo processo de sntese, o conhecimento do todo, isto , do texto integral. Atravs da anlise do texto geral, alcanamos a sntese. Estudar-se- Conveno Internacional, Legislao brasileira e Normas Anmalas, para entendimento de todo o texto analisado. b) Indutivo-dedutivo. Este processo guarda certa analogia com o acima. Sendo o mtodo indutivo que permite se asseverar um princpio geral, partindo da observncia de um princpio particular. E o dedutivo parte de princpios gerais para se chegar a uma compreenso particular. A utilizao do processo, de induo-deduo, em disciplinas versadas em cincias humanas e sociais como Direito apenas parcial. Como o tema

em comento controvertido, aplic-lo- para tentar se chegar a uma concluso, analisando-se do direito positivado e as regras atpicas. c) Comparativo: Processo Comparativo consiste em um confronto terico entre autores e obras1 de variados pases e disciplinas para uma anlise final do tema abordado. d) Dogmtico. A dogmtica jurdica um mtodo prprio da cincia do direito, utilizado na interpretao de normas, doutrina e jurisprudncia a fim de que se possa uniformizar e padronizar, atravs da analogia, a aplicao de maior segurana jurdica, sendo ento, normativa, sistemtica, descritiva e valorativa. e) Alm dos mtodos supra-referidos, usar-se- tantos quantos processos teis para a concluso dessa pesquisa, verbi gratia os indutivo-dedutivo.

I DESENVOLVIMENTO FINANCEIRO X CRESCIMENTO ECONMICO

ALVARENGA, Maria Amlia de Figueiredo Pereira; ROSA, Maria Virgnia de Figueiredo Pereira Couto. Apontamentos de metodologia para a cincia e tcnicas de redao cientfica. Porto Alegre: Fabris, 1999. p. 28.
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1. A Situao Atual do Crdito no Brasil

Atualmente, o crdito no Brasil tenta desenvolver-se em uma conjectura diferente daquela observada em vrios pases do mundo, no entanto, muito semelhante a outros que so denominados por alguns autores de pases subdesenvolvidos ou em desenvolvimento. Para iniciarmos o nosso estudo, usemos o nobre conhecimento dos professores Marden Marques Soares e Abelardo Duarte de Melo Sobrinho para observarmos a Relao Emprstimo/PIB de algumas economias da Europa, sia, Amrica do Norte e Amrica Latina: Tabela 1 Relao Emprstimo/PIB2 Pases 1990 EUA 144 Reino Unido 116 Alemanha 89 Frana 94 Japo 196 China 88 ndia 25 Brasil 24 Argentina 16 Chile 47 Mxico 17 Fonte: Banco Mundial 1997 199 120 110 82 192 98 24 29 22 56 26 (%) 2005 260 166 112 94 99 115 41 31 12 66 18

Como se pode observar, a Relao Emprstimo/PIB sempre maior em pases cuja a orientao para o crescimento da atividade produtiva a disponibilizao de crdito superiores aos volumes de Bens e Servios produzidos em todo o pas. Em comparao a outros 10 pases, o Brasil fica somente a frente de Argentina e Mxico, apesar de ter melhorado em relao aos anos de 1990 e 1997.
Tabela consultada e retirada da Obra: Microfinanas: o papel do Banco Central do Brasil e a importncia do cooperativismo de crdito / Marden Marques Soares, Abelardo Duarte de Melo Sobrinho. Braslia: BCB, 2007 Pgina 39.
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Contudo, para que se inicie um movimento de desenvolvimento autosustentvel em nosso pas, alm do aumento dos recursos para o crdito, imprescindvel que este seja acessvel a todos os cidados, ou seja, necessria a democratizao do crdito. Analisemos as seguintes conjecturas: 1) possvel que existam cidados brasileiros sem uma conta bancria? 2) possvel visualizar cidades em nosso pas sem o atendimento de uma instituio financeira devidamente habilitada pelo Banco Central do Brasil? 3) possvel imaginar a regio mais rica da nossa Repblica Federativa com cidades que no sejam atendidas por uma Instituio Financeira? Para as preposies 1 e 2, conclui-se se totalmente factvel que a resposta seja positiva. No entanto, possvel que a regio sudeste ou mesmo o estado de So Paulo possuir uma cidade onde sua populao necessita ir a outra cidade para receber, por exemplo, um benefcio previdencirio? Infelizmente a resposta tambm verdadeira para esta questo. Segundo dados do Banco Central do Brasil, municpios como Brejo Alegre, Esprito Santo do Turvo, Luizinia, Nova Independncia e Santo Antnio do Aracangu no possuem qualquer instituio financeira tradicional devidamente registrada3. Se tal cenrio ocorre no Estado que movimenta a maior parte dos recursos produzidos no pas, o que pensar de outros cuja populao batalha pela sobrevivncia em meio a sede ou a fome? Dentre os fatores que explicam tal cenrio, citam-se: incapacidade dos usurios de absorverem os custos de manuteno at o fato de que no possuem garantias suficientes para comprovar a boa-f de uma eventual inadimplncia. Com isso, no despertam o mnimo interesse destes entes privados cujas metas normalmente visam a maximizao do retorno, seja nas tarifas ou nos juros das operaes financeiras.

Fonte: SISBACEN Ms Base: Janeiro de 2008.

Outra questo que devemos suscitar diz respeito ao fator histrico. Apesar de no ser o objetivo deste trabalho, mais uma vez enalteceremos as questes brilhantemente abordadas por vrios autores, dentre eles os Professores Marden Marques Soares e Abelardo Duarte de Melo Sobrinho.

1.1. As razes histricas Aps pesquisas realizadas, verificamos que as origens da Relao Emprstimos/PIB so centenrias. O que nos explica os Professores Marden Marques Soares e Abelardo Duarte de Melo Sobrinho: As razes esto fincadas em solo bem mais profundo, desde o perodo colonial e o Imprio at desaguar na chamada Repblica Velha de Deodoro a Washington Luiz, antes, portanto, da Revoluo de 1930. Foram modelos pautados nas grandes oligarquias, que se deslocavam ao sabor do produto primrio de ocasio, como o pau-brasil, a cana-de-acar, o caf, a borracha, entre tantos outros que conduziram os rumos da nossa economia desde o descobrimento. A entrada do Brasil no processo de industrializao, principalmente a partir da Segunda Grande Guerra, trouxe algum alento para a quebra dos interesses daquelas oligarquias, pressupondo-se, assim, que a partir da haveria certa democratizao da terra e do crdito4.

Contudo, as conseqncias de fato no foram estas. Questes culturais e educacionais novamente possibilitaram que a vontade de poucos prevalecesse. Com a entrada

SOARES, Marden Marques Microfinanas: O papel do Banco Central do Brasil e a importncia do cooperativismo de crdito / Marden Marques Soares, Abelardo Duarte de Melo Sobrinho. Braslia: BCB, 2007. Pgina 40.

do Estado na organizao de grandes indstrias de base (siderurgia e enrgica, por exemplo) houve alguma perspectiva de representao da massa, no entanto, estas foram instaladas entorno dos poderes anteriores. Com isso, verificou-se nas dcadas de 50 e 60 foi um grande ciclo de crescimento econmico, o qual tambm se aproveitou da disponibilidade em excesso de oferta de crdito externo. Assim como hoje, vrios Planos de Desenvolvimento Econmicos foram surgindo: Em todos esses perodos, ocorreu a proliferao de Planos de Desenvolvimento Econmico, sob a nomenclatura permitida pelo marketing de ocasio, todos eles vendidos como estrutura essencial melhor distribuio de renda no Pas, sob o argumento culinrio de primeiro deixar o bolo crescer para depois repartir. De fato, o bolo cresceu, porm, com certeza, sua distribuio no foi exatamente um primor de resultado.5

Aps este ciclo, a anlise dos fatos demonstrou que a alta concentrao de renda ainda permanecia. Pior, agravou-se no final da dcada de 80 quando o processo de globalizao finalmente fincou sua bandeira em nosso pas, agora, sem qualquer sombra de dvida. Diante da poltica neoliberal do governo Collor surgia uma nova indstria: a financeira. Diferente de outros segmentos que investem no pas e em seu povo para a produo de um bem ou prestao de um servio, esta visa maior rentabilidade no meu prazo do capital de investidores externos em todo o mundo. Alm desta perda de investimentos saudveis ao pas, o novo modelo imps ao Governo Federal uma mudana: ter a menor presena possvel na economia. Com este fim,

SOARES, Marden Marques Microfinanas: O papel do Banco Central do Brasil e a importncia do cooperativismo de crdito / Marden Marques Soares, Abelardo Duarte de Melo Sobrinho. Braslia: BCB, 2007. Pgina 40.

iniciou-se naquele perodo os processos de privatizao. Houve assim a transferncia do risco e dos resultados para a iniciativa privada, inclusive, internacional. Em algumas situaes a transformao se mostrou muito importante, j que provocou uma profissionalizao e eficincia das entidades pblicas. Em outras, mostrou-se perversa j que agora os empresrios teriam concorrentes do setor privado (muitas vezes internacional) muito mais preparados, j que por anos a cultura empreendedora do brasileiro esteve hibernando. Com a busca pela eficincia e pelos baixos custos, muitas empresas pblicas e privadas demitiram vrios funcionrios afim de adaptarem-se ao novo modelo econmico imposto. Isso provocou o encolhimento daquela classe mdia composta por estes empregados, o crescimento do ndice de desemprego no pas, o aumento da oferta de crdito e o agravamento do processo de concentrao de renda. Podemos comprovar tais conseqncias nos estudos realizados por Pastore e Valle Silva (2004), que analisam as causas da intensa mobilidade social ocorrida no Brasil no sculo passado, ressaltando os fatores estruturais entre os anos de 1950 e 1970 (surgimento das oportunidades de trabalho) e de natureza mais circular nas dcadas seguintes, onde para uma pessoa subir, outra tem de desocupar a posio. Tabela 2 Tipos de Mobilidade Social no Brasil6 Tipos 1973 1996 Diferena Estrutural 32,8% 31,4% - 1,4% Circular 25,7% 31,8% + 6,1% Total 58,5% 63,2% + 4,7% Fonte: Pastore e Valle Silva (2004) Tipos de Mobilidade Social Assim, com conclui-se que muitos sobem pouco e poucos sobem muito, o que provoca uma distenso da estrutura social, ou seja, muita mobilidade com alta desigualdade.
Tabela consultada e retirada da Obra: Microfinanas: o papel do Banco Central do Brasil e a importncia do cooperativismo de crdito / Marden Marques Soares, Abelardo Duarte de Melo Sobrinho. Braslia: BCB, 2007 Pgina 41.
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1.2. Motivos e Conseqncias dos Fatores Econmicos Aps estudo pormenorizado das questes histricas, analisemos agora os fatores econmicos, o que nos leva a comparar o endividamento de nosso pas e os investimentos estruturais que deveriam ter sido feitos, o que influencia o crescimento sustentvel de nosso pas at os dias atuais. No plano econmico, principalmente na dcada de 80, o Brasil viveu o pice da inflao em completo descontrole. Era imprescindvel controlar a demanda em funo das condies de oferta sem com que o governo emitisse moeda para administrar sua dvida interna. Para isso, houve um grande estmulo pelo Governo para a aquisio de ttulos pblicos que, para torn-los atraentes, usou da taxa de juros que, se de um lado atrai investidores, de outro onera ainda mais a dvida interna do pas. Apesar do prejuzo evidente, esta lgica foi aproveitada pelos agentes financeiros de maior porte, como os bancos, uma vez que lhes permitiam alavancar recursos e deles obter proveito sem maiores riscos. Assim, resumidamente, tem-se o seguinte cenrio atual7: O crdito no Brasil caro porque os seis maiores bancos do pas controlam mais de 65% da moeda circulante e a carga tributria uma das maiores do mundo; O crdito no Brasil escasso j que o Estado em razo do seu endividamento, o maior tomador de emprstimos. Ele consome mais de 68% do total dos recursos disponveis, deixando aos empresrios e demais interessados apenas 32% para disputarem entre si.

Fonte: Banco Central do Brasil.

Tem-se assim um capitalismo s avessas: ao invs das instituies financeiras tradicionais disputarem a ateno dos consumidores, verifica-se uma disputa entre o Estado e os Empresrios pelos parcos recursos disponveis.

1.3. Participao do Estado Considerando que, historicamente, o Estado at fomentou ferramentas para o fim da desconcentrao de capital em nosso pas (subsdios agricultura, a abertura de linhas de crdito para pequenas e mdias empresas, os incentivos fiscais, criao de superintendncias para o desenvolvimento regional por exemplo SUDENE) mas que estas no atingiram seu grau de eficincia mxima em razo de questes culturais e educacionais. Sem entrar no mrito literal da expresso, percebe-se que a cada passo dado pelo Governo, algumas pessoas ou entidades estavam sempre prontas a corromper o sistema em proveito prprio. Infelizmente, situaes como esta ocorrem o tempo todo e em todo o mundo, contudo, a forma de reagir da massa que assusta. Verifica-se a complacncia de uma maioria sem acesso a elementos bsicos da cidadania e, por isso mesmo, omissa e desorganizada. isso que permite, ao mesmo tempo, aliviar e culpar o Governo. Para revertermos este quadro, precisamos reaver o verdadeiro significado da palavra tica e enaltecer que o problema do seu prximo hoje pode e ser o seu problema num futuro prximo. Se nos preocuparmos unicamente com nossos bens e na nossa prpria vida, corremos o risco de nos tornamos parte de um sistema fadado ao fracasso. Precisamos nos unir para o bem geral e no individual sem esperar que algum faa isso por ns. So propsitos que se encaixam perfeitamente aos princpios que movem o cooperativismo de crdito e que por isso, tem sido objeto de regulamentao e grande ateno governamental, j que consegue, de uma forma organizada, mudar a realidade scioeconmica dos envolvidos.

II O COOPERATIVISMO DE CRDITO

Originada do latim cooperatio, cooperao a ao de cooperar. Etimologicamente, significa a prestao de auxlio para um fim comum. Nas palavras da obra da ilustre professora Dra. Diva Benevides Pinho8, conceitua-se Cooperativas: Cooperativas: So sociedades de pessoas, organizadas em bases

democrticas, que visam no s a suprir seus membros de bens e servios, como tambm a realizar determinados programas educativos e sociais. Tem por fim a prestao de servios sem intuito lucrativo enquanto na empresa capitalista a prestao de servios o meio de obter o maior lucro possvel, na cooperativa a satisfao das necessidades dos associados o fim da atividade econmica. Da, o retorno, isto , a distribuio das sobras lquidas resultantes da diferena entre o preo de venda e o preo de compra distribuio que se efetua pro rata das operaes realizadas pelos associados na cooperativa. No Brasil, o cooperativismo est dividido em treze ramos, dentro os quais citam-se: agropecurio, consumo, trabalho, crdito, etc. Como objeto deste trabalho, teceremos algumas consideraes sobre o ramo crdito, no qual esto inseridas as cooperativas de crdito. Diferentemente das instituies financeiras tradicionais, as cooperativas de crdito esto sujeitas a normatizao do Banco Central do Brasil. Num cenrio de crdito caro e escasso, as cooperativas de crdito tem sua importncia enaltecida, como se pode observar nas palavras dos ilustres Doutores Srgio Darcy da Silva Alves e Marden Marques Soares9, membros do Banco Central do Brasil:

PINHO, Diva Benevides O Cooperativismo de Crdito no Brasil: da vertente pioneira vertente solidria / Diva Benevides Pinho. So Paulo: Saraiva, 2004 pgina 124. 9 ALVES, Srgio Darcy da Silva. Microfinanas: Democratizao do crdito no Brasil: Atuao do Banco Central / Srgio Darcy da Silva Alves e Marden Marques Soares. 3. Ed., rev. e ampl. Braslia: BCB, 2006. Pginas 36 e 37.

O setor cooperativista de singular importncia para a sociedade, na medida em que promove a aplicao de recursos privados e assume os correspondentes riscos em favor da prpria comunidade onde se desenvolve. Por representar iniciativas diretamente promovidas pelos cidados, importante para o desenvolvimento local de forma sustentvel, especialmente nos aspectos de formao de poupana e de financiamento de iniciativas empresariais que trazem benefcios evidentes em termos de gerao de empregos e de distribuio de renda. (...) Em alguns pases, como Irlanda e Canad, o cooperativismo de crdito vem ocupando, com bastante eficincia, espaos deixados pelas instituies financeiras bancrias, como resposta ao fenmeno mundial da concentrao, reflexo da forte concorrncia do setor financeiro. As cooperativas esto conseguindo manter os empregos nas pequenas comunidades e ofertando servios mais adequados s necessidades locais.

1. O cooperativismo de crdito no mundo Apesar do movimento cooperativista ter suas razes em 1844 na Inglaterra na forma de Cooperativa de Consumo, a partir daquele ano iniciaram-se vrios movimentos com os mesmos princpios filosficos em todo o mundo, contudo, com um perfil diferente: o crdito. Citam-se os que mais influenciaram o movimento de crdito cooperativo no Brasil:

1.1. Alemanha Em 1.850, surge a primeira cooperativa de crdito do mundo. Idealizada pelo alemo Herman Schulze (1.808/1.883), o objetivo de tal sociedade era atender as necessidades das classes sofridas.

Para explicar a origem da iniciativa, cita-se um breve relato a respeito do seu idealizador: Herman Schulze nasceu na cidade de Delitzsch, na Alemanha. Tendo um sobrenome muito comum na populao, usou o sobrenome de sua cidade natal junto ao seu, passando ento a chamar-se Schulze-Delitzsch. Formando-se em direito, tornou um grande homem pblico. Foi eleito como Prefeito e depois Deputado pela sua cidade. Como uma cadeira na Assemblia Nacional alem, exteriorizou sua preocupao com as dificuldades sofridas pelos diversos setores da sociedade (industriais, comerciantes e trabalhadores em geral) uma vez que estes estavam submetidos grande explorao. Para minimizar os efeitos desta, resolveu organizar Sociedades de Crdito que, no incio, eram uma pequena Caixa de Socorro com o fim de atender, com primazia, casos de doenas ou de morte. Apesar de suas caractersticas urbanas, o movimento tambm se espalhou nas reas rurais. Como efeito do grande crescimento deste movimento altrusta, foram surgindo cada vez mais cooperativas s quais, juntas, proporcionaram a fundao da Unio Geral das Sociedades Cooperativas e Artesanais Alems. Vale ressaltar que essas cooperativas no recebiam nenhum subsdio do Estado e que por isso eram duramente censuradas pelas mentes capitalistas da poca. Para eles, preponderava a mentalidade de que o salrio destinava-se manuteno das despesas dos operrios, e as despesas de emergncia ficavam a cargo do Estado. Com isso, como os trabalhadores acumulariam dinheiro para as cooperativas de crdito se nem sequer conseguiam poupar? Aps uma dcada de seu nascimento, o movimento estava regularmente fortificado, com 111 cooperativas de crdito singulares, as quais tinham as seguintes caractersticas, nas palavras do Mestre Luiz Dias Thenrio Filho10: a) Adoo do princpio da ajuda mtua;

Thenrio Filho, Luiz Dias. Pelos caminhos do cooperativismo: com destino ao crdito mtuo / Luiz Dias Thenrio Filho. 2. Ed. Ampli. E comemorativa aos cem anos do cooperativismo no Brasil. Brasil. So Paulo: Central das Cooperativas de Crdito do Estado de So Paulo, 2002. Pgina 96.

10

b) c) d) e) f)

Responsabilidade ilimitada dos scios; Sobras lquidas distribudas proporcionalmente ao capital; Controle democrtico, permitindo a cada associado direito a um voto; reas de ao no restritas; Emprstimos a curto prazo, de acordo com as modalidades bancrias vigentes;

g)

Diretores executivos remunerados.

1.2. Itlia Como grandes nomes do cooperativismo de crdito na Itlia, podemos citar Luigi Luzzatti e Leoni Wollemborg. Em 1865, Luzzatti fundou o primeiro banco cooperativo urbano de Milo. Anos antes, em 1883, Wollemborg organizou a primeira cooperativa de crdito em Lorgia. Ambos eram inspiradas nos sistemas alemes, como por exemplo, de SchulzeDelitzsch. Todavia, em relao ao sistema alemo, apresentavam algumas modificaes, conforme nos ensina a professora Dra. Diva Benevides Pinho11: adotam o self-help embora admitam ajuda estatal. Esta deve ser, todavia, apenas supletiva, desaparecendo to logo a prpria sociedade esteja em condies de resolver os seus problemas. do grande importncia conduta dos associados, dos quais exigem srias qualidades morais e fiscalizao recproca. Adotam a mxima convertire in capital lonest, a fim de criar em torno da sociedade uma atmosfera moral de confiana;
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concedem emprstimos mediante palavra de honra;

Pinho, Diva Benevides As grandes coordenadas do cooperativismo Brasileiro volume I; Realidade Econmica do Cooperativismo

no remuneram os administradores da sociedade.

No Brasil, por influncia dos imigrantes italianos, foram criados milhares de cooperativas deste tipo, principalmente nas regies Sul e Sudeste, como veremos no tpico 2.

1.3. Canad Aos seis dias do ms de dezembro de 06.12.1900, nascia a primeira caixa popular em Levis, no Canad. No obstante, suas atividades iniciariam-se, efetivamente, em 23.01.1901, com a simblica quantia de 26 dlares. Referindo-se ao sistema que acabara de instituir, Alphonse Desjardins (18541920) notabilizou-se com a frase causa nunca a ser esquecida, esta associao de crdito acima de tudo uma associao de pessoas, no de dlares12. No Canad, impossvel falar de cooperativismo de crdito sem falar deste canadense, do qual fazemos uma rpida bibliografia13: Nasceu em 05.11.1854 na cidade de Levis, onde fundaria a primeira cooperativa de crdito do Canad. Tentou a carreira militar por pouco tempo, dedicando-se muito mais carreira jornalstica, nos jornais Lcho de Levis, depois no Canadian e finalmente lana o jornal conservador LUnin Canadienne, de pouca durao. Como seus precursores no mundo, era extremamente dedicado aos problemas do povo de sua regio, muito mais contra a usura que tanto afligia a populao pobre daquele regio. Apesar de idealizar a constituio de uma Caixa Popular com caractersticas prprias, baseou-se porm nos modelos criados anteriormente por Luzzatti e Schulze-Delitzsch. Com isso, objetivava a

Citada na Obra: Thenrio Filho, Luiz Dias. Pelos caminhos do cooperativismo: com destino ao crdito mtuo / Luiz Dias Thenrio Filho. 2. Ed. Ampli. E comemorativa aos cem anos do cooperativismo no Brasil. Brasil. So Paulo: Central das Cooperativas de Crdito do Estado de So Paulo, 2002. Pgina 104. 13 Consultas realizadas s Obras: Palhares, Valdecir Manoel Affonso Jornal Cooperativista, histria, filosofia, doutrina, evoluo, teoria e prtica vol, I CECRESPA 1995 a 2002; Thenrio Filho, Luiz Dias. Pelos caminhos do cooperativismo: com destino ao crdito mtuo / Luiz Dias Thenrio Filho. 2. Ed. Ampli. E comemorativa aos cem anos do cooperativismo no Brasil. Brasil. So Paulo: Central das Cooperativas de Crdito do Estado de So Paulo, 2002. Pgina 104.

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promoo de um ideal coletivo, que viesse a atender aos anseios dos canadenses de origem francesa, desvirtuados de sua vocao rural pela presso que sofriam, com o sistema financeiro agressivo e desumano da poca. Alm das dificuldades pela falta de recursos, o governo de seu pas recusava-se a votar lei especfica para o cooperativismo de crdito, pressionado pela Cmara de Comrcio e pelos bancos comerciais. Somente em 1906, isto , seis anos depois de criada a primeira Caixa Popular, com a aprovao da Lei dos Sindicatos Cooperativos e de outras leis regulamentadoras, foi que o movimento iniciou sua vertiginosa expanso. Em 1909, juntamente com Edward A. Filene, grande admirador de Desjardins, estudaram juntos a criao da primeira Credit Union nos Estados Unidos, em Santa Maria, estado de New Hampshire. Em 1917, j com 140 cooperativas constitudas no seu pas, Desjardins empenhou-se em disciplinar o movimento num sistema federado, com o propsito de manter a unidade do movimento, oferecendo-lhe assistncia tcnica, padronizao de servios e facilidade de controle pela centralizao de informaes. O exemplo institudo e estabelecido por Desjardins foi logo estendido por todo o pas e levado aos Estados Unidos como sistema modelo. Na dcada de 30, o Movimento tornou-se mais numeroso no Canad, inclusive em seus objetivos, constituindo as poderosas agroindstrias e as slidas Companhias de Seguros Gerais.

1.4. Estados Unidos Considerando o patente sucesso das Caixas Populares no Canad criadas por Alphonse Desjardins, o seu amigo, Edward A. Filene, iniciou o mesmo movimento nos Estados Unidos no incio do sculo XX. Apesar de no ter o completo conhecimento do programa criado por Desjardins, ficou impressionado com os benefcios alcanados por certas aldeias na ndia, organizadas em cooperativas rurais do tipo Raiffeisen.

Movido pela viso empresarial e humanista, juntamente com Alphonse Desjardins, de quem era grande admirador, estudou e logo inaugurou nos Estados Unidos da Amrica do Norte, o programa criado pelo seu precursor. O resultado foi, em 1909, a constituio da primeira cooperativa de crdito no Estado de New Hampshire, ento chamada de Caixa Popular de Santa Maria. Nas palavras do Mestre Luiz Dias Thenrio Filho14: Como um dos fundadores da Cmara de Comrcio Americana e com suas idias criativas para negcios, Filena era, quem sabe, o americano ideal para dar um empurro nas idias das Credit Unions. Era um pensador progressista para sua poca, que comeava a desenvolver planos para seus empregados instituindo programas de benefcios adicionais.

Em 1921, contratou o servio de Roy Bergengren, clebre advogado de Massachussetts, para pesquisar a legislao federal e aprimorar a estadual principalmente para oferecer condio de divulgao e dar maior fora ao sistema em todo o pas. Assim, organizaria a estrutura de todo o programa de expanso nacional que idealizara para o cooperativismo. Cita o ilustre professor Dr. Valdecir Manoel Affonso Palhares15: Filene colocou mais de 1 milho de dlares do seu prprio dinheiro no projeto, para que fosse divulgado em todo Pas, atravs do departamento que fora organizado. Bergengren apareceu ante os legisladores dos Estados norte americanos, conseguindo a aprovao das leis propostas e a motivao de voluntrios para entrarem no movimento.
Thenrio Filho, Luiz Dias. Pelos caminhos do cooperativismo: com destino ao crdito mtuo / Luiz Dias Thenrio Filho. 2. Ed. Ampli. E comemorativa aos cem anos do cooperativismo no Brasil. Brasil. So Paulo: Central das Cooperativas de Crdito do Estado de So Paulo, 2002. Pgina 112. 15 PALHARES, Valdecir Manoel Affonso Jornal Cooperativista, histria, filosofia, doutrina, evoluo, teoria e prtica vol. I CECRESPA 1995 a 2002.
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Ainda, com o objetivo de unir todo o sistema, Filene coordenou a organizao do Credit Union Extension Bureau. Com o crescimento do movimento das Credit Union, em 1935 a organizao original deu espao a CUNA Credit Union National Association (Associao Nacional das Cooperativas de Economia e Crdito). Esta associao que tinha como finalidade servir s federaes estaduais, teve como primeiro Diretor Administrativo o advogado Roy Bergengren.

2. O cooperativismo de crdito no Brasil16 O cooperativismo de crdito surgiu no Brasil em 28 de dezembro de 1902, no Rio Grande do Sul, na localidade de Nova Imperial, hoje a cidade de Nova Petrpolis. Sob a orientao e o incentivo do padre suo Theodor Amstad, nos moldes das Caixas Raiffesein. Com o passar do tempo, foram surgindo os Bancos Cooperativos pautados pelo decreto-lei 22.239 de 19 de dezembro de 1932. Por esse decreto, era fcil cumprir as exigncias legais para se abrir uma cooperativa de crdito, o que fez com que muitas pessoas optassem por constitu-las como banco popular tipo Luzzatti, com as prerrogativas e benefcios concedidos s cooperativas de crdito. Em 1938, foi publicado o decreto-lei 581, de 1 de agosto de 1938, que estabeleceu o Registro Administrativo para as cooperativas de crdito junto Diretoria de Organizao e Defesa de Produo do Ministrio da Agricultura, logo substitudo pelo S.E.R. Servio de Economia Rural do mesmo ministrio.

Consultas realizadas, dentre outras, s seguintes Obras: PALHARES, Valdecir Manoel Affonso Jornal Cooperativista, histria, filosofia, doutrina, evoluo, teoria e prtica vol, I CECRESPA 1995 a 2002; THENRIO FILHO, Luiz Dias. Pelos caminhos do cooperativismo: com destino ao crdito mtuo / Luiz Dias Thenrio Filho. 2. Ed. Ampli. E comemorativa aos cem anos do cooperativismo no Brasil. Brasil. So Paulo: Central das Cooperativas de Crdito do Estado de So Paulo, 2002; ALVES, Srgio Darcy da Silva. Microfinanas: democratizao do crdito no Brasil: atuao do Banco Central / Srgio Darcy da Silva Alves e Marden Marques Soares. 3. Ed., Rev. e ampl. Braslia: BCB, 2006; PINHO, Diva Benevides O Cooperativismo de Crdito no Brasil: da vertente pioneira vertente solidria / Diva Benevides Pinho. So Paulo: Saraiva, 2004; PINHEIRO, Marcos Antnio Henriques. Cooperativas de Crdito: histria da evoluo normativa no Brasil / Marcos Antonio Henriques Pinheiro. 4. Ed. Braslia: BCB, 2006.

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Sete anos depois, em 1945, esse rgo passou a ter a competncia da fiscalizao das cooperativas em geral, embora pudesse delegar suas atribuies a outros rgos tcnicos. Contudo, em 1957, o decreto-lei nmero 41.872, de 16 de julho de 1957, estabeleceu que as cooperativas de crdito, independentemente da fiscalizao do S.E.R., tambm seriam fiscalizadas pelo SUMOC Superintendncia da Moeda e do Crdito -, rgo da Secretaria da Fazenda. Apesar desta modificao, as medidas legais no conseguiram estabelecer uma fiscalizao efetiva e saneadora nesse segmento cooperativista. Em 21 de novembro de 1966, o decreto-lei nmero 59 criou o CNC Conselho Nacional de Cooperativismo, e subordinou as Cooperativas de Crdito e as sees de Crdito das Cooperativas Agrcolas Mistas fiscalizao e controle do Banco Central do Brasil. No final de 1967, o Governo Militar cassou o registro e a autorizao de funcionamento de mais de 2 mil cooperativas de Crdito e bancos populares. Somente conseguiram continuar suas atividades pouco mais de 20 cooperativas de crdito tipo Luzzatti. Considerando somente o ano de 1970, cerca de 50 Cooperativas de Crdito Rural do Rio Grande do Sul foram fechadas (cooperativas tipo Raiffeisen), e tambm a Central das Caixas Rurais, sediada em Porto Alegre. Na mesma ocasio, as Cooperativas de Economia e Crdito Mtuo foram intensamente fiscalizadas pelo Banco Central, mas nenhuma delas chegou a ser fechada. Registra-se que este segmento de crdito est muito ligado s atividades cooperativistas de Maria Thereza Roslia Teixeira Mendes, a Therezita, apoiada por D. Helder Cmara, ento bispo auxiliar do Estado do Rio de Janeiro e secretrio da CNBB (Conferncia Nacional dos Bispos do Brasil). Em 1982, aps o cooperativismo de crdito ter sido praticamente arruinado pela Ditadura Militar, a FECOTRIGO Federao das Cooperativas de Trigo (Porto Alegre,

RS), liderada por Mrio Kruel Guimares, iniciou a reorganizao do sistema cooperativo de crdito rural. Foram constitudas 13 cooperativas e a COCECRER Cooperativa Central de Crdito Rural do Rio Grande do Sul, conhecido como SICREDI.

2.1. Evoluo normativa do cooperativismo de crdito no Brasil Tratemos agora da exposio do atual regime jurdico das sociedades cooperativas de crdito brasileiras, no caso, a lei 5.764 de 16 de dezembro de 1971. No menos importantes, citamos que todos os outros institutos jurdicos anteriores a esta que tratam do assunto estaro representados neste trabalho de forma detalhada no anexo que dispe sobre a cronologia das normas sobre cooperativas, extrados do recente trabalho do Banco Central do Brasil de autoria do Dr. Marcos Antonio Henriques Pinheiro17. Uma vez que revogou o Decreto-Lei 59, assim como o seu Decreto 60.597, a Lei 5.764/1971 define as cooperativas como sociedade de pessoas, de natureza civil. Alm disso, mantm a fiscalizao e o controle das cooperativas de crdito e das sees de crdito das agrcolas mistas com o Banco Central do Brasil. O artigo quinto da Constituio Federal, de 5 de outubro de 1988, substitui a Lei 5.764 na parte em que condiciona o funcionamento das sociedades cooperativas prvia aprovao do Governo. Contudo, as cooperativas de crdito dependem da prvia aprovao do Banco Central do Brasil para funcionar, por fora do disposto no artigo 192 da mesma carta.

Cooperativas de crdito: histria da evoluo normativa no Brasil / Marcos Antonio Henriques Pinheiro. 4. Ed. Braslia: BCB, 2006.

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Por ter revogado as resolues 11, 27 e 99, a resoluo 1.914, de 11 de maro de 1992, vedou a constituio de cooperativas de crdito do tipo luzzatti18, e estabeleceu como tipos para concesso de autorizao para funcionamento as cooperativas de economia e crdito mtuo e rural, as personalidades jurdicas com as seguintes caractersticas19: a) cooperativas de economia e crdito mtuo: quadro social formado por pessoas fsicas que exeram determinada profisso ou atividades comuns, ou estejam vinculadas a determinada entidade e, excepcionalmente, por pessoas jurdicas que se conceituem como micro e pequena empresa que tenham por objeto as mesmas ou correlatas atividades econmicas das pessoas fsicas, ou ainda, aquelas sem fins lucrativos, cujos scios integrem, obrigatoriamente, o quadro de cooperados; b) cooperativas de crdito rural: quadro social formado por pessoas fsicas que, de forma efetiva e predominante, desenvolvam, na rea de atuao da cooperativa, atividades agrcolas, pecurias ou extrativas, ou se dediquem a operaes de captura e transformao do pescado e, excepcionalmente, por pessoas jurdicas que exeram exclusivamente as mesmas atividades.

Vale mencionar que esta Resoluo permitiu que voltassem a ser constitudas cooperativas de economia e crdito mtuo por trabalhadores de determinada profisso (mdicos, comerciantes de determinado ramo de atividade, etc), visto a definio de cooperativa que nela ficou registrada.

As cooperativas do tipo luzzattia que se refere as Resolues 1.914, 2.608 e 2.771, no se confundem com as antigas cooperativas do tipo banco popular luzzatti, assim definidas pelo Decreto 22.239. Na verdade, as luzzattis referidas pela Resoluo 1.914, atualmente em nmero de dez, so todas aquelas cooperativas constitudas sob a vigncia do antigo Decreto 22.239 que no possuam restrio de associao, incluindo os bancos populares luzzattis e as cooperativas de crdito popular, alm de cooperativas de crdito que no se enquadrassem nos tipos definidos pela nova legislao. 19 Resoluo 1.914 de 11 de maro de 1992.

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Em 1995, mais especificamente em 31 de agosto, a resoluo 2.193 permitiu a constituio de bancos comerciais controlados por cooperativas de crdito, ou seja, os bancos cooperativos. Mais de um ano depois, esta resoluo foi aprimorada, o que permitiu a constituio de bancos mltiplos cooperativos. A importncia desta resoluo diz respeito principalmente ao fato que os Sistemas de Crdito Cooperativo poderiam possuir os seus prprios bancos, comercial ou mltiplo. At ento, as cooperativas somente poderiam operar com os seus cooperados atravs de bancos comerciais de varejo. Era como dar as ovelhas para os lobos tomarem conta. Em 16 de outubro de 1995, era criado o primeiro banco cooperativo do Brasil. Com sede em Porto Alegre (RS), o Bansicredi. Em 1997, seria autorizado a funcionar o segundo banco cooperativo do Brasil, o Bancoob. Em agosto de 2001 o Bansicredi se transformou em banco mltiplo. Em 1999 foi editada a Resoluo 2.608 a qual revogou a Resoluo 1.914. Ela atribuiu s cooperativas centrais a responsabilidade de supervisionar o funcionamento e realizar auditoria nas cooperativas singulares filiadas, permitiu a constituio de cooperativas de crdito mtuo de um conjunto de profisses afins ou de um conjunto de pessoas jurdicas com objetos idnticos ou estreitamente correlacionados. Alm disso, permitiu a associao de familiares de associados e estabeleceu limites mnimos de patrimnio lquido ajustado. Foi um importante passo para a profissionalizao do cooperativismo de crdito visto que at ento, as cooperativas centrais no tinham qualquer responsabilidade na preveno, diagnstico ou correo de procedimentos internos realizados por suas filiadas. Revogada em agosto de 2000, a resoluo 2.608 foi substituda pela 2.771, a qual manteve em linhas gerais, as diretrizes da Resoluo 2.608. Como principal novidade, trouxe a reduo dos limites mnimos de patrimnio lquido, com a adoo para as

cooperativas de crdito dos limites de patrimnio lquido ponderado pelo grau de risco do ativo, passivo e contas de compensao (PLE)20. Depois disso, outras Resolues surgiram e alteraram drasticamente a forma que o Cooperativismo de Crdito estava organizado no pas. Abaixo, trataremos das prximas resolues, as quais inovaram e passaram a admitir a organizao destas entidades por empresrios.

2.2. As Cooperativas de Crdito e os Empresrios A Resoluo 3.058 de 20 de dezembro de 2002, ao revogar a 2.771, permitiu a constituio de cooperativas de crdito mtuo formadas por pequenos empresrios, microempresrios e microempreendedores, responsveis por negcios de natureza industrial, comercial ou de prestao de servios, includas as atividades da rea rural, cuja receita bruta anual, por ocasio da associao, seja igual ou inferior ao limite estabelecido pela legislao em vigor para as pequenas empresas. Vale registrar que a norma anterior permitia a criao de cooperativas de pequenos e microempresrios, porm de forma segmentada por ramo de atividade, como o caso da CREDIACIF, cooperativa de crdito sediada em Franca, estado de So Paulo, primeira cooperativa de crdito com origens no meio empresarial daquela regio, cujo formato original permitia somente a participao de comerciantes do segmento do vesturio. Essa condio deixava restrita a existncia deste tipo de cooperativa s grandes cidades, onde ento era possvel reunir nmero suficiente de empresrios da mesma especialidade e proporcionar, dessa forma, a escala mnima necessria ao empreendimento. Devemos sempre lembrar que as cooperativas de crdito normalmente esto limitadas a um percentual do seu
As cooperativas de crdito passaram a observar os mesmos princpios de exigncia de patrimnio lquido aplicados s demais instituies financeiras. A metodologia de clculo do PLE, conforme a Circular 3.196, de 17 de julho de 2003, a estabelecida pelo artigo segundo do Regulamento Anexo IV Resoluo 2.099, de 17 de agosto de 1994, com a redao dada pela Resoluo 2.891, de 26 de setembro de 2001.
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capital social para o clculo do valor mximo a ser emprestado para cada um dos seus cooperados. Contudo, pouco mais de seis meses depois, era editada pelo Banco Central do Brasil a Resoluo 3.106. Regulamentada pela Circular 3.201, de 20 de agosto de 2003, voltando a permitir a constituio de cooperativas de livre admisso de associados em localidades com menos de 100 mil habitantes ou a transformao de cooperativas existentes em cooperativas de livre admisso de associados em localidades com menos de 750 mil habitantes. Ainda, a Resoluo 3.106 estabeleceu a necessidade de projeto prvio constituio de qualquer cooperativa de crdito, devendo constar do projeto, dentre outros pontos, a descrio do sistema de controles internos, estimativa de nmero de pessoas que preenchem as condies de associao e do crescimento do quadro de associados nos trs anos seguintes de funcionamento, descrio dos servios a serem prestados, da poltica de crdito e das tecnologias e sistemas empregados no atendimento dos associados.

2.3. As Cooperativas de Crdito Regionais e de Empresrios Todavia, em 2003, a maior inovao no marco regulatrio, at o momento, ainda estava por vir. Em 27 de novembro, editada pelo BACEN a Resoluo 3.140, a qual, alm de alterar a Resoluo 3.106, permite a constituio de cooperativas de crdito de empresrios participantes de empresas vinculadas direta ou indiretamente a uma associao patronal de grau superior, em funcionamento, no mnimo, h trs anos, quando da constituio da cooperativa de crdito. Com este formato, tal Resoluo alterou totalmente o destino do cooperativismo de crdito no meio empresarial. Aps a aprovao da Resoluo 3.106, a Associao Comercial e Industrial de Ribeiro Preto (ACIRP) constituiu uma Comisso de estudos que teria a tarefa de promover a

criao da Cooperativa de Economia e Crdito Mtuos dos Micro e Pequenos de Ribeiro Preto. Apesar de, naquele momento, a cooperativa no poder abrigar os 5.800 associados da entidade por tratar-se de uma cooperativa de micro e pequenos empresrios, a gesto do presidente recm-empossado Francisco Carlos Jlio Pinghera ficaria marcada pelo pioneirismo e ousadia. Estando o projeto totalmente pronto para o protocolo no Banco Central do Brasil, eis que em Fevereiro de 2004 o presidente Pinghera toma uma deciso um tanto quanto corajosa. Aps estudos elaborados pelos membros do segmento jurdico da comisso, eis que este decide aproveitar a legislao mais recente sobre o assunto e ento dar o pontap inicial para o projeto da Primeira Cooperativa de Crdito Regional e de Empresrios do Brasil, arquivando assim o projeto original. Contudo, este teria alguns elementos novos, dentre eles: a) Seria uma cooperativa de empresrios, qualquer que fosse o seu

tamanho: micro, pequeno, mdio ou grande; b) Deveria ter um carter regional, j que a cidade sede somente alcanou

sua pujana graas sua regio; c) Apesar de ser uma cooperativa de empresrios, atenderia a toda a

populao de Ribeiro Preto e regio, ou seja, no seria restrito a estes, j que possibilitava a adeso de scios das empresas, funcionrios, cnjuges, ascendentes, descendentes, aposentados e empresas sem fins lucrativos, inclusive entidade prefeituras e seus funcionrios pblicos; d) Sendo uma cooperativa de empresrios, deveria contar com o apoio das

Associaes Comerciais locais e, por conseqncia, da FACESP (Federao das Associaes Comerciais do Estado de So Paulo). Tal formato permitiria que esta cooperativa nascesse com credibilidade frente populao e ao empresariado local, bem como politicamente;

e)

Com o fim de que os limites operacionais da cooperativa (15% do seu

Patrimnio de Referncia) no interferissem no sucesso do empreendimento scioeconmico, a cooperativa deveria nascer com um Capital Social de, no mnimo, R$ 500.000,00; f) A cooperativa de crdito fomentaria, primeiro, o associativismo e

depois, o cooperativismo, uma vez que para ser cooperado o empresrio deveria antes ser associado uma das Associaes Comerciais apoiadoras do projeto. Alm disso, tal relao traria maior tranqilidade queles que viessem a receber um cheque da cooperativa ou mesmo na anlise do crdito, visto que, no poderia ser qualquer um a ter conta naquela instituio financeira.

Depois de muito estudo, trabalho jurdico, e unio dos grandes empresrios da regio de Ribeiro Preto, era protocolado no Banco Central do Brasil o projeto da COOPERAC Cooperativa de Economia e Crdito Mtuo dos Empresrios de Ribeiro Preto e Regio. O mesmo contou com aprovao recorde no BACEN: seis meses. Assim, em 23 de maro de 2006 era realizada a Assemblia Geral de Constituio da Primeira Cooperativa de Crdito Regional e de Empresrios do Brasil. Cita-se que a mesma nasceu com 47 empresrios scio-fundadores, R$ 700.000,00 de capital social e 17 cidades na sua rea de ao. Depois de um ano, a COOPERAC j apresentava um capital social na ordem de 1 milho de reais, 500 cooperados, 2,5 milhes de reais em operaes de crdito e mais de 2,3 milhes em aplicaes. Diante de resultados to animadores, a FACESP iniciou um trabalho de fomento ao cooperativismo de crdito, divulgando suas vantagens e o modelo que nascera dentro da prpria federao. O resultado de tal trabalho foi o protocolo e a aprovao de mais cinco projetos de cooperativas de crdito regionais, dentre elas, as cooperativas das

regies de: Presidente Prudente, Bauru, Praia Grande (Litoral Paulista), Sorocaba, Americana e Limeira. Juntos, os projetos interligam mais de 100 cidades em todo o estado de So Paulo e do uma perspectiva real no aumento da participao do cooperativismo de crdito no Sistema Financeiro Nacional21.

2.4. Outras inovaes da Regulamentao aps o surgimento das Cooperativas Empresariais Depois Resoluo 3.140, atravs da Resoluo 3.156, de 17 de dezembro de 2003, autorizou as cooperativas de crdito a contratarem correspondentes no Pas, nas mesmas condies das demais instituies financeiras. Ainda, em 29 de maro de 2004, a Resoluo 3.188 autorizou aos bancos cooperativos o recebimento de depsitos de poupana rural, ficando a contratao de correspondente no Pas, para esse fim, limitada s cooperativas de crdito rural e s cooperativas de livre admisso de associados. J em 2005, atravs da Resoluo 3.309, as cooperativas de crdito foram autorizadas a atuarem na distribuio de cotas de fundos de investimento. Esta tambm disps sobre a certificao de empregados que atuem no atendimento aos cooperados em atividades relacionadas com a distribuio e mediao de ttulos e valores mobilirios e derivativos. Mas foi no dia 30 de setembro de 2005 que surgiu a Resoluo 3.321, a qual revogou a Resoluo 3.106 e a Resoluo 3.140. Apesar de ter mantido em linhas gerais as diretrizes das normas revogadas, esta ampliou as possibilidades de associao, atravs da permisso da coexistncia de condies de admisso em que coexistam grupos de associados de diversas origens, desde que as respectivas definies sejam isoladamente enquadrveis nos

Segundo Relatrio Estatstico do Conselho Mundial de Cooperativismo de Crdito (WOCCU) em 2004, o percentual de cooperados na Amrica Latina em relao populao economicamente ativa era de 3,57%, nmero muito inferior quando comparado Amrica do Norte: 41,33%.

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incisos I, II e III, do artigo nono de seu Regulamento Anexo22, e caracterizem quadro associativo de abrangncia ilimitada dentro da rea de atuao da cooperativa, no assemelhado ao regime das cooperativas de empresrios, microempresrios e

microempreendedores ou de livre admisso de associados. Vale destacar que foi ampliada a possibilidade de constituio de cooperativas de livre admisso, para localidades com at 300 mil habitantes, reduzindo-se o capital e PR mnimo para R$ 50.000,00, se a localidade na qual a cooperativa for constituda tiver entre cem mil e trezentos mil habitantes. O limite de diversificao de riso de cooperativa de crdito filiada a uma cooperativa central de crdito passou para 15% do patrimnio de referncia, e o limite das no-filiadas a uma central passou para 10%. Possibilitou-se, tambm, que a cooperativa central de crdito que, juntamente com a adoo do instituto da solidariedade financeira entre as singulares filiadas, realize a centralizao financeira das disponibilidades lquidas do sistema pode valer-se do limite de exposio por cliente de 10% (dez por cento) da soma do PR total das filiadas, limitado ao PR da central. Alm de outras alteraes de menor impacto, foi autorizado, s cooperativas de crdito, a instalao de postos de atendimento eletrnicos, assim como foi revogada a proibio de cooperativas luzzattis de instalarem postos de atendimento cooperativo.

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Regulamento Anexo Resoluo 3.321: Artigo 9. A cooperativa singular de crdito deve estabelecer, em seu estatuto, condies de admisso de associados segundo os seguintes critrios: I empregados, servidores e pessoas fsicas prestadoras de servio em carter no eventual, de uma ou mais pessoas jurdicas, pblicas ou privadas, definidas no estatuto, cujas atividades sejam afins, complementares ou correlatas, ou pertencentes a um mesmo conglomerado econmico; II profissionais e trabalhadores dedicados a uma ou mais profisses e atividades, definidas no estatuto, cujos objetos sejam afins, complementares ou correlatos; III pessoas que desenvolvam, na rea de atuao da cooperativa, de forma efetiva e predominante, atividades agrcolas, pecurias ou extrativas, ou se dediquem a operaes de captura e transformao do pescado;

III A EVOLUO NORMATIVA DO COOPERATIVISMO DE CRDITO E SEUS REFLEXOS NA SOCIEDADE

O cooperativismo de crdito nos ltimos anos passou por uma evoluo normativa muito grande. Poucos so os pases que se preocuparam em criar um ambiente favorvel para o crescimento desta importante ferramenta para a democratizao do crdito. No entanto, mesmo com a legislao passada, o cooperativismo de crdito nasceu em ambientes inesperados, fortalecendo comunidades e provocando um olhar mais atento das entidades regulamentadoras. Assim, a conquista dos dias de hoje reflete a luta pela sobrevivncia no passado destas instituies financeiras. Para confirmarmos isso, citaremos a seguir os resultados de duas cooperativas de crdito em suas comunidades: a SAROMCREDI e a COOPERAC. mpar nos seus modelos, cada uma em sua poca, ambas apresentam resultados bastante expressivos nos dias de hoje e do uma idia do que esperar do cooperativismo de crdito nos prximos anos.

1. O Nascimento das Cooperativas de Crdito SAROMCREDI e COOPERAC 1.1. SAROMCREDI

Situada na Serra da Canastra a 322 km de Belo Horizonte, o municpio de So Roque de Minas/MG possui uma rea total de pouco mais de 2.000 km2 e uma populao de 6.326 habitantes, segundo o censo de 2000 (Fonte: IBGE), sendo que, dois teros de sua populao economicamente ativa est alocada no setor agropecurio (Fonte: IGBE).

Em 1991, o municpio de So Roque de Minas deixou de possuir acesso aos servios bancrios com o fechamento de sua nica agncia bancria devido a liquidao da MINAS CAIXA pelo Banco Central do Brasil. Vrios foram os contatos da prefeitura com instituies financeiras tradicionais para a instalao de uma agncia bancria, no entanto, todos sem sucesso. As instituies financeiras alegavam que o municpio no comportaria uma agncia bancria. Numa busca incansvel pela soluo do problema, a comunidade local chegou concluso de que a criao de uma cooperativa de crdito rural no municpio seria a nica alternativa vivel para ter acesso aos servios bancrios. Assim, foi constituda em 09 de junho daquele mesmo ano, com 22 scios fundadores, a Cooperativa de Crdito Rural de So Roque de Minas Ltda. SAROMCREDI. Com o objetivo inicial de prestar servios bancrios e reativar a autoestima dos moradores locais, a cooperativa buscava trazer a movimentao de todos os queijeiros de volta cidade movimentando assim as suas contas na cooperativa de crdito. Impossibilitados de realizar o pagamento das aposentadorias, a cooperativa colhia mensalmente procuraes dos aposentados que lhes davam poderes para sacar o referido benefcio em uma agncia do Banco do Brasil o qual tambm era depositado na conta corrente da cooperativa.

1.2. COOPERAC Situada em Ribeiro Preto a 302 km de So Paulo, o municpio de Ribeiro Preto cerca de 600 mil habitantes e mais de 30 agncias bancrias. A cidade se destaca por ser um centro de comrcio e prestao de servios regional. Nas palavras do Professor Antnio Vicente Golfeto: Se houvesse um terremoto e este destrusse Ribeiro Preto, esta seria reconstruda em pouco tempo pela regio. No entanto, se um terremoto

destrusse a regio e deixasse Ribeiro Preto intacta, a cidade sofreria as conseqncias desta destruio. Fundada em 1854, aos 50 anos a cidade viu a unio de seus grandes empresrios se tornar mais do que palavras, mas uma associao. Nascia assim, em 08.08.1904 a ACIRP Associao Comercial e Industrial de Ribeiro Preto. No incio, dentro do importante mercado do caf a cidade viu o crash da bolsa tornar-se um verdadeiro inimigo da Califrnia brasileira, como foi por muito tempo chamada. Contudo, no demorou muito para que a cidade descobrisse sua nova vocao: a cana de acar. Estando no centro da nova matriz energtica mundial, a cidade do interior comeou a sentir as conseqncias de uma grande cidade. O ndice de mortalidade de empresas com menos de um ano de idade na cidade, no era diferente do resto do Brasil: 70% das novas empresas que surgiam fechavam suas portas com menos de um ano. Era a conseqncia da falta de uma poltica econmica adequada para o desenvolvimento, principalmente, das micro e pequenas empresas, as quais tinham como proprietrios pessoas que at ento trabalhavam como empregados mas que foram dispensados por suas empresas. Por se tratar de uma associao de classe, a ACIRP percebia que, por mais que implantasse projetos de educao empresarial, estes nunca eram suficientes para garantir a sobrevivncia das empresas recm-criadas. Era necessrio o brao financeiro para o sucesso do mesmo. Ao serem chamadas, as instituies financeiras tradicionais apresentavam solues e taxas de juros diferenciadas, as quais eram apresentadas a todos os 5.800 associados da entidade. Contudo, quando estes associados procuravam os bancos, os juros praticados eram bem diferentes. Em operaes de microcrdito de R$ 3000,00, os empresrios

chegavam a pagar juros superiores a 6,0% ao ms. Ou seja, era algo bem diferente daquilo que fora combinado com a entidade. Com o objetivo de criar a instituio financeira do empresrio, criada em 2004 uma Comisso de Estudos para a implantao da Cooperativa de Economia e Crdito Mtuo dos Micro e Pequenos Empresrios de Ribeiro Preto. Com a posterior alterao da legislao, eis que surge a idia de criar a primeira cooperativa de crdito regional e de empresrios do Brasil. Assim foi feito. O projeto original havia sido arquivo e tcnicos especializados foram contratados. Cerca de um ano depois era protocolado no Banco Central do Brasil o projeto da COOPERAC. Aprovado seis meses depois, a cooperativa foi inaugurada em 08.08.2006, no dia em que a ACIRP completou 102 anos, com 47 scios fundadores e R$ 700 mil reais de capital social integralizado. A partir daquele momento, a cooperativa de crdito oferecia ao empresrio tudo o que uma instituio financeira poderia oferecer: cheque especial, carto de crdito, aplicaes, seguros, financiamentos de veculos, capital de giro, etc. Enfim, tudo. Porm, com uma grande diferena: na Cooperativa de Crdito o empresrio o dono da instituio financeira.

2. O Funcionamento das Cooperativas de Crdito SAROMCREDI e COOPERAC 2.1. SAROMCREDI Representatividade: Desde sua fundao em 1991, a Cooperativa de Crdito Rural de So Roque de Minas - SAROMCREDI tem atuado nos municpios de: So Roque de Minas/MG (sede), Vargem Bonita/MG, So Joo Batista do Glria/MG, Delfinpolis/MG e Pratinha/MG, onde ela conta com PACs (Postos de Atendimento aos Cooperados), apesar de possuir uma rea de atuao que engloba muitos outros municpios

Em 1991 eram 22 cooperados fundadores. Doze anos, a cooperativa j ultrapassava 3.019, ou seja, uma mdia de mais de 20 novos cooperados por ms. Considerando que a cooperativa de crdito rural, ou seja, somente produtores rurais podem se associar, nota-se que este crescimento ainda mais expressivo. Ainda, considerando que a populao destes municpios de pouco mais de 24 mil habitantes, a cooperativa possui em seu quadro social mais de 12% do total de habitantes das quatro cidades. Ativos: Com relao ao total dos ativos da SAROMCREDI, estes chegaram a impressionante marca de R$ 30.000.000,00 (trinta milhes de reais) no balano patrimonial de 30 de junho de 200323. Operaes de Crdito e Inadimplncia: Em relao s operaes de crdito, o valor total atingiu quase R$ 8.600.000,00 (oito milhes e seiscentos mil reais) no balano de 30 de junho de 200324. J a inadimplncia de sua carteira, esta tem oscilado entre 0% e 1,68%, com exceo do Balano de 31 de dezembro de 1997, onde foi verificada uma inadimplncia de 3,88%. Se considerarmos o Relatrio de Estabilidade Financeira de maio de 2003, do Banco Central do Brasil, verificaremos que a inadimplncia verificada no Sistema Financeiro Nacional era de 6,5% (seis e meio por cento) em dezembro de 2002. Com isso, podemos concluir que a carteira de crditos desta cooperativa vem sendo administrada de uma maneira muito eficiente. Evoluo do Capital Social: Sobre a evoluo do capital social, cita-se que em 1999, oito anos depois de seu nascimento, a cooperativa chegou a um capital social de um milho de reais e que desde este ano, pouco evoluiu. No entanto, seu patrimnio lquido ajustado atingiu um montante de quase R$ 2,2 milhes em dezembro de 2002.

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Fonte: Banco Central do Brasil; Fonte: Banco Central do Brasil.

Liquidez: Um dos indicadores de desempenho mais importantes adotados pelo Banco Central do Brasil o ndice de Basilia, que uma medida da parcela do ativo ponderado pelo risco coberto por capital prprio da instituio. Em 2003, a SAROMCREDI apresentava um percentual de cerca de 19%, bem acima do mnimo requerido pelo Banco Central do Brasil, de 11%. Destinao das Sobras e Envolvimento com a Comunidade: Considerando o fato de que a finalidade das cooperativas no lucrativa, cita que estas no apresentam lucros/prejuzos e sim sobras/perdas que devem ser distribudas/rateadas na Assemblia Geral Ordinria que se realiza anualmente nos primeiros trs meses de cada ano, obrigatoriamente. Todavia, com intuito de fortalecer a confiana dos cooperados nas cooperativas de crdito, estas tm procurado gerar sobras. Alm disto, a obteno de sobras utilizada pelas cooperativas como uma forma de garantir recursos para investimentos sociais atravs do Fundo FATES que cada uma delas obrigada a administrar. Dentro desta tica, a SAROMCREDI procurou sempre trabalhar de modo a existir sobras a distribuir anualmente, sendo que em 2003 distribui cerca de 300 mil reais em sobras. Alm disso a SAROMCREDI comeou a participar tambm atravs de outras instituies e projetos por ela criados, destacando-se, entre outros projetos, a Fundao SAROMCREDI, o Instituto Ellos de Educao e o Projeto Pr-Touro. Em 1993, a cooperativa de crdito utilizou recursos provenientes do Fundo de Assistncia Tcnica, Educacional e Social FATES (fundo este criado pelo inciso II do art. 28 da Lei 5.764/71 e destinado prestao de assistncia aos associados, seus familiares e, quando previsto nos estatutos, aos empregados da cooperativa, constitudo de 5% (cinco por cento), pelo menos, das sobras lquidas apuradas em cada exerccio) para criar a Fundao SAROMCREDI com o objetivo de comprar e distribuir mudas de caf para seus associados e,

desta forma, ajudar o crescimento econmico do municpio. Como resultado desta distribuio a produo de caf aumentou de aproximadamente 3.000 sacas em 1992 para 45.000 sacas em 2002 (Fonte: IBGE). Alm disto, a Fundao SAROMCREDI, atravs de convnios com o Servio Nacional de Aprendizagem Rural (SENAR), tem levado uma srie de cursos de qualificao para os seus associados, os produtores rurais da regio. Ainda com recursos da Fundao SAROMCREDI foi criada uma cooperativa educacional que mantm o Instituto Ellos de Educao que tem como filosofia: E de tica, L de liderana, L de liberdade, O de organizao e S de solidariedade, e sem se esquecer de ensinar o cooperativismo s crianas do municpio de modo a preparar as novas geraes de associados e dirigentes da SAROMCREDI. Atualmente, a escola possui mais de 100 (cem) alunos e turmas do maternal quinta srie do ensino fundamental, sendo que, para mant-las, cada pai contribui com R$ 60,00 mensais, enquanto a cooperativa de crdito contribui com mais R$ 45,00 mensais atravs do fundo FATES que destinado Fundao SAROMCREDI. Outro projeto que vale destaque o Projeto Pr-touro. O objetivo do mesmo distribuir touros de alta linhagem gentica aos associados a uma taxa de 6% ao ano e 24 (vinte e quatro) meses para pagar, garantindo assim um aumento da renda do cooperado, bem como dos depsito na SAROMCREDI.

2.2. COOPERAC Representatividade: Fundada em 08 de agosto de 2006, a COOPERAC foi considerada pioneira no Brasil justamente por reunir empresrios de 17 cidades em uma nica cooperativa.

No incio eram 47 cooperados fundadores e uma agncia. Dezessete meses depois, a COOPERAC j apresenta um quadro de associados com mais de 600 pessoas, o que lhe garante mais de 35 novos cooperados por ms, em mdia. Considerando que a Associao Comercial e Industrial uma das maiores do Brasil (considerando o total de CNPJs ativos e o nmero de associados), hoje a COOPERAC j congrega mais de 10% do quadro social da entidade. Alm disso, est programado para o 18. ms de sua existncia a abertura de seu primeiro PAC. Este estar localizado na cidade de Taquaritinga e atender, de imediato, mais de 60 cooperados, que tm movimentado com a cooperativa independente da agncia existir na cidade. Em volume de negcios, a cidade de Taquaritinga j representa mais de R$ 300 mil. Ativos: Com relao ao total dos ativos da COOPERAC, apesar do pouco tempo de vida, estes j alcanaram a expressiva marca de mais de R$ 4.000.000,00 (quatro milhes de reais) no balano patrimonial de 31 de dezembro de 200725. Operaes de Crdito e Inadimplncia: No tocante s operaes de crdito, o valor total atingiu mais de R$ 2.800.000,00 (dois milhes e oitocentos mil reais) no ms de janeiro de 200826. J a inadimplncia de sua carteira, ainda se mantm em 0%. O segredo para tal fato vem da forma como a anlise de crdito realizada. Alm de contar somente com empresrios associados Associao Comercial, a COOPERAC prioriza operaes com garantias reais e/ou aval. Alm disto, investe em seu corpo funcional constantemente a fim de ter uma anlise de crdito o mais profissional possvel. Evoluo do Capital Social: Sobre a evoluo do capital social, cita-se que em 31 de dezembro de 2007, 16 meses aps a sua inaugurao, a cooperativa chegou a um capital social de um milho de reais
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Fonte: Banco Central do Brasil; Fonte: Banco Central do Brasil.

Liquidez: Assim como a cooperativa SAROMCREDI, o indicador de desempenho que mede a liquidez da COOPERAC o ndice de Basilia. Apesar de jovem, a cooperativa registrou no ltimo trimestre de 2007 ndices de 17 a 19%, ou seja, bem acima do mnimo requerido pelo Banco Central do Brasil que de 11%. Alm disso, a COOPERAC faz parte do Fundo Garantidor Sicoob, o qual garante, assim como as instituies financeiras tradicionais, R$ 20 mil por CPF ou CNPJ em caso de uma eventual dissoluo. Ainda, a COOPERAC possui desde o 3. ms de existncia uma equipe de auditores externos independentes os quais trabalham 40 horas mensais dentro da cooperativa, analisando eventuais situaes que devam ser corrigidas. Tudo em nome da transparncia para os futuros investidores. Destinao das Sobras e Envolvimento com a Comunidade: Considerando que a COOPERAC uma cooperativa nica em seu modelo, sua diretoria resolveu adotar a estratgia de, nos primeiros trs anos, realizar a maior nmero de investimentos possvel desde infra-estrutura at na formao de seus profissionais. Diferentemente dos bancos cujo objetivo maior (e a qualquer preo) o lucro, a COOPERAC investiu no ano de 2007 mais de R$ 36 mil em bolsas de estudos para os seus funcionrios. Alm disso, ela finalizou o ano com o dobro de funcionrios que comeou, ou seja, 14. o sentido inverso daquele que os bancos esto tomando. S em tecnologia, a COOPERAC investiu mais de R$ 50 mil, s para possibilitar ao seu cooperado comodidade total nas operaes realizadas com a cooperativa. Para se ter uma idia, hoje a COOPERAC dispe de uma retaguarda via satlite para eventuais cortes acidentais da comunicao terrestre. Tudo em nome do empresrio que tanto acredita que finalmente possui o seu banco. Sendo assim, nos ltimos dois anos, a cooperativa registrou uma pequena sobra a ser distribuda: pouco mais de R$ 4 mil no primeiro ano e agora mais de R$ 5 mil neste final do ano de 2007.

Mas nem por isso a COOPERAC no investiu na sociedade onde tem a sua sede. Provando ter um objetivo totalmente diferente das instituies financeiras tradicionais, a COOPERAC iniciou, pelo menos, trs projetos que fizeram e fazem a diferena para os empresrios de Ribeiro Preto e regio: o ORAMENTO FAMILIAR

ACIRP/COOPERAC, o PLANTO EXECUTIVO e o COOPERADOS PLANTANDO O FUTURO. O ORAMENTO FAMILIAR ACIRP/COOPERAC um projeto que visa orientar os empresrios e seus funcionrios nos gastos familiares. O projeto fruto de um levantamento realizado pelo departamento de Crdito e Controladoria da cooperativa que verificou inmeros casos onde a pessoa j no dispunha de uma margem adequada de seu salrio ou pr-labore para adquirir um novo crdito. Em vrios casos, verificou-se tambm que o cooperado no precisava de um emprstimo, mas sim de um maior controle de seus gastos. Hoje o projeto j auxiliou muitas pessoas e tem sido chamado a realizar vrias palestras em empresas associadas da ACIRP. O exemplo mais recente foi uma palestra realizada na Viao So Bento, uma empresa regional que congrega quase 500 funcionrios. Na palestra estiveram presentes mais de 300 pessoas as quais ouviram atentamente as dicas do diretor de planejamento da COOPERAC, o Sr. Alberto Pacheco. Dicas tais como a aposentadoria do cheque especial, o pagamento do valor total das faturas do carto de crdito estiveram em pauta. O segundo projeto citado foi o PLANTO EXECUTIVO. Muito parecido com a histria do ORAMENTO FAMILIAR ACIRP/COOPERAC o planto executivo nasceu para auxiliar algumas empresas na elaborao de seu fluxo de caixa, controle de gastos, etc. Ao solicitar um crdito na cooperativa, alguns empresrios chegavam a apresentar timas garantias reais (casas, carros, etc). No entanto, ao serem questionados sobre como iriam aplicar ou mesmo pagar o emprstimo, alguns no sabiam nem quanto sua empresa

estava faturando. Diferentemente de uma instituio financeira tradicional que prontamente aceitaria as garantias e daria o dinheiro, a COOPERAC procurou mostrar a este cooperado que ele precisava entender mais do seu negcio antes de arriscar perder um bem que ele tanto batalhou. Hoje o PLANTO EXECUTIVO auxilia de forma cotidiana os trabalhos da cooperativa. Por ltimo, o projeto COOPERADOS PLANTANDO O FUTURO uma iniciativa indita na regio. A COOPERAC se dispe a plantar uma rvore para cada novo cooperado que entrar no quadro social da cooperativa. Quando ela iniciou o projeto, comprometeu-se a plantar as 500 primeiras mudas de rvores ao longo das margens do Rio Pardo, rea esta que passou por um processo passado de desmatamento desenfreado. Com estas mudas, a cooperativa estar ajudando a recuperar uma importante extenso de rea de preservao ambiental. Todo o processo ser acompanhado por um tcnico contratado pela cooperativa bem como pelos institutos competentes, tais como, o Ministrio Pblico, a Polcia Florestal e o IBAMA. A partir da muda de rvore nmero 501, estas sero plantadas na rea urbana da cidade no segundo sbado subseqente ao ms em que se apurou a quantidade de cooperados. Para realizar tal ato, a cooperativa convocar os novos cooperados e seus filhos para realizarem o plantio. Com a muda, os cooperados ganharam uma placa de identificao com o seus nome e a data do plantio. mais uma iniciativa de um empreendimento no s scio-econmico, mas tambm, scio-ambiental.

CONCLUSO
O presente trabalho procurou mostrar o cooperativismo de crdito como uma das alternativas para viabilizar o crescimento econmico no Brasil. Nele verificou-se que o crescimento econmico de um pas ou de uma regio depende diretamente do desenvolvimento de seu sistema financeiro. Dentre as peculariedades do cooperativismo de crdito, ressaltou-se a existncia nos normativos de dispositivos que impem a estas instituies financeiras de s poder operar com seus associados e em sua rea de atuao definida em Estatuto Social, evitando vazamentos de recursos para outras regies e tornando a cooperativa de crdito um agente do crescimento econmico local. Outra vantagem competitiva das cooperativas de crdito advm de uma maior facilidade na obteno de informao e monitorao de tomadores de emprstimo. Isto ocorre por causa de uma maior proximidade existente entre a cooperativa de crdito e seus associados, principalmente no tipo empresrios, j que alm de reduzir o risco da informao assimtrica e da seleo adversa, o que pode diminuir a inadimplncia em sua carteira de crditos. Este fenmeno pode ser observado na Cooperativa de Crdito Rural de So Roque de Minas Ltda. SAROMCREDI e na Cooperativa de Economia e Crdito Mtuo dos Empresrios de Ribeiro Preto e Regio COOPERAC, as quais tm obtido taxas de inadimplncia muito menores do que as obtidas pelo Sistema Cooperativista de Crdito e pelo Sistema Financeiro Nacional como um todo. Ainda no sentido de conhecer melhor o movimento cooperativista de crdito para poder verificar sua aplicabilidade em todo o pas, estudou-se este movimento no Brasil e no mundo. Observou-se a evoluo histrica do cooperativismo desde a criao da Sociedade dos Pioneiros de Rochdale em 1844, passando pelas primeiras cooperativas de

crdito no mundo que surgiram na Alemanha, at chegar aos dias de hoje onde o cooperativismo de crdito se tornou importantes em pases como a Alemanha, a Itlia, o Canad e, at mesmo, os Estados Unidos. Com relao ao cooperativismo de crdito no Brasil tambm foi feita uma recapitulao histrica do movimento desde as primeiras cooperativas de crdito do tipo Raiffensen criadas no Brasil, procurando ressalvar as recentes mudanas nos normativos relativos ao cooperativismo de crdito que propiciaro uma maior abertura do sistema atravs da possibilidade de criao de cooperativas de crdito de livre admisso e de cooperativas de crdito de empresrios em geral (micro, pequenos, mdios e grandes). Estas mudanas foram de encontro s aspiraes do segmento e implicaro em mudanas significativas no movimento cooperativista de crdito a partir de agora visto que surge um novo tipo de cooperativa de crdito: as de empresrios e regionais. Estas, a exemplo da COOPERAC de Ribeiro Preto/SP, parecem contar com grande apoio da Federao das Associaes Comerciais do Estado de So Paulo, o que pode mudar em pouco tempo a realidade nacional no que diz respeito a participao destas cooperativas no Sistema Financeiro Nacional, hoje em pouco mais de 2%. Finalmente sugerimos que os cases (COOPERAC e SAROMCREDI) aqui apresentados continuem sendo avaliados para comparaes futuras no que diz respeito ao desenvolvimento das regies onde esto localizadas, bem como da participao de seus estados no Sistema Financeiro Nacional quando o ndice tratado seja o cooperativismo de crdito.

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singulares, quanto para centrais, possibilitou a instalao de postos de atendimento eletrnico, assim como revogou a proibio de instalao de postos de atendimento por parte de cooperativas luzzattis, alm de outras alteraes de menor impacto. Dirio Oficial da Unio, Braslia: 30.09.2005. BECHO, Renato Lopes. Elementos de direito cooperativo. So Paulo: Dialtica, 2002. BENETTI, Maria Domingues. Modelos de Financiamento Agricultura: o Crdito Cooperativo na Frana. Fundao de Economia e Estatstica/Secretaria de Coordenao e Planejamento/Governo do Estado do Rio Grande do Sul, 1989. BITTENCOURT, Gilson Alceu. Cooperativas de Crdito Solidrio. Estudos NEAD, 2001. BRIGO, Fbio Luiz. Cooperativa de Crdito Rural: Agente de desenvolvimento local ou Banco Comercial de Pequeno Porte?. Centro de Cincias Agrrias/UFSC, 1999. BRASIL. Decreto n 22.239, de 19 de dezembro de 1932. Reforma as disposies do Decreto do Poder Legislativo n 1.637, de 5 de janeiro de 1907, na parte referente s sociedades cooperativas. Dirio Oficial da Unio, Rio de Janeiro, 19.12.1932. BRASIL. Decreto-Lei n 59, de 21 de novembro de 1966. Define a poltica nacional de cooperativismo, cria o Conselho Nacional de Cooperativismo e d outras providncias. Dirio Oficial da Unio, Braslia, 22.11.1966, retificado em 19.1.1967. BRASIL. Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964. Dispe sobre a Poltica e as Instituies Monetrias, Bancrias e Creditcias, Cria o Conselho Monetrio Nacional e d outras providncias. Dirio Oficial da Unio, Braslia, 31.12.1964. BRASIL. Lei n 5.764, de 16 de dezembro de 1971. Define a Poltica Nacional de Cooperativismo, institui o regime jurdico das sociedades cooperativas, e d outras providncias. Dirio Oficial da Unio, Braslia, 16.12.1971. BRASIL. Lei n 10.406, de 10 de janeiro de 2002. Institui o Cdigo Civil. Dirio Oficial da Unio, Braslia, 11.01.2002.

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