Reteno de Impostos e Contribuies

Vimos comunicar-lhes que a partir de 01/02/04 de acordo com a Lei 10.833/2003 arts.30 a 32 e IN SRF 381/2004, todos os pagamentos efetuados pelas pessoas jurdicas (inclusive condomnios) a outras PJ de direito privado, pela prestao de servios de limpeza, conservao, manuteno, segurana, vigilncia, locao de mo-de-obra, assessoria, consultoria e as demais empresas de servios profissionais (advogado, mdico, contador, despachante, etc) sero obrigadas a reter alm do IRF + 4,65% para as contribuies federais (Pis 0,65%, Cofins 3% e CSSL 1%), os procedimentos so os seguintes: I Emitente da NF. (fornecedor de servios) No h necessidade de destacar na NF. a reteno de 4,65%, porm o IRF continua sendo obrigado. Aconselhamos o destaque na NF. tambm dos 4,65% para alertar o cliente que ter que reter a contribuio. O cliente no tem a obrigao de mandar mensalmente o comprovante da reteno, este documento (informe de rendimento e reteno) fornecido anualmente por ocasio da DIRF (at o ltimo dia de fevereiro do ano seguinte). conveniente que ao receber a fatura/NF seja verificado se o cliente reteve o imposto e a contribuio. Caso no tenha retido dever alert-lo para que o faa, pois no caso de no haver a reteno por ocasio do recebimento, no podemos nos creditar e o cliente ter que pagar posteriormente. S podemos nos creditar do imposto/contribuio retido no ms em que for recebida a fatura, portanto conveniente que a emisso da NF. seja feita dentro do ms do recebimento. Se a empresa estiver se beneficiando de alguma medida judicial para no recolher as contribuies (Pis, Cofins ou CSSL) ter que provar ao cliente que o processo est tramitando em julgamento ou uma certido atualizada de breve relato. As empresas fornecedoras de servios que estiverem no Simples esto isentas de reteno, mas tero que enviar ao cliente todo ms que faturar uma declarao informando que est no Simples, na forma do Anexo I da IN381-03. II Empresas que efetuar os pagamentos Tero que reter as contribuies e o imposto no ato do pagamento e/ou no vencimento da fatura. As empresas no Simples, inclusive condomnio esto obrigadas a efetuar o desconto. Os cdigos para recolhimento das contribuies o de n. 5952 e para o IRF continua o de n. 1708. O prazo para o recolhimento at o 3. dia til da semana subseqente a reteno/pagamento da fatura. A empresa que efetuar um pagamento a uma PJ amparada por suspenso judicial, ter que recolher as contribuies em Darfs distintos para cada um deles: 5987 CSSL, 5960 Cofins e 5979 Pis. Os recolhimentos tero que ser centralizados na matriz, nunca pelas filiais. III No recolhimento das contribuies e imposto

Os impostos e contribuies descontadas e no recolhidas, sero caracterizados como apropriao indbita, o que poder acarretar problemas srios para os administradores da sociedade. Qualquer dvida contactar com Dejair, Sandra Cordovil ou Vitor pelo tel. (21) 2516-4888.

Atenciosamente, Dejair Orai