LIBRA S.A DE C.

V
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ACTIVO CIRCULANTE Caja Bancos IVA Acreditable IVA por Acreditar Almacen Clientes Deudores Diversos Documentos por Cobrar ACTIVO NO CIRCULANTE FIJO Terrenos Edificios Dep. Acum. de Edificios Equipo de Reparto Dep. Acum. de Eq. de Reparto Equipo de Oficina Dep. Acum. de Eq. de Oficina Equipo de Computo Dep. Acum. de Eq. de Computo Maquinaria y Equipo Dep. Acum. de Eq. de Maq. Y Eq. OTROS ACTIVOS Gastos de Organizacin Amort. De Gastos de Orgz. Rentas Pag por Adelantado Intereses Pagados por Adelantado TOTAL ACTIVO

15,759 50,875 34,500 16,250 207,000 107,500 15,625 40,375

487,884

600,000 2,291,000 -429,000 468,750 -234,374 28,700 -5,740 37,800 -22,680 382,500 -38,250 3,078,706 150,000 -30,000 10,624 8,500

139,124 3,705,714

ANALISIS FINANCIERO
RAZONES DE LIQUIDEZ FORMULA

1. Indice de Liquidez

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO

2.Prueba del Acido

ACTIVO CIRCULANTE- INVENTARIOS PASIVO A CORTO PLAZO

3. Capital Neto de Trabajo 4. Margen de Seguridad

ACTIVO CIRCULANTE-PASIVO A CORTO PLAZO

CAPITAL NETO DE TRABAJO PASIVO A CORTO PLAZO

5. Liquidez Inmediata RAZONES DE ACTIVIDAD O ROTACIN 1. Rotacin de Inventarios

Efectivo (equivalente)
PASIVO A CORTO PLAZO

FORMULA Costo de Ventas (Inv. Inicial + Inv. Final)/ 2 (Inv. Inicial + Inv. Final)/ 2*360 Costo de Ventas Ventas netas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar *360 Ventas netas Compras Proveedores Proveedores Compras *360

2. Antigedad Promedio de Inventarios

3. Rotacin de Cuentas por Cobrar

4. Antigedad de cuentas por cobrar

5. Rotacin de Cuentas por Pagar

6. Antigedad de cuentas por pagar RAZONES DE ENDEUDAMIENTO 1. Endeudamiento Total

FORMULA Pasivo Total Capital Contable Pasivo Total Activo Total FORMULA Utilidad Neta Ventas Netas Utilidad Neta Capital Social Utilidad Neta

2. Endeudamiento Activo Total RAZONES DE RENTABILIDAD 1. Margen de Utilidad Neta

2. Retorno de Capital Social

3. Retorno de Capital Contable

3. Retorno de Capital Contable

Capital Contable Utilidad Neta Activo Total

4. Retorno de Activo

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NERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 PASIVO A CORTO PLAZO Proveedores Documentos por Pagar IVA por Trasladar IVA Trasladado Acreedores Diversos

238,000 84,100 45,911 19,676 75,000

462,687

PASIVO A LARGO PLAZO Documentos por Pagar a LP.

410,240

410,240

TOTAL PASIVO

872,927

CAPITAL CONTABLE Capital Social Utilidad del Ejercicio Utilidad del Ejercicio Ant. Reserva Legal TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE

2,400,000 62,787 130,000 240,000 2,832,787 3,705,714

ANALISIS FINANCIERO
SUSTITUCIN 487,884 462,687 280,884 462,687 RESULTADO INTERPRETACIN El Activo circulante es 1.05 veces mayor que el Pasivo a Corto Plazo. El Activo circulante menos inventarios es .61 veces menor que el Pasivo a Corto Plazo.

1.05

0.61

487,884-462,687 25,197 462,687 15759+50875 462,687 SUSTITUCIN 1,877,119 (85419+207000)/2 (85419+207000)/2*360 1,877,119 2,599,275 107,500 107500*360 2,599,275 1,998,700 238,000 238000*360 1,998,700 SUSTITUCIN 872,927 2,832,787 872,927 3,705,714 SUSTITUCIN 62,787 2,599,275 62,787 2,400,000 62,787

25,197 0.05

El capital de trabajo es de $25197. Se cuenta con un margen de seguridad de 5%. El Efectivo es .14 veces mayor que el Pasivo a Corto Plazo. INTERPRETACIN Cada 12.84 veces el inventario se convierte en ventas. Cada 28 dias el inventario se convierte en ventas.

0.14 RESULTADO 12.84

28.04

24.18

Cada 24.18 veces le cobramos a nuestros clientes.

14.89

Tardamos 15 dias en cobrales a nuestros clientes. Cada 8.40 veces le pagamos a nuestros proveedores Tardamos 43 dias en pagarles a nuestros proveedores. INTERPRETACIN Del 100% del Capital Contable se debe 31%.

8.40

42.87 RESULTADO 0.31

0.24 RESULTADO 0.02

Del 100% del Activo total se debe 24% INTERPRETACIN Del 100% de las Ventas se obtiene el 2% de utilidad. Del 100% del Capital social se obtiene el 3% de utilidad. Del 100% del Capital Contable se obtiene el 2% de utilidad.

0.03

0.02

2,832,787 62,787 3,705,714

0.02

Del 100% del Capital Contable se obtiene el 2% de utilidad. Del 100% del Activo Total se obtiene el 2% de utilidad.

0.02

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ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 VENTAS DEVOLUCIONES VENTAS NETAS INVENTARIO INICIAL COMPRAS DEVOLUCIONES INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIN UTILIDAD DE OPERACIN GASTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS OTROS PRODUCTOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ISR DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,987 0 0 2,801,590 202,315 2,599,275 85,419 1,998,700 0 207,000 1,877,119 722,156 646,537 75,619

5,987 69,632 6,845 62,787

RAZONES DE LIQUIDEZ Indice de Liquidez Prueba del Acido Margen de Seguridad Liquidez Inmediata RAZONES DE ACTIVIDAD O ROTACIN 1. Rotacin de Inventarios

FORMULA
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE ACTIVO CIRCULANTE- INVENTARIOS PASIVO CIRCULANTE AC-PC PASIVO CIRCULANTE

Efectivo (equivalente)
PASIVO CIRCULANTE

FORMULA Costo de Ventas (Inv. Inicial + Inv. Final)/ 2

2. Antigedad Promedio de Inventarios 3. Rotacin de Cuentas por Cobrar 4. Antigedad de cuentas por cobrar 5. Rotacin de Cuentas por Pagar 6. Antigedad de cuentas por cobrar

(Inv. Inicial + Inv. Final)/ 2 Costo de Ventas Ventas netas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Ventas netas Compras Proveedores Proveedores Compras

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Deuda Capital/Apalancamiento Deuda Total

FORMULA Pasivo Total Capital Contable Pasivo Total Activo Total

RAZONES DE RENTABILIDAD 1. Margen de Utilidad Neta 2. Retorno de Capital Social 3. Retorno de Capital Contable

FORMULA Utilidad Neta Ventas Netas Utilidad Neta Capital Social Utilidad Neta Capital Contable

4. Retorno de Activo/Rendimiento sobre la inversin

Utilidad Neta

4. Retorno de Activo/Rendimiento sobre la inversin Activo Total

LA

ULANTE ULANTE

SIGNIFICADO Medir la habilidad para cubrir compromisos inmediatos medir el indice de solvencia inmediata mide las inversiones de acreedores y propietarios medir el indice de liquidez disponible SIGNIFICADO Indica el # de veces que se desplaza el inventario al mercado en 1 periodo determinado. Nos indica los das que el inventario se encuentra dentro del almacen hasta que se vende. Son las veces que se cobran las cuentas por cobrar en el ao.
Indica el # de das promedio en que cobramos lo que se vendi a credito en 1 periodo.

- INVENTARIOS ULANTE

C ULANTE

ivalente)

ULANTE

LA

entas

v. Final)/ 2 *360

etas Cobrar *360

as ores *360

Son las veces que se paga a los proveedores en el ao.

Indica el # de das promedio en que pagamos a nuestros proveedores en 1 periodo.

LA

SUSTITUCIN Determina la proporcin entre las deudas y el patrimonio de la empresa. Mide la proporcin de activos totales concedidos por los acreedores de 1 empresa SUSTITUCIN Presenta el porcentaje de las utilidades que generaron las ventas. Indica el rendimiento en relacin a las aportaciones de los accionistas. TRS Indica cual es el rendimiento que genera el patrimonio de la entidad.
ROA mide la eficiencia total de la administracin de la empresa en la obtencin de utilidades despus de impuestos,a partir de los activos disponibles.

otal ntable

otal

otal

LA Neta etas Neta ocial

Neta

ntable

Neta

otal

ROA mide la eficiencia total de la administracin de la empresa en la obtencin de utilidades despus de impuestos,a partir de los activos disponibles.