La empresa TITACER S.L., dedicada a la fabricacin de ascensores, presenta a fecha 1 de enero el siguiente balance: una nave valorada en 200.

000, 1/3 suelo y 2/3 construccin una prensa hidrulica valorada en 18.000 planchas de acero valoradas en 125.000 estanteras valoradas en 3000 5 ordenadores porttiles valorados en 5000 cada uno (mismo modelo) cartonajes para el embalaje valorados en 1000 mobiliario diverso valorado en 4000 el cliente Calixto Prez nos adeuda 1200 una mquina montadora valorada en 2500 una furgoneta aportada por un socio valorada en 17.500 En el almacn tenemos 5 miniascensores para la venta, valorados en 2000 cada uno una deuda con el banco Lacaixa, que asciende a 50.000 y que vence en el 2015 una deuda con el banco Lacaixa, que asciende a 28.000 y que vence al mes que viene Un socio aport 34.000 en concepto de aportacin social, estando esa cantidad ingresada en el Banco BBVA En la caja hay 750 A un trabajador se le adelant parte de la nmina el mes pasado y todava queda pendiente de aplicacin, 1200 Herramientas por valor de 4000 Una deuda con el banco Santander por valor de 8500 En el banco Bankia tiene un saldo de 25.000 En caja tiene 210 Con el banco Bankia tiene un plazo fijo de 12.000 Durante el ejercicio realiza los siguientes movimientos: 02ene ingresa en Bankia el dinero de la caja 05- realiza una compra de cojinetes con el proveedor Coninetto S.A., pagndole al contado ene 2300 05- realiza una compra de trifsicos mitad al contado y mitad a crdito por valor de 15.000 ene con Cunillera s.a. 07- tira a un contenedor un ordenador portatil valorado en 1000 que le ha quedado ene inservible por que a un pavo se le desparram un caf por encima. 07- Pagamos a Adelaida, la seora de la limpieza (personal externo) 150 por unos trabajos ene realizados 07ene nos cargan el recibo de la luz en el banco bankia, por un importe de 500 08- el cliente Calixto nos paga 300 y nos advierte que est pasando una situacin ene financiera terrorfica 09- vendemos un mini ascensor a la empresa Macarena s.l. por un importe de 4500, por el ene que nos gira efectos pagaderos a 60 y 90 das (mitad y mitad) 10ene El banco de Santander nos concede un crdito por valor de 13.500 10ene Saldamos las deudas por operaciones comerciales con el crdito del Santander 11- durante la semana nos han realizado un trabajo de consultora por lo que hemos ene abonado 2000 en metlico (Banco de Santander) 11ene Traspasamos de la cuenta del banco de Santander a la del BBVA 1.800 11- Vendemos la furgoneta aportada por el socio a Martin Fierro, que nos abonar a finales ene del ao que viene, por importe de 24.000 12ene compramos una impresora-scanner valorada en 1000, dejndola a deber 15ene compramos un programa antivirus por 100 pagndolo por el BBVA 17- adelantamos la mitad de la deuda a corto plazo

ene 21ene compramos aceite para engrasar la prenda hidrulica, 28, pagndolo en metlico 12- vendemos el resto de los miniascensores a los Hermanos Pizcueta C.B. habiendo feb aplicado un 40% de margen al valor registrado en el mayor Se pide : 1.Indica y define con tus propias palabras los principios contables (ten en cuenta que los vas a aplicar) 2.Balance de situacin inicial 3.Asiento de apertura 4.Registrar los movimientos de enero y febrero (diario y mayores) 5.Balance de comprobacin de sumas y saldos notas: el iva 18%, si no tiene dinero en un banco, haz un movimiento de tesorera utilizando el sentido comn y recuerda, en la empresa no hay cosas que estn bien o estn mal, si no errores o informaciones incompletas que deben ser contastradas.