EJERCICIO AYUDANTIA

La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA
BANCO ITAU
EXISTENCIAS
CLIENTES
LETRAS X COBRAR
ACTIVO FIJO
MUEBLES
COMPUTADOR
D.A.MUEBLES
D.A.COMPUTADOR

PASIVO

100,000
550,000
450,000
420,000
330,000

230,000
300,000
-46,000
-60,000

PASIVO EXIGIBLE
PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR

PATRIMONIO
CAPITAL
UTIL.EJERC.ANT.

2,274,000

se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores

450,000
250,000

1,200,000
374,000

2,274,000

paso seis : explicar el balance

1/8/2009

EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha
1/2/2009 compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos agua $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/4/2009 compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/5/2009 compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/6/2009 compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/8/2009 compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

00 , 50% C.S. 50% letras

0 , 50% C.S. 50% letras

00 , 50% C.S. 50% letras

00 , 50% C.S. 50% letras

0 , 50% C.S. 50% letras

00 , 50% C.S. 50% letras

FECHA

CUENTA
CARGO

CUENTA
ABONO

(+ -)

DEBE

00 , 50% C.S. 50% letras

HABER

CONCEPTO

FECHA
2,1,2009

4,1,2009

5,1,2009

CUENTA
CUENTA
CARGO
ABONO
existencia
credito fiscal
proveedores
letras por pagar
banco
cliente
cliente
letras por cobrar
venta
debito fiscal
costo de venta
existencia
letras por pagar
banco
gastos generales
caja
caja
banco
existencia
credito fiscal
proveedores
letras por pagar
banco
cliente
cliente
letras por cobrar
venta
debito fiscal
costo de venta
existencia
letras por pagar
banco
gastos generales
caja
caja
banco
existencia
credito fiscal
proveedores
letras por pagar
banco
cliente

(+ -)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-

DEBE

HABER
100,000
19,000
59,500
59,500
120,000
120,000
59,500
59,500
100,000
19,000
20,000
20,000
15,000
15,000
20,000
20,000
20,000
20,000
80,000
15,200
47,600
47,600
60,000
60,000
47,600
47,600
80,000
15,200
20,000
20,000
15,000
15,000
20,000
20,000
20,000
20,000
180,000
34,200
107,100
107,100
100,000
100,000

CONCEPTO
activo
activo
pasivo
pasivo
activo
activo
activo
activo
R+
pasivo
Ractivo
pasivo
activo
Ractivo
activo
activo
activo
activo
pasivo
pasivo
activo
activo
activo
activo
R+
pasivo
Ractivo
pasivo
activo
Ractivo
activo
activo
activo
activo
pasivo
pasivo
activo
activo

6,1,2009

7,1,2009

8,1,2009

cliente
letras por cobrar
venta
debito fiscal
costo de venta
existencia
letras por pagar
banco
gastos generales
caja
caja
banco
existencia
credito fiscal
proveedores
letras por pagar
banco
cliente
cliente
letras por cobrar
venta
debito fiscal
costo de venta
existencia
letras por pagar
banco
existencia
credito fiscal
proveedores
letras por pagar
banco
cliente
cliente
letras por cobrar
venta
debito fiscal
costo de venta
existencia
letras por pagar
banco
existencia
credito fiscal
proveedores
letras por pagar
banco
cliente
cliente

+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+

77,350
77,350
130,000
24,700
50,000
50,000
15,000
15,000
20,000
20,000
20,000
20,000
100,000
19,000
59,500
59,500
120,000
120,000
59,500
59,500
100,000
19,000
20,000
20,000
15,000
15,000
80,000
15,200
47,600
47,600
60,000
60,000
47,600
47,600
80,000
15,200
20,000
20,000
15,000
15,000
180,000
34,200
107,100
107,100
100,000
100,000
77,350

activo
activo
R+
pasivo
Ractivo
pasivo
activo
Ractivo
activo
activo
activo
activo
pasivo
pasivo
activo
activo
activo
activo
R+
pasivo
Ractivo
pasivo
activo
activo
activo
pasivo
pasivo
activo
activo
activo
activo
R+
pasivo
R+
activo
pasivo
activo
activo
activo
pasivo
pasivo
activo
activo
activo

letras por cobrar

venta
debito fiscal
costo de venta
existencia
letras por pagar
banco
TOTAL

+
+
+
+
-

77,350

50,000
15,000
2,544,600

activo
130,000 R+
24,700 pasivo
R+
50,000 activo
pasivo
15,000 activo
2,544,600

MAYORES

CAJA
100,000
20,000
20,000
20,000
160,000
SD

20,000
20,000
20,000
60,000
100,000

BANCO ITAU
550,000
120,000
60,000
100,000
120,000
60,000
100,000

1,110,000
SD
CLIENTES
420,000
59,500
47,600
77,350
59,500
47,600
77,350
788,900
SD

120,000
60,000
100,000
120,000
60,000
100,000
560,000
228,900

COMPUTADOR
300,000

300,000
SD

0
300,000

PROVEEDORES
450,000
59,500
47,600
107,100
59,500
47,600
107,100
0
878,400
878,400
SA
UTIL. EJERCICIOS ANT.

15,000
20,000
15,000
20,000
15,000
20,000
15,000
15,000
15,000
150,000
960,000

LETRAS POR COBRAR

330,000
59,500
47,600
77,350
59,500
47,600
77,350
698,900
SD
698,900
DEP. ACUM. MUEBLES
46,000

0
46,000

46,000
SA

LETRAS POR PAGAR

15,000
250,000
15,000
59,500
15,000
47,600
15,000
107,100
15,000
59,500
15,000
47,600
107,100
90,000
678,400
588,400
SA
COSTO DE VENTA

374,000

0
374,000

374,000
SA

DEBITO FISCAL

117,800

19,000
15,200
24,700
19,000
15,200
24,700
117,800
SA

20,000
20,000
50,000
20,000
20,000
50,000
180,000
SD

180,000

GASTOS GENERALES
20,000
20,000
20,000

60,000
SD

60,000

EXISTENCIAS
450,000
20,000
100,000
20,000
80,000
50,000
180,000
20,000
100,000
20,000
80,000
50,000
180,000
1,170,000
180,000
SD
990,000

MUEBLES
230,000

230,000
SD

0
230,000

DEP. ACUM. COMPUTADOR

60,000

0
60,000

60,000
SA

CAPITAL
1,200,000

0
1,200,000

1,200,000
SA

CREDITO FISCAL

19,000
15,200
34,200
19,000
15,200
34,200
136,800
SD

136,800

VENTA

0
SA

100,000
80,000
130,000
100,000
80,000
130,000
620,000
620,000

BALANCE

CUENTAS

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

CAJA
BANCO ITAU
EXISTENCIAS
CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
MUEBLES
COMPUTADOR
DEP. ACUM. MUEBLES
DEP. ACUM. COMPUTADOR
CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR
CAPITAL
UTIL. EJERCICIOS ANT.
DEBITO FISCAL
COSTO DE VENTA
GASTOS GENERALES
VENTA
Sumas
Utilidad del Ejercicio
Totales Iguales

DEBITOS

CREDITOS

(SUMAS DEBE)

(SUMAS HABER)

160,000
1,110,000
1,170,000
788,900
698,900
230,000
300,000
0
0
136,800
0
90,000
0
0
0
180,000
60,000
0
4,924,600

60,000
150,000
180,000
560,000
0
0
0
46,000
60,000
0
878,400
678,400
1,200,000
374,000
117,800
0
0
620,000
4,924,600

4,924,600

4,924,600

La empresa tiene utilidad en su balance, esto debido a que sus ingresos son mayores a los gastos generados por e
Lo importante es que la empresa tiene saldo tanto en caja como en banco lo que significa que tienen suficiente li

BALANCE

SALDOS
Deudor
Acreedor
100,000
0
960,000
0
990,000
0
228,900
0
698,900
0
230,000
0
300,000
0
0
46,000
0
60,000
136,800
0
0
878,400
0
588,400
0
1,200,000
0
374,000
0
117,800
180,000
0
60,000
0
0
620,000
3,884,600
3,884,600
3,884,600

3,884,600

INVENTARIO
Activo
Pasivo
100,000
0
960,000
0
990,000
0
228,900
0
698,900
0
230,000
0
300,000
0
0
46,000
0
60,000
136,800
0
0
878,400
0
588,400
0
1,200,000
0
374,000
117,800
0
0
0
0
0
0
3,644,600
3,264,600
380,000
3,644,600
3,644,600

RESULTADO

Prdida

sus ingresos son mayores a los gastos generados por ella.

como en banco lo que significa que tienen suficiente liquidez para sus deudas a corto plazo.

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
180,000
60,000
0
240,000
380,000
620,000

Ganancia
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
620,000
620,000
620,000