INTRODUCCIN CAPTULO I. NATURALEZA DEL PROYECTO 1.1. Objetivo 1.2. Descripcin del Proyecto 1.2.1.

Descripcin y Caractersticas del Negocio 1.2.2. Breve Historia del Proyecto 1.3. Planeacin Estratgica 1.3.1. Misin 1.3.2. Visin 1.3.3. Objetivos 1.3.4. Valores CAPTULO II. ANLISIS DEL MERCADO Y COMPETENCIA 2.1. Descripcin del Producto 2.2. Descripcin del Mercado del Producto 2.3. Anlisis de la Competencia Directa e Indirecta 2.4. Comparacin del Producto con la Competencia 2.5. Estrategia de Promocin y Venta 2.6. Tendencia del Mercado Meta CAPTULO III. ASPECTOS TCNICOS DE PRODUCCIN 3.1. Localizacin del Negocio 3.2. Descripcin del Proceso Productivo 3.2.1. Descripcin de la Materia Prima e Insumos 3.2.2. Descripcin del Proceso 3.2.3. Capacidad Instalada 3.2.4. Programas de Produccin 3.3. Descripcin del rea de Produccin 3.3.1. Criterios para definir ubicacin 3.3.2. Descripcin de la Instalacin 3.3.3. Plano de Distribucin de Maquinaria y Equipo CAPTULO IV ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO 4.1. Marco Legal de la Organizacin 4.1.1. Constitucin Legal del Negocio 4.1.2. Rgimen Fiscal y Obligaciones 4.1.3. Permisos y Licencias requeridos para el funcionamiento 4.2. Organizacin para la Operacin y Administracin 4.2.1. Organigrama 4.2.2. Funciones de los diferentes puestos 4.2.3. Periodos de Operacin: das trabajados al ao y turnos por da. 4.2.4. Recursos Humanos requeridos

CAPTULO V ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO 5.1. Necesidades de Inversin 5.1.1. Inversin de Maquinaria y Equipo 5.1.2. Inversin de Capital de Trabajo 5.1.3. Inversin Diferida (Gastos Pre-Operativos) 5.1.4. Necesidad Total de Inversin 5.2. Estructura Financiera y Origen de los recursos 5.3. Presupuesto de Ingresos 5.4. Presupuesto de Egresos 5.4.1. Costo de Produccin 5.4.2. Gastos de Operacin 5.5. Estados Financieros 5.5.1. Flujo de Efectivo 5.5.2. Estado de Resultados 5.5.3. Balance General 5.6. Evaluacin Financiera y Econmica 5.6.1. Punto de Equilibrio 5.6.2. Razones Financieras CAPTULO VI CRONOGRAMA DE INSTALACIN DEL PROYECTO CAPTULO VII VALORACIN GLOBAL DEL PROYECTO 7.1. Anlisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA) ANEXOS

INTRODUCCIN

Se tiene la firme conviccin que la creacin de empresas es uno de los principales factores de desarrollo en un pas, es generadora de empleos, de derrama econmica y desarrollo social. El financiamiento a las empresas es una punta de lanza para hacer crecer a las empresas, pues las empresas se hacen de recursos para invertirlos en aquellas reas de negocio donde adolecen, con el fin de ser ms competitivos y tener ms permanencia en el mercado. En la empresa Royal Tuxedo se requiere de financiamiento para crecer y hacer frente a la competencia; asimismo, se requiere invertir en mercanca; integrada por trajes en diversas tallas, colores y estilos, el empresario quiere proporcionar el mejor servicio de Alquiler de Etiqueta Fina y posicionar la empresa como la mejor opcin en el Estado en el corto plazo.

CAPTULO I. NATURALEZA DEL PROYECTO 1.1. Objetivo

Estar en la preferencia de los clientes, con un amplio surtido, calidad y precios accesibles; logrado a travs, del abastecimiento oportuno en trajes y la difusin en todo el Estado de Tabasco. 1.2. Descripcin del Proyecto

1.2.1.

Descripcin y Caractersticas del Negocio

Royal Tuxedo es una empresa ubicada en Villahermosa, Tab., y se dedica al arrendamiento de ropa fina de Etiqueta. La compaa alquila diversos trajes para toda ocasin, como bodas, XV Aos, Graduaciones, y fiestas elegantes, toda la ropa es importada de Georgia, Estados Unidos y los proveedores solo manejan telas 100% lana virgen y las hechuras son de la mejor calidad, lo cual representa una de las caractersticas ms importantes en la compaa. Los precios manejados son muy competitivos con respecto a la competencia, lo cual en pocos meses ha llevado a convertir a Royal Tuxedo en una empresa competitiva en el Estado. Solo se cuenta con ropa para caballeros, como son: Fracs, Jaquets, Casacas, Smokings y trajes formales, adems se maneja una serie de accesorios como camisas, chalecos, corbatas, pauelos, moos y mancuernillas, tambin de importacin que complementan el servicio. En vista de que sigue creciendo la demanda, se quiere incrementar el inventario de los trajes en tallas y estilos, por lo que el financiamiento es un objetivo muy importante para la empresa, pues adems es importante cambiar la imagen exterior del local para darle un mejor aspecto al negocio, se requiere capital de trabajo para publicidad, pues aun una gran parte del mercado meta en el Estado no se conoce los servicios y calidad de Royal Tuxedo, todo esto para posicionar a la empresa en la entidad.

1.2.2.

Breve Historia del Proyecto

En noviembre del 2005 el dueo y fundador de la compaa el Ing. Guillermo Pea Medina junto con su hermano Abelardo Pea Medina obtienen un prstamo familiar de $120,000 para adquirir trajes de lana importados de Athens, Georgia en Estados Unidos, esto con el fin de abrir una tienda de alquiler de ropa fina de etiqueta en la ciudad de Villahermosa, en Enero se cierra el trato con la empresa After Six, lder en Estados Unidos en la Fabricacin de ropa fina de etiqueta y se convierte as en su principal proveedor. La idea de este negocio surge luego de la visita de los hermanos Pea Medina a un establecimiento de alquiler de trajes, en la ciudad de Villahermosa, para obtener un traje de etiqueta que usaran en un evento familiar, as se pudo notar la baja la calidad de los trajes, pues se vean muy viejos y percudidos, estos trajes aparentaban por su estilo y condiciones del material mas de 7 aos; asimismo, el servicio y atencin recibidos por parte del personal fue deficiente pues carecan de capacitacin y buen servicio al cliente; por lo que para el empresario fue fcil notar la buena oportunidad de negocio. El 13 de Febrero del ao 2006, se inici operaciones y Royal Tuxedo abri sus puertas al pblico en una casa habitacin acondicionada como local en la calle Mario Brown Peralta 105, Fracc. Guadalupe; dicha calle, cuenta con gran fluidez vehicular. Hasta el momento se ha venido percibiendo un incremento en la afluencia de clientes y la empresa se est dando a conocer en la entidad por la calidad del producto y servicio personalizado.

1.3.1.

Misin

1.3.

Planeacin Estratgica

Proporcionar el mejor servicio en Renta de Ropa Fina de Etiqueta, ofrecer productos con altos estndares de calidad al mejor precio, tener los productos con la mejor relacin precio/valor en el mercado, implementar mejoras continuas en todos nuestros procesos de trabajo, exceder las expectativas de nuestros clientes para que se sientan satisfechos, ser una empresa comprometida con la Excelencia.

1.3.2.

Visin

Posicionarnos como una marca reconocida, tener presencia con una cadena de tiendas en las principales ciudades de la Repblica Mexicana. Crear nuevas fuentes de empleo, convertirnos en una empresa slida y solvente creando utilidades a sus accionistas.

1.3.3.

Objetivos
Lograr un financiamiento que permita adquirir ms trajes, y as incrementar el surtido y variedad de trajes, para hacer frente a la demanda. Generacin de por lo menos dos empleos y posteriormente ms tener una mayor demanda. Generar utilidades que permitan el crecimiento y reconocimiento de Royal Tuxedo en el Estado. Para el segundo trimestre del 2007 se pretende abrir la segunda sucursal de Royal Tuxedo en Villahermosa. Para finales del 2007 abrir dos sucursales, una ms en Villahermosa y otra en Mrida, Yucatn. Con ventas conjuntas de $320,000 mensuales. En el segundo semestre del 2008 expandir la empresa hacia la ciudad de Monterrey.

1.3.4.
-

Valores
Calidad en las prendas de vestir y los servicios personalizados. Elegancia, la cual logra que los clientes se sientan a gusto e importantes al vestir las prendas de Royal Tuxedo. Moda, eliminando el rezado y antigedad en los trajes de etiqueta de Royal Tuxedo.

CAPITULO ll. ANLISIS DEL MERCADO Y COMPETENCIA 2.1. Descripcin del Producto Royal Tuxedo, ofrece a sus clientes los siguientes productos, en las marcas de After Six, Rafinatti y Oscar de la Renta, lderes en Estados Unidos en la fabricacin de Ropa de Etiqueta. La empresa, se dedica a rentar Fracs, Jaquets, Casaca, Smokings, Trajes Formales, Accesorios, como mancuernillas, corbatas y pauelos, etc. El siguiente listado corresponde a los productos que manejamos en la tienda y su combinacin depender de la formalidad del tipo de evento, todos nuestros sacos y pantalones son de lana virgen y las camisas de algodn. Saco Frac Saco Casaca Saco Traje Formal Pantaln sin Satn Camisa cuello Pique Corbatas Fajas Pauelos Saco Jaquet Saco Smoking Pantaln con Satn Camisa cuello Paloma Chaleco Moos Mancuernillas

Etiqueta segn la Formalidad del Evento

Formal da Chaqueta Pantaln Accesorios Camisa Zapatos/Media Pauelo Muy Formal da Formal Noche Etiqueta negro A escoger A escoger Charol negro A escoger Muy formal noche Frac negro Piqu Piqu Charol negro Blanco Semi formal Dinner Jacket negro A escoger A escoger Charol negro A escoger

Classic Stroller Classic Cutaway A rayas Gris A escoger Charol gris Blanco A rayas Gris Levita Charol gris Blanco

2.2. Descripcin del Mercado del Producto Actualmente se tiene una oferta de 20 trajes por semana, pero la demanda es de aproximadamente 40 trajes semanal; por lo que, la empresa se da la tarea de conseguir financiamiento para importar un nmero mayor de trajes en tallas y colores y lograr as satisfacer la demanda para posicionar la empresa como lder en el arrendamiento de trajes finos en el Estado de Tabasco. Villahermosa, es su principal mercado aunque se han tenido clientes de municipios cercanos, tales como Crdenas y Comalcalco, inclusive desde Coatzacoalcos, Veracruz. Se segment el mercado de la siguiente manera, Personas, Hombres de 18 aos en adelante residentes en Villahermosa con un nivel socio-econmico medio-alto, y Mujeres de entre 25 y 38 aos, madres de por lo menos un hijo varn, nivel socioeconmico medio-alto. Los varones mayores de 18 aos tienen ya decisin propia para adquirir nuestros productos, escogen modelo, estilo y color a su preferencia y el precio de acuerdo a su conveniencia Las mujeres a quienes vamos enfocados son mujeres madres de varones, que por las edades de los infantes o preadolescentes, no tienen decisin propia, y es la madre quien decide el modelo y precio.

2.3. Anlisis de la competencia directa e indirecta A continuacin se mencionan los establecimientos considerados como competidores directos; pues estos, cuentan con caractersticas similares a Royal Tuxedo, al dedicarse al alquiler de trajes para ocasiones especiales: COMPETIDORES DIRECTOS Direccin Productos Av. Los Ros 103 Alquiler de Etiqueta Paseo Tabasco 523 Alquiler de Etiqueta

Nombre 1. D Etiqueta 2. Oscar

Son competidores indirectos debido a que a pesar de no dedicarse al alquiler de trajes, de alguna manera compiten por el mercado al cual Royal Tuxedo dirige sus servicios. Ya que, algunas personas prefieren adquirir un traje que les pueda quedar en su poder y utilizarlo en diversas ocasiones, sin necesidad de acudir a los establecimientos de alquiler de trajes. COMPETIDORES INDIRECTOS Direccin Productos Tabasco 2000 Venta de Trajes Plaza Kristal Venta de Trajes

Nombre 1. Liverpool 2. Fabricas de Francia

2.4. Comparacin del producto con la competencia La competencia directa es DEtiqueta, quien ya tiene ms de 18 aos en el mercado. Despus de hacer un estudio de comparacin y anlisis se obtuvo lo siguiente: Caractersticas Precio Smoking Precio Traje Precio Chaleco Calidad Tela Condiciones Traje Moda Atencin al cliente Royal 700 500 100 100% Lana Virgen Nuevos Actual Excelente D Etiqueta 1200 650 400 Polyester
Viejos, maltratados

Pasados de moda Regular

Oscar 800 650 200 Polyster Viejos Pasados de moda

Calidad Royal Tuxedo DEtiqueta Oscar Buena X Regular X X Mala

La Calidad de Royal es la mejor de la ciudad, debido a los comentarios positivos y halagadores de los clientes, ya que, tiempo atrs, tuvieron la necesidad de alquilar trajes con la competencia y ahora, se acercaron a Royal Tuxedo y compararon ambos servicios, dando la preferencia a Royal Tuxedo, ya que la calidad del servicio, va desde la atencin al cliente, la calidad del producto y el precio competitivo. Esto se debe a que los trajes que se tienen en existencia son fabricados por el fabricante lder de Etiqueta en Estados Unidos AFTER SIX pues tienen la mejor hechura y diseo. A continuacin se da una resea de la Empresa, After Six, nuestro principal Proveedor.

AFTER SIX

Es una empresa lder en el ramo de Fabricacin de Trajes de Etiqueta, ya que la calidad de la tela es LANA 100% VIRGEN; motivo por el cual, se escogi como principal Proveedor. Sin embargo, tambin se tienen en Lista a RAFFINNATTI y OSCAR DE LA RENTA, empresas reconocidas por su calidad y servicio en el mercado.

Los estilos de tela que se manejan en Alter Six, Raffinnatti y Oscar de la Renta son de la mejor calidad, y para ello se muestra la siguiente imagen, donde se especifica la calidad de la tela, con la que estn diseados los Trajes.

De esta forma, se puede notar que la calidad del producto que ofrece Royal Tuxedo, tanto en estilo, diseo y precio; es de la mejor, ya que se cuenta con las facturas originales de la compra de mercanca con la que se dio el inicio de operaciones en la empresa.

Valor - Precio

Royal Tuxedo DEtiqueta Oscar

Bajo X

Regular

Alto X

Los precios de Royal Tuxedo son los mejores del mercado pues se ofrece la mejor calidad a un precio razonable, esto como resultado de la investigacin de campo realizada por el empresario en la que se dio a la tarea de visitar cada uno de los establecimientos aqu mencionados y comparando el precio de alquiler de un traje en apariencia con iguales caractersticas, pues tambin manejan trajes con calidad diferentes. En este caso, el precio de renta de un traje formal en Royal Tuxedo es de $500.00, en DEtiqueta es de $700.00 y en Oscar de $650.00. Ubicacin del negocio Buena X Regular X X Mala

Royal Tuxedo DEtiqueta Oscar

Tanto Royal Tuxedo como D Etiqueta se encuentra ubicados en calles muy transitadas y conocidas; sin embargo, estos competidores carecen de estacionamiento para sus clientes; caso contrario a Royal Tuxedo, que cuenta con uno. Por otra parte, Oscar tambin esta en una avenida transitada pero su local no es funcional.

Surtido Buena Royal Tuxedo DEtiqueta Oscar X X Regular X Mala

Esta es la parte donde nuestra empresa adolece pues nuestro surtido en tallas colores y estilos aun es limitado; por tal razn, la empresa requiere de financiamiento para obtener una mayor cantidad y diversidad de trajes y as brindar un mejor servicio y sobre todo originalidad variedad. Derivado de un anlisis, se obtuvo el costo unitario de cada uno de los productos. Tomndolo como base y comparando a la competencia se presenta la lista de precios manejada por Royal Tuxedo. Estilo Frac, Jaquet, Casaca Smoking Traje Formal Chalecos Corbatas sin traje Precio $1,500 $ 700 $ 500 $ 100 $ 50

2.5. Estrategias de promocin y venta La estrategia de Royal Tuxedo es la diferenciacin, ya que se ofrece a los clientes diferenciacin en los productos y un gran contraste con la competencia, pues la empresa se encuentra atenta a los cambios en la moda de los Tuxedo y en las necesidades del cliente. Actualmente se cuenta con publicidad en el Peridico Tabasco Hoy el cual sale dos ocasiones por mes; asimismo, se hace un intercambio de publicidad con las mesas de Regalo de Liverpool, Fbricas de Francia, 100% Hecho en Mxico, Hoteles Hyatt, Camino Real y Cencali.

Estos lugares son muy visitados por novios para apartar su mesa de regalos y saln en los hoteles, por lo que estas parejas reciben informacin sobre Royal Tuxedo ofrecindoles un 10% de descuento en la renta del Traje del novio y gratis al llevar 5 invitados a rentar, en gratitud la empresa ofrece a los clientes informacin sobre las mesas de regalos y salones en Hoteles. Se tiene contemplado lanzar spots de radio diariamente por 3 meses, y en el peridico cada dos das durante dos meses para que llegar a todas las personas que aun no conocen a Royal Tuxedo.

2.6. Tendencias del mercado Actualmente, la tendencia hacia el alquiler de trajes formales para caballeros va en aumento, pues en la mayora de los eventos ya no es novedad que se solicite a los caballeros vistan de etiqueta. La mayora de estos optan por alquilarlos, debido a que pueden encontrar un traje a su medida que ser usado en una ocasin y el costo es mucho ms bajo que si se adquiere. Pues, seguramente pasar algn tiempo para que puedan nuevamente usarlo. Al menos esa es la situacin en el Estado de Tabasco, pues el clima caluroso no les permite usar diariamente este tipo de trajes, tal como son usados en ciudades con climas ms fros. Asimismo, en los establecimientos de renta de trajes, es posible encontrar una mayor variedad y obtener el asesoramiento por parte del personal, a fin de que pueda vestir de acuerdo a la ocasin y lo que mejor le acomode.

3.1. Localizacin del Negocio Royal Tuxedo esta ubicado en Mario Brown Peralta 105 Fracc. Guadalupe C.P. 86180, Villahermosa, Tabasco.

Royal Tuxedo

3.2. Descripcin del Proceso Productivo

3.2.1. Descripcin de la materia prima e insumos

Bsicamente la materia prima de este establecimiento, son en s los trajes de etiqueta que en su mayora provienen de After Six, una empresa reconocida en Estados Unidos; la cual, brinda una excelente calidad en las prendas.

3.2.2. Descripcin del Proceso

Registrarse

Escoger Estilo

Medidas

Anticipo

Tintorera

Devolucin

Pago de saldo pendiente

Recoger el traje en la tienda

Pasos para el Alquiler de Etiqueta Para alquilar se deber completar 5 pasos principales: Registrarse, Escoger el Estilo, Toma de Medidas, Recogido de Orden y Devolucin. Regstrate Recomendamos 1 mes antes del evento Para alquilar una etiqueta debes comenzar registrndote o visitando nuestra tienda para mantenerte al da sobre ofertas y nuevas tendencias de modas.

Escoge el Estilo Recomendamos una semana antes del evento Puedes visitar la tienda o en lo que las visitas puedes hacer una pre seleccin en nuestro Catlogo de Diseadores para encontrar diferentes alternativas de vestimenta para tu actividad. Al seleccionar estilo ten en mente la fecha y hora de la actividad. Considera adems los colores y el estilo de la boda.

 Medidas Recomendamos una semana antes del evento Una vez escoges el estilo procedemos a la toma de medidas. El novio se debe tomar las medidas el mismo da que visit la tienda para Registrar la boda. En el registro en la tienda incluiremos todos los participantes de la boda. Recogido de Etiqueta en Tienda El da antes del Evento Una vez la orden fue terminada en la tienda solo falta recoger la etiqueta el da antes de la actividad. Favor llamar antes a la tienda para confirmar hora de entrega. En la tienda deber probarse toda la ropa y verificar el entalle segn sus exigencias.

Devolucin Siguiente da laborable despus del evento Al da siguiente de la actividad podr devolver su etiqueta en la tienda. Evite recargos por entregas tardes.

3.2.3. Capacidad Instalada

Se cuenta con una capacidad mxima semanal para armar 20 trajes, distribuidos en trajes de novio, smokings y trajes formales, es necesario aumentar la capacidad al triple, pues lo que tambin afecta y limita la capacidad para armar ms trajes es que no se cuenta con ms tallas y estilos.

3.2.4. Programas de produccin

Los martes pasa la tintorera a buscar los trajes y los regresan al da siguiente, normalmente; los clientes pasan por sus trajes los jueves y viernes y en ocasiones los sbados, los regresan al da siguiente, excepto los sbados pues el Domingo no es laborable, y es hasta el da Lunes para entregarlos.

3.3.

Descripcin del rea de produccin

3.3.1.

Criterios para definir ubicacin

Se eligi esta ubicacin sobre la Av. Mario Brown Peralta por ser una calle con alta densidad de trnsito, adems es una avenida que se esta haciendo rea comercial y cada vez menos residencial, cuenta con estacionamiento propio pero debido a la ubicacin, es posible estacionarse en diversas calles aledaas a Mario Brown Peralta. Cabe sealar que se cuenta con un programa de seguridad por parte de municipio para que durante todo el da haya presencia policaca, esto como medida de seguridad de los comercios establecidos en esta calle.

3.3.2.

Descripcin de la instalacin

El negocio esta ubicado en una casa de doble piso, quedando la planta alta como rea de negocio, el local cuenta con 6 reas principales: recepcin de clientes, rea de costura, en la cual se hace todos los trabajos de bastilla y composturas, en el rea de inventario o trajes se tienen todas las prendas y accesorios, el rea de vestidores, en el que los clientes se prueban los trajes, y finalmente se encuentra el rea de lavandera que se encuentra en el primer nivel; al igual que el estacionamiento.

3.3.3.

Plano de distribucin de maquinaria y equipo

PLANTA ALTA:

PLANTA BAJA:

Lavandera Costura y planchado Escalera

Probadores

Trajes y accesorios

Recepcin

Estacionamiento para 2 vehculos Oficina

CAPITULO IV. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DEL PROYECTO 4.1. Marco legal de la organizacin

4.1.1. Constitucin legal del Negocio

Actualmente, slo se encuentra constituida como persona fsica; cuyo representante legal es el Lic. Guillermo Pea Medina.

4.1.2. Rgimen Fiscal y Obligaciones

De una manera sencilla las obligaciones principales que se tienen como contribuyente son: Darse de alta en el Hacienda para obtener el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) Llevar contabilidad. Hacer el clculo de los impuestos y pagarlos. Presentar declaracin anual. Expedir comprobantes con requisitos fiscales. Si se tienen trabajadores darlos de alta en el IMSS. Informar a la autoridad de los cambios en el RFC

Adems, de acuerdo al Cdigo Fiscal de la Federacin: I. Inscribirse en los registros fiscales en un plazo que no exceder de treinta das a partir de la fecha en que se genere la obligacin fiscal, utilizando las formas oficiales. II. Sealar domicilio fiscal en el que realicen actividades que generen obligaciones fiscales. III. Consignar en las declaraciones, manifestaciones y avisos previstos en este Cdigo, la clave de registro asignada por la autoridad fiscal. IV. Presentar los avisos que modifiquen los datos previamente declarados para efectos de registro, en un plazo que no exceder de diez das a partir de la fecha en que se de la modificacin.

V. Declarar y en su caso, pagar los crditos fiscales en los trminos que disponga este Cdigo. VI. Firmar las declaraciones, manifestaciones y avisos previstos por este Cdigo, bajo protesta de decir verdad. VII. Proporcionar en su domicilio fiscal o en las oficinas de la autoridad fiscal, dentro del plazo fijado para ello, los datos, informes y dems documentacin relacionada con el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. VIII. Llevar un registro en el que se identifique el cumplimiento de cada una de sus obligaciones fiscales, que permita a la autoridad fiscal ejercer sus facultades de comprobacin, cuando realicen actividades empresariales. IX. Conservar en su domicilio fiscal la documentacin comprobatoria del cumplimiento de obligaciones fiscales, durante el perodo de cinco aos, contados a partir de la fecha en que se presentaron o debieron haberse presentado las declaraciones o avisos. X. Facilitar a las autoridades catastrales y fiscales el ejercicio de sus facultades de comprobacin, y los trabajos para la instalacin de instrumentos de medicin. XI. Los contribuyentes que requieran de microfilmar o grabar en discos pticos o de cualquier otro medio magntico, podrn hacerlo siempre que den aviso y obtengan la autorizacin correspondiente de la autoridad fiscal. XII. Presentar el aviso de suspensin o baja de actividades para los impuestos previstos en este Cdigo, cuando ya no sean sujetos en los mismos en un plazo que no exceder de diez das a partir de la fecha en que se d el acto. XIII. Las dems que establezca el cdigo fiscal de la federacin.

4.1.3. Permisos y licencias requeridos para su funcionamiento

El empresario se encuentra dado de alta ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, por lo cual cumple con el primer requisito para operar un negocio; asimismo cubre los impuestos aduanales por el ingreso de los trajes desde Estados Unidos a Mxico. 4.2. Organizacin para la operacin y administracin

4.2.1. Organigrama
Actualmente la empresa esta trabajando con cuatro personas, una persona en la direccin, una de apoyo administrativo, otra de atencin al cliente y la costurera.

DIRECCIN GENERAL

ADMINISTRACIN

SERVICIOS AL CLIENTE

MODISTA

4.2.2. Funciones de los diferentes puestos

La DIRECCIN GENERAL se encarga de supervisar en buen funcionamiento de la empresa, realizar la planeacin estratgica, desarrollar nuevos productos, investigar nuevos mercados y proveedores, coordinar todos los esfuerzos hacia el crecimiento de la empresa. La ADMINISTRACIN se encarga de todo lo relacionado con cuestiones derivadas de la operacin de la empresa y sus aspectos financieros, desarrollar el los perfiles adecuados del personal, programas de motivacin, incentivos, etc. Especial nfasis en las ventas, mantener contentos a nuestros clientes. Se encarga de verificar la calidad

del servicio, trabaja muy de cerca con el resto del personal para introducir o consolidad nuestra filosofa de calidad. Se encarga de las compras, es decir planea los pedidos a nuestros proveedores americanos y se encarga de los trmites necesarios que pide aduana, as como monitorear el pedido hasta llegar a nuestro local. SERVICIO AL CLIENTE, se encarga de contestar telfonos y da apoyo al Departamento de Administracin en cuanto registro, seguimiento a clientes y labor de venta, etc. La MODISTA, se encarga de tomar las medidas de los clientes, realizar el trabajo necesario para que la ropa que a la talla del cliente.

4.2.3. Periodos de operacin; das trabajados al ao y turnos por da

En Royal Tuxedo, se trabaja de Lunes a Sbado de 10 de maana a 8 de la noche con descanso los Domingos, solo los das marcados por Ley como asueto no se trabajar.

4.2.4. Recursos humanos requeridos

Actualmente slo se requiere al personal con el que se cuenta, debido a que la empresa esta en crecimiento y aun se logran cumplir las funciones con el personal existe; que son en total 4 personas; entre las que se encuentra, el gerente general, el encargado de las cuestiones administrativas, la persona de atencin a clientes, y la costurera.

CAPTULO V. ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO 5.1. Necesidades de Inversin

5.1.1. Inversin de Maquinaria y Equipo

El empresario ya realiz algunas aportaciones para iniciar sus operaciones; a continuacin se desglosan el mobiliario y equipo con el que cuenta:
M OBILI AR IO Y EQUIP O APOR TACI ON DEL EM P R ESAR IO
Concepto Minisplit Aire acondicionado 2 1/2 ton Aire acondicionado 1 1/2 ton Computadora de escritorio Maquina y accesorios de costura Refrigerador Lavadora Secadora Televisor Plancha de vapor Mostrador Sillas de visita Silla secretarial Ventilador Mesa de sala Mesa de trabajo Mesa de centro Mesa de tv Espejo Cuadros Porta trajes Subtotal Unidad Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza Cantidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 4 1 1 1 1 1 1 1 3 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Costo U. 13,000.00 7,000.00 3,000.00 12,000.00 4,200.00 5,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 800.00 8,900.00 300.00 400.00 200.00 600.00 1,000.00 1,200.00 400.00 700.00 533.33 975.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ M onto 13,000.00 7,000.00 3,000.00 12,000.00 4,200.00 5,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 800.00 8,900.00 1,200.00 400.00 200.00 600.00 1,000.00 1,200.00 400.00 700.00 1,600.00 1,950.00 69,150.00

M OBILI AR IO Y EQUIP O R EQUER IDO

Concepto Plancha de vapor Lavadora y secadora Subtotal Unidad Pieza Pieza Cantidad 1 1 $ $ Costo U. 1,000.00 16,899.00 $ $ $ M onto 1,000.00 16,899.00 17,899.00

TOTAL DE M OBI LIAR IO Y EQUIP O $ 87,049.00 NOTA: El refrigerador es aportacin del empresario y lo utilizan para guardar alimentos y bebidas del personal de la empresa.

En la tabla anterior, se incluyen los equipos que se necesitan para operar ms eficientemente y para los cuales se requiere financiamiento; estos son la plancha de vapor y la lavadora y secadora.

5.1.2. Inversin de Capital de Trabajo

A continuacin se contempla el prstamo de 2 meses para el pago de los costos y gastos que se generen en el negocio como parte de su estrategia de crecimiento. En los casos del aguinaldo y prima vacacional, son gastos que se generan una sola vez al ao.
CAP I TAL DE TR ABAJO
Mercancia Tintorera Sueldos administrativos Arrendamiento Energa Elctrica Telfono Papelera y tiles de oficina Artculos de limpieza Honorarios Despacho Contable Cuotas IMSS INFONAVIT Aguinaldo Prima vacacional 1% estatal Propaganda y publicidad Gastos diversos Subtotal Diversos 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 1 2 460,082.16 2,000.00 13,000.00 9,000.00 600.00 5,000.00 300.00 500.00 500.00 3,150.00 4,500.00 1,800.00 130.00 30,000.00 300.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 460,082.16 4,000.00 26,000.00 18,000.00 1,200.00 10,000.00 600.00 1,000.00 1,000.00 6,300.00 4,500.00 1,800.00 260.00 30,000.00 600.00 565,342.16

La propaganda y publicidad es parte de la estrategia de dar a conocer a Royal Tuxedo por lo menos en la Ciudad de Villahermosa; por lo que, se requiere el apoyo para lazar su campaa publicitaria.

5.1.3. Inversin Diferida (Gastos Pre-Operativos)

Se requiere por lo menos $100,000, para la remodelacin de la fachada del local, con el fin de tener una mejor y atractiva imagen exterior.
I NFR AESTR UCTUR A
Remodelacin del local Subtotal $ 100,000.00 $ $ 100,000.00 100,000.00

5.1.4. Necesidad Total de Inversin

Se requiere un total de $ 752,391.16, para llevar a cabo la compra de mercanca, cubrir los gastos de por lo menos 2 meses de operacin, realizar la compra de equipos y para la remodelacin de la fachada del local.

5.2.

Estructura Financiera y Origen de los recursos

De la siguiente forma se encuentran distribuidas las inversiones requeridas para el presente plan de negocios:
CUADR O R ESUM EN DE I NVER SI ON ES CONCEP TO AP OR TACI ONES DI R ECTAS Mobiliario y Equipo Infraestructura Capital de Trabajo TOTA L I NVER SI N FUENTES FI NANCI ER AS I NSTI TUCI ON BENEFI CI AR I O CR EDI TI CI A 17,899.00 100,000.00 565,342.16 683,241.16 $ I N VER SI N TOTAL

$ $

69,150.00 $ 87,049.00 0.00 $ 100,00 0.00 0.00 $ 565,34 2.16 69,150.00 $ 752,39 1.16

5.3.

Presupuesto de Ingresos

Los ingresos que se generen por el alquiler de las prendas de Royal Tuxedo, en el primer ao de operaciones despus de aplicar el financiamiento ser de $996,000 y para los siguientes aos se espera un incremento aproximado del 10% debido al alza de precios anual segn el Banco de Mxico.
VENTAS CONCEP TO Traje de novio Smokings Trajes formales Total COSTO $ 1,500.00 $ 700.00 $ 500.00 P R OM EDI O M ENSUAL 20 $ 40 $ 50 $ $ AO 1 360,000.00 336,000.00 300,000.00 996,000.00 AO 2 $ 396,000.00 $ 369,600.00 $ 330,000.00 $ 1,095,600.00 AO 3 $ 435,600.00 $ 406,560.00 $ 363,000.00 $ 1,205,160.00 AO 4 $ 479,160.00 $ 447,216.00 $ 399,300.00 $ 1,325,676.00 AO 5 $ 527,076.00 $ 491,937.60 $ 439,230.00 $ 1,45 8,243.60

5.4.

Presupuesto de Egresos

5.4.1. Costo de Produccin

El costo que interviene ms directamente en el alquiler de trajes es el servicio de tintorera, el cual es un costo variable dependiendo del tipo de traje que se mande, en este caso, se tom como base el costo que se tuvo en el mes de Julio del presente ao.
CONCEP TO Tintorera Total IM P OR TE $ 2,000.00 CANTI DAD 12 $ 24 $ AO 1 24,000.00 24,0 00.0 0 COSTOS AO 2 $ 26,400.00 $ 26,4 00.0 0 AO 3 29,040.00 29,040.00 AO 4 31,944.00 31,944.00 AO 5 35,138.40 35,138.40

$ $

$ $

$ $

5.4.2. Gastos de Operacin

Sus gastos generales de operacin se muestran como sigue:
GASTOS GENER ALES GASTOS DE ADM I NI STR ACIN I mporte AO 1 AO 2 AO 3 M ensual 13,000 156,000 171,600 188,760 9,000 108,000 118,800 130,680 600 7,200 7,920 8,712 5,000 60,000 66,000 72,600 300 3,600 3,960 4,356 500 6,000 6,600 7,260 500 6,000 6,600 7,260 3,150 37,800 41,580 45,738 4,500 4,500 4,950 5,445 1,800 1,800 1,980 2,178 130 1,560 1,716 1,888 4,500 54,000 59,400 65,340 300 3,600 3,960 4,356 4 3,2 80 4 50 ,06 0 495,066 544,5 7 3

Concepto Sueldos administrativos Arrendamiento Energa Elctrica Telfono Papelera y tiles de oficina Artculos de limpieza Honorarios Despacho Contable Cuotas IMSS INFONAVIT Aguinaldo Prima vacacional 1% estatal Propaganda y publicidad Gastos diversos TOTAL

AO 4 207,636 143,748 9,583 79,860 4,792 7,986 7,986 50,312 5,990 2,396 2,076 71,874 4,792 5 9 9,030

AO 5 228,400 158,123 10,542 87,846 5,271 8,785 8,785 55,343 6,588 2,635 2,284 79,061 5,271 65 8,9 33

En el caso del Aguinaldo y Prima vacacional son egresos que se generan en una sola ocasin en todo el ao, por tal razn solo sufre un incremento del 10% de un ao con respecto al otro.

5.5. Estados Financieros 5.5.1. Flujo de Efectivo Sus flujos de efectivo se comportan de la siguiente manera:
FLUJO DE CAJA P R OFOR M A AO ENTR ADAS Ingresos por ventas Saldo en caja Aportacin empresa Financiamiento SALI DAS Inversin en Activos Inversin en Infraestructura Inversin en Mercanca Inversin en Campaa Publicitaria Inversin para Gastos Generales Tintorera Sueldos administrativos Arrendamiento Energa Elctrica Telfono Papelera y tiles de oficina Artculos de limpieza Honorarios Despacho Contable Cuotas IMSS INFONAVIT Aguinaldo Prima vacacional 1% estatal Propaganda y publicidad Gastos diversos I.S.R. P.T.U. SALDO FI NAL DE CAJA AO 1 1,748,391 996,000 69,150 683,241 1,291,475 87,049 100,000 460,082 30,000 75,260 20,000 130,000 90,000 6,000 50,000 3,000 5,000 5,000 31,500 1,300 24,000 3,000 170,284 AO 2 1,552,5 16 1,095,600 456,916 AO 3 1,998,097 1,205,160 792,937 AO 4 2,487,307 1,325,676 1,161,631 AO 5 3,023,693 1,458,244 1,565,450

759,579

836,466

921,857

1,015,538

26,400 171,600 118,800 7,920 66,000 3,960 6,600 6,600 41,580 4,950 1,980 1,716 59,400 3,960 188,030 50,084 792,937

29,040 188,760 130,680 8,712 72,600 4,356 7,260 7,260 45,738 5,445 2,178 1,888 65,340 4,356 207,550 55,303 1,161,631

31,944 207,636 143,748 9,583 79,860 4,792 7,986 7,986 50,312 5,990 2,396 2,076 71,874 4,792 229,839 61,044 1,565,450

35,138 228,400 158,123 10,542 87,846 5,271 8,785 8,785 55,343 6,588 2,635 2,284 79,061 5,271 253,867 67,600 2,008,155

456,916

5.5.2. Estado de Resultados El estado de resultados proyectado a 5 aos es el siguiente:

ESTADO DE R ESULTADOS P R OFOR M A AO I NGR ESOS COSTO DE PRODUCCIN UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN DEPRECIACIN Y AMORT.

A O 1 99 6,0 0 0 24,000 972,000 450,060 21,105 47 1,1 6 5 50 0,8 3 5 50 0,8 3 5 170,284 50,084 28 0,4 6 8

AO 2 1,0 95 ,6 00 26,400 1,069,200 495,066 21,105 5 16 ,1 71 5 53 ,0 29 5 53 ,0 29 188,030 55,303 3 09 ,6 96

AO 3 1 ,20 5 ,16 0 29,040 1,176,120 544,573 21,105 56 5 ,67 8 61 0 ,44 3 61 0 ,44 3 207,550 61,044 34 1 ,84 8

AO 4 1 ,32 5,67 6 31,944 1,293,732 599,030 18,705 6 17 ,73 5 6 75 ,99 7 6 75 ,99 7 229,839 67,600 3 78 ,55 8

AO 5 1 ,45 8,24 4 35,138 1,423,105 658,933 17,505 67 6,43 8 74 6,66 7 74 6,66 7 253,867 74,667 41 8,13 4

GASTOS GENER ALES UTI LI DAD DE OP ER ACI N GASTOS FINANCIEROS UTI LI DAD ANTES DE IM P UESTOS ISR PTU UTI LI DAD NETA

5.5.3. Balance General

BALANCE GENER AL AO 1 ACTI VO ACTI VO CI R CULANTE CAJA INVENTARIO TOTAL ACTIVO CI R CULAN TE ACTI VO FI JO EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACIONES TOTAL ACTIVO FI JO ACTI VO DI FER I DO GASTOS DE INSTALACIN AMORTIZACIONES TOTAL ACTIVO DI FER I DO TOTAL ACTIVO P ASI VO ACREEDORES DIVERSOS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR P ASI VO CI R CULANTE TOTAL P AS IVO CAP I TAL CAPITAL SOCIAL UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDADES DEL EJERCICIO TOTAL CAP ITAL CON TABLE P ASI VO + CAP I TAL 69,150 280,468 3 49 ,6 18 1 ,0 82 ,9 4 2 69,150 280,468 309,696 6 59 ,31 4 1 ,3 97 ,85 8 69,150 590,164 341,848 1 ,00 1,1 62 1 ,74 5,4 47 69,150 932,012 378,558 1 ,3 79 ,720 2 ,1 30 ,561 69,150 1,310,570 418,134 1,79 7,85 4 2,55 5,76 2 683,241 50,084 7 33 ,3 25 7 33 ,3 25 683,241 55,303 7 38 ,54 4 7 38 ,54 4 683,241 61,044 74 4,2 85 74 4,2 85 683,241 67,600 7 5 0 ,84 1 7 5 0 ,84 1 683,241 74,667 75 7,9 08 75 7,9 08 100,000 (10,000) 90 ,000 1 ,0 82 ,9 4 2 100,000 (20,000) 80 ,00 0 1 ,3 97 ,85 8 100,000 (30,000) 7 0,0 00 1 ,74 5,4 47 100,000 (40,000) 60 ,00 0 2 ,1 30 ,561 100,000 (50,000) 5 0,0 00 2,55 5,76 2 12,000 75,049 (11,105) 75 ,944 12,000 75,049 (22,210) 64 ,83 9 12,000 75,049 (33,315) 5 3,7 34 12,000 75,049 (42,020) 45 ,02 9 12,000 75,049 (49,525) 3 7,5 25 456,916 460,082 9 16 ,9 98 792,937 460,082 1 ,2 53 ,01 9 1,161,631 460,082 1 ,62 1,7 13 1,565,450 460,082 2 ,0 25 ,532 2,008,155 460,082 2,46 8,23 7 A O 2 AO 3 A O 4 AO 5

5.6.

Evaluacin Financiera y Econmica

5.6.1. Punto de Equilibrio

Su punto de equilibrio es favorable pues se muestra en un 48% para el primer ao.
INDICADOR ES CONTABLES AO
PUNTO DE EQUILIBRIO UTILIDAD NETA/INVERSIN TOTAL INGRESOS TOTALES/INVERSIN TOTAL PASIVO TOTAL/ACTIVO TOTAL

AO 1 48% 26% 92% 68%

AO 2 48% 22% 78% 53%

VAN TIR

AO 3 48% 20% 69% 43%

AO 4 48% 18% 62% 35%

AO 5 48% 16% 57% 30%

13 5,541 9 7 .8%

5.6.2.

Razones Financieras
R AZONES FIN A NCI ER AS TI P O A O 1 1.25 0.62 0.68 2.10 0.92 166.29 0.00 166.29 26% 1.00 A O 2 1.70 1.07 0.53 1.12 0.78 151.18 0.00 151.18 22% 0.52 A O 3 2.18 1.56 0.43 0.74 0.69 137.43 0.00 137.43 20% 0.37 A O 4 2.70 2.08 0.35 0.54 0.62 124.94 0.00 124.94 18% 0.29 A O 5 3.26 2.65 0.30 0.42 0.57 113.58 0.00 113.58 16% 0.24

R azones de liquidez Razn de circulante Prueba del cido R azones de apalancam iento Razn de deuda Apalancamiento R azones de actividad Rotacin de ventas/activos Rotacin de cuentas por cobrar Rotacin de inventarios Rotacin de cuentas por pagar Ciclo financiero (das) R azones de rentabilidad Rentabilidad sobre activos Rentabilidad sobre inversin

CAPITULO VI. CRONOGRAMA DE INSTALACIN DEL PROYECTO. Lo primero que el empresario tiene contemplado es realizar los trmites necesarios para obtener financiamiento y de esta forma brindar un mejor servicio. ACTIVIDAD Solicitud de financiamiento Obtencin de recursos Remodelacin de la fachada del local Compra de mercanca Lanzamiento de estrategias publicitarias Compra de equipos MES 1 X MES 2 X X X X X MES 3 MES 4

Inmediatamente despus de la obtencin de los recursos ser harn los tramites correspondientes de remodelacin y se iniciar con dicha obra, a fin de tener una imagen en el local ms atractiva y lograr se vista por las personas que transiten por la calle Mario Brown. Se har la compra de todos los trajes y accesorios que se requieren para tener una mayor surtido y variedad; al mismo tiempo, se busca obtener trajes modernos. A la par se realizar el lanzamiento de todas las estrategias publicitarias mencionadas en este plan a fin de dar a conocer los servicios de Royal Tuxedo. Adems, se adquirirn el mobiliario y equipos que se han descrito para lograr eficientar las operaciones internas del negocio.

CAPITULO VII. VALORACIN GLOBAL DEL PROYECTO

7.1. Anlisis de las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.

Para establecer un estado actual de la compaa, hicimos un anlisis de fuerzas y debilidades para identificar los factores que pueden afectar a la empresa y aquellos que van a permitirnos ingresar a una mejor posicin en el mercado.
FORTALEZAS: Productos de alta calidad. Precios accesibles. Personal capacitado. Exclusividad de marca. DEBILIDADES: No es un artculo de primera necesidad. Falta de cultura en la renta de trajes. Carece de recursos necesarios para realizar mayores inversiones. Poca publicidad. AMENAZAS: La demanda en el mercado es baja. Mejores estrategias de la competencia.

OPORTUNIDADES: Poca competencia en la entidad. Las personas son cada vez ms selectivas en la calidad.

ANEXOS

SUELDOS ADM I N I STR ATI VOS P UESTO Gerencia General Administracin Servicios al cliente Modista TOTAL SUELDO M ENSUAL 4,000 4,000 2,500 2,500 13,000 NM . P ER SONAS 1 1 1 1 I M P OR TE 4,000 4,000 2,500 2,500 1 3,000

35% Administracin Servicios al cliente Modista TOTAL

I M SS E I NFONAVI T

15
AGUI NALDO

25%
P RI M A V.

1,400 875 875 3,150

2,000 1,250 1,250 4,500

800 500 500 1,800

CUADR O DE DEP R ECI ACI ON ES DE ACTI VOS FI JOS UTI LI DAD (AOS) 3 10

CONCEP TO EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO SUM A GASTOS DE INSTALACIN SUM A

VALOR ORI GI NAL $ $ $ $ $ 12,000.00 75,049.00 8 7,049 .0 0 100,000.00 100,000.0 0

TASA AN UAL 30% 10%

CAR GO AN UAL $ $ $ $ $ 3,600 7,505 1 1,105 10,000 1 0,000

10%

10

CONCEP TO EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO SUMA

DEPR ECI ACI N A O 1 AO 2 3,600.00 3,600.00 7,504.90 7,504.90 11,105 $ 11,105 AM ORTI ZACI N A O 1 AO 2 10,000.00 10,000.00 10,000 $ 10,000 VALOR R ESI DUAL A O 1 AO 2 8,400.00 $ 4,800.00 67,544.10 $ 60,039.20 75,944.10 $ 64,839.20

AO 3 3,600.00 7,504.90 11,105

AO 4 1,200.00 7,504.90 8,705

AO 5 $

7,504.90 7,505

CONCEP TO GASTOS DE INSTALACIN SUMA

AO 3 10,000.00 10,000

AO 4 10,000.00 10,000

AO 5 10,000.00 10,000

CONCEP TO EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO SUMA

$ $ $

$ $ $

AO 3 1,200.00 52,534.30 53,734.30

$ $ $

AO 4

45,029.40 45,029.40

$ $ $

AO 5

37,524.50 37,524.50

CONCEP TO DEPRECIACIN DEPRECIACIN ACUMULADA VALOR RESIDUAL GASTOS DE I NSTALACI N AMORTIZACIN AMORTIZACIN ACUMULADA VALOR RESIDUAL

ACUM ULADOS A O 1 AO 2 11,104.90 11,104.90 11,104.90 22,209.80 75,944 $ 75,944 $ A O 1 10,000.00 10,000.00 90,000 $ AO 2 10,000.00 20,000.00 80,000 $

AO 3 11,104.90 33,314.70 75,944 $ AO 3 10,000.00 30,000.00 70,000 $

AO 4 8,704.90 42,019.60 78,344 $ AO 4 10,000.00 40,000.00 60,000 $

AO 5 7,504.90 49,524.50 79,544 AO 5 10,000.00 50,000.00 50,000