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COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Estado de situacin financiera al 31 de enero de 2012 ACTIVO Circulante PASIVO Circulante Caja $ 156,000.00 Bancos 1,556,000.00 Documentos por cobrar 352,000.00 Clientes 168,000.00 Fijo o Largo Plazo Almacn 1,580,000.00 $ 3,812,000.00 Diferido Edificios $ 2,600,000.00 Mobiliario y equipo 1,150,000.00 Equipo de reparto 1,850,000.00 CAPITAL CONTABLE Equipo de transporte 440,000.00 6,040,000.00 Papelera y artculos $ 8,000.00 Rentas pagadas por anticipado 240,000.00 Intereses pagados por anticip 600,000.00 848,000.00 TOTAL ACTIVO $ 10,700,000.00 ELABOR: C.P. JOSU CUATEPOTZO MNDEZ

Fijo

Diferido

TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

INSTRUCCIONES: I. Realizar asiento de apertura en esquemas de mayor II. Registrar las siguientes operaciones en esquemas de mayor con el mtodo de inventarios constantes III. Realizar los traspasos para determinar utilidad del ejercicio IV. Elaborar hoja de trabajo, estado de resultados y estado de situacin financiera

1. Se compran mercancas por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito. 2. La compra anterior ocasion gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

3. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los rest crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000. 4. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que q cuenta corriente. 5. Se compran mercancas por $ 500,000, pagando con un cheque.

6. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una r cantidad que se le reintegra mediante un cheque. 7. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El cos de $ 475,000.

8. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,0 se le expide un cheque.

9. Se venden mercancas a un precio de $350,000, cuyo costo de venta es de $500,000. Esto se debe a que tales productos sufrier almacn y tuvo que disminuirse su precio de venta. Nos pagan con cheque.

AA INTEGRAL, S.A. DE C.V.


PASIVO Circulante Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar CP Fijo o Largo Plazo Documentos por pagar LP $ 360,000.00 950,000.00 240,000.00 $ 1,550,000.00 450,000.00

tuacin financiera al 31 de enero de 2012

Intereses cobrados por anticipado 400,000.00 TOTAL PASIVO $ 2,400,000.00 CAPITAL CONTABLE Capital social 8,700,000.00 Prdida de ejercicios anteriores 400,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 8,300,000.00

TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

$ 10,700,000.00

con el mtodo de inventarios constantes

situacin financiera

000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito.

a cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

gan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $500,000 quedan a ndida es de $ 1,250,000. osa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en

ue.

al estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $250,000,

iendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es

del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto

e venta es de $500,000. Esto se debe a que tales productos sufrieron graves daos en al on cheque.

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Esquemas de mayor del mes de enero de 2012 CAJA BANCOS

$ $

$ $

PAPELERA Y ARTCULOS DE OFICINA

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

$ $

$ $

DOCUMENTOS POR COBRAR

EDIFICIOS

$ $

$ $

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

ALMACN

$ $

$ $

EQUIPO DE TRANSPORTE

CLIENTES

$ $

$ $

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

EQUIPO DE REPARTO

$ $

$ $

PROVEEDORES

ACREEDORES

DOCUMENTOS POR PAGAR CORTO PLAZO

DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZ

$ $

INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

PRDIDA DEL EJERCICIO 2009

$ $

$ $

CAPITAL SOCIAL

VENTAS

$ $

$ $

COSTO DE VENTA

PRDIDAS Y GANANCIAS

$ $

$ $

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2010

$ $

BANCOS

AS PAGADAS POR ANTICIPADO

EDIFICIOS

ALMACN

CLIENTES

EQUIPO DE REPARTO

ACREEDORES

MENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO

$ $

RDIDA DEL EJERCICIO 2009

VENTAS

$ $

PRDIDAS Y GANANCIAS

$ $

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Balanza de saldos al 31 de enero de 2012

Traspasos de Prdidas y Gananc

Cuenta Caja Bancos Documentos por cobrar Clientes


Almacn Edificios

Saldo deudor $ -

Saldo Acreedor

Cargos

Mobiliario y equipo Equipo de reparto Equipo de transporte Papelera y artculos Rentas pagadas x anticipado Intereses pagados x anticipado Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar CP Documentos por pagar LP Intereses cobrados por anticipado Capital social
Prdidas de ejercicios anteriores

Ventas Costo de venta Prdidas y Ganancias


Utilidad del ejercicio

SUMAS IGUALES ELABOR:

sos de Prdidas y Ganancias

Abonos

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Estado de resultados del 1 al 31 de enero de 2012 Ventas Costo de venta = Utilidad bruta ELABOR: -

Se manda al Edo. de Situaci como parte de capital conta

manda al Edo. de Situacin financiera mo parte de capital contable

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.


Estado de situacin financiera al 31 de enero de 2012 ACTIVO Circulante Caja Bancos Documentos por cobrar Clientes Almacn Fijo Edificios Mobiliario y equipo Equipo de reparto Equipo de transporte Diferido Papelera y artculos Rentas pagadas por anticipado Intereses pagados por anticip TOTAL ACTIVO ELABOR: PASIVO Circulante $ $

Fijo o Largo Plazo $ Diferido

CAPITAL CONTABLE -

TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

TEGRAL, S.A. DE C.V.


PASIVO Circulante Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar CP Fijo o Largo Plazo Documentos por pagar LP Intereses cobrados por anticipado TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE Capital social Prdida de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio TOTAL CAPITAL CONTABLE TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

anciera al 31 de enero de 2012

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