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UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA POLITICA
ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO DEPARTAMENTO DE DERECHO Y CIENCIA POLITICA SLABO/PLAN DE APRENDIZAJE DERECHO TRIBUTARIO I : TEORIA DE LA TRIBUTACION
A. SILABO 1. Informacin General 1.1 Denominacin de la asignatura 1.2 Cdigo de la asignatura 1.3 Cdigo del rea curricular 1.4 Naturaleza de la asignatura 1.5 Nivel de Estudios 1.6 Ciclo acadmico 1.7 Crditos 1.8 Horas semanales 1.9 Total Horas 1.10 Pre requisito 1.11 Docente Titular 1.12 Docente Tutor DERECHO TRIBUTARIO I : TEORIA DE LA TRIBUTACION 4.2.2.2. 4.0. (Formacin Especializada) Obligatoria Pregrado V 3 03h terico-prctica 45h 4.2.2.1. (Derecho Financiero) CHANG HONORES ALI ALBERTO
1.-CHANG HONORES ALI ALBERTO ALIALBERTOCHANGHONORES@GMAIL.COM 2.-HUANES TOVAR JUAN DE DIOS CHALLA33@HOTMAIL.COM 3.-CHECA FERNANDEZ HILTON ARTURO HILTONARTU@YAHOO.ES 4.-CUEVA ALCANTARA CARLOS CESAR CUEVACARLOSCESAR@HOTMAIL.COM 5.-NORIEGA ALBAN JORGE LUIS KONORAL@HOTMAIL.COM 6.-ZAPATA AVELLANEDA ARTURO ARTUROZAPATA@YAHOO.COM 7.-GONZALES BAZALAR CARLOS JESUS CJB16@HOTMAIL.COM 8.-ESPINOZA SILVA URPY GAIL DEL CARMEN UGCES1609@HOTMAIL.ES 9.-SOLIS MAYHUAY RUBINO MARTIN RMSOLISM@YAHOO.ES 10.-ROSARIO ROLDAN RAUL ALFREDO RAULALFREDORR@HOTMAIL.COM

2. Rasgo del perfil del egresado relacionado con la asignatura Demuestra una slida formacin en las ciencias jurdicas sustantivas y procesales del derecho nacional e internacional, que lo habilita para ejercer su carrera profesional con xito e insertarse en el mercado ocupacional competitivo del mundo globalizado. 3. Sumilla La asignatura de Derecho Tributario I sobre la Teora de la tributacin pertenece al area de Formacin Especializada, es de naturaleza obligatoria y terico-prctica. Proporciona conocimientos para aplicar los principios , la doctrina, y las normas del sistema tributario. Tiene como contenidos: El derecho tributario en la doctrina, legislacin tributaria y el procedimiento tributario. 4. Objetivo general

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Al termino de la asignatura el estudiante ser capaz de explicar como se desarrolla el derecho tributario en la doctrina. Al trmino de la asignatura el estudiante ser capaz de entender, aplicar y manejar el marco normativo general del derecho tributario as como tambin conocer los lineamientos del procedimiento tributario y las principales jurisprudencias nacionales aplicables a la temtica a desarrollar en el curso. 5. Objetivo Especifico 5.1. Poseer una visin global del proceso de aprendizaje de la asignatura y comprender como se estructura el derecho tributario en la doctrina. 5.2. Desarrollar el marco general de la legislacin tributaria incidiendo en el Cdigo Tributario. 5.3. Analizar el marco general del procedimiento tributario y los tipos de procedimiento tributario en el pas. 6. Unidades de didcticas: Unidad Didactica I UNIDAD El derecho tributario en la doctrina. Objetivo Especifico 4.2.2.2.1 Contenidos 1.1. Visin global del curso: Definicin de derecho tributario. 1.2. Definicin del tributo. 1.3. Las clases de tributos: El impuesto 1.4. Las clases de tributos: La contribucin y la tasa. 1.5. Elementos del tributo: El hecho imponible, la base imponible y la alcuota. 1.6. Elementos del tributo:Los sujetos. Los sujetos y la Administracin Tributaria. 2.1. Legislacin base del derecho tributario en el pas 2.2. El Cdigo Tributario: El Titulo preliminar: Norma I al VIII 2.3. El Cdigo Tributario: El Titulo preliminar: Norma IX al XV 2.4. El Cdigo Tributario: La Obligacin tributaria. Definicin, los sujetos, El domicilio fiscal. 2.5. El Cdigo Tributario: El nacimiento y la exigibilidad de la obligacin tributaria, la deuda tributaria, la extincin y la prescripcin de la obligacin tributaria. 2.6. El Cdigo Tributario: La administracin tributaria y los administrados. 2.7. El Cdigo Tributario: Las infracciones y sanciones tributarias. 3.1. El procedimiento tributario: marco doctrinario y legal. 3.2. Los tipos de procedimientos tributarios.

II Unidad La legislacin tributaria. 4.2.2.2.2

III Unidad El procedimiento tributario

4.2.2.2.3.

7. Estrategias de Enseanza-Aprendizaje: El rgimen del curso es en Blended Learning (BL) y utiliza el enfoque pedaggico socio cognitivo bajo la dinmica de aprendizaje del modelo ULADECH Catlica; aprendizaje colaborativo con una comprensin de la realidad integral contextualizada mediada por el mundo con la gua de la doctrina social de la Iglesia. Asimismo, utiliza el campus virtual de ULADECH Catlica EVA-Entorno Virtual Angelino, como un ambiente de aprendizaje que permite la inter conexin de los actores directos en la gestin del aprendizaje actuando como un bucle generador de conocimiento. La metodologa se concretar a travs de la propuesta de actividades basada en problemas, metodo de casos y proyectos colaborativos que conectan los contenidos con la realidad contextualizada para potenciar en los estudiantes el desarrollo de sus capacidades.

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El desarrollo de los contenidos especficos se har a travs de actividades previstas por el docente y en las que los estudiantes sern los protagonistas en la construccin de sus aprendizajes, siendo el docente un mediador educativo. Los mtodos, procedimientos y tcnicas utilizados en la asignatura son de estudio de lecturas, analisis de jurisprudencias y analisis de casos y propician el inter aprendizaje apoyndose en organizadores visuales y contenidos multimediados. El desarrollo de la asignatura incluye actividades como monografias (Investigacin formativa) y actividades de Desarrollo de la Sociedad (Responsabilidad Social) por ser ejes transversales en el plan de estudios de la carrera. Asimismo el curso contempla una actividad de tutoria que permita ampliar el conocimiento impartido en clases. Tutora docente: Se programar en el mdulo de tutoria de acuerdo a la propuesta del docente Titular o Tutor segn la necesidad en el desarrollo curricular molecular. 8. Evaluacin del Aprendizaje La evaluacin de la asignatura es integral y holstica, integrada a cada unidad de aprendizaje. La nota promedio por unidad de aprendizaje se obtiene como sigue: 8.1. Actividades prcticas y resolucin de problemas de casos de la asignatura (60%)

20% participacin en los foros: para obtener este porcentaje, el alumno deber, adems de emitir su opinin sobre el tena propuesto el docente, comentar como mnimo en tres oportunidades las opiniones de sus compaero, generando as debate en foro. 20% elaboracin de Tareas. 20% trabajos prctico y participacin en clases. 8.2. Actividades problemticas de investigacin formativa 8.3. Actividades problemticas de responsabilidad social 8.4. Examen escrito B. PLAN DE APRENDIZAJE I Unidad de Aprendizaje : El derecho tributario en la doctrina. Objetivos especficos 4.2.2.2.1. Comprender como se define el Derecho tributario en la doctrina 4.2.2.2.1.1. Tener una visin global de la asignatura y comprender lo que es el Derecho Tributario y el tributo. Objetivos operacionales 4.2.2.2.1.2. Analiza como se clasifican los tributos, la importancia del impuesto y conoce sobre la contribucin y la tasa. 4.2.2.2.1.3. Comprender los elementos que integran el tributo. (10%) (10%) (20%)

MOTIVACIN, INFORMACIONES, ACTIVIDADES, INTERACCIN, PRODUCCIONES y EVALUACIN: a) Motivacin: Aprendizaje basado en estudio de lecturas y analisis de casos b) Actividades: Realiza la lectura de la informacion proporcionada por el docente , la informacion incluye materiales de lectura de autores especializados y 2 casos relacionados a los temas

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desarrollados. En base a la informacin de los materiales de lectura elabora un cuadro comparativo sobre el derecho tributario en la doctrina y un esquema sobre la informacin proporcionada de la definicin del tributo en la doctrina c) Interaccin: Socializa sus opiniones en el foro de discusin y participa en el plenario opinando sobre las siguientes preguntas: Es la definicin de Derecho Tributario invariable en el futuro? Por qu piensa de esa manera? d) Resultados: Presenta sus productos acreditables establecidos en las fechas indicadas. e) Evaluacin:

Rbrica de evaluacin de actividad de aprendizaje (ver anexo 1)

a) Motivacin: Aprendizaje basado en estudios de lecturas y normas legales tributarias, complementado con el analisis de jurisprudencias vinculadas. b) Actividades: Realiza la lectura de la informacion proporcionada por el docente , la informacion incluye materiales de lectura de autores especializados. En base a la informacin de los materiales de lectura elabora un esquema de uno de los temas desarrollados en estas. c) Interaccin: Socializa sus opiniones en el foro de discusin y participa en el plenario sobre: a) Puede realizarse una integracin legal de la contribucin y la tasa considerndola como una sola especie de tributo, si es posible Cmo se realizara dicha integracin?, si no es posible indique Por qu? b) Responsabilidad Social: Contextualice y emita sus juicios de valor sobre: Considera usted que los empleadores de la ciudad en que reside cumplen con realizar el pago de las aportaciones o contribuciones a ESSALUD de sus trabajadadores? c) I etapa de Investigacin Formativa: Busca informacin sobre como elaborar una monografia en las fuentes bibliogrficas fisicas y las bases de datos de la Universidad. d) Resultados: Presenta sus productos acreditables establecidos en las fechas indicadas. e) Evaluacin: Rbrica de evaluacin de actividad de aprendizaje (ver anexo 3) e interaccin (ver anexo 2). Evaluacion parcial de unidad. 02 SEMANAS 06 horas

a) Motivacin: Aprendizaje basado en estudios de lecturas y normas legales tributarias, complementado con el analisis de jurisprudencias vinculadas. b) Actividades: Lee las jurisprudencias que aparecen como material complementario en las sesiones de 02 SEMANAS 06 horas

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clases sobre los elementos del tributo y en base a esta informacin elabora un resumen de una de estas jurisprudencias . c) Interaccin: Socializa sus opiniones en el foro de discusin y participa en el plenario sobre: Esta cumpliendo la administracin tributaria con la facultad de fiscalizacin que el Cdigo Tributario le ha otorgado Que debe realizarse para mejorar? La evaluacin de la asignatura es integral y holstica, integrada a cada unidad de aprendizaje. La nota promedio por unidad de aprendizaje se obtiene como sigue:

d) Resultados: Presenta sus productos acreditables establecidos en las fechas indicadas. e) Evaluacin: Rbrica de evaluacin de actividad de aprendizaje (ver anexo 4). Evaluacion final de Unidad II Unidad de Aprendizaje: La legislacin tributaria Objetivos especficos 4.2.2.2.2.. Desarrollar el marco general de la legislacin tributaria incidiendo en el Cdigo Tributario. 4.2.2.2.2.1. Conocer la legislacin base que estructura el derecho tributario en el pas Objetivos operacionales 4.2.2.2.2.2. Conocer la estructura del Cdigo Tributario, comprender adecuadamente las diferentes instituciones de esta norma excepto las procedimentales, aplicando adecuadamente este conocimiento.

MOTIVACIN, INFORMACIONES, ACTIVIDADES, INTERACCIN, PRODUCCIONES y EVALUACIN: a) Motivacin: Aprendizaje basado en estudios de lecturas y normas legales tributarias, complementado con el analisis de jurisprudencias vinculadas. b) Actividades: Realiza la lectura de los materiales proporcionados por el docente el cual incluye el material virtual, legislacion y articulos de destacados autores, Elabora un glosario de conceptos tributarios contenidos en una de las normas tributarias o en las jurisprudencias de un determinado periodo de tiempo. c) Interaccin: Socializa sus opiniones en el foro de discusin y participa en el plenario sobre: Le conviene al Pas reglamentar las leyes tributarias mediante Resolucin de Superintendencia como lo hace con el tema de los comprobantes de pago? Por qu? d) Resultados: Presenta sus productos acreditables establecidas en las fechas indicadas. e) Evaluacin: Rbrica de evaluacin de actividad de aprendizaje (ver anexo 5)

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a) Motivacin: Aprendizaje basado en estudios de lecturas y normas legales tributarias, complementado con el analisis de jurisprudencias vinculadas. b) Actividades: Visualiza los videos que aparecen en las sesiones de clases como material complementario y en base a ello elabora un resumen sobre el contenido de 2 de esos videos. c) Interaccin: Socializa sus opiniones en el foro de discusin y participa en el plenario sobre: a) Esta cumpliendo la administracin tributaria con la facultad de fiscalizacin que el Cdigo Tributario le ha otorgado Que debe realizarse para mejorar? b) Responsabilidad Social: Contextualice y emita sus juicios de valor sobre Considera que la norma sobre Contribuciones o Aportaciones a la ONP permiten que los trabajadores disfruten en su vejez de una adecuada pensin. c) II etapa de Investigacin Formativa: Busca informacin sobre los diferentes temas propuestos en el archivo adjunto: tema de inters a investigar, objetivo, estructura, referencias bibliogrficas. d) Resultados: Presenta sus productos acreditables establecidos en las fechas indicadas. e) Evaluacin: Rbrica de evaluacin de actividad de aprendizaje (ver anexo 6) e interaccin (ver anexo 2). III Unidad de Aprendizaje: El procedimiento tributario Objetivos especficos Objetivos operacionales 4.2.2.2.3. Analizar el marco general del procedimiento tributario y los tipos de procedimiento tributario en el pas. 4.2.2.2.3.1. Conocer el procedimiento tributario y aprender los tipos de procedimientos existentes en nuestro pas. 06 SEMANAS 18 horas

MOTIVACIN, INFORMACIONES, ACTIVIDADES, INTERACCIN, PRODUCCIONES y EVALUACIN: a) Motivacin: Aprendizaje basado en estudios de lecturas, casos y modelos y normas legales tributarias, complementado con el analisis de jurisprudencias vinculadas. b) Actividades: Lee los modelos de los recursos tributarios y elabora un modelo nuevo sobre la tematica sealada por el docente. c) Interaccin: Socializa sus opiniones en el foro de discusin y participa en el plenario sobre: a) Por qu podra aplicarse el Cdigo Procesal Civil a los procedimientos tributarios? b) Responsabilidad Social: Contextualice y emita sus juicios de valor sobre Que debe realizarse para lograr que los empleadores accedan a un procedimiento tributario mas breve sobre contribuciones a ESSALUD de sus trabajadores? c) III etapa de Investigacin Formativa: Presenta tu trabajo final.

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d) Resultados: Presenta sus productos acreditables establecidos en las fechas indicadas. e) Evaluacin: Rbrica de evaluacin de actividad de aprendizaje (ver anexo 7) e interaccin (ver anexo 2). Referencias Bibliograficas Centro de estudios constitucionales. "Jurisprudencia y doctrina constitucional tributaria del Tribunal Constitucional", Editorial Gaceta Jurdica, Lima Per, 1ra. Edicin, 2006. Editorial Economia y Finanzas. "Manual del Cdigo Tributario", Editorial Economa y Finanzas, Lima Per, Edicin 2010. Huanes Tovar Juan de Dios. "Texto y Guia de enseanza del Curso Derecho Tributario I de la ULADECH CATOLICA", Departamento de Edicin de la ULADECH CATOLICA , Chimbote Per, Edicin 2006. Iannacone Silva, Felipe. "Comentarios al Cdigo Tributario", Editora Jurdica Grijley, Lima Per, 1era. Reimpresin de la 1era. Edicin, 2002. Informativo Caballero Bustamante. "Manual tributario 2011", Editorial del Estudio Caballero Bustamante, Lima Per, Edicin, 2011. Huanes Tovar Juan de Dios Texto y Guia de enseanza del Curso Derecho Tributario I de la ULADECH CATOLICA, Departamento de Edicin de la ULADECH CATOLICA , Chimbote Per, Edicin 2006. En http://bdigital.uladech.edu.pe/repositorio/tree/tree.phpaction=object_info&id=54 Delgado Garca, Ana Mara y Oliver Cuello, Rafael. Administracin electrnica tributaria . Editorial: J.M. BOSCH EDITOR . (2009). http://site.ebrary.com/lib/bibliocauladechsp /docDetail.action?docID=10311906&p00=derecho tributario Fernndez de Soto Blass, Mara Luisa . Teora y prctica: tributos espaoles . Editorial: Dykinson . (2008). http://site.ebrary.com/lib/bibliocauladechsp/docDetail.action?docID=10228002&p00=derecho tributario Mozo Cisquer, Ignacio . Plazos de prescripcin en la Ley General Tributaria y en el Cdigo Penal . Editorial: Ediciones Deusto - Planeta de Agostini Profesional y Formacin S.L. (2004). http://site.ebrary.com/lib/bibliocauladechsp/docDetail.action?docID=10063219&p00=derecho tributario Betancourt Partida, Carlos Enrique. El ABC de los impuestos en Mxico . Editorial: Instituto Politcnico Nacional . (2009 ).http://site.ebrary.com/lib/bibliocauladechsp/docDetail.action?docID=10357435& p00=impuesto vo agregado Banco de Preguntas DERECHO TRIBUTARIO I 1. Qu afirmacion es cierta? Seleccione una respuesta. Marque con una X la respuesta que considere correcta. El Titulo Preliminar del Cdigo Tributario establece que: a) La UIT es un valor laboral b) La UIT es un valor de referencia tributario c) La UIT nunca es aplicable d) La UIT es un valor de referencia igual a la URP 2. Qu afirmacin es cierta? Seleccione una respuesta. Marque con una X la respuesta que considere correcta. a) Los alimentos no son sealados en la norma de prelacion tributaria. b) los alimentos estan en el ultimo lugar de prelacion tributaria.

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c) Los alimentos si estan sealados en la norma de prelacion tributaria. d) Los alimentos no estan regulados en el Derecho tributario. 3.- Qu afirmacin es cierta? Seleccione una respuesta. Marque con una X la respuesta que considere correcta. La interpretacin es: a) Imposible de realizar. b) Favorable siempre al deudor tributario c) Favorable siempre al acreedor tributario d) Contemplada en el Titulo Preliminar del Cdigo Tributario 4.- Qu afirmacion es cierta? Seleccione una respuesta. Marque con una X la respuesta que considere correcta. a) El Cdigo Tributario tiene un Titulo Preliminar con 20 normas. b) El Cdigo Tributario ubica al Titulo Preliminar luego del Libro Cuarto. c) El Cdigo Tributario ubica al Titulo Preliminar luego del Libro Tercero d) El Cdigo Tributario ubica al Titulo Preliminar antes del Libro Primero 5.- Qu afirmacin es cierta? Seleccione una respuesta. Marque con una X la respuesta que considere corrrecta. a) La obligacin tributaria es de Derecho pblico. b) La obligacin tributaria es de Derecho privado. c) La obligacin tributaria es de Derecho Civil d) El concepto de la obligacin tributaria esta ubicado en el Libro Cuarto del Cdigo Tributario. A continuacion en cada pregunta marca con una X en el ( ) de Verdadero o Falso. 6.- El Per es un Pas que regula constitucionalmente sobre aspectos tributarios. V ( ) F( )

7.- En el Per el contribuyente siempre tiene que ser peruano, un extranjero nunca podr ser contribuyente V( ) F( ) 8.- El Deudor Tributario puede ser un agente de retencin en la calidad de responsable. V ( ) F ( ) 9.- El Deudor Tributario siempre es mayor de edad. V ( ) F ( ) 10.- La exoneracion que no seala un plazo se entiende es otorgada por 10 aos. V ( ) F ( ) 11.- La Tasa acorde al Cdigo Tributario es un servicio tributario. V ( ) F( )

12.- El Impuesto es siempre a favor solo del Gobierno Central V ( ) F ( ) 13.- La Contribucin es establecida por el gobierno local mediante Ordenaza Municipal. V ( ) F ( )

14.- La deuda tributaria, si esta vivo el contribuyente deudor, esta integrada solo por el tributo y el interes mas no por la multa. V ( ) F ( ) 15.- El interes moratorio se imputa al pago antes de pagar el tributo. V( ) F ( ) 16. La fiscalizacion es una facultad del contribuyente. V ( ) F ( )

17.- La determinacin es una facultad de la Administracin Tributaria. V ( ) F ( )

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18.- La sancin de multa es pecuniaria. V ( ) F ( ) 19.- La infraccin tributaria puede ser subjetiva. V ( ) F ( ) 20.- Las tablas de infracciones y sanciones son 3. V ( ) F ( ) 21.- El Domicilio Fiscal es uno solo. V ( ) F ( ) 22.- El determinar sobre base presunta una deuda tributaria permite conocer solo si un contribuyente esta al dia en la presentacion de sus declaraciones pago. V ( ) F ( ) 23.- En el ( ) seale la letra que corresponde a cada afirmacin. Libro Segundo ( Libro Primero Libro Tercero Libro Cuarto ( ( ( ) ) ) )

a) El pago en moneda nacional es obligatorio b) La determinacin se puede hacer sobre base presunta c) La multa se extingue si muere el deudor de esta d) La reclamacion es un recurso tributario. 24.- En el ( ) seale la letra que corresponde a cada afirmacin. a) La apelacion esta regulada en el b) El acreedor tributario esta regulado en el c) La Facultad de recaudacion esta regulada en el d) El comiso de bienes esta regulado en el

Libro Primero Libro Segundo Libro Cuarto Libro Tercero

( ) ( ) ( ) ( )

25.- Seale cual es el genero con una X y cual es la especie con una O marcando en cada ( ) . Tributo ( ) Tasa ( ) Contribucin ( ) Impuesto ( )

RESPUESTAS: 1. b 2. c 3. d 4. d 5. a 6. V 7. F 8. V 9. F 10. F 11. F 12. F 13. V 14. F 15. V 16. F 17. V

18. V 19. F 20. V 21. V 22. F 23. a - Libro primero, b - Libro segundo, c - Libro cuarto, d - Libro tercero 24. a - Libro tercero, b - Libro primero, c - Libro segundo, d - Libro cuarto 25. Tributo - Genero Tasa - Especie, Contribucin - Especie, Impuesto - Especie

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