REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITECNICA DE LA FUERZA ARMADA

NUCLEO TCHIRA

Estudio de Factibilidad para instalar la empresa JAM FRUIT C.A, elaboradora de Mermelada de Pia en el Municipio Crdenas Estado Tchira

Autores: C.I 18.715.885 Seccin 02D Economa Social San Cristbal, Febrero de 2010. TABLA DE CONTENIDO Introduccin Pg. 4

CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES Objetivo General Objetivos Especficos Planteamiento del problema Justificacin CAPITULO II: ESTUDIO DEL MERCADO Definicin del producto Recoleccin de informacin Marco muestral Modelo o instrumento de recoleccin Anlisis de la demanda del producto Encuesta aplicada por el consumo de mermelada Segmentacin del producto Anlisis de la oferta Anlisis de precio Competencia Comercializacin Promocin CAPITULO III: ESTUDIO DEL MERCADO DE LA MATERIA PRIMA Canales de distribucin Proveedores Transporte CAPITULO IV: ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR (PROYECCIONES) CAPITULO V: ESTUDIO TECNICO Descripcin de proceso productivo Diagrama de proceso Materia prima rea de insumos Equipo, accesorio y mobiliario Personal de trabajo Tamao y localizacin de la planta CAPITULO VI: FACTIBILIDAD ECONOMICA Plan de inversin Capital trabajo Inversin inicial Inversin total Gastos operacionales Produccin Costo unitario del producto Presupuesto de ingreso Flujos monetarios Evaluacin econmica Valor presente neto [JAM FRUIT C.A]

6 6 6 7 8 9 9 10 11 13 14 19 20 22 22 23 24 26 27 27 28 29 36 37 37 37 38 38 40 40 41 43 43 43 44 44 45 46 46 47

Pgina 2

Tasa interna de retorno

Periodo de recuperacin de la inversin

47
47

Financiamiento Conclusiones Recomendaciones Bibliografa

48 50 51 52

INTRODUCCIN

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 3

El presente proyecto busca realizar un anlisis sobre la factibilidad de instalar una fbrica de mermelada de pia en el municipio crdenas, utilizando para este proyecto herramientas cientficas como son el estudio de mercado, el anlisis financiero y econmico. La mermelada es una mezcla gruesa de fruta y azcar, la cual se cocina hasta dejar pedazos de fruta suaves y casi uniformes, la textura es de pur grueso, espeso. Las mermeladas vienen en infinidad de sabores y variedades, desde las mermeladas de uvas a la mermelada de chocolate ms extica. Sin embargo, nicamente nueve son los sabores que fundamentan ms del 80% de produccin total. La elaboracin de mermeladas sigue siendo uno de los mtodos ms populares para la conservacin de las frutas en general. Una verdadera mermelada debe presentar un color brillante y atractivo, reflejando el color propio de la fruta. Adems debe aparecer bien gelificada sin demasiada rigidez, de forma tal que pueda extenderse perfectamente. Debe tener por supuesto un buen sabor afrutado. Tambin debe conservarse bien cuando se almacena en un lugar fresco, preferentemente oscuro y seco. Todos los que tienen experiencia en la elaboracin de mermeladas saben que resulta difcil tener xito en todos los puntos descritos, incluso cuando se emplea una receta bien comprobada debido a la variabilidad de los ingredientes en general, principalmente de la fruta. As mismo las mermeladas proporcionan: energa inmediata, sabores deliciosos y solo 48 caloras por cucharada. Sobre una base de cucharada por cucharada, las mermeladas tienen aproximadamente la mitad de caloras que la mantequilla y son deliciosas para el paladar Teniendo en cuenta los aspectos anteriores en el presente trabajo se elabora el plan de mercadeo para mermelada el cual permitira desarrollar secuencialmente las actividades para la ejecucin de las

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 4

diferentes estrategias que conllevan a posicionar el producto en el mercado, conocer los recursos necesarios para alcanzar los objetivos propuestos y estar realizando una constante evaluacin de las actividades efectuadas para mejorar y garantizar el xito

CAPITULO I 1. ASPECTOS GENERALES

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 5

Estudio de Factibilidad para instalar la empresa JAM FRUIT C.A, elaboradora de Mermelada de Pia en el Municipio Crdenas Estado Tchira

1.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar la factibilidad de instalar la empresa JAM FRUIT C.A destinada a la creacin de Mermeladas base de pia en el Municipio Crdenas Estado Tchira.

1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Demostrar que existe una demanda potencial insatisfecha para el producto

Determinar mediante un estado tcnico la accesilidad a la tecnologa de produccin.

Estudiar los canales de distribucin necesarios para dar a conocer la mermelada

Demostrar que es econmicamente rentable llevar a cabo su instalacin

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 6

1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El origen de la pia como base principal de la mermelada es nativa de Suramrica, concretamente de Brasil, all fue donde lo encontraron los colonizadores espaoles y portugueses, es el fruto de la planta conocida como Ananas los portugueses continan manteniendo ese nombre originario que para los indgenas significa Fruta Excelente.

Actualmente la pia es muy utilizada en muchos mbitos, unos de ellos: la mermelada, producto natural en la que interviene una fruta normalmente madura, azcar y otros componentes. As mismo contiene carbohidratos que es una fuente de caloras tiles para generar energa en nuestro cuerpo.

Hoy en da el hombre dedica gran parte de su tiempo para consumir alimentos y mientras mejor lo haga, en el sentido de la calidad de lo que come y del tiempo que le tome, su salud mejorara o se ver empobrecida, es as como los gusto de los consumidores hace a las mermeladas es bastante elevado, o pasar de ser un postre prohibido por

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 7

varias causas, una de ellas es la diabetes, es decir las personas que padecen esta enfermedad no deben comer azcar, otra causa puede ser que las personas padezca de sobrepeso en cuyo caso tambin se abstiene de comer alimentos con grandes cantidades de carbohidratos. Sin embargo existen mermeladas en el mercado con un bajo componente de azcar que permite llegar al paladar de diabticos u obesos.

En

el

Tchira

existen

diversas

empresas

productoras

de

mermeladas como lo es; dulces del Tchira. c.a Dulcera Tchira C.A, Industrias la Andina, Dulcera Tpica la Villa, que cubren gran parte de la poblacin, as mismo Jam Fruit C.A entrara al mercado competitivo ofreciendo un producto similar al ya existente en el mercado, complaciendo gustos de los consumidores, a un precio accesible que permita obtener el producto y atraer gran parte de la poblacin y de esta manera posicionarse en el mercado competitivo del Municipio Crdenas Estado Tchira.

1.4 JUSTIFICACION Las mermeladas han sido utilizadas en los desayunos o como acompaantes en las diferentes comidas, a medida que pasa el tiempo las empresas que fabrican este producto, han ido aumentando la variedad de sabores manteniendo la fruta como el principal ingrediente. La creacin de la empresa JAM FRUIT C.A incorporara al mercado un nuevo sabor de mermelada, utilizando materia prima como lo es la Pia que por su valor nutritivo permitir dar a conocer otro uso de este importante alimento.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 8

Con la creacin de esta empresa se da a travs de la necesidad de aplicar los conocimientos adquiridos para el beneficio propio y del desarrollo socioeconmico de la regin

CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO DEFINICION DEL PRODUCTO: Hoy en da, las mermeladas de frutas son catalogadas como productos alimenticios, que sirven de nutrientes en la salud de las personas que la consumen. Adems, son productos obtenidos por la pulpa de una fruta determinada; en donde, la fruta debe estar sana, limpia con un grado de madurez adecuado, libre de partculas de la cascara, adicionada de edulcorantes y aditivos permitidos legalmente, de agua y con adicin opcional de otros ingredientes, envasados en recipientes hermticamente cerrados y procesados trmicamente para asegurar su

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 9

conservacin en buen estado por el tiempo determinado por las autoridades correspondientes. Sin embargo, la mermelada es una mezcla gruesa de fruta y azcar, la cual lleva un proceso de cocimiento previo, quedando pedazos de fruta suave y casi uniforme, su textura es de pur grueso, espeso. Cabe destacar, que en el mercado existe una variedad, sabor e infinidad de mermeladas pero las ms conocidas son: de pia, guayaba, fresa, durazno, frambuesa roja, de manzana entre otras. En otras palabras, la mermelada de pia es un producto elaborado a partir de la mezcla de pulpa y jugo de la fruta con azcar, adicionndole otros componentes como acido ctrico, estabilizador y conservantes para darle un buen aspecto y durabilidad a dicho producto. RECOLECCION DE INFORMACION: Las tcnicas que se utilizaron en la recoleccin de datos de la presente investigacin fueron las siguientes: *observacin directa: se dio debido, a que se obtuvo informacin del publico a travs de sus actitudes en este caso se observo el habito de compra, la situacin estratgica de los puntos de ventas y si es factible la implementacin de una mermelada light en el mercado. *la encuesta: se utilizo ya que por medio de ella se puede obtener informacin por el mtodo de la observacin, se pueden analizar los resultados y este a su vez permite conocer la motivacin, actitud y opinin de los individuos con respecto al producto *INSTRUMENTO: se aplicaron dos encuestas de tipo cuestionario que consisti en preguntas claras cuyas respuestas fueron cerradas. La primera se realizo para identificar cules son nuestros consumidores potenciales, y la segunda se reconocer si tiene o no aceptacin el producto en mercado.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 10

Los datos obtenidos de la investigacin, fueron sometidos a operaciones de clasificacin de registros, evaluacin, anlisis e interpretacin de los resultados, siendo organizados para que la presente investigacin tenga algn sentido, logrando obtener los objetivos planteados y la factibilidad de la instalacin de JAMFRUIT C.A. Fabrica de mermelada de pia llamada Tropical Pia MARCO MUESTRAL: Para el presente trabajo se tomo una poblacin de 128.590 habitantes aproximadamente para el 2010 del municipio crdenas, de las cuales se tomo como muestra 2.500 habitantes de las calles 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12, de las carreras 2,3,4,5,6,7,8,9 del sector de Tariba.

MODELO DE INSTRUMENTO DE RECOLECCIN

MODELO I: Encuesta de reconocimiento de los consumidores potenciales Dicha encuesta fue realizada a 2.500 personas con tems cuyas respuestas fueron cerradas: Marca con una x tu opcin deseada de la siguiente encuesta: 1. Consume usted mermelada? R= Si ___ No __

2. Con que frecuencia compra mermelada? R= a.) Semanal ___ c.) Mensual ___ d.) Anual ___ b.)Quincenal ___

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 11

3. Qu sabor de mermeladas prefieres? R= a.) Fresa b.) Pia ___ ___ c.) Durazno ___ d.) Otra ___

4. En qu momento la consumes? R= a.) Desayuno ___ b.) Almuerzo ___ c.) Merienda ___ d.) Cena ___

5. Cuntos frascos consumes al da? R= a.- DIARIO __ b.- 1 DIARIO __ c.- 2 DIARIOS __ d.- 1 SEMANAL __ e.- 1 QUINCENAL __ 6. En qu presentacin adquieres la mermelada? R= a.) 240 gr ___ b.) 370 gr. ___ c.) 400 gr. ___ d.) 500 gr. ___ ___ c.) Bolsa plstica ___

7. En qu presentacin le gustara comprar la mermelada? R= a.) Frasco de vidrio b.) Frasco de Plstico ___ 8. En qu sitio compras el producto? R= a.) Supermercados ___ b.) Abastos ___ c.) Mercales ___ d.) Otros ___

9. Considera usted que las mermeladas son promocionadas? R= Si ___ No ___

10. Estara usted dispuesto a comprar mermelada de pia?

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 12

R= Si ___

No ___

MODELO II: encuesta de aceptacin del producto Marca con una x la respuesta conveniente de la siguiente encuesta sabiendo el valor del producto que es de 9 Bs: 1. le gusto la mermelada? R= SI ___ NO ___ 2. La consistencia de la mermelada es la adecuada? R= a.) Buena c.) Mala __ __ b.) Regular __

3. Cmo encuentra la mermelada? R= a.) Acida b.) muy dulce d.) normal __ __ __

c.) muy simple __

4. Es aceptable el producto R= SI __ NO __ 5. cree usted que el precio de 9 Bs es solidario? R= SI __ NO __

ANLISIS DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 13

La demanda estar basada en la preferencia de consumo de mermelada al momento de su lanzamiento, que depender de la publicidad que se le d y del grado de aceptacin que tenga en el mercado. Sin embargo, el objetivo principal del anlisis de la demanda es determinar y medir las variables que afectan o influyen en las expectativas del mercado con respecto a un bien o servicio. Por esta razn JamFruit C.A. pretende comprobar mediante la aplicacin de este procedimiento la demanda que podra presentar sus productos y as contar con una base solida y confiable para la posterior toma de decisiones. Sin embargo para el anlisis de la demanda se tomo en cuenta los resultados arrojados por el modelo I de encuesta. En ella se pretende determinar la cantidad de mermeladas que se consumen, sabores preferidos y medicin de la capacidad econmica de la poblacin. A continuacin se expone el cuestionario utilizado y sus resultados; la cual como se menciono anteriormente fue aplicado a 2.500 personas de la poblacin habitantes de las calles 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12, de las carreras 2,3,4,5,6,7,8,9 del sector de Tariba.

ENCUESTA APLICADA PARA EL CONSUMO DE MERMELADA 1. consume usted mermelada? Cuadro N1 Consumo de mermelada ALTERNATIVAS SI NO TOTAL POBLACIN 1.980 520 2.500 PORCENTAJE 79,2% 20,8% 100%

2. Con que frecuencia compra mermelada?

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 14

CUADRO N2 Frecuencia de compra ALTERNATIVAS DIARIOS SEMANAL QUINCENAL MENSUAL ANUAL TOTAL POBLACIN 530 980 780 180 30 2.500 PORCENTAJE 21,2% 39,2% 31,2% 7,2% 1,2% 100%

3. Qu sabor de mermeladas prefieres? CUADRO N3 Tipo de mermelada de preferencia ALTERNATIVAS POBLACIN PORCENTAJE

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 15

FRESA PIA DURAZNO OTRA TOTAL

1650 500 280 70 2.500

66% 20% 11.2% 2.8% 100%

4. En qu momento la consumes? CUADRO N4 Frecuencia de consumo

ALTERNATIVAS DESAYUNO ALMUERZO MERIENDA CENA TOTAL POBLACIN 800 250 1300 150 2.500 PORCENTAJE 32% 10% 52% 6% 100%

5. Cuntos frascos consumes al da? CUADRO N5 Frascos consumidos

ALTERNATIVAS DIARIO 1 DIARIO 2 DIARIOS 1 SEMANAL 1 QUINCENAL TOTAL POBLACIN 750 500 30 830 390 2.500 PORCENTAJE 30% 20% 1,2% 33,2% 15,6% 100%

6. En qu presentacin adquieres la mermelada?

CUADRO N6 Presentacin de la mermelada

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 16

ALTERNATIVAS 240 gr. 370 gr. 400 gr. 500 gr. TOTAL

POBLACIN 850 1.100 380 170 2.500

PORCENTAJE 34% 44% 15,2% 6,8% 100%

7. En qu presentacin le gustara comprar la mermelada?

CUADRO N7 Presentacin del frasco

ALTERNATIVAS FRASCO DE VIDRIO FRASCO DE PLASTICO BOLSA PLASTICA TOTAL POBLACIN 1.680 620 200 2.500 PORCENTAJE 67,2% 24,8% 8% 100%

8. En qu sitio compras el producto? CUADRO N8 Sitio de compra

ALTERNATIVAS SUPERMERCADOS ABASTOS MERCALES POBLACIN 1.180 450 780 PORCENTAJE 47,2% 31,2% 18%

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 17

OTROS TOTAL

90 2.500

3,6% 100%

9. Considera usted que las mermeladas son promocionadas? Cuadro N9 Promocin de la mermelada
ALTERNATIVAS SI NO TOTAL POBLACIN 880 1620 2.500 PORCENTAJE 35,2% 64,8% 100%

10. Estara usted dispuesto a comprar mermelada de pia? Cuadro N10 Compra de la mermelada
ALTERNATIVAS SI NO TOTAL POBLACIN 650 1850 2.500 PORCENTAJE 26% 74% 100%

Con respecto a los resultados arrojados por la encuesta podemos decir que las preguntas iban encaminadas al consumo diario individual de mermeladas. No obstante en la pregunta 1 se tiene que el 20,8% de los habitantes del sector de Tariba no consumen mermelada. En otras palabras, en la pregunta 2 el 21,2% de las personas entrevistadas consumen diariamente mermelada; es decir, 530 personas. Y en la pregunta 3 nos indica que el 20% de la poblacin consume mermelada de pia; la cual, el 20% corresponde a 500 personas del sector. No obstante, las primeras 3 preguntas realizadas en la encuesta indican cuales van a ser consumidores potenciales de JAMFRUIT C.A; la cual son 500 personas de las calles 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12, de las carreras 2,3,4,5,6,7,8,9 del sector de Tariba Municipio Crdenas. Sin embargo, la cuarta pregunta se realizo para medir la frecuencia de consumo en donde el 52% de la poblacin consume mermelada en la

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 18

merienda, la pregunta 5 se hizo con la finalidad de saber el consumo diario de mermelada en donde el 20% de la poblacin consume un frasco diario, este resultado tambin se tomo como base para saber cules son nuestros consumidores potenciales. La pregunta 6 se realizo para saber la presentacin de la mermelada en donde el 44% le gusta en una presentacin de 370 gr. La pregunta siete se realizo para saber la presentacin del frasco, la cual un 67,2% le gusta en frasco de vidrio; estas dos preguntas sirvieron de base para que la empresa JAMFRUIT C.A trabaje con una presentacin de frasco de vidrio de 370gr, debido a que tiene mayor demanda de poblacin. La pregunta 8 se realizo para saber en qu sitio adquiere el producto la cual el 47,2% de la poblacin la adquiere en los supermercados, esta pregunta nos sirve para saber cul va ser los distribuidores de los productos hacia los consumidores. Sin embargo la pregunta 9 se hizo con la finalidad de saber que promocin tiene el producto en el mercado la cual un 64,8% respondi que el producto no tiene mucha promocin, esto nos indica que el producto debe ser promocionado para que tenga mayor atractivo de consumo. No obstante la pregunta 10 se realizo para saber si el producto fabricado por la empresa JAMFRUIT C.A va a ser consumido por la poblacin y un 26% de la poblacin est dispuesto a hacerlo. En otras palabras, segn el instituto nacional de estadstica la capital del municipio Crdenas (Tariba) para el ao 2010 cuenta con una poblacin de 128.590 personas aproximadamente de las cuales se va a realizar una proyeccin de esa poblacin por medio del mtodo de proyecciones Inter-Censales para saber si nuestros consumidores pueden aumentar en un futuro; para eso tomamos como base la poblacin del censo 2001 para poder encontrar la tasa de crecimiento dicha poblacin, a continuacin presentaremos dicha proyeccin: Proyeccin Inter-Censal

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 19

Tc=100( Pt=Po*(1+Tc/100 Donde: Tc=tasa de crecimiento anual Pt=poblacin proyectada al ao t Po=poblacin ao base n=nmero de aos entre dos ltimos aos t=numero de ao a proyectar Poblacin censo 2001: 99.221 Poblacin del 2010:128.590 n: 9 aos Tc= 100. ( Tc= 2,91% P2011=128.590(1+2,91/100 =132.331,969 habitantes P2012=128.590(1+2,91/100 =136.182,8293 habitantes P2013=128.590(1+2,91/100 =140.145,7496 habitantes -1)

-1)

Con respecto a lo anterior se puede decir que nuestros consumidores en el sector pueden aumentar, debido a que la poblacin fue creciendo en cada ao en el sector y con respecto a eso podemos decir que esos podran ser nuestros consumidores futuros. SEGMENTACION DEL PRODUCTO Tropical pia (mermelada) es un producto que se caracteriza por tener una gran gama de nutrientes para el organismo, adems es un producto bajo en grasas con un nivel de consumo alto. Este producto puede ser consumido por todas las personas desde nios, adolecentes, jvenes y adultos ya que su alto contenido de nutrientes puede servir para

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 20

el desarrollo humano e incluso satisfacer el paladar de quienes la consumen. Para la segmentacin del producto podemos tomar en cuenta lo siguiente: Segmentacin Geogrfica: la fabricacin del producto va estar ubicada en el sector de Tariba Municipio Crdenas Estado Tchira. Esto con la finalidad que nuestros consumidores potenciales y otros consumidores tengan un mayor acceso al producto. Segmentacin Demogrfica: con respecto a este punto, Tropical Pia va dirigido a todas las personas de cualquier edad, genero e extracto social.

Segmentacin por comportamiento: los beneficios obtenidos deseados del producto, es que tenga un buen desenvolvimiento en el mercado, que complazca el paladar de nuestros consumidores, que el producto se pueda distribuir de una manera eficiente, y que la tasa de consumidores con respecto al producto crezcan cada da.

ANALISIS DE LA OFERTA Con respecto a la empresa JAMFRUIT C.A, est dedicada a la fabricacin de mermeladas de pia; la cual no es un producto nuevo en el mercado, pero la ubicacin de la empresa s, ya que no existe en el municipio ninguna empresa que fabrique mermelada en el mercado, esta es una de las ventajas ya que el sector donde se encuentra la empresa esta demogrficamente poblado y es uno de los sectores que ms poblacin tienen en el municipio Crdenas, la cual pasa a ser otras de las ventajas de dicha empresa. Sin embargo, el sector cuenta con muchas reas comerciales

como: abastos, supermercados, mercales, bodegas entre otros; que son

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 21

ventaja para la distribucin del producto, y para que los consumidores tenga un mayor acceso al producto. Por otra parte, la empresa tiene gran competencia en el Estado Tchira, por empresas bien reconocidas en el mercado como lo son: conservas la nona, industrias la andina y dulcera extrafina, que son de un mbito competitivo muy grande pero en el caso de la dulcera extrafina y de conservas la nona ellas no producen mermelada sino que la distribuyen en el mercado. En cambio, industrias la andina fabrica mermeladas pero con una produccin muy baja que no satisface la demanda en el mercado. Adems, cabe destacar que los productos que ofrecen estas empresas son de gran competencia para JAMFRUIT C.A; la cual, encontramos una serie de producto como:
PRODUCTO Bocadillos la andina Bocadillos la andina Coctel de frutas del monte Coctel de frutas del monte Frutas en almbar Arequipe la andina. Arequipe la andina Arequipe la andina Rebanadas de pia en su jugo PRECIO 7,94 Bs. 10,30 Bs. 12,75Bs. 28,69 Bs. 29,34Bs. 21,68 Bs. 8 Bs. 22Bs. 12,75 Bs. CONTENIDO 350gr 450gr. 227gr. 822gr. 500gr. 500gr. 170gr. 220gr. 227gr.

Todos estos producto pueden ser sustituidos en el mercado por la mermelada ya que es el nico producto que ofrece menos caloras en dulce y es un atractivo para las meriendas de los nios, adolecentes, y [JAM FRUIT C.A] Pgina 22

adultos su alto contenido de pulpa de fruta, hacen que tenga un alto contenido de nutrientes para el organismo

ANALISIS DE PRECIOS Para la fabricacin del producto JAMFRUIT C.A toma en cuenta para su anlisis de precios la materia principal y la cantidad a utilizar en la produccin de una sola unidad, este servir como base para el clculo de los ingresos probables que va a tener el producto en el mercado con respecto a su competencia y aun sabiendo que la misma no se encuentra en el estado sino distribuida en otras partes del pas; ya que la nica empresa competidora no satisface el mercado. Sin embargo, el costo a utilizar en la fabricacin del producto se explicara a continuacin:
Materia Prima y Suministros Pulpa de pia azcar conservador Acido ctrico Limn Envase de vidrio Etiquetas TOTAL Tropical pia (mermelada) 1,75Bs. 0,25Bs. 0,01Bs. 0,001Bs. 0,2Bs. 1,50Bs. 1Bs. 4,71Bs

Cabe destacar que para la fijacin del precio del producto se debe tomar en cuenta otros aspectos que no est reflejados en la utilizacin de la materia prima y se deben hacer con otros clculos que sern explicados ms adelante. COMPETENCIA

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 23

Como competencia de tropical pia podemos encontrar: alimentos y productos alimpo C.A ubicada en santa teresa Estado Miranda, alimentos casera C.A ubicada tambin en el Estado Miranda, fbrica de dulces Clarines ubicada en el Estado Anzotegui, concentrados delis frut en el Estado Mrida, CONSERVAS LA NONA en el estado Tchira, Alimentos y Productos Canarias Aliproca C.A. en el estado Trujillo, Alimentos Polar Caracas, Distrito Metropolitano, Ca Promesa Caracas, Distrito Metropolitano, a continuacin se reflejar los productos que existen en el mercado de mermelada:

PRODUCTO
Mermelada Elisa Mermelada la vienesa Mermelada la vienesa Mermelada canduck Mermelada muhchauser Mermelada smuker

PRECIO
11,76 Bs. 17,82 Bs. 12,68Bs . 15,6 8 Bs. 32,85Bs . 33,92Bs.

CONTENIDO
370gr 370gr. 240gr . 370gr . 430gr . 440gr.

El cuadro anterior sirve como base para calcular el precio de tropical pia (mermelada) la cual segn el cuadro el precio puede ser menor que 11,76 Bs la cual es el precio de la competencia en el mercado. COMERCIALIZACION Una vez establecida la empresa JAMFRUIT C.A se procede a realizar el plan de comercializacin la cual va a consistir en un solo nivel de intermediacin, minorista, pero con dos funciones fabricante y Pgina 24

[JAM FRUIT C.A]

distribuidor; en donde los ejecutivos de ventas, se va a trasladar hasta los establecimientos comerciales con el fin de impulsar y de dar a conocer el producto a el mercado, manteniendo un precio accesible para el consumidor y en donde el valor del producto no se encuentre afectado por la competencia. JAMFRUIT C.A espera que su producto tenga un nivel de comercializacin elevado y adems que sea distribuido en supermercados, abastos, bodegas entre otros. Esperando algunas partes del pas. PROMOCIN JAMFRUIT C.A por medio del ejecutivo de venta, se colocara promotores de ventas en cada supermercado y abasto del sector de Tariba para que por medio de estos se den una muestra de mermelada en paletas individuales al consumidor y a su vez utilizaran una pequea encuesta para comprobar si el producto tiene aceptacin o no en el mercado. A continuacin se mostrara el modelo de encuesta a utilizar por nuestras promotoras: MODELO II: encuesta de aceptacin del producto Marca con una x la respuesta conveniente de la siguiente encuesta sabiendo el valor del producto que es de 9 Bs: 1. le gusto la mermelada? R= SI ___ NO ___ 2. La consistencia de la mermelada es la adecuada? [JAM FRUIT C.A] Pgina 25 que en un

futuro su produccin sea distribuida en todo el estado Tchira y en

R= a.) Buena c.) Mala

__ __

b.) Regular __

3. Cmo encuentra la mermelada? R= a.) Acida b.) Muy dulce d.) Normal __ __ __

c.) Muy simple __

4. Es aceptable el producto R= SI __ NO __ 5. cree usted que el precio de 9 Bs es solidario? R= SI __ NO __ Este modelo de encuesta sirve como base para saber que aceptacin tiene el producto y tambin servir para conocer nuestros futuros consumidores. Otros medios de promocin que va a tener tropical pia es Vallas Publicitarias: Distribuidas en las principales calles y avenidas de toda el sector de Tariba. Afiches: En cada centro de venta se ubicar un afiche con la imagen de cada uno de los productos que le permitirn al consumidor ir reconocindolos e impulse al consumo de los mismo. Radio: se promocionara el producto durante 3 meses por cuas de radio para que tenga ms atractivo. Prensa: La empresa efectuar un aviso publicitario en la seccin de publicidad por 3 meses.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 26

CAPTULO III ESTUDIO DEL MERCADO DE LA MATERIA PRIMA CANALES DE DISTRIBUCIN. La empresa JAMFRUIT C.A. estar encargada de fabricar una

mermelada de pia denominada Tropical Pia en una presentacin de 370gr en envase de vidrio; la cual, dicha empresa va tener dos funciones con respecto a su produccin va ser fabricante del producto tropical pia y distribuidor del mismo, para que el producto sea llevado con mayor rapidez a el mercado y empresa. al consumidor, la cual es primordial para la

Canal de Distribucin de Tropical pia JAMFR UIT C.A DISTRIBUIDO R MINORI STA

CONSUMI DOR

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 27

 PROVEEDORES Los proveedores de JAMFRUIT C.A va a estar ubicados aqu Mismo en el Estado Tchira y los principales van a ser: Pandocks Del Tchira ubicada en la concordia municipio San Cristbal Estado Tchira Owens Illinois de Venezuela, C.A. ubicada en Caracas. Cazta, C.A ubicada en san Antonio de Urea Estado Tchira Mercado mayoritario de Tariba, ubicada en el municipio Crdenas Estado Tchira Dioca Sector Zona Industrial Puente Real, San Cristbal, Tchira.

TRANSPORTE La materia prima de JAMFRUIT C.A ser trasladada por nuestros proveedores hasta el sector de Tariba municipio Crdenas, que es donde est ubicada la empresa.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 28

CAPITULO IV 4. Anlisis Del Comportamiento Del Consumidor (Proyecciones): Se realiza para estimar las cantidades que tienden las personas a consumir y as la empresa poder satisfacer un porcentaje de la demanda de los consumidores. DEMANDA DE LOS CONSUMIDORES 2.011 2.012 2.013 160.000 185.000 220.000

Producto Mermelada Tropical Pia

2.014 260.000

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 29

CAPITULO V ESTUDIO TECNICO 5.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO Seleccin: En esta operacin se eliminan aquellas frutas en estado de podredumbre. El fruto recolectado debe ser sometido a un proceso de seleccin, ya que la calidad de la mermelada depender de la fruta. Pesado: Es importante para determinar rendimientos y calcular la cantidad de los otros ingredientes que se aadirn posteriormente. Lavado: Se realiza con la finalidad de eliminar cualquier tipo de partculas extraas, suciedad y restos de tierra que pueda estar adherida a la fruta. Esta operacin se puede realizar por inmersin, agitacin o aspersin. Una vez lavada la fruta se recomienda el uso de una solucin desinfectante. Las soluciones desinfectantes mayormente empleadas estn compuestas de hipoclorito de sodio (leja) en una concentracin 0,05 a 0,2%. El tiempo de inmersin en estas soluciones desinfectantes no debe ser menor a 15 minutos. Finalmente la fruta deber ser enjuagada con abundante agua Pelado:

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 30

El pelado se puede hacer en forma manual, empleando cuchillos, o en forma mecnica con mquinas. En el pelado mecnico se elimina la cscara, el corazn de la fruta y si se desea se corta en tajadas. Precoccin de la fruta: La fruta se cuece suavemente hasta antes de aadir el azcar. Este proceso de coccin es importante para romper las membranas celulares de la fruta y extraer toda la pectina. Si fuera necesario se aade agua para evitar que se queme el producto. La cantidad de agua a aadir depender de lo jugosa que sea la fruta, de la cantidad de fruta colocada en la olla y de la fuente de calor. Una cacerola ancha y poco profunda, que permita una rpida evaporacin, necesita ms agua que otra ms profunda. Adems cuanto ms madura sea la fruta menos agua se precisa para reblandecerla y cocerla. La fruta se calentar hasta que comience a hervir. Despus se mantendr la ebullicin a fuego lento con suavidad hasta que el producto quede reducido a pulpa. Aquellas frutas a las que deba aadirse agua, debern hervir hasta perder un tercio aproximadamente de su volumen original antes de aadir el azcar. Coccin: La coccin de la mezcla es la operacin que tiene mayor importancia sobre la calidad de la mermelada; por lo tanto requiere de mucha destreza y prctica de parte del operador. El tiempo de coccin depende de la variedad y textura de la materia prima. Al respecto un tiempo de coccin corto es de gran importancia para conservar el color y sabor natural de la fruta y una excesiva coccin pro- duce un oscurecimiento de la mermelada debido a la caramelizacin de los azcares.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 31

La coccin puede ser realizada a presin atmosfrica en pailas abiertas o al vaco en pailas cerradas. En el proceso de coccin al vaco se emplean pailas hermticamente cerradas que trabajan a presiones de vaco entre 700 a 740 mm Hg, el producto se concentra a temperaturas entre 60 70C, conservndose mejor las caractersticas organolpticas de la fruta.

Adicin del azcar y cido ctrico: Una vez que el producto est en proceso de coccin y el volumen se

haya reducido en un tercio, se procede a aadir el cido ctrico y la mitad del azcar en forma directa. La cantidad total de azcar a aadir en la formulacin se calcula teniendo en cuenta la cantidad de pulpa obtenida. Se recomienda que por cada kg de pulpa de fruta se le agregue entre 800 a 1000 gr. de azcar. La mermelada debe removerse hasta que se haya disuelto todo el azcar. Una vez disuelta, la mezcla ser removida lo menos posible y despus ser llevada hasta el punto de ebullicin rpidamente. La regla de oro para la elaboracin de mermeladas consiste en una coccin lenta antes de aadir el azcar y muy rpida y corta posteriormente. El tiempo de ebullicin depender del tipo y de la cantidad de fruta, si la fruta se ha cosido bien antes de la incorporacin del azcar no ser necesario que la merme lada endulzada hierva por ms de 20 minutos. Si la incorporacin del azcar se realiza demasiado pronto de forma tal que la fruta tenga que hervir demasiado tiempo, el color y el sabor de la mermelada sern de inferior calidad. Clculo de cido ctrico:

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 32

Toda fruta tiene su acidez natural, sin embargo para la preparacin de mermeladas esta acidez debe ser regula- da. La acidez se mide a travs del pH empleando un instrumento denominado pH-metro. La mermelada debe llegar hasta un pH de 3.5. Esto garantiza la conservacin del producto. Con la finalidad de facilitar el clculo para la adicin de cido ctrico. Punto de gelificacin: Finalmente la adicin de la pectina se realiza mezclando la con el azcar que falta aadir, evitando de esta manera la formacin de grumos. Durante esta etapa la masa debe ser removida lo menos posible. La coccin debe finalizar cuando se haya obtenido el porcentaje de slidos solubles deseados, comprendido entre 65-68%. Para la determinacin del punto final de coccin se deben tomar muestras peridicas hasta alcanzar la concentracin correcta de azcar y de esta manera obtener una buena gelificacin. El punto final de coccin se puede determinar mediante el uso de los siguientes mtodos: -. Prueba de la gota en el vaso con agua: Consiste en colocar gotas de mermelada dentro de un vaso con agua. El indicador es que la gota de mermelada caiga al fondo del vaso sin desintegrarse. -. Prueba del termmetro Se utiliza un termmetro de alcohol tipo caramelero, graduado hasta 110 C. Para realizar el control se introduce la parte del bulbo hasta cubrirlo con la mermelada. Se espera que la columna de alcohol se estabilice

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 33

y luego se hace la lectura. El bulbo del termmetro no deber descansar sobre el fondo de la cacerola ya que as reflejara la temperatura de la cacerola y no la correspondiente a la mermelada. El porcentaje de azcar suele ser el correcto cuando la mermelada hierve a 104.5C. Considerando que la mezcla contiene las proporciones correctas de cido y de pectina sta gelificara bien. Este mtodo se basa en el hecho que cuando una solucin va concentrndose, incrementa su punto de ebullicin. Se debe tener en cuenta que para una misma concentracin, a la misma presin atmosfrica, corresponde la misma temperatura de ebullicin, por lo tanto distintas alturas sobre el nivel del mar, determinaran distintos punto de ebullicin para un mismo punto de concentracin de la mermelada. -.Prueba del refractmetro Su manejo es sencillo, utilizando una cuchara se extrae un poco de muestra de mermelada. Se deja enfriar a temperatura ambiente y se coloca en el refractmetro, se cierra y se procede a medir. El punto final de la mermelada ser cuando marque 65 grados Brix, momento en el cual se debe parar la coccin. Adicin del conservante Una vez alcanzado el punto de gelificacin, se agrega el conservante. Este debe diluirse con una mnima cantidad de agua. Una vez que est totalmente disuelto, se agrega directamente a la olla. El porcentaje de conservante a agregar no debe exceder al 0.05% del peso de la mermelada. Trasvase Una vez llegado al punto final de coccin se retira la mermelada de la fuente de calor, y se introduce una espumadera para eliminar la espuma [JAM FRUIT C.A] Pgina 34

formada en la superficie de la mermelada. Inmediatamente despus, la mermelada debe ser trasvasada a otro recipiente con la finalidad de evitar la sobre coccin, que puede originar oscurecimiento y cristalizacin de la mermelada. El trasvase permitir enfriar ligeramente la mermelada (hasta una temperatura no menor a los 85C), la cual favorecer la etapa siguiente que es el envasado. La mermelada dejara reposar en el recipiente hasta que comience a formarse una fina pelcula sobre la superficie. La mermelada ser removida ligeramente para distribuir uniformemente los trozos de fruta. El corto periodo de reposo permite que la mermelada vaya tomando consistencia e impide que los frutos enteros suban hasta la superficie de la mermelada cuando se distribuyen en tarros. Este periodo de reposo resulta asimismo esencial cuando se prepara mermelada de frutas ctricas ya que en caso contrario todos los fragmentos de fruta tendern a flotar en la superficie de la conserva. Envasado Se realiza en caliente a una temperatura no menor a los 85C. Esta temperatura mejora la fluidez del producto durante el llenado y a la vez permite la formacin de un vaco adecuado dentro del envase por efecto de la con- traccin de la mermelada una vez que ha enfriado. En este proceso se puede utilizar una jarra con pico que permita llenar con facilidad los envases, evitando que se derrame por los bordes. En el momento del envasado se deben verificar que los recipientes no estn rajados, ni deformes, limpios y desinfectados. El llenado se realiza hasta el ras del envase, se coloca inmediatamente la tapa y se procede a voltear el envase con la finalidad de [JAM FRUIT C.A] Pgina 35

esterilizar la tapa. En esta posicin permanece por espacio de 3 minutos y luego se voltea cuidadosamente.

Enfriado El producto envasado debe ser enfriado rpidamente para conservar

su calidad y asegurar la formacin del vaco dentro del envase. Al enfriarse el producto, ocurrir la contraccin de la mermelada dentro del envase, lo que viene a ser la formacin de vaco, que viene a ser el factor ms importante para la conservacin del producto. El enfriado se realiza con chorros de agua fra, que a la vez nos va a permitir realizar la limpieza exterior de los envases de algunos residuos de mermelada que se hubieran impregnado. Etiquetado El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de la mermelada. En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto. Almacenado

El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilacin a fin de garantizar la conservacin del producto hasta el momento de su comercializacin

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 36

5.2 DIAGRAMA DE PROCESO

FRUTA: FRUTA: PIA PIA

SELECCION

PESADO

LAVADO

PELADO

PULPEADO

PRECOCCION

COCCION AZCAR, ACIDO CTRICO PECTINA

PTO. DE GELIFICACION

TRASVASE

ENVASADO

ENFRIADO

ENTIQUETADO

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 37

ALMACENADO MERMELADA DE PIA MERMELADA DE PIA

5.3 MATERIA PRIMA Pia Azcar Pectina Acido Ctrico Frascos - Tapa 250 gr Etiquetas Cajas

5.4 REA DE INSUMOS Estar ubicada en el departamento de fabricacin y

empaquetamiento del producto, donde se encontrara toda la materia prima y la maquinaria en la cual se llevara a cabo el proceso elaboracin de la mermelada. 5.5 EQUIPOS, ACCESORIOS Y MOBILIARIO Cocina Licuadora Balanza Refractmetro Ph metro Termmetro Ollas

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 38

Tinas de plstico Jarras Tabla de picar Cuchillos Cuchara de medida Espumadora Paletas Mesa de trabajo Aire acondicionado Industrial Computador de escritorio Sillas de oficina Escritorio Archivador Extintor Caja Registradora Fiscal Refrigerador Estante de almacenamiento 5.6 PERSONAL La empresa JAM FRUIT C.A va a contar con 6 empleados para el buen funcionamiento del mismo.
JAM FRUIT C.A Sueldo SSO PIE (4%) (0,5%) 3.500,00 1.224,52 1.224,52 2.500.00 1.224.52 1.224.52 1.224.52 12.122,06 140 45,21 45,21 100 45,21 45,21 45,21 17,5 5,65 5,65 12,5 5,65 5,65 5,65

N Empleados 1 2 2 1 2 6 1 Gerente general Secretarias Asistentes de limpieza Gerente de produccin Chofer Operario Ayudante Total

FAOV (1%) 3,5 12,25 12,25 2,5 12,25 12,25 12,25

Sueldo Mensual Total 3.339.00 1.161,41 1.161,41 2.385.00 1.161,41 1.161,41 1.161,41 11.531,05

Dicho personal trabajar 40 horas semanales en turnos de 8 horas diarias

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 39

5.7 TAMAO Y LOCALIZACIN DE LA PLANTA La Empresa JAM FRUIT C.A, contar con unos mobiliarios y equipos especiales necesarios para el almacenamiento y despacho de la mercanca. Una buena distribucin de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo aceptables y permite la operacin ms econmica, a la vez que mantiene las condiciones ptimas de seguridad y bienestar para trabajadores. Despus de llegar a la proporcin ideal de la planta, sigue la tarea de calcular las areas de cada departamento o seccin de planta, para plasmarlos en el plano definitivo de la planta. Las areas mnimas con que debe contar la empresa JAM FRUIT C.A siguientes: Deposito o almacn; 750 metros Embalaje; 25metros Sanitarios; 36metros Oficinas; 40 metros rea de desplazamiento; 250 metros son las

La empresa Jam Fruit C.A, estara ubicada en la carrera 6 entre calles 6 y 7 de Tariba, municipio crdenas, Estado Tchira, galpn #65.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 40

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 41

CAPITULO VI FACTIBILIDAD ECONMICA 6.1 PLAN DE INVERSIN:

R es um ende la sinv ers iones D es cripcion Inv ers ionesF ija sT a ng ibles Mobilia rio H erra m ientayequ ip o Cocina Licuadora Balanza Refractometro Ph metro Termometro Ollas Tinas de plastico Jarras Tabla de picar Cuchillos Cuchara de medida Espumadora Paletas Mesa de trabajo Aire acondicionado Industrial Computador de escritorio Sillas de oficina Escritorio Archivador Ex tintor Caja Reg istradora Fiscal Refrigerador Estante de almacenamiento T ota la ctiv o fijo ta ng ible Inversiones Fijas Intang ibles Pauta Publicitaria Volantes Pancartas Publicidad Radial Esponso en T.V. T ota l Prestamo al Banco de Venezuela Deposito de alquiler T ota l T ota l Activ o fijo Inta ng ib le T ota l Activ oF ijo T a ng ible e Inta n g ible 5000 400 0,3 10 1500 4000 2100 1600 9200 150000 5000 155000 164200 275375 1 3 1 1 2 4 5 3 6 5 7 5 2 10 4 1 3 4 4 2 4 1 2 10 11000 500 3000 250 120 90 1300 150 45 70 15 10 950 20 1600 20000 4500 450 2500 1000 450 7500 8000 600 64120 11000 1500 3000 250 240 360 6500 450 270 350 105 50 1900 200 6400 20000 13500 1800 10000 2000 1800 7500 16000 6000 111175 C a ntida d C os to U nita rio Cos to T ota l

6.2 CAPITAL DE TRABAJO:

CUADRO DE MATERIALES Y SUMINISTROS Descripcin Etiqueta Envase Azcar Conservador Pulpa de pia Acido Ctrico Limn Total Cantidad Diaria 500 500 150Kg 2 Kg 150Kg 2 Kg 5Kg Costo Unitario 1,00 Bs 1,50 Bs 2,00 Bs 12,00 Bs 7,00 Bs 10,00 Bs 7,00 Bs Costo Diario 500Bs 750Bs 300Bs 24Bs 1050Bs 20Bs 35Bs 2679Bs Costo Mensual 13000 Bs 19500Bs 7800 Bs 624 Bs 27300 Bs 520Bs 910Bs 69654Bs

Fuente: Clculos propios (2011)

SUELDO DE PERSONAL Cargo Secretaria Gerente General Gerente de produccin Chofer Asistente de limpieza Operario Ayudante Total Cantidad 2 1 1 2 2 6 1 Costo unidad 1224,00 Bs 3500,00 Bs 2500,00 Bs 1224,00 Bs 1224,00 Bs 1224,00 Bs 1224,00 Bs por Sueldo Mensual 2448,00 Bs 3500,00 Bs 2500,00 Bs 2448,00 Bs 2448,00 Bs 7344,00 Bs 1224,00 Bs 21912,00Bs

Fuente: Clculos propios (2011)

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 43

SERVICIOS PBLICOS Descripcin Agua Luz Aseo Internet Telfono Total Monto Mensual 80 Bs 100 Bs 40 Bs 110 Bs 180 Bs 510 Bs

Fuente: Clculos propios (2011)

PUBLICIDAD Descripcin Pauta Publicitaria Total Monto Mensual 9200Bs 9200Bs

Fuente: Clculos propios (2011)

ARTCULOS DE OFICINA Descripcin Resma de papel carta Lapiceros (caja) Cinta de embalaje (caja) Carpetas (caja) Total Amarillas Cantidad 1 1 3 1 costo 30,00 Bs 12,00 Bs 50,00 Bs 32,00 Bs Monto mensual 30,00 Bs 12,00 Bs 150,00 Bs 32,00 Bs 324,00 Bs

Fuente: Clculos propios (2011)

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 44

INVERSIN TOTAL CAPITAL DE TRABAJO Materiales y suministros Sueldo de Personal Servicio Publico Publicidad Artculos de Oficina Total Capital de Trabajo 69654,00 Bs 21912,00 Bs 510,00 Bs 9200,00Bs 324,00 Bs 101600,00Bs

Fuente: Clculos propios (2011)

Descripcin

TABLA DE INVERSIN INICIAL 2011 Inversin Bs 111175 Bs 164200Bs 101600 Bs 376975Bs

Inversin Activo Fijo Tangible Inversin Activo Fijo Intangible Inversin Capital de trabajo Inversin total inicial

Fuente: Clculos propios (2011)

GASTO OPERACIONALES Bs. Mensual 37154Bs 32500 Bs 9844 Bs 79498Bs

Costo de Fabricacin Materia prima Materiales indirectos Mano de obra directa Total costo de Fabricacin Gastos de Fabricacin Gastos administrativos Servicios Pblicos Mano de obra indirecta Total Gasto de fabricacin Total Gastos Operacionales

Bs. Anual 445848Bs 390000 Bs 118128 Bs 953976 Bs

324 Bs 510 Bs 12068Bs 12902 Bs

3888 BS 6120 Bs 144816Bs 154824BS 1108800Bs

Fuente: Clculos propios (2011)

DIARIO PRODUCCIN MENSUAL ANUAL

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 45

500

13000

156000

Fuente: Clculos propios (2011) COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO A= 376975*0,30(1+0,30) = 207572,44 Bs/ Ao (1+0,30)-1 I min = Tasa Pasiva + % Riesgo I min = 24% + 6% = 30%

CU = (207572,44 + 1108800) = 8,44 Bs Unidad 156000

COSTOS FIJOS 2011 Gastos Administrativos Servicios Pblicos Mano de obra indirecta Total costos fijos ANUAL 3888 Bs 6120 Bs 144816 Bs 154824 Bs

Fuente: Clculos propios (2011)

COSTO VARIABLE 2011 Materia Prima Materiales Indirectos Mano de obra directa Total costo variable

ANUAL 445848 Bs 390000 Bs 118128 Bs 953976 Bs

Fuente: Clculos propios (2011) Costos fijos aos 2011 = (154824)*(1+0,24) = 191981,76 Bs/ Ao Costos Variable ao 2011 = (953976)*(1+0,24) = 1182930,24 Bs/ Ao Costos Variables por unidad = (1182930,24) Bs/ Ao = 7,58Bs Unid. 156000 Unid. / Ao Precio = Costo Unitario + 56% Utilidad Precio = 8,44 + 0,56 = 9 Bs. / Unid. [JAM FRUIT C.A] Pgina 46

PRESUPUESTO DE INGRESOS AO DESCRIPCIN Unidades / Ao Precio 24% Ingreso/ Ao 2012 156000 11,16 1740960 2013 156000 13,84 2159040 2014 156000 17,16 2676960

Fuente: Clculos propios (2011)

AO 2012 2013 2014 COSTOS FIJOS 191981,76 238057,38 295191,15 INFLACIN 24%

Fuente: Clculos propios (2011)

AO 2012 2013 2014 COSTO VARIABLE POR UNIDAD 7,58 9,39 11,64 INFLACIN 24%

Fuente: Clculos propios (2011)

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 47

FLUJOS MONETARIOS
AO INGRESO BRUTO / AO GASTOS OPERACIONAL ES AO 1.374.912 1.704.890,88 2.114.064,69 ISLR (AO) CAPITAL FIJO CAPITAL DE TRABAJO FLUJO NETO

2011
2012 2013 2014 1.740.960 2.159.040 2.676.960 43.925,76 54.497,89 67.547,44

275.375

101.600

376.975
322.122,24 399.651,23

101600

596.947,87

EVALUACIN ECONMICA VALOR PRESENTE NETO:

I = Tasa mnima de rendimiento = 25% F= Inflacin = 24% Ic = 0,25+0,24+0,25*0,24 Ic= 0,49 + 0,06 = 0,55 * 100% = 55% VPN = -376.975 + 322.122,24 + 399651,23 + 596.947,87 = (1+0,55) (1+0,55) (1+0,55) VPN = -376.975 + 207.820,8 + 166.348,06 + 160.302,88 VPN = - 376.975 + 534.471,74 VPN = 157.496,74 Bs Como los costos son menores que los beneficios a obtener se genera esta ganancia.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 48

TASA INTERNA DE RETORNO I min = 55%

i 55% X 90%

VPN 157.496,74 0 -9,6

Diferencia de tasa = 35% = 0,35 Diferencia de VPN = 157.496,74 (- 9,6) = 157.506,34 0,35*157.496,74 = 0,35 157.506,34 Entonces la TIR = 0,55+0,35 = 0,9 * 100 = 90%
RELACIN BENEFICIO COSTO: RBC= INGRESOS NETOS / INVERSIN= RBC= 534.471,75 / 376.975,00 = 1,42

PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN : PRI= INVERSIN INICIAL / INGRESOS PROMEDIOS= PRI = 376.975,00 / 1.318.721,34 Bs. AO = 0,28 = 5 MESES

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 49

FINANCIAMIENTO El monto total de la inversin para la creacin de JAM FRUIT C.A... Asciende a 376.975 Bs. Se obtendr por medio de dos fuentes de financiamiento. Un aporte de capital por un monto total de 226.975 Bs , que corresponde al 60,20% de la inversin, y el 39,8 % restante Bs. 150.000,00 se solicitar ante una institucin financiera, en este caso el Banco de Venezuela y se liquidar en un lapso de 3 aos, pagadero mensualmente, con una tasa de inters por dicho crdito del 24% anual. La cuota a pagar es la siguiente: Prstamo Solicitado: 150.000,00 Bs. Tasa de Inters Anual: 24% Tasa de Inters Mensual: 2% Periodo de pago: 03 aos convertidos en 36 meses Pagaderos mensualmente sin meses muertos. La renta de amortizacin va a variar y la amortizacin de capital se ha calculado a travs de la calculadora financiera, la cual ha arrojado un monto mensual de Bs 4166.66 A continuacin se presenta un cuadro de detalle que expresa los pagos mensuales que se efectuarn del prstamo.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 50

Periodo

Capital insoluto al inicio 150000 145833,34 141666,68 137500,02 133333,36 129166,7 125000,04 120833,38 116666,72 112500,06 108333,4 104166,74 100000,08 95833,42 91666,76 87500,1 83333,44 79166,78 75000,12 70833,46 66666,8 62500,14 58333,48 54166,82 50000,16 45833,5 41666,84 37500,18 33333,52

Renta

Intereses

Amortizacin Capital 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66

Capital insoluto al final 145833,34 141666,68 137500,02 133333,36 129166,7 125000,04 120833,38 116666,72 112500,06 108333,4 104166,74 100000,08 95833,42 91666,76 87500,1 83333,44 79166,78 75000,12 70833,46 66666,8 62500,14 58333,48 54166,82 50000,16 45833,5 41666,84 37500,18 33333,52 29166,86

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

7166,66 7083,32 6999,99 6916,66 6833,32 6749,99 6666,66 6583,32 6499,99 6416,66 6333,32 6249,99 6166,66 6083,32 5999,99 5916,66 5833,32 5749,99 5666,66 5583,32 5499,99 5416,66 5333,32 5249,99 5166,66 5083,33 4999,99 4916,66 4833,33

3000 2916,66 2833,33 2750 2666,66 2583,33 2500 2416,66 2333,33 2250 2166,66 2083,33 2000 1916,66 1833,33 1750 1666,66 1583,33 1500 1416,66 1333,33 1250 1166,66 1083,33 1000 916,67 833,33 750 666,67

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 51

30 31 32 33 34 35 36

29166,86 25000,2 20833,54 16666,88 12500,22 8333,56 4166,66

4749,99 4666,66 4583,33 4499,99 4416,66 4333,33 4250

583,33 500 416,67 333,33 250 166,67 83,34

4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66 4166,66

25000,2 20833,54 16666,88 12500,22 8333,56 4166,6 0

CONCLUSIONES Con la aplicacin de encuestas se determino que la instalacin de una fbrica de mermeladas en el municipio crdenas, es factible ya que las personas estn dispuestas a comprar el producto. De igual manera se demostr que actualmente las mermeladas son poco promocionadas; esto conlleva a la empresa a insistir en la publicidad de las mermeladas, para aumentar su consumo de las mismas. Los canales de distribucin empleados para la fabrica, son dos niveles, ya que contienen, dos intermediarios que son el mayorista y el minorista La elaboracin de mermeladas es un tipo de conservacin; y se realiza con el objetivo de presentar al mercado nuevos productos transformados que aseguren tener un tiempo prolongado de vida el proyecto es muy rentable por lo cual es recomendable que sea ejecutado esto se puede ver en el anlisis rentabilidad donde los valores del TIR es muy favorable.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 52

RECOMENDACIONES De acuerdo al estudio realizado, se recomienda para futuras generaciones la realizacin de estudio de factibilidad para otro tipo de presentaciones como la de 500 gramos. Los canales de distribucin recomendamos son e mayorista y minorista, ya que son ms utilizados para este tipo de productos. Se recomienda continuar con una estrategia publicitaria y no prolongarla solo por lanzamiento ya que esta aumentara su consumo. Se aconseja la creacin una mermelada de otras frutas que atraigan un mayor nmero de consumidores.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 53

BIBLIOGRAFA Arias F. (1999) El proyecto de investigacin: gua para su elaboracin. Tercera edicin. Caracas Venezuela. Editorial espteme C.A/ orial ediciones Baca Urbina Gabriel, (1995) Evaluacin y formulacin de proyectos tercera Edicin. Venezuela Balestrini A. Miriam (1997) como se elabora el proyecto de investigacin tercera edicin, caracas Venezuela Camacho Mauro S. Mndez Erika D. (2002) estudio de factibilidad para la instalacin de una franquicia de yogurt casero en el estado Tchira. Trabajo especial de grado para optar al ttulo de tcnico superior universitario en administracin del instituto universitario de tecnologa Juan pablo Prez Alfonso www.zabalketa.org/...mermeladas/elaboracion_semindu_mermela da.

[JAM FRUIT C.A]

Pgina 54