Anda di halaman 1dari 3

Contoh Soal : Saldo Kas PT ALASKA pada Bank AMARTHA pada tanggal 31 Desember 2007 Rp. 720.000.000,00.

sedang laporan Bank Rp. 755.000.000,00. Informasi yang menyebabkan terjadinya perbedaan sbb:
1.

Bank

telah

berhasil

menagih

piutang

wesel

Rp.

100.000.000,00, dengan bunga wesel Rp. 4.500.000,00.


2.

Atas laporan Bank, Bank membebani biaya administrasi Rp. 5.000.000,00. Perusahaan memperoleh jasa giro bank pd bulan Desember Rp. 2.500.000,00. Perusahaan salah membukukan setoran dari penjualan barang dagangan sebesar Rp. 152.000.000,00, yang sharusnya Rp. 125.000.000,00. Setoran dalam perjalanan Rp. 150.000.000,00 bulan desember belum tercatat dan cek yang dikeluarkan oleh perusahaan No. 007 sebesar Rp. 170.000.000, 00 belum pemegangnya. diuangkan oleh

3.

4.

5.

6.

Cek PT SENA Rp. 50.000.000,00 dikembalikan oleh Bank karena dananya tidak mencukupi. Bank keliru mendebet rekening PT BIMA Rp. 10.000.000,00 ke rekening perusahaan.

7.

Rekonsiliasi Bank yang dibuat PT ALASKA menuju saldo yang benar sbb: PT ALASKA REKONSILIASI BANK 31 Desember 2007
dalam :Rp. 000

Uraian
Saldo Menurut Perush Ditambah: Penagihan 100.000,00 Pend.Bunga 4.500,00 Jasa Giro Jumlah Dikurangi : Bank : 2.500,00 Wsl. : Piut Wsl.:

Ju m l a h Uraian
720.000,00 Saldo Menurut Bank Ditambah: Set.dlm perjlnn Keslhan Pencattn 107.000,00 827.000,00 Dikurangi: Jumlah 150.000,00 10.000,00

Ju m l a h
755.000,00

160.000,00 915.000,00

Cek Msh Beredar (82.000,00) Bank: 745.000,00 Saldo Bank benar Pencttn : :

(170.000,00)

By.Adm 5.000,00 Keslh 27.000,00 Cek 50.000,00 Jumlah Kosong

745.000,00

Saldo Kas yang benar

JURNAL PENYESUAIAN : KAS PIUTANG WESEL PENDAPATAN BUNGA BIAYA ADM BANK 107.000,00 100.000,00 7.000,00 5.000,00

PENJUALAN PIUTANG DAGANG KAS

27.000,00 50.000,00 82.000,00

PT RUDIKA berdasrkan laporan Bank WAHYU per 31 Agsutus 2008, memiliki informasi sbb: (dalam Rupiah) Saldo Kas 31 Agustus 1.055.000.000,Cek yg belum diuangkan meliputi: No. 07 25.000.000,8 40.000.000,9 30.000.000,10 25.000.000,11 15.000.000,Cek yang dibatalkan 10.000.000,Setoran dlm Perjalanan 5.000.000,Cek yang belum dicatat 50.000.000,Cek kosong 35.000.000,Saldo menurut Catatan Bank Wahyu Diminta : 1. Buat Laporan Bank Rekonsiliasi? 2. Buat Jurnal yg diperlukan?

1.110.000.000,-