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UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010


Fecha F. M. 4 1 3 4 6 9 5 7 2 11 Cuenta Concepto Parciales Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 Haber

0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201

12 1 7

0250 0120 1130

- A Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte

600,000.00
320,000.00 280,000.00 2,400,000.00 200,000.00

440,000.00 120,000.00 320,000.00

A la pgina nm. 2

3,440,000.00

3,440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la pgina nm. 1 - 2 6 13 5

3,440,000.00 400,000.00

3,440,000.00

4001 1101

13 1

4001 0120

11

5 13

1101 4001

12

1 17 19

0120 0140 3001

Compras Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas

400,000.00

20,000.00 20,000.00

40,000.00 40,000.00

800,000.00 400,000.00 1,200,000.00

A la pgina nm. 3

5,100,000.00

5,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


Diario General Folio: 3

Mes de: Enero de 2010


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

12

19 17

3001 0140

14

5 1 13

1101 0120 4001

15

0120

De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos

5,100,000.00 48,000.00

5,100,000.00

48,000.00

320,000.00 304,000.00 16,000.00

400,000.00

3 19

0130 3001

18

22 3

3001 0130

Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4

200,000.00 600,000.00

32,000.00 32,000.00

6,100,000.00

6,100,000.00

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Diario General Folio: 4

Mes de: Enero de 2010


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 3 - 10 Debe 6,100,000.00 Haber 6,100,000.00

20

8 23 3

0101 3001 0130

Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente


- 11 -

192,000.00 8,000.00 200,000.00

22

13 1 10

4001 0120 1120

Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas


- 12 -

800,000.00 560,000.00 240,000.00

25

16 8

4001 0101

27

14 8

0360 0101

Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5

28,000.00 28,000.00

8,000.00 8,000.00

7,136,000.00

7,136,000.00

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Diario General Folio: 5

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales

29

15 1

0330 0120

30

19 20

3001 3001

30

19 22

3001 3001

30

19 23

3001 3001

De la pgina nm.4 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de un ao de renta - T1 Ventas Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo

Debe 7,136,000.00

Haber 7,136,000.00

240,000.00 240,000.00

48,000.00 48,000.00

32,000.00 32,000.00

8,000.00 8,000.00

A la pgina nm. 6

7,464,000.00

7,464,000.00

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Diario General Folio: 6

Mes de: Enero de 2010


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 5 Debe 7,464,000.00 Haber 7,464,000.00

- T4 30 13 16

4001 4001

30

18 13

4001 4001

30

21 13

4001 4001

30

0160

Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T6 Descuentos sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T7 Inventarios

48,000.00 48,000.00

40,000.00 40,000.00

16,000.00 16,000.00

80,000.00

13

4001

Compras Traspaso de cierre de perodo

80,000.00

A la pgina nm. 7

7,648,000.00

7,648,000.00

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Diario General Folio: 7

Mes de: Enero de 2010


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 6 Debe 7,648,000.00 Haber 7,648,000.00

- T8 30 13 4

4001 0160

30

19 24

3001 9001

30

24 13

9001 4001

30

25 24

2202 9001

Compras Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo

1,000,000.00 1,000,000.00

1,712,000.00 1,712,000.00

2,112,000.00 2,112,000.00

400,000.00 400,000.00

A la pgina nm. 8

12,872,000.00 12,872,000.00

ASIENTO DE APERTURA

UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15 Saldos Cargo
600,000.00 120,000.00 20,000.00 1,200,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00 240,000.00

Abono

Deudor
600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,660,000.00 1,356,000.00 1,756,000.00 1,196,000.00 956,000.00

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2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo Abono
2,400,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 ----Saldos Cargo
200,000.00 200,000.00 32,000.00 200,000.00

Abono

Deudor
200,000.00 400,000.00 368,000.00 168,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Saldos Cargo
1,000,000.00 80,000.00 1,000,000.00

Abono

Deudor
1,000,000.00 1,080,000.00 80,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Saldos Cargo Abono
320,000.00 400,000.00 40,000.00 320,000.00

Deudor

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0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
400,000.00

Abono

Deudor
400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Saldos Cargo Abono
280,000.00 440,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Contracuenta Clientes Gastos sobre Compras Papelera y Artculos de Escritorio Asiento Folio Diario Mayor 10 3 12 16 13 14 Saldos Cargo
192,000.00 28,000.00 8,000.00

Abono

Deudor
192,000.00 164,000.00 156,000.00

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0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010

Fecha 4-Ene

Contracuenta Varias

Asiento Folio Diario Mayor A -----

Saldos Cargo
600,000.00

Abono

Deudor
600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Saldos Cargo Abono
240,000.00

Deudor

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2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
200,000.00

Abono

Deudor
200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Saldos Cargo
440,000.00

Abono

Deudor
440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24 Saldos Cargo
400,000.00 800,000.00 48,000.00 40,000.00 16,000.00 80,000.00 1,000,000.00 2,112,000.00

Abono

Deudor
400,000.00 1,200,000.00 1,248,000.00 1,208,000.00 1,192,000.00 1,112,000.00 2,112,000.00 -

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0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Saldos Cargo
8,000.00

Abono

Deudor
8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 14 1 Saldos Cargo
240,000.00

Abono

Deudor
240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13 Saldos Cargo
20,000.00 28,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
20,000.00 48,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Contracuenta Ventas Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Saldos Cargo
400,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
400,000.00 352,000.00

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4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Saldos Cargo
40,000.00

Abono
40,000.00

Deudor
40,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Saldos Cargo Abono
1,200,000.00 600,000.00 48,000.00 32,000.00 8,000.00 1,712,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Contracuenta Documentos por Cobrar Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Saldos Cargo
48,000.00 48,000.00

Abono

Deudor
48,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 14-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 7 5 T-6 13 Saldos Cargo
16,000.00

Abono
16,000.00

Deudor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010

Fecha 18-Ene 30-Ene

Contracuenta Clientes Ventas

Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19

Saldos Cargo
32,000.00 32,000.00

Abono

Deudor
32,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19 Saldos Cargo
8,000.00 8,000.00

Abono

Deudor
8,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Ventas Compras Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Saldos Cargo
2,112,000.00 400,000.00

Abono
1,712,000.00

Deudor
400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene Contracuenta Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor T-11 24 Saldos Cargo
400,000.00

Abono

Deudor
400,000.00

Folio: 001

Saldos Acreedor

Folio: 002

Saldos Acreedor
2,400,000.00

Folio: 003

Saldos Acreedor

Folio: 004

Saldos Acreedor

Folio: 005

Saldos Acreedor
320,000.00

720,000.00
680,000.00

360,000.00

Folio: 006

Saldos Acreedor

Folio: 007

Saldos Acreedor
280,000.00

720,000.00

Folio: 008

Saldos Acreedor

Folio: 009

Saldos Acreedor

Folio: 010

Saldos Acreedor
240,000.00

Folio: 011

Saldos Acreedor

Folio: 012

Saldos Acreedor

Folio: 013

Saldos Acreedor

Folio: 014

Saldos Acreedor

Folio: 015

Saldos Acreedor

Folio: 016

Saldos Acreedor

Folio: 017

Saldos Acreedor

Folio: 018

Saldos Acreedor

Folio: 019

Saldos Acreedor
1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,712,000.00 -

Folio: 020

Saldos Acreedor

Folio: 021

Saldos Acreedor
16,000.00

Folio: 022

Saldos Acreedor

Folio: 023

Saldos Acreedor

Folio: 024

Saldos Acreedor
1,712,000.00

Folio: 025

Saldos Acreedor