1771/$
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN
2 0
NPWP
: : : : : -
IDENTITAS
PERSETUJUAN PEMBUKUAN DALAM MATA UANG DOLLAR AS : NOMOR : . PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK NAMA AKUNTAN PUBLIK N P W P AKUNTAN PUBLIK NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK NAMA KONSULTAN PAJAK N P W P KONSULTAN PAJAK
: : : : : : : : :
TANGGAL :
DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai US$ dan Rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4)
US $
(3)
1 1
(RUPIAH)
(4)
(2)
1. 2.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL 2 (Diisi dari Lampiran Khusus 2B Jumlah Kolom 8) PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) .....
3
A.
3.
B. PPh TERUTANG
4. 5.
PPh TERUTANG (Tarif PPh Ps. 17 X Angka 3) .... PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ...
6.
7. 8.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) .. a. b. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI (Diisi dari Formulir 1771-III/$ Jumlah Kolom 5) ...... KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7B jumlah Kolom 7) ...
8a
8a
8b
8b
C. KREDIT PAJAK
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ...... 9. a. b. 10. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT (6 7 8c)
8c
8c
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a a. PPh Ps. 25 BULANAN ..... b. c. d. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ..... PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI .. PPh ATAS PENGALIHAN HAK ATAS TANAH DAN/ATAU BANGUNAN ........... JUMLAH (10a + 10b + 10c + 10d) ....
10b
10a
10b
10c
10c
10d
10d
e.
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
10e
10e
11.
a. b.
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9 10e) PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
11 11
12.
Catatan : F.1.1.32.15
Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak
Formulir 1771/$
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
Halaman 2
b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : a. DIRESTITUSIKAN
US $
(1) (2) (3)
(RUPIAH)
(4)
14
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
a.
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR 14a PENGHITUNGAN ANGSURAN .. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: 14b (Diisi dari Lampiran Khusus 2B Jumlah Kolom 9) ........
14c
14a
b.
14b
c.
14c
d. e.
PPh YANG TERUTANG (Tarif Ps. 17 X 14c) .. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ......
14d
14d
14e
14e
f.
14f
14f
g.
14g
14g
Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak
15
a.
PPh FINAL : (Diisi dari Formulir 1771-IV/$ Jumlah Bagian A Kolom 5) .. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO (Diisi dari Formulir 1771-IV/$ Jumlah Bagian B Kolom 3) ..
15a
15a
b.
15b
15b
16 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I/$, 1771-II/$, 1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$, DAN 1771-VI/$ BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a. b. c. d.
G. LAMPIRAN
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 LAPORAN KEUANGAN (Wajib bagi semua Wajib Pajak) DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Wajib bagi semua Wajib Pajak, bentuk formulir sesuai dengan Lampiran Khusus 1B pada Buku Petunjuk Pengisian SPT) PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2B Buku Petunjuk Pengisian SPT) PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA (Lampiran Khusus 3B Buku Petunjuk Pengisian SPT) DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4B Buku Petunjuk Pengisian SPT) DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5B Buku Petunjuk Pengisian SPT) SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6B Buku Petunjuk Pengisian SPT) KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7B Buku Petunjuk Pengisian SPT) SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
e. f. g. h. i. j. k. l. m. n.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a.
WAJIB PAJAK
b.
KUASA
c. ., (Tempat)
e. f.
F.1.1.32.15
1771 - I/$
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - I
FORMULIR
2 0
IDENTITAS
s.d.
NO
(1)
URAIAN
(2)
US$
(3)
1.
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : a. b. c. d. e. f. g. PEREDARAN USAHA ........ HARGA POKOK PENJUALAN ............ BIAYA USAHA LAINNYA ...............
1a 1b 1c 1d 1e 1f 1g 1h 2 3
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a 1b - 1c ) .......... PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ........... BIAYA DARI LUAR USAHA ...............
2.
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ............... PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7B Kolom 4) ........... JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ... PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..........
3. 4.
5.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN 5a PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. .......... b. c. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..... PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ......... JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN .............
5b 5c
d.
5d 5e 5f 5g 5h 5i 5j 5k 5l 5m
e. f. g.
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..... PAJAK PENGHASILAN .................. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .....
h. i. j. k. l. m. 6.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL .. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA .......... PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ........... JUMLAH 5a s.d. 5l
: ..................
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. b. c. d. e. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL .. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA .....
6a 6b 6c 6d 6e
7.
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO 7b TAHUN KE (Diisi dari Lampiran Khusus 4B Angka 5b) ... 7a PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ........... 8
8.
1771 - II/$
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - II
20
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA
IDENTITAS
: : s.d.
HARGA POKOK PENJUALAN (US$)
(3)
NO.
(1)
JUMLAH (US$)
(6) = (3) + (4) + (5)
5. BIAYA SEWA
9. BIAYA ROYALTI
Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.55
LAMPIRAN - III
FORMULIR
1771 - III/$
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
2 0
IDENTITAS
: :
s.d.
NO.
(1) 1
(US$) (4)
(US$) (5)
10
11
12
13
Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Kolom (5) US$ diisi dengan nilai konversi dari angka dalam Kolom (6) Rupiah, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada tanggal Pemotongan/Pemungutan Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (5) ke Formulir 1771/$ Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman kedari halaman Lampiran-III
D.1.1.32.39
1771 - IV/$
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - IV
2 0
IDENTITAS
s.d.
BAGIAN A
NO. (1) 1.
PPh FINAL
JENIS PENGHASILAN (2)
DASAR PENGENAAN PAJAK
(US$) (3)
2.
3.
4. 5.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA PENGHASILAN USAHA : a. PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM PENYALUR / DISTRIBUTOR ROKOK
b.
6.
7. 8.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
9.
10.
11.
Catatan :
Kolom (5) US$ diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom (6) Rupiah, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada tanggal Pemotongan/Pembayaran Pajak.
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO (1) 1. JENIS PENGHASILAN (2) DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 2. 3. dst. . JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan ke Formulir 1771/$ huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.40
LAMPIRAN - V
FORMULIR
1771 - V/$
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
2 0
DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
IDENTITAS
: : :
s.d.
BAGIAN A NO (1) 1.
: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH MODAL DISETOR (US$) (4) % (5) DIVIDEN (US$) (6)
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
BAGIAN B NO (1) 1.
NPWP (3)
JABATAN (4)
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9. 10. dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman kedari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.41
LAMPIRAN - VI
FORMULIR
1771 - VI/$
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
TAHUN PAJAK
2 0
IDENTITAS
: :
PERIODE PEMBUKUAN :
BAGIAN A NO (1) 1. :
s.d.
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH PENYERTAAN MODAL (US$) (4) % (5)
2.
3.
4.
5. dst JUMLAH BAGIAN A BAGIAN B NO (1) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst : DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (US$) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6) JBA
DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (US$) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6)
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI
D.1.1.32.42