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COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha 4 F. M.

Cuenta Concepto - A Parciales Debe Haber Folio: 1

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0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Asiento Folio Saldos

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1260 ALMACN Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Saldos

Fecha

Contracuenta

Diario

Mayor

Cargo

Abono

Deudor

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1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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0101 C A J A Ejercicio: 2010 Asiento Fecha Contracuenta Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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4001 COSTO DE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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0220 EDIFICIO Ejercicio: 2010

Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Saldos Cargo Abono Deudor

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0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor

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0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P. Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.

Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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5001 GASTOS DE VENTA Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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5040 GASTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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5040 PRODUCTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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5050 OTROS GASTOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

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5050 OTROS PRODUCTOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor

Folio:

001

Saldos Acreedor

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002

Acreedor

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Acreedor

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Acreedor

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Acreedor

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Acreedor

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Acreedor

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Acreedor

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Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

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Acreedor

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Acreedor

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Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

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Saldos Acreedor

Enunciado de las operaciones:

1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156 banco caja

2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativ banco renta de departamento

3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000. descuento por pago de interes anticipado banco

4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 compras banco

5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasion gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga GASTOS SOBRE COMPRAS caja

6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se deposita ventas bancos clientes

7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de PROVEEDORES DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas.

gastos de ventas bancos

9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000. gastos administrativo bancos 10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 500,000, pagando con un cheque. compras bancos

11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devue REBAJAS SOBRE VENTAS bancos

12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo media ventas documentos por cobrar

13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga DESCUENTO SOBRE COMPRAS PROVEEDORES bancos

14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancas que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves da ventas bancos

15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y adminis descuento por rentas pagadas por anticipado GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION

16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes. gastos de ventas bancos

17. 29 de Ene 2010. Se efecta el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes. gastos administrativos bancos

18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000. descuentos intereses cobrados por anticipado 19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000. donativo cruz roja

20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000.

uenta de bancos la cantidad de $ 156,000. 156,000 156,000

0%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado. 60,000 60,000

15,000 15,000

un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito. 1,250,000 250,000

d de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo. 25,000 25,000

500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la m 3,000,000 2,500,000 500,000

uciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente. 100,000 100,000

220,000 220,000

180,000 180,000

500,000 500,000

do. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque. 250,000 250,000

al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000. 1,000,000 1,000,000

o fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque. 25,000 500,000 475,000

00,000, pero que sufrieron graves daos en al almacn, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el b 350,000 3,500,000

rresponde a ventas el 70% y administracin el restante 30%. 20,000 14,000 6,000

a la segunda quincena del mes. 220,000 220,000

e la segunda quincena del mes. 180,000 180,000

25,000 25,000

ta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000.

integra mediante un cheque.

an de contado y se depositan en el banco.